第一篇：辦事處財(cái)務(wù)管理流程規(guī)定

為了加強(qiáng)天津辦事處的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一財(cái)務(wù)程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度：

第一條 公司財(cái)務(wù)收支執(zhí)行一支筆審批制，即總經(jīng)理審批或總經(jīng)理授權(quán)天津辦事處負(fù)責(zé)人審批，全體職工必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)持原則嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)于不符合制度規(guī)定，未經(jīng)審批人簽字同意的，財(cái)務(wù)人員不得辦理財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。

第二條 每月25日之前申報(bào)次月的費(fèi)用預(yù)算，需要認(rèn)真填寫(xiě)《費(fèi)用預(yù)算表》，特殊的費(fèi)用需要寫(xiě)明使用用途；填寫(xiě)完畢后上報(bào)到某總經(jīng)理處審批。

第三條 對(duì)于批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)的開(kāi)支，按第四條報(bào)銷(xiāo)規(guī)定流程辦理；預(yù)算外的費(fèi)用，需報(bào)總經(jīng)理審批。

第四條

簽字同文 秘 家 園意

現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)規(guī)定如下：

填寫(xiě)《請(qǐng)款單》

1、費(fèi)用使用流程：費(fèi)用申請(qǐng)人 天津辦事處負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)處領(lǐng)錢(qián)辦理。

2、對(duì)員工實(shí)行現(xiàn)金周報(bào)制度。上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫(xiě)《請(qǐng)款單》辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，一般不允許跨月報(bào)銷(xiāo)。報(bào)支差旅費(fèi)者，必須在出差回來(lái)后一星期內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類(lèi)。

1)定額小尺寸發(fā)票（如車(chē)票）應(yīng)分類(lèi)粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類(lèi)發(fā)票的張數(shù)及金額。

2)車(chē)票/機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間；

3)所有接待、應(yīng)酬費(fèi)用必須每次結(jié)賬，不可以月結(jié)形式付款，發(fā)票應(yīng)注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由，并逐一列出參加人員及其所屬部門(mén)；

4)其他發(fā)票也應(yīng)注明開(kāi)支內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)等。

4、整理之后填寫(xiě)“請(qǐng)款單”包括：姓名、部門(mén)、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人審核后，送財(cái)務(wù)部出納員辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5、出納員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人領(lǐng)款，付款時(shí)收款人應(yīng)在“支出憑證單”收款欄簽名及填寫(xiě)日期。

第五條 購(gòu)買(mǎi)任何物品必須需要填寫(xiě)《采購(gòu)單》，單據(jù)需填寫(xiě)完整，不得有遺漏項(xiàng)目；購(gòu)買(mǎi)物品后需要進(jìn)行收貨，填寫(xiě)《收貨單》，方可入帳。

第六條 員工領(lǐng)用物品（包括固定資產(chǎn)/低值易耗品/辦公用品），需在物品領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。

第七條 天津辦事處負(fù)責(zé)人于每月5日前將上月的現(xiàn)金、銀行明細(xì)帳通過(guò)郵件的形式發(fā)送至總經(jīng)理。

第八條 此規(guī)定從XX年1月1日開(kāi)始實(shí)行。

第二篇：駐外辦事處財(cái)務(wù)管理流程規(guī)定（最終版）

駐外辦事處財(cái)務(wù)管理流程規(guī)定

為了加強(qiáng)XXX辦事處的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一財(cái)務(wù)程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度：

第一條 公司財(cái)務(wù)收支執(zhí)行一支筆審批制，即總經(jīng)理審批或總經(jīng)理授權(quán)XXX辦事處負(fù)責(zé)人審批，全體職工必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)持原則嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)于不符合制度規(guī)定，未經(jīng)審批人簽字同意的，財(cái)務(wù)人員不得辦理財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。

第二條 每月25日之前申報(bào)次月的費(fèi)用預(yù)算，需要認(rèn)真填寫(xiě)《費(fèi)用預(yù)算表》，特殊的費(fèi)用需要寫(xiě)明使用用途；填寫(xiě)完畢后上報(bào)到XXXXX總經(jīng)理處審批。

第三條 對(duì)于批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)的開(kāi)支，按第四條報(bào)銷(xiāo)規(guī)定流程辦理；預(yù)算外的費(fèi)用，需報(bào)總經(jīng)理審批。

第四條

簽字同文 秘 家 園意

現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)規(guī)定如下：

填寫(xiě)《請(qǐng)款單》

1、費(fèi)用使用流程：費(fèi)用申請(qǐng)人 XXX辦事處負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)處領(lǐng)錢(qián)辦理。

2、對(duì)員工實(shí)行現(xiàn)金周報(bào)制度。上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫(xiě)《請(qǐng)款單》辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，一般不允許跨月報(bào)銷(xiāo)。報(bào)支差旅費(fèi)者，必須在出差回來(lái)后一星期內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類(lèi)。

1)定額小尺寸發(fā)票（如車(chē)票）應(yīng)分類(lèi)粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類(lèi)發(fā)票的張數(shù)及金額。

2)車(chē)票/機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間；

3)所有接待、應(yīng)酬費(fèi)用必須每次結(jié)賬，不可以月結(jié)形式付款，發(fā)票應(yīng)注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由，并逐一列出參加人員及其所屬部門(mén)；

4)其他發(fā)票也應(yīng)注明開(kāi)支內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)等。

4、整理之后填寫(xiě)“請(qǐng)款單”包括：姓名、部門(mén)、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人審核后，送財(cái)務(wù)部出納員辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5、出納員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人領(lǐng)款，付款時(shí)收款人應(yīng)在“支出憑證單”收款欄簽名及填寫(xiě)日期。

第五條 購(gòu)買(mǎi)任何物品必須需要填寫(xiě)《采購(gòu)單》，單據(jù)需填寫(xiě)完整，不得有遺漏項(xiàng)目；購(gòu)買(mǎi)物品后需要進(jìn)行收貨，填寫(xiě)《收貨單》，方可入帳。

第六條 員工領(lǐng)用物品（包括固定資產(chǎn)/低值易耗品/辦公用品），需在物品領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。

第七條 XXX辦事處負(fù)責(zé)人于每月5日前將上月的現(xiàn)金、銀行明細(xì)帳(流水賬)通過(guò)郵件的形式發(fā)送至總經(jīng)理。

第三篇：財(cái)務(wù)管理規(guī)定

第一章 財(cái)務(wù)管理目的 第一條 維護(hù)企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的，財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

第二章 財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)

第二條 制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報(bào)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

第四條 每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分季度對(duì)照計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，報(bào)總經(jīng)理。

第五條 對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。

第六條 規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。

第七條 參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對(duì)合同未經(jīng)各部門(mén)會(huì)簽即要求付款的情況，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理，管理制度《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》。

第八條 執(zhí)行公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作，解決問(wèn)題。

第九條 明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。

第三章 資產(chǎn)管理

第十條 流動(dòng)資產(chǎn)的管理

第十一條 固定資產(chǎn)管理

1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò)，方可執(zhí)行。

2.對(duì)于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

第四章 內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)的管理

第十二條 本規(guī)定適用于公司。

第十四條 報(bào)表種類(lèi)

1.旬報(bào)

2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析

3.內(nèi)部報(bào)表(根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表)

第十五條 上報(bào)時(shí)間

1.旬報(bào)：每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況，2日?qǐng)?bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。

2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月10日前上報(bào)。

3.各類(lèi)內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào)。

第十六條 報(bào)表要求

1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。

2.上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。

3.在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說(shuō)明。

4.報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。

第十七條 對(duì)各條塊執(zhí)行制度情況的管理

1.結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對(duì)指標(biāo)的完成情況，并由董事長(zhǎng)決定處理措施

2.對(duì)下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人少交書(shū)面檢查，上報(bào)董事長(zhǎng)，并按分級(jí)管理?xiàng)l例，對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。

第四篇：財(cái)務(wù)管理規(guī)定

新余市一中財(cái)務(wù)管理規(guī)定

為加強(qiáng)新余市一中的財(cái)務(wù)管理工作，提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《市直教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理十項(xiàng)規(guī)定的通知》，特制定本規(guī)定。

一、財(cái)務(wù)管理體制

黃余平校長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作；傅文峰副校長(zhǎng)分管學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作；財(cái)務(wù)室組長(zhǎng)劉衛(wèi)東負(fù)責(zé)陽(yáng)光體育學(xué)校會(huì)計(jì)核算工作和市一中銀行出納工作；傅幼茹負(fù)責(zé)市一中會(huì)計(jì)核算工作；付榮負(fù)責(zé)市一中現(xiàn)金出納工作；周萍萍負(fù)責(zé)陽(yáng)光體育學(xué)校出納工作。

二、嚴(yán)格履行報(bào)銷(xiāo)程序

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)遵照規(guī)定的程序進(jìn)行，報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票上必須有經(jīng)辦人、證明人，會(huì)計(jì)審核及總務(wù)主任和傅文峰副校長(zhǎng)簽字；金額5000元以上的發(fā)票必須由黃余平校長(zhǎng)審批。

三、嚴(yán)格現(xiàn)金管理

根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》管理使用現(xiàn)金，開(kāi)支1000元以上的發(fā)票原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付。教職工借支現(xiàn)金必須由校長(zhǎng)或分管校長(zhǎng)、總務(wù)主任和會(huì)計(jì)簽字，且一次借款不得超過(guò)5000元，借款時(shí)間不得超過(guò)一個(gè)月，未歸還借款之前不得再次借款。

四、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)帳支付應(yīng)核對(duì)發(fā)票開(kāi)出單位與收款單位是否相符，用于報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須是合法有效的稅務(wù)發(fā)票或財(cái)政性的收款收據(jù)。辦公用品的發(fā)票要附明細(xì)清單。

五、加強(qiáng)收支管理

嚴(yán)格按批準(zhǔn)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，所有收入款項(xiàng)必須納入學(xué)校財(cái)務(wù)管理并繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)禁以收抵支，學(xué)校財(cái)務(wù)支出必須列預(yù)算，按計(jì)劃實(shí)施。

六、健全會(huì)計(jì)帳簿

要按規(guī)定設(shè)立總帳、日記帳、明細(xì)帳及輔助帳，總帳、現(xiàn)金日記帳及銀行存款必須使用定本帳，除固定資產(chǎn)明細(xì)帳、往來(lái)明細(xì)帳外，其他帳簿都不得跨年使用。

七、準(zhǔn)確會(huì)計(jì)核算

要按規(guī)定設(shè)立科目的類(lèi)款項(xiàng)，并對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)準(zhǔn)確核算，不得任意列支科目，繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的資金，要按資金來(lái)源繳入相應(yīng)代碼，不得隨意列繳代碼。

八、規(guī)范錯(cuò)帳更正

要按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的相關(guān)內(nèi)容填制憑證、登記帳簿，帳簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫(xiě)，必須按規(guī)定進(jìn)行更正。

九、嚴(yán)格結(jié)帳對(duì)帳

應(yīng)按規(guī)定定期結(jié)帳，現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳要做到“日清月結(jié)”，要加強(qiáng)對(duì)帳工作，確保帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

十、強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)管理

學(xué)校采購(gòu)商品應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，政府采購(gòu)目錄上的商品必須進(jìn)行政府采購(gòu)，5萬(wàn)元以上的商品采購(gòu)或財(cái)產(chǎn)處置必須報(bào)市教育局批準(zhǔn)。購(gòu)入后應(yīng)辦理入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。

2009年5

日 月18

第五篇：2014財(cái)務(wù)管理規(guī)定

貴州魯中礦業(yè)有限責(zé)任公司

關(guān)于規(guī)范各單位財(cái)務(wù)管理的通知辦法

各單位：

根據(jù)山東魯中能源集團(tuán)公司的要求，結(jié)合貴州魯中礦業(yè)公司的實(shí)際情況，以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，圍繞安全生產(chǎn)主線(xiàn)，促進(jìn)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位多盈利，加快礦井建設(shè)速度，全面完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值、效益最大化。經(jīng)公司研究，制定此管理規(guī)定。

一、資金管理規(guī)定

為進(jìn)一步加強(qiáng)資金的管理，合理使用、調(diào)控、和分配資金、更有效的集中發(fā)揮資金的效能，根據(jù)《貴州魯中礦業(yè)有限責(zé)任公司資金管理》等相關(guān)規(guī)定，制定此管理規(guī)定

1、根據(jù)資金“收支兩條線(xiàn)”的原則，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)按規(guī)定在銀行分別設(shè)“收入賬戶(hù)”與“支出賬戶(hù)”兩個(gè)賬戶(hù)。

2、“收入賬戶(hù)”用來(lái)各單位的煤炭銷(xiāo)售收入及各類(lèi)其他資金收入（包括各種罰款、各種收費(fèi)、各種收款等）的資金存入賬戶(hù)，并于同天通過(guò)網(wǎng)上銀行上交貴州魯中礦業(yè)公司統(tǒng)一銀行賬戶(hù)管理。

3、“支出賬戶(hù)”用來(lái)各單位的所有資金支出的賬戶(hù)（包括工資、勞務(wù)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、稅金、電費(fèi)、職工出差借款、差旅費(fèi)、材料設(shè)備款等）。根據(jù)公司規(guī)定剩余資金編制各單位的資金計(jì)劃書(shū)。公司財(cái)務(wù)部按各單位資金結(jié)余情況審批資金計(jì)劃，統(tǒng)一撥付到各單位“支出賬戶(hù)”，在由各單位按照批復(fù)資金計(jì)劃支付各項(xiàng)支出。

二、人員管理規(guī)定

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠，保障會(huì)計(jì)人員依法履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，對(duì)貴州魯中礦業(yè)下屬獨(dú)立核算單位實(shí)行會(huì)計(jì)人員委派制

三、其他規(guī)定

1、各單位要嚴(yán)格執(zhí)行本通知辦法，如有違反本管理通知辦法，出現(xiàn)“坐收坐支”、收入款項(xiàng)未及時(shí)上交的現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究單位主要領(lǐng)導(dǎo)人及財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2、本辦法自2014年1月1日?qǐng)?zhí)行。