第一篇：2012年度浦東新區(qū)內(nèi)資企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表編報(bào)告知單

2012年度浦東新區(qū)內(nèi)資企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表編報(bào)告知單

一、編報(bào)范圍在浦東新區(qū)辦理稅務(wù)登記的所有內(nèi)資企業(yè)。

二、編報(bào)依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例》、滬財(cái)企[2011]82號文《關(guān)于印發(fā)本市2011年度地方企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表格式和編制說明的通知》（詳見上海財(cái)政網(wǎng)、浦東會計(jì)網(wǎng)）。

三、編報(bào)流程

1、下載編制軟件或購買空白報(bào)表編制報(bào)表軟件審核無誤報(bào)送浦東新區(qū)財(cái)政局

2、報(bào)表供應(yīng)點(diǎn)：

①浦東崮山路385號（浦東會計(jì)學(xué)會）311室，周一至周五上午9：30-下午3：00，電話：50938990②通濟(jì)路229弄25號B樓203室，周一至周五上午9：30-下午3：00，電話：580232103、下載編制軟件可登陸上海財(cái)政網(wǎng)站“網(wǎng)上辦事”欄目或到浦東市民中心三樓及浦東報(bào)表供應(yīng)點(diǎn)免費(fèi)借用軟件光盤（上報(bào)時返還）。

四、報(bào)送時間（國家法定節(jié)假日除外)

1、國有及國有控股企業(yè)、集體企業(yè)、金融企業(yè)：2012年2月1日-3月12日

2、私營企業(yè)及上市公司：2012年2月1日-5月4日

五、報(bào)送內(nèi)容

1、報(bào)表電子數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)是以單位代碼為文件名、以jio為后綴的文件，以光盤為載體或發(fā)送至jiasuan@126.com），數(shù)據(jù)必須使用“上海市2011年度企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表軟件”制作并通過全審；

2、紙質(zhì)年度企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表一套（打印或手工均可），封面加蓋單位公章；

3、編制說明、會計(jì)報(bào)表附注；

4、財(cái)務(wù)情況說明書。

注：國有及國有控股企業(yè)還須同時上報(bào)年度審計(jì)報(bào)告并填報(bào)企業(yè)年度會計(jì)報(bào)表審計(jì)備案表（報(bào)送截止日前未完成審計(jì)的，先報(bào)送審計(jì)前報(bào)表，待審計(jì)后補(bǔ)交調(diào)整后報(bào)表及審計(jì)報(bào)告)

六、報(bào)送地點(diǎn)及受理時間

1、浦東市民中心三樓（無需取號，電話68545823-0）；地址：合歡路2號。

2、尤尼泰（上海）稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)二部；地址：新金橋路201號408室。

3、尤尼泰（上海）稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)四部；地址：外高橋保稅區(qū)基隆路1號底樓。

4、尤尼泰（上海）稅務(wù)師事務(wù)所綜合業(yè)務(wù)部；地址：上南路3855號10號樓208室。

5、尤尼泰（上海）稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)咨詢窗口；地址：張江路39號行政服務(wù)中心延伸服務(wù)區(qū)22號。

6、青島振青稅務(wù)師事務(wù)所上海分公司；地址：新金橋路201號806室。受理時間：周一至周五上午9：00-11：30下午1：30-4：30注：報(bào)送時請索取《2011年度企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表收繳回執(zhí)》并妥善保存！

第二篇：企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表

附件4：

2017企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表

［補(bǔ)充指標(biāo)表］編制說明

一、國有企業(yè)辦社會機(jī)構(gòu)情況表（財(cái)企補(bǔ)02表）

（一）填報(bào)范圍

本表填報(bào)范圍為2017匯總會計(jì)報(bào)表所涉及的所有法人企業(yè)。對于二級分公司等非法人企業(yè)，也應(yīng)分單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，納入本表統(tǒng)計(jì)范圍。

（二）主要指標(biāo)填報(bào)方法

1.國有企業(yè)辦社會機(jī)構(gòu)數(shù)量情況（個）：指由集團(tuán)本級及所屬各級子公司投資設(shè)立、管理或發(fā)放補(bǔ)貼補(bǔ)助的與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營沒有直接關(guān)系的社會公益及生活后勤服務(wù)單位機(jī)構(gòu)。辦社會機(jī)構(gòu)以所服務(wù)的法人企業(yè)為單位統(tǒng)計(jì)，可以獨(dú)立或不獨(dú)立核算，對非獨(dú)立核算的單位，應(yīng)對收入、支出、凈利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等指標(biāo)盡可能準(zhǔn)確區(qū)分，辦社會機(jī)構(gòu)之間有隸屬關(guān)系或產(chǎn)權(quán)關(guān)系的，如小學(xué)既有服務(wù)于母公司的本校，也有服務(wù)于子公司的分校，應(yīng)分別統(tǒng)計(jì)。以當(dāng)年年末數(shù)為準(zhǔn)。其中：

（1）教育機(jī)構(gòu)指實(shí)施普通教育的學(xué)校，包括幼兒園、小學(xué)、中學(xué)、大學(xué)、職業(yè)學(xué)校、技工學(xué)校等，不包括服務(wù)于本企業(yè)的培訓(xùn)中心。

（2）醫(yī)療機(jī)構(gòu)指企業(yè)所辦醫(yī)院、婦幼保健院、衛(wèi)生院、療養(yǎng)院、門診部、衛(wèi)生所（醫(yī)務(wù)院、保健站、衛(wèi)生室）、急救中心等。

（3）市政機(jī)構(gòu)指負(fù)責(zé)管理維護(hù)廠區(qū)外道路、橋梁、公園等市政設(shè)施的機(jī)構(gòu)。（4）社區(qū)管理機(jī)構(gòu)指為社區(qū)提供衛(wèi)生、文化、環(huán)境、治安等社會性福利服務(wù)的專門機(jī)構(gòu)，類似于街道辦或居委會。

（5）離退休人員管理機(jī)構(gòu)指專門為離退休人員提供服務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，服務(wù)對象全部或大部分為本企業(yè)離退休人員。主要面向社會群眾提供服務(wù)的，歸入社區(qū)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)。對于以企業(yè)部門形式存在的離退休管理機(jī)構(gòu)，納入本表統(tǒng)計(jì)范圍。

（6）供電、供水、供熱、供氣及物業(yè)管理機(jī)構(gòu)。供電、供水、供熱、供氣機(jī)構(gòu)指為企業(yè)職工家屬區(qū)提供供電、供水、供熱、供氣管理服務(wù)的機(jī)構(gòu)；物業(yè)管理機(jī)構(gòu)指為房屋及配套設(shè)施設(shè)備、場地等進(jìn)行維修、養(yǎng)護(hù)、管理的機(jī)構(gòu)，包括商 1 業(yè)物業(yè)和小區(qū)物業(yè)管理。物業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)向業(yè)主收費(fèi)，如果全部運(yùn)行費(fèi)用均由企業(yè)承擔(dān)的，歸入社區(qū)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)。

（7）其他機(jī)構(gòu)指除以上機(jī)構(gòu)外與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營沒有直接關(guān)系的社會公益及生活后勤服務(wù)單位機(jī)構(gòu)，如浴室、食堂。

2.在職職工人數(shù)情況（人）：指與機(jī)構(gòu)以勞動合同等形式建立勞動關(guān)系的正式職工，不包括外聘人員。

3.收入情況（元）：指當(dāng)年全部收入，包括收費(fèi)、捐贈、財(cái)政撥款、企業(yè)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助等各種渠道的收入。其中，企業(yè)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助額包括企業(yè)提供的現(xiàn)金補(bǔ)貼、減免費(fèi)用、主辦企業(yè)墊支費(fèi)用等。

4.支出情況（元）：指當(dāng)年全部支出，包括人員費(fèi)用支出、辦公費(fèi)用支出、項(xiàng)目費(fèi)用支出等各類支出。

5.職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”情況（戶）：指企業(yè)自辦的供電、供水、供熱、供氣、物業(yè)管理機(jī)構(gòu)分別服務(wù)的職工戶數(shù)。

6.其他問題的說明：如果企業(yè)設(shè)立的某機(jī)構(gòu)同時承擔(dān)多項(xiàng)職能，按承擔(dān)的最主要職能填列到相關(guān)機(jī)構(gòu)，不分別填列。

二、上市公司國有股情況表（財(cái)企補(bǔ)03表）

（一）填報(bào)范圍

本表填報(bào)范圍為國有控股上市公司（含境內(nèi)、境外上市）。

（二）填報(bào)方法

1.本表由國有控股上市公司（含境內(nèi)、境外上市）填報(bào)，如為集團(tuán)在合并表中填列；

2.同一公司在境內(nèi)、境外同時上市，需分項(xiàng)填列；

3.國有股股東隸屬中央（或地方）企業(yè)集團(tuán)應(yīng)填列至財(cái)政一級預(yù)算單位； 4.上市公司如有兩個或以上國有股股東，需分項(xiàng)填列前十大國有股股東持股情況，“合計(jì)”項(xiàng)為上市公司所有國有股股東合計(jì)持股情況。

三、國有企業(yè)帶息負(fù)債情況表（財(cái)企補(bǔ)04表）

本表主要反映企業(yè)（包括金融企業(yè)）各項(xiàng)帶息負(fù)債本金、利息、逾期本金以及累計(jì)欠息情況。補(bǔ)充資料反映企業(yè)的帶息負(fù)債成本情況、永續(xù)債和優(yōu)先股發(fā)行情況以及境外發(fā)債情況。

（一）填報(bào)范圍

本表填報(bào)范圍為2017匯總會計(jì)報(bào)表所涉及的所有法人企業(yè)。企業(yè)集團(tuán) 內(nèi)部企業(yè)之間的往來借款應(yīng)在合并報(bào)表時抵消。

（二）填報(bào)方法

企業(yè)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“短期借款”“以公允價(jià)值計(jì)量且變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債”“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”“其他流動負(fù)債”“長期借款”“應(yīng)付債券”“長期應(yīng)付款”“其他非流動負(fù)債”等科目分析填列，識別出其中帶息負(fù)債的金額。企業(yè)持有的外幣帶息負(fù)債，應(yīng)按照外幣折人民幣的金額填列，外幣折人民幣時應(yīng)以12月31日中國人民銀行公布的人民幣與相應(yīng)幣種匯率的中間價(jià)折算。編制說明中未作解釋的內(nèi)容以企業(yè)目前所執(zhí)行的會計(jì)核算制度為依據(jù)。

（三）指標(biāo)解釋

1.本年應(yīng)計(jì)利息: 反映相關(guān)帶息負(fù)債本應(yīng)計(jì)提的利息。

2.逾期尚未償還的借款本金: 反映企業(yè)期末尚未償還的帶息負(fù)債逾期本金。3.年末應(yīng)付利息:反映本年累計(jì)應(yīng)付未付的相關(guān)帶息負(fù)債的利息。4.短期融資券：反映企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行和交易的在一年期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。

5.超短期融資券：反映企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，期限在270天以內(nèi)的短期融資券。

6.應(yīng)付債券：反映剩余期限一年以上的各類債券，包含歸類為金融負(fù)債的永續(xù)債、優(yōu)先股。

7.中期票據(jù)、企業(yè)債券、公司債券：分別反映剩余期限一年以上的各類債券。8.融資租賃款：反映企業(yè)通過融資租賃的方式對外籌資的情況。本金根據(jù)“長期應(yīng)付款”與“未確認(rèn)籌資費(fèi)用”的差異填列。

9.利息支出總額：反映企業(yè)當(dāng)年全部利息支出金額，包括利息費(fèi)用化和資本化金額，包括計(jì)入負(fù)債的永續(xù)債利息、優(yōu)先股股利。

10.利息資本化金額：反映企業(yè)本符合資本化確認(rèn)條件并計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的全部借款利息。

11.帶息負(fù)債融資成本率：反映企業(yè)當(dāng)年帶息負(fù)債平均資本成本，由利息支出總額除以平均帶息負(fù)債余額（按月平均）計(jì)算。

12.已發(fā)行永續(xù)債、優(yōu)先股：反映企業(yè)期末發(fā)行在外永續(xù)債、優(yōu)先股本金（股本總額），歸類為金融負(fù)債的永續(xù)債、優(yōu)先股需單獨(dú)列示。

13.境外發(fā)行外幣債券總額：反映企業(yè)集團(tuán)所屬境內(nèi)外子企業(yè)本累計(jì)發(fā)行外幣債券的本金總額，以人民幣填列。各項(xiàng)明細(xì)按各項(xiàng)債券的實(shí)際幣種填列。

14.境外發(fā)行人民幣債券總額：反映企業(yè)集團(tuán)所屬境內(nèi)外子企業(yè)本累計(jì)在境外發(fā)行人民幣債券的本金總額。

（四）表內(nèi)公式

1.行次：1行=（2+5+9+10）行；2行≥（3+4）行;5行≥（6+7+8）行;13行=（14+17+21）行；14行≥（15+16）行;17行≥（18+19+20）行；21行≥22行；25行=（1+13）行；28行≥29行；32行≥33行；34行≥35行。

2.欄間：4欄=（1+2-3）欄。

（五）表間公式

（28-29）行=財(cái)企02表21行。

四、中央企業(yè)國有資本經(jīng)營決算支出表（財(cái)企補(bǔ)05表）

本表主要反映按政府收支分類科目劃分的中央企業(yè)2017年中央國有資本經(jīng)營決算情況。

（一）填報(bào)范圍

本表的填報(bào)范圍為2017年收到中央國有資本經(jīng)營預(yù)算資金的中央一級企業(yè)，具體由中央企業(yè)集團(tuán)本部填報(bào)。

（二）填報(bào)方法

本表根據(jù)財(cái)政部下達(dá)的2017年中央國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款文件中有關(guān)數(shù)據(jù)填列。

（三）指標(biāo)解釋

1.廠辦大集體改革支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持廠辦大集體與主辦國有企業(yè)分離，安置廠辦大集體職工等方面的支出。

2.“三供一業(yè)”移交補(bǔ)助支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持國有企業(yè)職工家屬區(qū)供水、供電、供熱和物業(yè)管理分離移交方面的支出。

3.國有企業(yè)棚戶區(qū)改造支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持中央企業(yè)特別是獨(dú)立工礦區(qū)、三線地區(qū)和資源枯竭型城市企業(yè)棚戶區(qū)改造方面的支出。

4.國有企業(yè)改革成本支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的用于國有企業(yè)改革中職工安置等方面的支出。

5.離休干部醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)助支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的用于困難中央企業(yè)離休干部醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)助方面的支出。

6.國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持國有企 4 業(yè)戰(zhàn)略性重組、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、推動國有資本投向重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域等方面的支出。

7.公益性設(shè)施投資支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的公益性企業(yè)公共服務(wù)設(shè)施的投資支出，包括油氣管道支出、交通運(yùn)輸設(shè)施支出、通信設(shè)施支出、市政服務(wù)設(shè)施支出等。

8.前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支出。

9.支持科技進(jìn)步支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的用于科學(xué)技術(shù)方面的支出，包括科技創(chuàng)新及科技成果轉(zhuǎn)化等方面支出。

10.保障國家經(jīng)濟(jì)安全支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的用于提升國家競爭力和綜合國力等涉及國家戰(zhàn)略安全方面的支出，包括能源資源安全、信息安全、糧食安全等方面。

11.對外投資合作支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持境外投資、對外承包工程等對外投資合作業(yè)務(wù)的支出。

12.國有企業(yè)政策性補(bǔ)貼：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的用于國有企業(yè)政策性補(bǔ)助方面的支出。

13.其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出。

（四）表內(nèi)公式

1.行次：1行=（2+3+4+5+6）行;7行=（8+9+10+11+12+13）行;16行=（1+7+14+15）行。

2.欄次：1欄=（2+3+4）欄；5欄=（6+7+8）欄；9欄=（10+11+12）欄；10欄=（2-6）欄；11欄=（3-7）欄；12欄=（4-8）欄。

五、國有企業(yè)境外投資情況表（財(cái)企補(bǔ)06表）

（一）填報(bào)范圍

本表由境外子企業(yè)分戶填報(bào)。

（二）主要指標(biāo)的填報(bào)方法

1.企業(yè)名稱：對應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“企業(yè)名稱”。2.國家（地區(qū)）：對應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“所在地區(qū)”。3.所屬行業(yè)：對應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“所屬行業(yè)碼”。

4.投資目的：根據(jù)實(shí)際情況選填“生產(chǎn)經(jīng)營”“研究開發(fā)”“財(cái)務(wù)投資”“離 5 岸公司”或“其他”。

5.經(jīng)濟(jì)類型：對應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“經(jīng)濟(jì)類型”。

6.中方控制人名稱：按照境外企業(yè)的中方股東或投資人的工商注冊登記名稱準(zhǔn)確填寫。

7.年末從業(yè)人員人數(shù)：對應(yīng)財(cái)企08表2行“年末從業(yè)人員人數(shù)”，其中“中方”指擁有中國國籍，“財(cái)務(wù)人員”指在財(cái)務(wù)會計(jì)部門工作的人員。

8.年末職工人數(shù)：對應(yīng)財(cái)企08表4行“年末職工人數(shù)”，其中“中方”指擁有中國國籍。

9.本年實(shí)際支付從業(yè)人員人工成本總額：指2017年雇傭從業(yè)人員產(chǎn)生的全部費(fèi)用，包括職工工資總額、社會保險(xiǎn)費(fèi)用、職工福利費(fèi)用、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)用、職工住房費(fèi)用及其他人工成本支出。

10.本年實(shí)際發(fā)放職工薪酬總額：對應(yīng)財(cái)企08表33行“本年實(shí)際發(fā)放職工薪酬總額”。

11.對外投資總額：對應(yīng)財(cái)企08表104行“企業(yè)累計(jì)向境外投資額”，本年新增對外投資對應(yīng)財(cái)企08表105行“其中：企業(yè)本年新增向境外投資額”。

12.資本構(gòu)成情況（22-27行）與資產(chǎn)負(fù)債情況（28-30行）：根據(jù)財(cái)企01表相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)填列。

13.收支利情況（31-38行）：根據(jù)財(cái)企02表相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)填列。14.重大財(cái)務(wù)制度建設(shè)情況（39-43行）：據(jù)實(shí)填寫“是”或“否”。

第三篇：敢于江蘇省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)2005企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表...

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江蘇省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《2005企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表》的通知

各省轄市及常熟市財(cái)政局、省各有關(guān)企業(yè)（集團(tuán)）：

為做好2005全省企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告編制工作,及時掌握2005年全省國有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)等單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)會計(jì)信息,為宏觀管理和企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作提供可靠依據(jù),依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會計(jì)制度》及相關(guān)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈2005企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表〉的通知》（財(cái)企[2005]164號）精神，現(xiàn)將《2005企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表》印發(fā)給你們,并結(jié)合我省實(shí)際，提出以下工作要求，請遵照執(zhí)行。

一、本套報(bào)表為企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送的年終財(cái)務(wù)會計(jì)決算統(tǒng)一報(bào)告格式,適用于我省境內(nèi)所有國有及國有控股企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)編報(bào)。

二、本套報(bào)表由報(bào)表封面、主表、附表和行業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表組成，其中報(bào)表封面、主表、附表適用于所有行業(yè)的企業(yè)(單位)填報(bào)；行業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表僅適用于相關(guān)行業(yè)的企業(yè)選擇填報(bào)，具體范圍為：糧食企業(yè)、鐵路運(yùn)輸企業(yè)、民用航空企業(yè)、工業(yè)企業(yè)、交通運(yùn)輸企業(yè)、郵電企業(yè)、農(nóng)口企業(yè)、文教企業(yè)、對外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)、旅游企業(yè)、施工企業(yè)、電力企業(yè)、石油石化企業(yè)、煙草企業(yè)和供銷合作社等。

三、本套報(bào)表為基層與匯總統(tǒng)一格式，基本單位填報(bào)級次為：大型企業(yè)(含大型企業(yè)集團(tuán))為第三級以上(含第三級)各級企業(yè)，第三級以下企業(yè)并入第三級填報(bào)；中小型企業(yè)為第二級以上(含第二級)企業(yè)填報(bào)，第二級以下企業(yè)并入第二級填報(bào).基本填報(bào)單位是指同時具備法人資格、獨(dú)立核算并能夠編制完整會計(jì)報(bào)表的企業(yè)(單位)。

四、各類國有企業(yè)(單位)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)(單位)的《2005企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表》編制工作,應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料,依據(jù)執(zhí)行的國家統(tǒng)一會計(jì)制度,在全面做好清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)和權(quán)益，正確結(jié)轉(zhuǎn)損益等年終決算工作基礎(chǔ)上,按照本套報(bào)表格式和編制說明等具體要求，以2005年12月31日年終財(cái)務(wù)會計(jì)決算結(jié)果和其他有關(guān)資料填報(bào),保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性,并按規(guī)定認(rèn)真組織好錄入、審核、匯總(合并)等工作。

五、各類國有企業(yè)(單位)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)(單位)均使用本套報(bào)表格式,各市對其他非公經(jīng)濟(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表可參考使用本套報(bào)表格式,但實(shí)行分別組織的方式,即:分別布置落實(shí)、分別編制報(bào)表、分別錄入微機(jī)、分別審核數(shù)據(jù)、分別匯總上報(bào)。

六、以產(chǎn)權(quán)為紐帶組建的企業(yè)集團(tuán),母公司除編制其個別會計(jì)報(bào)表外,還應(yīng)當(dāng)編制集團(tuán)公司的合并會計(jì)報(bào)表。合并會計(jì)報(bào)表的編制原則、范圍及方法按財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈合并會計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定〉的通知》(財(cái)會字[1995]11號)、《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》和相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問題解答〉的通知》(財(cái)會[2002]18號)及《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》和相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問題解答(二)〉的通知》(財(cái)會[2004]10號)等文件的有關(guān)規(guī)

定執(zhí)行。其中:

(一)企業(yè)集團(tuán)總公司所屬的控股境外企業(yè),應(yīng)按要求單獨(dú)編報(bào)境外企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表,在規(guī)定的時間報(bào)送境外企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表時,同時報(bào)送企業(yè)集團(tuán)公司境內(nèi)外合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表。境外企業(yè)與境內(nèi)企業(yè)報(bào)表合并時,以2005年12月31日中國人民銀行公布的人民幣與相應(yīng)幣種匯率的中間價(jià)折算?！?005境外企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表》由省財(cái)政廳外經(jīng)處另行下發(fā)。

(二)企業(yè)集團(tuán)總公司應(yīng)將所屬財(cái)務(wù)公司編報(bào)的金融企業(yè)會計(jì)決算報(bào)表轉(zhuǎn)換為企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表后,納入集團(tuán)公司的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表范圍。

(三)企業(yè)集團(tuán)總公司所屬獨(dú)立核算的執(zhí)行國有建設(shè)單位會計(jì)制度的建設(shè)單位(項(xiàng)目)、執(zhí)行事業(yè)單位會計(jì)制度的事業(yè)單位不納入集團(tuán)公司的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表范圍。

七、各單位（含各市及省各有關(guān)企業(yè)，下同）應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例》及相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)等法規(guī)制度的規(guī)定,統(tǒng)一按照本通知所規(guī)定的編制基礎(chǔ)、依據(jù)、原則和方法,全面落實(shí)填報(bào)工作任務(wù),明確分工,精心組織,在細(xì)致組織層層會審的基礎(chǔ)上,確保報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法和完整,具體上報(bào)要求如下:

(一)省各有關(guān)企業(yè)（集團(tuán)）應(yīng)以集團(tuán)公司為單位于2006年3月20日前將下列資料上報(bào)省財(cái)政廳各分管業(yè)務(wù)處。

1、2005匯總財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況說明書、會計(jì)報(bào)表附注、匯編范圍企業(yè)樹形結(jié)構(gòu)表、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表、間主要指標(biāo)變動表、主輔分離輔業(yè)改制情況表,按以上順序加具封面、裝訂成冊并加蓋本單位公章；

2、合并報(bào)表及全部基層企業(yè)分戶計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)狀況說明書及會計(jì)報(bào)表附注電子文檔；

3、中介機(jī)構(gòu)對集團(tuán)公司合并報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告,會計(jì)師事務(wù)所對審計(jì)報(bào)告出具保留意見、無法表示意見或否定意見的,還應(yīng)同時分別提交對審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容提出的財(cái)務(wù)處理或賬務(wù)調(diào)整意見或者報(bào)表編制的有關(guān)情況和意見。

(二)各市應(yīng)于2006年3月31日前將下列資料上報(bào)省財(cái)政廳企業(yè)處。

1、2005匯總財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表、分析報(bào)告、編制說明、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表、間主要指標(biāo)變動表,按以上順序加具封面、裝訂成冊并加蓋本單位公章；

2、匯總和全部基層企業(yè)分戶計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、匯總報(bào)表的分析報(bào)告及編制說明電子文檔；

3、對本市企業(yè)審計(jì)報(bào)告的總體審核意見。

(三)各單位上報(bào)省財(cái)政廳的匯總(合并)報(bào)表和匯總數(shù)據(jù)須以“萬元”為單位(計(jì)算機(jī)自動生成),全部基層分戶數(shù)據(jù)以“元”為單位。

(四)凡各級財(cái)政部門規(guī)定需由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的企業(yè)(單位),上報(bào)本套報(bào)

表時應(yīng)附報(bào)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表審計(jì)的具體工作要求應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)會計(jì)報(bào)表審計(jì)工作管理的若干規(guī)定》(財(cái)企[2004]5號)等文件執(zhí)行。

八、2005企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表的數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā)。為確保數(shù)據(jù)質(zhì)量,請各單位務(wù)必嚴(yán)格按照財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的數(shù)據(jù)處理軟件、參數(shù)完成決算數(shù)據(jù)的層層錄入、審核和匯總工作。

九、我廳將組織不定期的財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表信息質(zhì)量檢查,對各單位的決算工作質(zhì)量及注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量予以通報(bào)并繼續(xù)進(jìn)行考核評比。

各單位在報(bào)表編制和上報(bào)過程中,如有問題,請及時與我廳企業(yè)處

（025-83633195、83633105）、經(jīng)建處（83633094）、農(nóng)業(yè)處（83633153）、外經(jīng)處（83633113）、科教文處（83633133）、行政政法處（83633125）、農(nóng)發(fā)辦（83633173）聯(lián)系。

二○○五年十一月十七日

第四篇：無錫市本級2016部門決算報(bào)表編報(bào)要求

無錫市本級2016部門決算報(bào)表編報(bào)要求

1、根據(jù)審計(jì)要求，清理財(cái)政一體化銀行賬戶管理系統(tǒng)中的單位銀行賬戶。

一是單位實(shí)有賬戶與財(cái)政一體化銀行賬戶已有信息核對。不相符的，以單位實(shí)有賬戶為依據(jù)，清理更改財(cái)政一體化系統(tǒng)中單位銀行賬戶信息。在系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)賬戶重復(fù)錄入的，通過系統(tǒng)申請撤銷；發(fā)現(xiàn)開戶行、賬戶性質(zhì)、賬號錄錯的，通過系統(tǒng)申請變更。發(fā)現(xiàn)單位賬戶已開設(shè)，但系統(tǒng)中沒有錄入的，則通過系統(tǒng)申請新開。這些僅需賬戶系統(tǒng)更改信息就可，不需紙質(zhì)申請。

二是實(shí)有賬戶與一體化賬戶一致。但單位開設(shè)兩個或兩個以上基本建設(shè)賬戶的，保留一個，其他申請撤銷，不撤銷的需書面說明理由并附依據(jù)。單位開設(shè)兩個或兩個以上公務(wù)卡的，保留一個，其他申請撤銷，不撤銷的需書面說明理由并附依據(jù)。單位開設(shè)兩個或兩個以上非稅收入戶的，保留一個，其他申請撤銷，不撤銷的需書面說明理由并附依據(jù)。

2、部門決算工作包括決算報(bào)表的布置編報(bào)、核查、批復(fù)、公開。

資料下載：2016部門決算報(bào)表所有資料均在市財(cái)政局外網(wǎng)主頁的“公示公告”欄和財(cái)政一體化系統(tǒng)中公布。主要內(nèi)容為：

1、報(bào)表軟件。

2、填報(bào)說明。

3、參數(shù)更新。

4、審核查詢模板參數(shù)。

一、上報(bào)要求

(一）各單位需要上報(bào)的材料：

1、部門決算填報(bào)說明（按編報(bào)說明P146至P174頁中規(guī)定的“部門使用”的格式上報(bào)）。

2、部門決算工作總結(jié)（報(bào)表的編報(bào)、核查、批復(fù)、公開）。

3、部門決算分析報(bào)告并附行政事業(yè)單位內(nèi)控評價(jià)制度(按編報(bào)說明中規(guī)定的部門決算分析報(bào)告撰寫提綱“部門參考使用”的格式上報(bào)P189至P193頁)。

4、打印紙質(zhì)的部門決算報(bào)表（蓋單位公章）。

5、部門決算分析評價(jià)表。

6、單位部門決算報(bào)表的軟件數(shù)據(jù)。紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)各一份報(bào)市財(cái)政局對口業(yè)務(wù)處室。

（二）上報(bào)格式：

1、打印紙質(zhì)的部門決算報(bào)表的格式要求：用A3紙打印，打印到款級，金額單位為萬元（在報(bào)表軟件中填報(bào)數(shù)據(jù)時，單位為元，保留兩位小數(shù)）。

紙質(zhì)報(bào)表上報(bào)材料：部門決算填報(bào)說明，部門決算工作總結(jié)，部門決算分析報(bào)告，部門決算報(bào)表，部門決算分析評價(jià)表一套。

二、上報(bào)時間

1、各單位部門決算報(bào)表電子數(shù)據(jù)、填報(bào)說明于2017年1月26日前報(bào)市財(cái)政局各對口業(yè)務(wù)處室。部門決算工作總結(jié)，部門決算分析報(bào)告于全市會審時上交。

2、暫定2017年2月14日進(jìn)行全市會審。

三、財(cái)政各處室職責(zé)

1、各業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)指導(dǎo)本處室所轄單位決算報(bào)表的編報(bào)、會審、匯總工作。

2、部門決算財(cái)政撥款本年收入數(shù)與財(cái)政總決算本年支出數(shù)的差額，由預(yù)算處編制過度表核對。

3、綜合處負(fù)責(zé)單位繳存的財(cái)政專戶的非稅收入資金的核對審核工作，確保單位繳存的財(cái)政專戶收入的正確性。綜合處及時將每個單位的納入財(cái)政專戶的非稅收入數(shù)發(fā)至各業(yè)務(wù)處室方便處室核對一致，并負(fù)責(zé)說明除教育收費(fèi)外其他非稅資金不繳金庫而繳入財(cái)政專戶的原因。

4、經(jīng)建處負(fù)責(zé)把關(guān)預(yù)算內(nèi)基建支出數(shù)據(jù)的正確性。

5、國庫處負(fù)責(zé)決算數(shù)據(jù)及相關(guān)資料的收集、匯總、會審工作，確保匯總數(shù)據(jù)的正確性，資料收集的完正性?？傤A(yù)算會計(jì)要及時將財(cái)政支出數(shù)發(fā)至各處室，方便處室核對財(cái)政撥款支出數(shù)。支出科目有調(diào)整的，總預(yù)算會計(jì)應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)處室對單位支出科目進(jìn)行調(diào)整。

四、部門決算相關(guān)口徑

（一）需要編制部門決算報(bào)表的單位

1、單位范圍：本套決算報(bào)表編報(bào)范圍為列入2016部門預(yù)算的本級行政事業(yè)單位；具體包括：各級黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體，未納入部門預(yù)算的單位，不需向財(cái)政部門報(bào)送部門決算報(bào)表。解放軍、武警部隊(duì)、消防的決算不納入本套決算編報(bào) 3 范圍。無收支、無在職人員、無資產(chǎn)等單位不單獨(dú)編報(bào)部門決算報(bào)表。

2、資金范圍：本套決算報(bào)表編報(bào)資金范圍包括預(yù)算單位的全部收支情況（本級、上級、橫向、經(jīng)營收入、捐贈、結(jié)余、自有資金等），國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款暫不納入部門決算，即國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款不用填報(bào)本套決算報(bào)表，但需要在填報(bào)說明中加以說明。

借款等負(fù)債僅在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，收支表不反映銀行借款等、編報(bào)口徑與單位部門預(yù)算一致。財(cái)政部門撥付未納入財(cái)政預(yù)算編報(bào)范圍單位的資金，不納入本套決算編報(bào)范圍。

（二）編制資金過渡表

1、預(yù)算處要編制一張資金過度表，便與部門決算與總決算核對。

2、綜合處不得代編財(cái)政專戶經(jīng)費(fèi)差額表或調(diào)整表。綜合處只審核單位非稅收入填報(bào)的真實(shí)性，并作說明。

（三）需要填報(bào)經(jīng)費(fèi)差額表的單位

經(jīng)費(fèi)差額表僅限于主管部門及一級預(yù)算單位填報(bào)（各級財(cái)政部門不得使用“經(jīng)費(fèi)差額表”）。行政單位有事業(yè)經(jīng)費(fèi)的，單戶表只做行政報(bào)表，事業(yè)經(jīng)費(fèi)做經(jīng)費(fèi)差額表。如有事業(yè)人員經(jīng)費(fèi)開支的,則單獨(dú)做一套事業(yè)單戶報(bào)表。

（四）資金填報(bào)口徑

1、本套決算的收入、支出表均不包括償還性資金。即不包括基建貸款等需償還的資金。具體為：收入支出報(bào)表不含償還性資金;資產(chǎn)負(fù)債表包含償還性資金。

2、本套決算中“基本建設(shè)類資金”指單位按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》管理的資金，根據(jù)單位基建賬并入會計(jì)“大賬”后相關(guān)數(shù)據(jù)填報(bào)（未實(shí)行基建并賬的單位，參照有關(guān)會計(jì)制度并賬要求填報(bào)）。其中：財(cái)決05至05-2表、財(cái)決08至08-2表中的“基本建設(shè)支出”和財(cái)決06-2表中的“基本建設(shè)支出撥款”指由本級發(fā)改委立項(xiàng)的基建項(xiàng)目資金（無論是否獨(dú)立核算）用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的公共預(yù)算財(cái)政撥款收支，不含政府性基金、財(cái)政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。

3、本套決算中“財(cái)政專戶管理資金”是指按照《財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的全國性及中央部門和單位行政事業(yè)性收費(fèi)納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)[2009]79號和《財(cái)政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)[2010]88號）及其他有關(guān)文件規(guī)定，在財(cái)政專戶實(shí)行“收支兩條線”管理并核撥給單位的教育收費(fèi)等資金。如有除教育收費(fèi)外的資金，只需要作出說明，并附文件依據(jù)。

五、錄入級次：納入本套決算編報(bào)范圍、獨(dú)立編報(bào)預(yù)算的單位，都應(yīng)作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)逐戶編制和錄入本套決算。一個預(yù)算單位編報(bào)一套報(bào)表。編制部門預(yù)算的單位對應(yīng)一戶部門決算。單戶錄入為主：

部門決算報(bào)表以單戶錄入為主，填報(bào)對像為行政事業(yè)單位及社會團(tuán)體，逐戶錄入。報(bào)表中各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)以基層單位數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，不得估列代編，弄虛作假。考慮到?jīng)Q算公開，行政和事業(yè)并賬或多個事業(yè)并賬核算的單位，均應(yīng)進(jìn)行拆分，單獨(dú)編制單戶表獨(dú)立上報(bào)。

六、匯總名稱及匯總級次：

預(yù)算單位應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級次，逐級匯總建立決算數(shù)據(jù)的樹形結(jié)構(gòu)。樹形結(jié)構(gòu)應(yīng)規(guī)范、清晰。地方財(cái)政部門應(yīng)按行政區(qū)劃建立匯總節(jié)點(diǎn)。匯總名稱為全稱，如無錫市文化廣電新聞出版局(匯總）。匯總級次為全國統(tǒng)一的部門決算樹形結(jié)構(gòu)圖：

七、完全匯總封面需注意事項(xiàng):

1、封面中的“組織機(jī)構(gòu)代碼”一定要符合IDC編碼規(guī)定。

2、如果新報(bào)因素為連續(xù)上報(bào)，則封面中的“上年代碼”為：“組織機(jī)構(gòu)代碼”+7。

八、按預(yù)算科目填列的口徑：決算報(bào)表如按預(yù)算科目填列，如有“項(xiàng)”級科目的，應(yīng)填列至項(xiàng)級。行政事業(yè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決06-1表）中的科目名稱（二級項(xiàng)目名稱）需填列明細(xì)項(xiàng)目名稱。

九、數(shù)據(jù)調(diào)整口徑：根據(jù)文件規(guī)定，經(jīng)核查，2015年年未結(jié)余數(shù)需調(diào)整的，不調(diào)整當(dāng)年數(shù)，而是調(diào)整2016的年初數(shù)。同時2016單位賬上的年初數(shù)也要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，使決算上報(bào)數(shù)與單位賬面數(shù)保持一致，不調(diào)整的要說明理由并附依據(jù)。

十、在職財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)：

在職財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)要與人事編辦統(tǒng)計(jì)年報(bào)數(shù)核對一致，超編的要說明理由并附依據(jù)。

1、在職人員：由編辦核定的編制內(nèi)、由單位人事部門管理的實(shí)有在職人員，含工勤編制人員。

2、公共預(yù)算財(cái)政撥款開支人數(shù)：行政及參公的在職和離退休人員。（“行政運(yùn)行”、“行政單位離退休”科目。學(xué)校不用）

3、公共預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助開支人數(shù)：全額撥款事業(yè)、差額撥款事業(yè)的在職和離退休人員（不含參公）（不用“行政運(yùn)行”、“行政單位離退休”科目。）

4、經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)：政府性基金、財(cái)政專戶資金、非公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）資金開支工資或離退休的人員。（不用“行政運(yùn)行”、“行政單位離退休”科目。）

5、不列入公共預(yù)算財(cái)政撥款和補(bǔ)助開支的人數(shù)：（1）編辦核準(zhǔn)為財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)編制，但實(shí)際財(cái)政未安排公共預(yù)算財(cái)政撥款開支補(bǔ)助人員基本工資的在職人員。

（2）行政事業(yè)單位用公共預(yù)算財(cái)政撥款開支補(bǔ)助基本工資的編制外長期聘人員、遺屬及臨時工作人員。

（3）民政優(yōu)撫對象、村干部、下崗職工、城鎮(zhèn)居民最低生活保障對象等。

6、實(shí)行養(yǎng)老統(tǒng)籌的差補(bǔ)事業(yè)單位的離退休人員，其人員經(jīng)費(fèi)由社保統(tǒng)一支付，不屬本套報(bào)表的財(cái)政供養(yǎng)人員。

（十一）財(cái)決05表支出決算明細(xì)表中的“工資福利支出”中“其他社會保障繳費(fèi)”的各類項(xiàng)目要與“支出功能分類科目”的類、款、項(xiàng)對應(yīng)。

（十二）關(guān)于結(jié)余負(fù)數(shù)問題：行政單位不應(yīng)出現(xiàn)負(fù)結(jié)余，行政經(jīng)費(fèi)年終原則上無結(jié)余，年終單位行政經(jīng)費(fèi)出現(xiàn)結(jié)余，一般情況下財(cái)政收回資金或指標(biāo)。

（十三）與上年核對

通過上下結(jié)余核對軟件，收支表，資產(chǎn)負(fù)債表，主要指標(biāo)表，人員表等上下年有差異的，均要根據(jù)規(guī)定的格式說明上報(bào)。

1、上年結(jié)余核對問題：收支表中的年初數(shù)應(yīng)與上年報(bào)表的年未數(shù)一致，資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)與上年年未數(shù)核對一致。核對有差異的每一項(xiàng)作說明。

2、上報(bào)戶數(shù)核對：今年與上年上報(bào)單位戶數(shù)核對一致，變動作說明。

3、上報(bào)人數(shù)核對：財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)與上年核對?？?cè)藬?shù)，離退休人數(shù)核對。與鄉(xiāng)鎮(zhèn)報(bào)表上報(bào)的財(cái)政人數(shù)核對，與預(yù)算人數(shù)信息系統(tǒng)人數(shù)核對，與人事編辦人數(shù)核對，與上年部門決算報(bào)表上報(bào)人數(shù)核對，差異作說明。

（十四）構(gòu)成一般預(yù)算收入的非稅收入應(yīng)全額反映，實(shí)行分成體制的非稅收入應(yīng)根據(jù)分成比例及繳庫單分別填入本級與非本級庫。

（十五）部門決算報(bào)表與關(guān)聯(lián)報(bào)表核對口徑：

1、部門決算報(bào)表與財(cái)政總決算報(bào)表關(guān)系

財(cái)政總決算報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)＝部門決算報(bào)表數(shù)據(jù)+財(cái)政過渡表數(shù)據(jù)：主要為：預(yù)算內(nèi)基建撥款、預(yù)算內(nèi)財(cái)政撥款、預(yù)算外資金、政府性基金、非稅收入等，在兩類報(bào)表中應(yīng)核對一致。

預(yù)算內(nèi)撥款數(shù)應(yīng)由總預(yù)算會計(jì)按預(yù)算支出科目打印到項(xiàng)級，分到各業(yè)務(wù)科室。

總預(yù)算支出科目需要調(diào)整的，應(yīng)盡快調(diào)整到位，不可經(jīng)常變動?？傤A(yù)算支出科目調(diào)整后應(yīng)及時通知部門決算相關(guān)人員進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

財(cái)政總決算報(bào)表中的人員數(shù)從部門決算報(bào)表中提取。支出科目軟口徑由預(yù)算科把關(guān)，如行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)不可在項(xiàng)目中列支等。

2、本套報(bào)表財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)與預(yù)算處人員信息系統(tǒng)供養(yǎng)人數(shù)，人事編辦財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)核對一致。

（十六）主要變動情況及常見問題 1.結(jié)余分配

（1）提取職工福利基金的比例高于40%且無政策依據(jù)；作說明。（2）結(jié)余分配轉(zhuǎn)入“其他”的需說明并提供文件依據(jù)。（3）財(cái)政撥款結(jié)余不能結(jié)余分配。

2.事業(yè)單位經(jīng)營虧損動用事業(yè)基金彌補(bǔ)且無政策依據(jù)作說明。一般情況下經(jīng)營虧損不得用事業(yè)基金彌補(bǔ)。

3.行政單位誤填事業(yè)單位支出欄目，如行政主管部門誤填“對附屬單位補(bǔ)助支出”欄。

4.使用支出功能分類科目不規(guī)范，如“行政運(yùn)行”、“事業(yè)運(yùn)行”等基本支出科目填報(bào)“項(xiàng)目支出”欄，或者“一般行政管理事務(wù)”等項(xiàng)目支出科目填報(bào)了“基本支出”欄。

5.收回以前支出不得直接沖減當(dāng)年支出。

《行政單位會計(jì)制度》第四十條規(guī)定，行政單位收回本已列為經(jīng)費(fèi)支出的款項(xiàng)，沖減當(dāng)年的經(jīng)費(fèi)支出；收回以前已經(jīng)列為經(jīng)費(fèi)支出的款項(xiàng)，增加上年結(jié)余，不得沖減當(dāng)年經(jīng)費(fèi)支出

6.“行政運(yùn)行”、“事業(yè)運(yùn)行”等基本支出科目不得填列基本建設(shè)支出或其他資本性支出。

7.明細(xì)欄目填報(bào)不規(guī)范，如填報(bào)“績效工資”、“被裝購置費(fèi)”、“救濟(jì)費(fèi)”、“生產(chǎn)補(bǔ)貼”、“其他支出”等欄隨意性較大，不符合支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定。

8.各欄應(yīng)按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列，避 免誤填（各類下其他款占本類支出小計(jì)大于20%的，應(yīng)予說明）

9.行政單位執(zhí)行《事業(yè)單位會計(jì)制度》。行政單位不得執(zhí)行事業(yè)單位會計(jì)制度，行政單位有事業(yè)經(jīng)費(fèi)混在一起的，則事業(yè)經(jīng)費(fèi)做經(jīng)費(fèi)差額表。有事業(yè)人員的則單獨(dú)做一套事業(yè)報(bào)表。

10.機(jī)構(gòu)、人員的編制屬性及數(shù)量與政府編制管理部門核定數(shù)一致，核對一致。

11.人員的經(jīng)費(fèi)供給方式與實(shí)際情況不符，如有的單位財(cái)政部門并不負(fù)擔(dān)人員經(jīng)費(fèi)，按編制要求應(yīng)反映為經(jīng)費(fèi)自理人員，但單位在編報(bào)決算時還將這部分人員反映為一般預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助人數(shù)。

12.報(bào)表具體填報(bào):2016部門決算報(bào)表建議按照先明細(xì)表后匯總表的順序填報(bào)：

(1)先填財(cái)決05-1表、財(cái)決05-2表，再填財(cái)決03表、財(cái)決04表，接著填財(cái)決02表。

(2)先填財(cái)決08-1表、財(cái)決08-2表，再填財(cái)決07表。(3)如果有政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入，則先填財(cái)決10-1表、財(cái)決10-2表，再填財(cái)決09表。

(4)填財(cái)決01表和財(cái)決01_1表（預(yù)算數(shù)）。(5)先財(cái)決附03表，再財(cái)決附04表。

無錫市財(cái)政局國庫處 2016年12月29日

第五篇：外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表系統(tǒng)操作流程(企業(yè)用戶版)

外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)

決算報(bào)表系統(tǒng)

操作流程

（企業(yè)用戶版）

目錄

目錄........................................................................................................................................................2 第一部分

瀏覽器設(shè)置和系統(tǒng)登錄....................................................................................................3

1.1瀏覽器設(shè)置..............................................................................................................................3

1.1.1將系統(tǒng)網(wǎng)址加入到可信站點(diǎn)中..................................................................................3 1.1.2可信站點(diǎn)安全性設(shè)置..................................................................................................6 1.1.3插件及數(shù)據(jù)導(dǎo)出安全下載設(shè)置..................................................................................8 1.2系統(tǒng)登錄.................................................................................................................................8

1.2.1操作步驟......................................................................................................................8 1.2.2修改密碼......................................................................................................................9

第二部分

用戶指南..........................................................................................................................11

2.1填報(bào)流程...............................................................................................................................11

2.1.1進(jìn)入首頁....................................................................................................................11 2.1.2進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入............................................................................................................11 2.1.3錄入數(shù)據(jù)....................................................................................................................12 2.2錄入說明...............................................................................................................................21 2.3數(shù)據(jù)查詢...............................................................................................................................23

2.3.1歷史數(shù)據(jù)查詢............................................................................................................24 2.4數(shù)據(jù)裝入...............................................................................................................................25 2.5數(shù)據(jù)傳出...............................................................................................................................26

第一部分

瀏覽器設(shè)置和系統(tǒng)登錄

1.1瀏覽器設(shè)置

為了保證軟件的正常使用，建議使用IE7.0、IE8.0、IE9.0版本的瀏覽器，在使用IE瀏覽器訪問系統(tǒng)之前，要對瀏覽器的信任站點(diǎn)和IE安全性進(jìn)行設(shè)置。

1.1.1將系統(tǒng)網(wǎng)址加入到可信站點(diǎn)中

操作步驟：

① 在IE瀏覽器輸入如下地址：http://004km.cn/jqreport/jqr ② 在IE瀏覽器單擊菜單“工具—>Internet選項(xiàng)”；

③ 打開IE設(shè)置窗口，并切換到“安全”標(biāo)簽頁，點(diǎn)擊“受信任的站點(diǎn)”；

④ 在彈出的界面點(diǎn)擊【站點(diǎn)】進(jìn)入站點(diǎn)編輯界面；

⑤ 在彈出的窗口點(diǎn)擊【添加】按鈕，即將此網(wǎng)址加入到信任站點(diǎn)。

1.1.2可信站點(diǎn)安全性設(shè)置

操作步驟：

① 在上圖的操作界面中點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕后，回到“安全性設(shè)置”界面，如圖；

自定義安全級別

② 點(diǎn)擊【自定義級別】按鈕后，彈出安全設(shè)置對話框，如圖；

調(diào)整級別

③ 在上圖的操作界面點(diǎn)擊【確定】按鈕后。回到最初的“Internet 選項(xiàng)”窗口，點(diǎn)擊【確定】按鈕關(guān)閉這個窗口，信任站點(diǎn)安全性設(shè)置完畢。1.1.3插件及數(shù)據(jù)導(dǎo)出安全下載設(shè)置

1.2系統(tǒng)登錄 1.2.1操作步驟

① 在IE瀏覽器輸入系統(tǒng)地址：http://004km.cn/jqreport/jqr ② 進(jìn)入如下登錄界面；

③ 輸入用戶名、密碼及驗(yàn)證碼后，點(diǎn)擊登錄按鈕進(jìn)入系統(tǒng)。用戶名：組織機(jī)構(gòu)代碼+報(bào)表類型（例如：0512865710）其中：

組織機(jī)構(gòu)代碼：

? 如果是有15位稅號的企業(yè)，最后9位即組織機(jī)構(gòu)代碼

? 如果是三證合一的企業(yè)，18位統(tǒng)一碼從第9位數(shù)到第17位，該9位數(shù)即組織機(jī)構(gòu)代碼。

報(bào)表類型碼：單戶企業(yè)統(tǒng)一都是0 密碼：默認(rèn)為111111aaa

1.2.2修改密碼

① 進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊首頁右上角的修改密碼圖標(biāo)，用戶可自行修改密碼。為了確保系統(tǒng)安全，請?jiān)谑状蔚卿洉r修改密碼。

② 系統(tǒng)有催報(bào)功能，企業(yè)用戶未及時上報(bào)報(bào)表時，財(cái)政用戶可通過催報(bào)功能發(fā)送上報(bào)提醒，前提是系統(tǒng)中需要維護(hù)企業(yè)用戶正確的手機(jī)號和郵箱。登錄系統(tǒng)后，請及時修改修改手機(jī)號及郵箱。

點(diǎn)擊首頁右上角的修改手機(jī)號和郵箱圖標(biāo)后，用戶可自行修改手機(jī)號及郵箱：

第二部分

用戶指南

2.1填報(bào)流程 2.1.1進(jìn)入首頁

用戶登錄后，進(jìn)入系統(tǒng)首頁。

2.1.2進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入

用戶先點(diǎn)擊數(shù)據(jù)錄入頁簽，在點(diǎn)擊左側(cè)功能樹中的數(shù)據(jù)錄入，進(jìn)入到數(shù)據(jù)錄入界面。

2.1.3錄入數(shù)據(jù)

① 數(shù)據(jù)提取

在默認(rèn)公式方案下，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)提取，將封面代碼的企業(yè)主代碼、組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼、企業(yè)名稱指標(biāo)及其他報(bào)表的上期數(shù)提取過來。

注意：數(shù)據(jù)提取操作是在一開始填報(bào)表的時候必須首先進(jìn)行的操作。在報(bào)表錄入數(shù)據(jù)后，就不要在進(jìn)行此操作了，否則將覆蓋修改的數(shù)據(jù)。

操作步驟：

a.在數(shù)據(jù)錄入界面，點(diǎn)擊在點(diǎn)擊確定。

。此時彈出報(bào)表選擇窗口，點(diǎn)擊全選，b.點(diǎn)擊確定后，彈出確認(rèn)窗口。提示是否覆蓋本期數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊確定。

② 數(shù)據(jù)的錄入與保存

在報(bào)表中，部分基礎(chǔ)指標(biāo)（白色單元格）的值需要手工錄入，而其他指標(biāo)（綠色單元格）根據(jù)運(yùn)算公式在點(diǎn)擊運(yùn)算或全算后自動帶出不能手工錄入。

操作步驟：

a.選擇報(bào)表分組頁簽，在選擇需要錄入數(shù)據(jù)的報(bào)表。b.錄入數(shù)據(jù)完成后，點(diǎn)擊

按鈕，即可完成數(shù)據(jù)的錄入工作。

③ 數(shù)據(jù)運(yùn)算 a.運(yùn)算 錄入數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊

按鈕，在如下圖所示的提示信息中，點(diǎn)擊“確定”按鈕，即可完成單表的運(yùn)算操作。運(yùn)算完成后自動刷新當(dāng)前報(bào)表數(shù)據(jù)。

b.全算

錄入數(shù)據(jù)完成后，點(diǎn)擊

按鈕，在如下圖所示的提示信息中，點(diǎn)擊“確定”按鈕，即可完成所有報(bào)表的運(yùn)算操作。全算完成后自動刷新所有報(bào)表數(shù)據(jù)。

④ 數(shù)據(jù)審核

為確保收集數(shù)據(jù)的質(zhì)量，系統(tǒng)提供對數(shù)據(jù)的檢查功能，即數(shù)據(jù)審核。若審核不通過，則需要根據(jù)審核提示信息重新填寫數(shù)據(jù)，并重新進(jìn)行運(yùn)算、審核，直到審核通過。

a.審核 點(diǎn)擊按鈕，即可按當(dāng)前選中的公式方案執(zhí)行當(dāng)前表的審核公式，若有審核錯誤，將顯示在報(bào)表信息區(qū)域的審核信息頁簽下。

b.全部審核 點(diǎn)擊按鈕，即可按當(dāng)前選中的公式方案執(zhí)行全部審核公式（包括表間審核公式），若有審核錯誤，將顯示在報(bào)表信息區(qū)域的審核信息頁簽下。

c.審核結(jié)果說明

如下圖所示，審核信息頁簽下顯示的一條審核結(jié)果，在結(jié)果列表中包括審核類型、錯誤數(shù)據(jù)，公式左右差額以及公式說明、所在報(bào)表等信息，通過審核結(jié)果中的信息，修改錯誤數(shù)據(jù)，直至審核通過。

d.審核結(jié)果定位

在查看錯誤數(shù)據(jù)時，可以通過點(diǎn)擊“錯誤數(shù)據(jù)”列中藍(lán)色字體顯示的單元格（或指標(biāo)代碼），直接定位到錯誤數(shù)據(jù)所在的報(bào)表和對應(yīng)單元格。

e.清除審核結(jié)果： 點(diǎn)擊按鈕，可清除審核信息頁簽下的審核結(jié)果。

f.過濾審核結(jié)果：

點(diǎn)擊按鈕，可能審核信息頁簽下的審核結(jié)果進(jìn)行過濾，可分別按審核公式的類型（錯誤、警告、提示）顯示審核結(jié)果。g.導(dǎo)出審核結(jié)果：

點(diǎn)擊按鈕，可導(dǎo)出當(dāng)前顯示的所有審核結(jié)果，即可以只導(dǎo)出某一審核類型的審核結(jié)果。

h.審核結(jié)果明細(xì)：

點(diǎn)擊按鈕，可打開審核結(jié)果明細(xì)界面，如圖所示。若有特殊業(yè)務(wù)情況要進(jìn)行錯誤說明，可在錯誤說明欄中進(jìn)行錯誤說明。

⑤ 數(shù)據(jù)上報(bào)/退回 數(shù)據(jù)審核通過，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)狀態(tài)由未上報(bào)“

按鈕，可將已填報(bào)數(shù)據(jù)上報(bào)給區(qū)縣財(cái)政用戶，同時”變?yōu)橐焉蠄?bào)“

”。區(qū)縣財(cái)政用戶對已上報(bào)數(shù)據(jù)企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核實(shí)并確認(rèn)數(shù)據(jù)的正確性，若核實(shí)數(shù)據(jù)不合格，可點(diǎn)擊按鈕，填寫退回說明后將已上報(bào)數(shù)據(jù)退回給企業(yè)用戶，同時數(shù)據(jù)狀態(tài)變?yōu)椤啊?。已退回的?shù)據(jù)需要企業(yè)用戶進(jìn)行修改，修改后重新上報(bào)，直至數(shù)據(jù)通過區(qū)縣財(cái)政用戶的審核、確認(rèn)。

企業(yè)數(shù)據(jù)的上報(bào)狀態(tài)也可通過單位名稱的顏色來區(qū)分，未上報(bào)（黑色）、上報(bào)（藍(lán)色）、確認(rèn)（綠色）、退回（紅色）如下圖

⑥單表打印

在報(bào)表界面，選擇要打印的報(bào)表；點(diǎn)擊工具欄中的打印按鈕進(jìn)入到打印預(yù)覽界面，再點(diǎn)擊按鈕。默認(rèn)的打印方案是A3的，如果要打A4的就要切換方案。如何選擇A4打印方案，如下圖：

⑦ 批量打?。ㄕf明一下，在報(bào)表界面直接點(diǎn)打印選取的是默認(rèn)方案（A3的），如果要打A4的就要換方案），針對單戶企業(yè)，這步有點(diǎn)復(fù)雜沒有必要，報(bào)表一張張如何打印講清楚也可。

批量打印是針對多單位，多報(bào)表的打印的功能操作。操作步驟： a.選擇業(yè)務(wù)方案

默認(rèn)為2015外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表，默認(rèn)即可。

b.設(shè)置維度

選擇時期，默認(rèn)為2015年，默認(rèn)即可。

c.選擇單位

選中所要打印的單位，企業(yè)用戶選擇本單位即可。

d.選擇打印模板

點(diǎn)擊所要打印的模板，然后點(diǎn)擊中間的“直接下級”按鈕（也可以手工選擇報(bào)表），右側(cè)的“已選打印模板”即為需打印的報(bào)表。

e.統(tǒng)一量綱

選擇所要打印的金額單位（元或萬元）。

f.打印信息縱覽

顯示在之前的四步設(shè)置的信息，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊右下角的打印按鈕，即可打印。

2.2錄入說明

①金額單位切換

在數(shù)據(jù)錄入界面打開報(bào)表后可選擇金額單位，用于切換報(bào)表的金額單位，如下圖。

注意：為了便于查看、打印數(shù)據(jù)較大的報(bào)表，用戶可以將報(bào)表金額單位調(diào)整為“萬元”，這種狀態(tài)下報(bào)表不能在錄入數(shù)據(jù)。用戶在做錄入數(shù)據(jù)時，需要按照下圖選擇金額“元”，并且點(diǎn)擊“還原”按鈕之后，才可以錄入數(shù)據(jù)。

2.3數(shù)據(jù)查詢

數(shù)據(jù)查詢主要是提供了歷史數(shù)據(jù)的查詢和高級查詢等功能。如下圖：

2.3.1歷史數(shù)據(jù)查詢

歷史數(shù)據(jù)查詢主要是針對匯總數(shù)據(jù)或者下級企業(yè)單位的往年數(shù)據(jù)的查詢。如下圖：

點(diǎn)擊藍(lán)色的時期字體可以更改查詢業(yè)務(wù)方案及時期。如下圖：

2.4數(shù)據(jù)裝入

數(shù)據(jù)裝入用于導(dǎo)入從單機(jī)版導(dǎo)出的jio數(shù)據(jù)。

注意：企業(yè)用戶在單機(jī)版做好數(shù)據(jù)后，可通過數(shù)據(jù)裝入功能將數(shù)據(jù)導(dǎo)入到網(wǎng)絡(luò)版。如果，區(qū)縣財(cái)政要求企業(yè)用戶直接在網(wǎng)絡(luò)版錄入數(shù)據(jù)，則不需要再進(jìn)行數(shù)據(jù)裝入操作。

操作步驟：

① 進(jìn)入首頁后，點(diǎn)擊上方數(shù)據(jù)傳送頁簽，進(jìn)入數(shù)據(jù)傳送界面；

② 數(shù)據(jù)導(dǎo)入:進(jìn)入數(shù)據(jù)傳送界面，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)裝入，如下圖。點(diǎn)開始后，直到執(zhí)行狀態(tài)為成功時數(shù)據(jù)裝入結(jié)束。

2.5數(shù)據(jù)傳出

數(shù)據(jù)傳出用于將jio數(shù)據(jù)導(dǎo)出，導(dǎo)出的jio數(shù)據(jù)可直接裝入到單機(jī)版。① 數(shù)據(jù)傳出:與數(shù)據(jù)裝入相似，如下圖；

② 選擇單位和報(bào)表，然后點(diǎn)擊上方的“開始”按鈕，彈出如下對話框，點(diǎn)擊“確定”開始執(zhí)行導(dǎo)出；

③ 導(dǎo)出的jio數(shù)據(jù)文件可下導(dǎo)出信息區(qū)進(jìn)行下載，如下圖：