第一篇：日常費(fèi)用借款報(bào)銷制度（最終版）

日常費(fèi)用借款、報(bào)銷管理制度

各部門應(yīng)當(dāng)按照公司的借款報(bào)銷程序和規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)。

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

固定資產(chǎn)、大型設(shè)備、生產(chǎn)材料開銷不屬于日常費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)由采購部填寫請(qǐng)購單，并進(jìn)行統(tǒng)一采購，報(bào)銷。

日常費(fèi)用借款：

1、公司人員因辦理業(yè)務(wù)需要借款應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，詳細(xì)填寫借款日期、部門、借款事由，所借金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；

2、借款人需憑借由總經(jīng)理簽字的借款單方可至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款，借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后由財(cái)務(wù)開具收據(jù)，消清款項(xiàng)，消款按照實(shí)報(bào)實(shí)銷的原則；

3、借款金額較大的應(yīng)該提前3日和財(cái)務(wù)部門溝通好，以便財(cái)務(wù)備足資金。日常費(fèi)用報(bào)銷：

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則；

2、日常支出時(shí)應(yīng)當(dāng)取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明，數(shù)額較大的需要有1人以上證明人，個(gè)人報(bào)銷時(shí)提供其他有效發(fā)票，證明人簽名確認(rèn)；

3、報(bào)銷時(shí)須由報(bào)銷人在發(fā)票背面上簽字并簡述事由、時(shí)間，并完整填寫報(bào)銷單據(jù)，將單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)部，由其核對(duì)所報(bào)銷的費(fèi)用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對(duì)所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)；

4、所有日常費(fèi)用的報(bào)銷，除電話費(fèi)按照每月7日之前報(bào)銷上個(gè)月費(fèi)用的原則外，其他的必須在產(chǎn)生費(fèi)用后回到公司7日之內(nèi)，報(bào)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷，逾期的將視為放棄，特殊情況者應(yīng)該做出合理解釋，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷；

5、所有日常購用辦公物品均須到行政部辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有行政部經(jīng)辦人簽字，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

6、所有經(jīng)采購部購得的物品均須到倉庫（行政部）辦理入庫登記手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有倉庫經(jīng)辦人簽字，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第二篇：借款及費(fèi)用報(bào)銷制度修訂

費(fèi)用報(bào)銷制度

一、費(fèi)用審批程序：

借款審批程序：借款人填制借款單---部門負(fù)責(zé)人簽審---總經(jīng)理審批---財(cái)務(wù)經(jīng)理---財(cái)務(wù)主管---出納員

1、借款業(yè)務(wù)審批程序：公司各部門、各子公司、各店面因業(yè)務(wù)需求需要借款的，首先由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員填制借款單，寫清借款事由，該部門負(fù)責(zé)人審簽，其次由總經(jīng)理簽字審批，然后交公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽審后，交店面財(cái)務(wù)主管安排，出納支款。

采購部日常采購資金比較頻繁，簽字比較麻煩，采購員可以先填制報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)店面財(cái)務(wù)主管審核過后報(bào)銷，采購員每次報(bào)銷時(shí)必須提供前一天的入庫單和發(fā)票，總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理后補(bǔ)簽。

2、費(fèi)用報(bào)銷審批程序：

費(fèi)用報(bào)銷審批程序：報(bào)銷人填制報(bào)銷單---部門負(fù)責(zé)人簽審---財(cái)務(wù)經(jīng)理審批---總經(jīng)理審批---（集團(tuán)費(fèi)用董事長審批）---出納員

首先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員將發(fā)票等原始單據(jù)分不同業(yè)務(wù)內(nèi)容分類粘貼匯總并填制費(fèi)用報(bào)銷單，由該部門負(fù)責(zé)人及該業(yè)務(wù)的服務(wù)對(duì)象審簽，然后經(jīng)店面財(cái)務(wù)主管審核，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字審批，其次由公司總經(jīng)理審批，公司費(fèi)用財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字審批。再在出納處報(bào)銷。

借款人報(bào)銷時(shí)，出納人員根據(jù)發(fā)票金額與借款金額的差額支付現(xiàn)金或收回退款，同時(shí)給借款人出具收款收據(jù)，證明該筆借款已經(jīng)還清。

借款人在因借款而發(fā)生的業(yè)務(wù)完畢后，五日內(nèi)必須辦理辦理報(bào)銷還款手續(xù)。無故不報(bào)銷者或拖延報(bào)帳還款者，不得再借款（前款不清后款不借）。對(duì)于不按規(guī)定及時(shí)報(bào)帳的欠款人員，財(cái)務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月工資中扣除，且各子公司經(jīng)理與業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人將承擔(dān)連帶經(jīng)濟(jì)責(zé)任。因以上原因給公司業(yè)務(wù)造成的損失將由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與所屬部門或單位負(fù)責(zé)人全部承擔(dān)。

2、借款只適用于因公借款，因私不得借款。

3、試用期未滿的員工不得在公司借款。

4、報(bào)銷票據(jù)應(yīng)為正規(guī)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可發(fā)票，票面不得涂改，內(nèi)容準(zhǔn)確真實(shí)，有虛報(bào)冒領(lǐng)現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按票面金額5倍處罰并通報(bào)全公司。

5、員工的健康證和年假報(bào)銷，必須根據(jù)人力資源部規(guī)定辦理報(bào)銷。

6、采購人員申請(qǐng)給供應(yīng)商匯款，必須辦理借款手續(xù)并按照審批程序辦理（若經(jīng)辦人不在本地，可以寫借款單傳真給財(cái)務(wù)，或委托其他人代理），不得以短信或訂單或口頭通知財(cái)務(wù)匯款。

7、員工協(xié)議培訓(xùn)金支退，當(dāng)事人辦理完一切交接手續(xù)后并有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，最后店總經(jīng)理審批，店面財(cái)務(wù)支付。

8、店面的零星采購，由店面負(fù)責(zé)人的備用金支付，店面的小金額報(bào)銷，店面負(fù)責(zé)人有500元的審批權(quán)限（必須經(jīng)過店面財(cái)務(wù)審核過后），但嚴(yán)厲禁止虛假分散報(bào)銷。

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批

1、公司經(jīng)理以下級(jí)別人員無權(quán)支付招待費(fèi)。

2、公司經(jīng)理以上人員根據(jù)業(yè)務(wù)情況需要招待客戶時(shí)，向總公司總經(jīng)理或董事長申請(qǐng)經(jīng)同意方可發(fā)生。招待客戶公司要求原則上在總公司下屬的各店面用餐。在店面用餐招待的必須提前填寫?業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表?，等審批手續(xù)辦理完畢后方可在店面消費(fèi)。

3、所有的招待費(fèi)支出必須是招待客戶和業(yè)務(wù)相關(guān)單位所發(fā)生的支出，并填制單方可報(bào)銷。

4、所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷必須有符合國家及公司規(guī)定的有效票據(jù)（如各種正式發(fā)票，有稅務(wù)局章的行政事業(yè)單位收據(jù)等），票據(jù)上的用戶單位應(yīng)寫注明公司名稱，無票據(jù)的不予報(bào)銷。

三、交通費(fèi)報(bào)銷制度：

1、交通費(fèi)報(bào)銷必須是與公司業(yè)務(wù)確實(shí)有關(guān)，否則不予報(bào)銷。

2、公司經(jīng)理以下級(jí)別人員一律不予報(bào)銷出租車費(fèi)。

3、公司員工外出辦事，盡量使用公司車輛，公司車輛不在時(shí)方可根據(jù)情況乘車辦事。

4、公司車輛費(fèi)用控制，公司所有車輛加油必須使用總公司統(tǒng)一購買的IC卡加油。

5、公司車輛的維修與保養(yǎng)（5000公里保養(yǎng)一次）必須由公司的車輛管理人員確認(rèn)確實(shí)需要修理與保養(yǎng)時(shí)方可在指定維修公司維修。

6、公司司機(jī)的停車費(fèi)用，按照實(shí)際發(fā)生的情況報(bào)銷。車輛的保險(xiǎn)與養(yǎng)路費(fèi)由公司統(tǒng)一辦理，車輛的其他費(fèi)用公司原則不予報(bào)銷。

四、折扣管理制度：

公司為了加強(qiáng)對(duì)各分店顧客打折問題的管理，特制定此制度：

1、打折幅度管理：各店顧客打折最高折扣為八五折。

2、打折內(nèi)容管理：僅限對(duì)菜品打折，酒水、飲料、海鮮等不打折。

3、打折權(quán)限管理：打折只限店大堂副經(jīng)理級(jí)以上人員。

4、打折具體管理規(guī)定：打折時(shí)必須由顧客、服務(wù)員及有簽字權(quán)的經(jīng)理三方簽字方可，并且簽字必須是當(dāng)時(shí)簽字有效，過期簽字無效，否則該折扣將由當(dāng)事的經(jīng)理、收銀員與服務(wù)員承擔(dān)。

5、顧客用貴賓卡打折時(shí)，必須在結(jié)算單上注明貴賓卡卡號(hào)，簽字程序同第4條。

公司人員在店面宴請(qǐng)消費(fèi)時(shí)，收銀員必須見?業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表?方可辦理宴請(qǐng)免單手續(xù)。

五、公司財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度

公司采取不相容職務(wù)相互分離，授權(quán)批準(zhǔn)等內(nèi)部控制辦法加強(qiáng)工作人員相互核對(duì)、相互牽制，防止失誤錯(cuò)誤發(fā)生。

1、不相容職務(wù)：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)，這些不相容職務(wù)須經(jīng)由不同部門不同人員任職，切不可由一個(gè)部門一個(gè)人兼數(shù)職。

2、授權(quán)批準(zhǔn)控制：支付申請(qǐng)、支付審批、支付復(fù)核、支付。

六、現(xiàn)金、銀行存款及印章、印鑒、票據(jù)的管理

1、財(cái)務(wù)印鑒保管使用：財(cái)務(wù)專用章，銀行預(yù)留印鑒由總公司專人統(tǒng)一保管。出納保管使用銀行、現(xiàn)金支票等銀行票據(jù)，不得兼管財(cái)務(wù)印鑒，銀行預(yù)留印鑒。出納填開好現(xiàn)金、銀行票據(jù)后，由印鑒保管人復(fù)核憑證與票據(jù)后，加蓋銀行預(yù)留印鑒；出納人員購買、使用銀行、現(xiàn)金票據(jù)時(shí)應(yīng)登記‘購買、使用支票備查簿’，印鑒保管人應(yīng)填寫財(cái)務(wù)印鑒使用備查簿，人員變動(dòng)辦理交回與重新領(lǐng)用手續(xù)。

七、店面酒水與菜品的定價(jià)問題：

公司將下屬各店對(duì)煙酒飲料與開發(fā)新菜品定價(jià)納入總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。

煙酒水飲料由公司采購部統(tǒng)一與供貨商簽訂協(xié)議進(jìn)店（進(jìn)店費(fèi)必須嚴(yán)格按照公司標(biāo)準(zhǔn)征收），煙酒水飲料酒店售價(jià)由總公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的加價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及同行業(yè)的售價(jià)來最終確定。

八、財(cái)產(chǎn)物資收發(fā)規(guī)定

采購人員所簽訂的采購合同需留一份復(fù)印件給財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部按照合同統(tǒng)一安排店面執(zhí)行。

若有供應(yīng)商停止供貨，經(jīng)辦人必須書面第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)部，以便處理遺留事宜，否則一切后果自負(fù)。

1、財(cái)產(chǎn)物資入庫時(shí)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦、采購部門人員或供貨商會(huì)同庫管人員與廚師長、財(cái)務(wù)人員驗(yàn)收無誤后由庫管人員填制入庫單，經(jīng)辦人員、廚師長、采購業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、供貨商及庫管簽字后交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作賬務(wù)處理。

2、零星辦公用品購進(jìn)參照以上辦理。

3、貨物出庫，必須由庫房管理人員打出庫單，經(jīng)廚師長，領(lǐng)用人、店總等相關(guān)責(zé)任人簽字后，方可發(fā)貨。庫存商品發(fā)出前，庫管員必須依據(jù)公司規(guī)定對(duì)發(fā)貨憑證進(jìn)行復(fù)核無誤后方可辦理出庫。單據(jù)交財(cái)務(wù)做賬。

4、財(cái)務(wù)及庫管對(duì)經(jīng)管資產(chǎn)按月與日記帳、臺(tái)帳、總帳核對(duì)，保證賬實(shí)相符。

5、對(duì)于可回收的物料用品，領(lǐng)用時(shí)，必須以舊換新。庫管員嚴(yán)格把關(guān)，物料用品需要采購時(shí)必須經(jīng)店總審核舊物料后同意，才可購買。

本制度解釋權(quán)規(guī)公司財(cái)務(wù)部，即日開始實(shí)施

財(cái)務(wù)部

2011年2月15日

第三篇：借款和費(fèi)用報(bào)銷制度

借款和費(fèi)用報(bào)銷制度

一、借款

1、公司各部門、人員因工作需要支出款項(xiàng)，可向公司借款；私人借款不予支付。

2、公司嚴(yán)格現(xiàn)金管理，1000元以上大額支出以支票結(jié)算。

3、業(yè)務(wù)借款須按實(shí)際需要確定款額，由業(yè)務(wù)人員到綜合部領(lǐng)取《借款單》，按要求填寫后，依次報(bào)部門負(fù)責(zé)人、綜合部及總經(jīng)理審批。部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)審核該業(yè)務(wù)是否符合公司運(yùn)作規(guī)定，并了解客戶資信情況，均確認(rèn)無誤方可簽批；綜合部應(yīng)審查該業(yè)務(wù)是否已簽定合同，或業(yè)務(wù)款項(xiàng)（須大于公司應(yīng)支出款項(xiàng)）是否已到位，兩項(xiàng)至少具備其一方可簽批；總經(jīng)理負(fù)責(zé)最后審核，綜合審驗(yàn)各方面情況無誤后方可簽批。三級(jí)審批完畢，業(yè)務(wù)人員憑證到綜合部領(lǐng)款。如遇緊急情況總經(jīng)理不在，可電話請(qǐng)示借款，事后及時(shí)補(bǔ)簽《借款單》。公司原則上不墊付業(yè)務(wù)款。

4、借款未按規(guī)定時(shí)間歸還或報(bào)銷沖抵者，公司可在借款人薪金中扣回。前次借款無故未清者，公司不予支付新的借款。

二、報(bào)銷

（一）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、交通費(fèi)用：接待客戶、運(yùn)貨、攜帶20000元以上現(xiàn)金及各類緊急情況，經(jīng)

總經(jīng)理批準(zhǔn)可報(bào)銷出租車費(fèi)；以實(shí)際金額為準(zhǔn)。報(bào)銷單附明細(xì)寫明起點(diǎn)終點(diǎn)及事由。

2、公關(guān)費(fèi)用：因招待客戶或其它工作需要產(chǎn)生的用餐、禮品等費(fèi)用，經(jīng)總經(jīng)

理批準(zhǔn)可報(bào)銷，以總經(jīng)理批示金額為準(zhǔn)。

車船、飛機(jī)票：按往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。

3、購置物品費(fèi)用：因公司需要購置物品，應(yīng)提前申請(qǐng)，獲準(zhǔn)并購回物品、驗(yàn)

收合格后，憑發(fā)票核準(zhǔn)報(bào)銷。

（二）報(bào)銷時(shí)間

報(bào)銷時(shí)間為每周一、三、五下午。日常費(fèi)用應(yīng)于支出后一周內(nèi)報(bào)銷，業(yè)務(wù)或出差費(fèi)用應(yīng)于業(yè)務(wù)完成或出差返回后一周內(nèi)報(bào)銷。

（三）報(bào)銷憑證

公司所有支出，除勞務(wù)費(fèi)外均以國家正規(guī)發(fā)票（時(shí)間、名稱、事由、金額、出票單位財(cái)務(wù)章準(zhǔn)確無誤）為憑證；其它票據(jù)一律不予報(bào)銷。報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷單上寫清用途，在背面自右向左整齊貼好，注明單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、經(jīng)辦人姓名，經(jīng)部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)審核無誤簽字后，報(bào)總經(jīng)理加簽，憑此到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

（四）報(bào)銷方式

報(bào)銷一律先沖抵借款，余者以現(xiàn)金支付。

第四篇：日常費(fèi)用報(bào)銷制度

日常費(fèi)用報(bào)銷制度

1、日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。原材料采購費(fèi)、車輛使用費(fèi)等其他必須發(fā)生的費(fèi)用，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

2.1 遵循“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報(bào)銷人、審批人；

2.2 報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合公司的規(guī)定；

2.3 報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù),且報(bào)銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報(bào)銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；

2.4 報(bào)銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求

2.5 報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2.6 報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外；

2.7 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

2.8 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

2.9 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；

2.10 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色筆填寫；

2.11 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

2.12 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)需列出實(shí)物明細(xì)表并由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；

2.13 招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)；

3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷

4.1 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長時(shí)間的，需報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

4.2 員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款需履行借款手續(xù)并逐級(jí)審批； 4.3 員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。

4.4 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。

4.5 差旅費(fèi)報(bào)銷按公司《差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行。

5、辦公費(fèi)用報(bào)銷

5.1按照“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，由辦公室和財(cái)務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實(shí)開支，按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

5.2購置的低值易耗品、辦公電器、家具、等應(yīng)辦理入庫手續(xù)，列入財(cái)產(chǎn)管理范圍。5.3 購置生產(chǎn)耗材及原材料由生產(chǎn)部按規(guī)定程序報(bào)批，采購統(tǒng)一辦理并按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收入庫；

5.4 購置生產(chǎn)設(shè)備、電動(dòng)工具、五金工具等由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)需要、使用年限等實(shí)際情況按規(guī)定程序報(bào)批后采購統(tǒng)一辦理，交生產(chǎn)部保管并辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。5.5 辦公用品、低值易耗品報(bào)銷 5.5.1 辦公用品、低值易耗品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計(jì)劃表”，交辦公室匯總，提請(qǐng)公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購買。

5.5.2 所購辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。購買后由辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

6.1 招待費(fèi)實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費(fèi)開支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開支，確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則。

6.2 公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

6.3 部門因工招待客飯，原則上在食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請(qǐng)并明確開支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦公室批準(zhǔn)后方可。

6.4 業(yè)務(wù)活動(dòng)中贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明事由，禮品名稱、數(shù)量、價(jià)格，報(bào)辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，交當(dāng)事部門。

6.5 業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。7交通費(fèi)

7.1.員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車；

7.2 在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； 7.3 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

8、通訊費(fèi) ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷辦法（具體標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷辦法公司另行規(guī)定）。

9、員工教育及培訓(xùn)費(fèi)

9.1 教育及培訓(xùn)費(fèi)用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

9.2 教育及培訓(xùn)費(fèi)用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)辦公室審核后報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

9.3 費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費(fèi)用。

9.4 公司鼓勵(lì)員工提高和學(xué)習(xí)各項(xiàng)專業(yè)技術(shù)，對(duì)自學(xué)通過國家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)三年的員工，報(bào)銷學(xué)習(xí)考證費(fèi)用。

第五篇：日常費(fèi)用報(bào)銷制度

日常費(fèi)用報(bào)銷制度

1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 ■ 遵循“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報(bào)銷人、審批人； ■ 報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定； ■ 報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù),且報(bào)銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報(bào)銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；

■ 報(bào)銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求 報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張● 數(shù)，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過● 大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；

各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

● 若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； ● 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

● 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； ● 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； ● 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

● 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)需列出實(shí)物明細(xì)表并由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗● 品等需入庫的實(shí)物單據(jù)還應(yīng)附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有● 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；

招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費(fèi)用水票作為餐費(fèi)發(fā)票的附件 ●

3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷 ■ 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長時(shí)間的，需事先報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意?！?員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。

■ 員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。如與原規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。

■ 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。

■ 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按企業(yè)制度規(guī)定執(zhí)行（附表2）。

5、辦公費(fèi)報(bào)銷

■ 辦公用品、低值易耗品報(bào)銷 辦公用品、低值易耗品由采購部負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需● 要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計(jì)劃表”，交行政部匯總，提請(qǐng)公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后

交采購購買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購買。所購辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的辦法?！?/p>

購買后由經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。● ■

日常辦公費(fèi)用報(bào)銷 按照“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，由總經(jīng)理辦公室和財(cái)務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實(shí)開支，按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷?！?購置的低值易耗品應(yīng)辦理入庫手續(xù)，列入財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理部門財(cái)產(chǎn)管理范圍。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

■ 招待費(fèi)實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費(fèi)開支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開支，、確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則?！?公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。■.部門因工招待客飯，原則上在公司食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請(qǐng)并明確開支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室批準(zhǔn)后方可。

■.其它非因工招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)?！?業(yè)務(wù)活動(dòng)中贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明事由，禮品名稱，數(shù)量，價(jià)格，報(bào)總經(jīng)理辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，然后交當(dāng)事部門（單位）?！?業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。

7、交通、通訊費(fèi)報(bào)銷 ■ 交通費(fèi) 員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車； ● 在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； ● 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

● ■ 通訊費(fèi) 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用根據(jù)不同崗位進(jìn)行相應(yīng)補(bǔ)助、●銷售部人員話費(fèi)由公司統(tǒng)一代繳，不在另作報(bào)銷。固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。員工不應(yīng)● 在上班期間打私人電話。

8、員工教育及培訓(xùn)費(fèi) ■ 教育及培訓(xùn)費(fèi)用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排?！?教育及培訓(xùn)費(fèi)用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核后報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)?！?費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費(fèi)用?！?公司鼓勵(lì)員工提高文化水平和學(xué)習(xí)各項(xiàng)專業(yè)技術(shù)，對(duì)自學(xué)通過國家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)一定年限的員工，報(bào)銷學(xué)習(xí)考證費(fèi)用。

9、根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同分別填寫相應(yīng)單據(jù)（附表1）

10、為協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況在每星期定時(shí)一天集中安排費(fèi)用報(bào)銷，具體付款、報(bào)銷時(shí)間為：周五對(duì)外辦理付款業(yè)務(wù)、周六對(duì)內(nèi)報(bào)銷及對(duì)外個(gè)人轉(zhuǎn)賬付款。以上制度適用本公司所有員工

附表1： 單據(jù)名稱 使用項(xiàng)目 費(fèi)用報(bào)銷單 差費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、日常費(fèi)用 請(qǐng)款單 采購付款及各類情況代付款項(xiàng)的支付 借款單 向公司預(yù)支的款項(xiàng) 附表2： 職務(wù) 總高級(jí)銷售工程 經(jīng)銷售工程師 經(jīng)理 主管 職員 師 項(xiàng)目 理 珠三公交車 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 角及客 車 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 省外交通出租車 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 補(bǔ)貼 本市內(nèi) 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 珠三一線城角內(nèi)15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 餐費(fèi)二線城補(bǔ)貼 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 實(shí)特殊城200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 報(bào)市 省外實(shí)出差一線城150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 銷 住宿市 補(bǔ)貼 二線城100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 市 過路費(fèi) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 轎車 維修費(fèi) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 油 費(fèi) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 通訊 話 費(fèi) 150元 100元 業(yè)務(wù) 招待總經(jīng)理 50元/人均 50元/人均 50元/人均 50元/人均 費(fèi)