第一篇：財務(wù)管理流程

財務(wù)管理流程

1.做好企業(yè)內(nèi)帳，包括商品庫存帳，銀行現(xiàn)金日記賬等各項帳目。

2.做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證，報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由公司負責(zé)人審核。

3.財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向公司負責(zé)人報告。

4.財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。

5.財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。

6.財務(wù)人員兼做本公司的采購工作，具體流程：

7.財務(wù)人員要做好與稅務(wù)之間的良好溝通，了解近期稅務(wù)的法律法規(guī)政策，以便更好的完成每月的申報稅工作。

8.做好與倉庫人員的庫存帳務(wù)審核工作。

9.負責(zé)企業(yè)每年的年檢工作。勞動局的人員調(diào)離工作。

第二篇：店鋪財務(wù)管理流程

店鋪財務(wù)管理流程

一、貨品調(diào)撥：

調(diào)撥申請單需分品牌進行開立，開立時必須選擇“調(diào)撥方式”，主要包含以下幾種調(diào)撥方式：

自行調(diào)撥：店柜臨時性調(diào)撥，店柜團購調(diào)撥(不需要公司車輛運輸?shù)呢浧氛{(diào)撥)。協(xié)助調(diào)撥：貨品整合、鋪新貨調(diào)撥（需要公司車輛運輸?shù)呢浧氛{(diào)撥）。其它調(diào)撥：退殘，次品回貨，店柜團購調(diào)撥(需要公司車輛運輸?shù)呢浧氛{(diào)撥)。

1、“調(diào)撥出庫單”的開立和審核

1.1、執(zhí)行出貨前必須具備系統(tǒng)內(nèi)審核生效的調(diào)撥申請單。

1.2、總倉（含出新貨及補貨）：撿貨完畢，準(zhǔn)備出庫時開立“調(diào)撥出庫單”并打印。貨品離倉的同時審核生效該單據(jù)。單據(jù)及貨品同時送達調(diào)入方（含出新貨及補貨）。

1.3、店柜：物流人員到達前按“調(diào)撥要求”完成備貨；貨品離倉的同時開立并審核“調(diào)撥出庫單”。

2、“調(diào)撥入庫單”的開立及審核

2.1、收貨方在貨品到倉日起的一個工作日內(nèi)完成驗貨并開立及審核“調(diào)撥入庫單”。2.2、若在驗貨過程中發(fā)現(xiàn)單據(jù)與實貨不符（包括貨號、數(shù)量、尺碼），須按“實收商品”確認入庫，并將差異情況立即報告上級主管。店柜報告至零售經(jīng)理，倉庫報告至物流負責(zé)人。由零售經(jīng)理（主管）同物流負責(zé)人查明解決。

3、調(diào)撥特殊事項：

3.1、對于無電腦的店鋪，調(diào)撥數(shù)據(jù)傳真回公司統(tǒng)計部，由統(tǒng)計人員錄入系統(tǒng)。3.2、月末不充許有在途庫存。

二、銷售小票管理規(guī)定

1、開立要求

1.1、日期、貨號、銷售代碼、銷售折扣、品牌、單價、數(shù)量、銷售金額、經(jīng)手人、是否參加活動及活動簡稱等項目填寫完整清楚。已上紅袖打印系統(tǒng)的店鋪直接打印小票。1.2、店柜在貨品售出后發(fā)生顧客“退貨”及“換貨”情況時，須開立銷售小票列明顧客退回及換走商品的“貨號”、“尺碼”及“退貨原因”(如：殘品等)、退回貨品的原始銷售小票號、購買日期、并由當(dāng)班店長簽字確認。自營店進行退貨時需將原顧客銷售小票聯(lián)及水單與新開具的退貨小票裝訂在一起一并交回。

1.3、如果有“會員卡”銷售須將“會員卡號”填列在銷售小票上。1.4、自營店銷售小票實行領(lǐng)用登記制度、“作廢”的單據(jù)注明作廢后連同已使用的一并交回；保證單據(jù)號碼完整。

1.5、店柜在開立小票前，應(yīng)先進入系統(tǒng)核對商品售價，避免出現(xiàn)“賣錯價”情況。

1.6、若有公司提供現(xiàn)金券或提貨券、內(nèi)購券等，須與對應(yīng)開具的銷售小票訂在一起，并在小票上寫明券號。

2、錄入要求

2.1、已上系統(tǒng)的店鋪銷售實現(xiàn)時及時錄入，當(dāng)天單據(jù)必須當(dāng)天處理完畢，由于特殊情況不能在當(dāng)天進行數(shù)據(jù)錄入的店柜應(yīng)于次日上午10點前傳真至辦公室統(tǒng)計部，統(tǒng)計部于收到傳真當(dāng)日下班前錄入完畢。

2.2、系統(tǒng)錄入內(nèi)容應(yīng)與“銷售小票”內(nèi)容一致且完整，必須錄入對應(yīng)的銷售小票號碼，單張銷售小票對應(yīng)一張系統(tǒng)POS單號。

2.3、退貨：所退貨品在系統(tǒng)中須選擇“退貨類型”,并引用以前的銷售記錄進行退貨操作。2.4、換貨：

1）、換貨（同款不同尺碼）：退回及換出的商品須在同一張系統(tǒng)POS單據(jù)上開立。2）、不同貨號的“換貨”在百盛/紅袖系統(tǒng)內(nèi)按“一退一賣”處理。

2.5、團購銷售需在系統(tǒng)中開立團購申請單，系統(tǒng)POS銷售時引用銷售主管審核生效的團購申請單。

2.6、如出現(xiàn)多銷售的情況（如零售價469元，實際銷售時按499元收款），在系統(tǒng)POS錄入用時系統(tǒng)金額與實際銷售金額等同，反之須營業(yè)員自行補足貨款，并將少收款小票與補足款小票裝訂一起。

3、小票上交要求 3.1、每周二由銷售主管/物流部/店長將上周的銷售小票“店柜留存聯(lián)”與銷售小票周匯總表交統(tǒng)計部。缺交部分在店長會議時由店長補交至統(tǒng)計部（外埠店鋪一個月提交兩次,每月15號、1號各快遞一次）。

3.2、當(dāng)月的銷售小票須在次月3日前全部交齊至統(tǒng)計部。

3.3、店柜應(yīng)按天整理裝訂包好銷售小票，并注明當(dāng)天銷售金額，如若是使用現(xiàn)金券等的銷售單據(jù),須將現(xiàn)金券附在小票背后一并上交。

4、留存規(guī)定：自小票填寫月份起，留存6個月。

5、銷售小票稽核：統(tǒng)計部/財務(wù)部對小票進行稽核，并將結(jié)果回饋至銷售部、財務(wù)部、人資部，并備案存檔作為店鋪銷售提成考核的參考依據(jù)（銷售小票的稽核情況可作為店長考核指標(biāo)）。

6、銷售小票的領(lǐng)用：銷售小票以舊換新，店鋪將使用完的小票交回統(tǒng)計部，再領(lǐng)取新的小票。已使用的小票必須聯(lián)號，如有作廢，作廢小票的全部聯(lián)次必須保留。

三、備用金管理：

1、店長到公司財務(wù)借款作為店鋪的備用金，財務(wù)做相關(guān)登記。撤店后備用金需歸還財務(wù)部。

2、現(xiàn)金店鋪的備用金分為兩種標(biāo)準(zhǔn)：每月營業(yè)額在10萬及以上的店鋪備用金額為500元；每月營業(yè)額在10萬以內(nèi)的備用金額為300元。

四、收銀操作：

1、收款時必須做到唱收唱付；

2、顧客付款，收銀員收款后蓋收款章，顧客聯(lián)與貨品一起交給顧客；客戶刷卡的，刷卡單必須經(jīng)過客戶簽字。

3、已上系統(tǒng)的店鋪每天將當(dāng)天的收款明細按“百盛/紅袖系統(tǒng)金額=現(xiàn)金金額+刷卡金額”分類填入《銷售報表》。

4、店鋪每天將前一天的《銷售報表》傳真至公司統(tǒng)計部，統(tǒng)計部于錄入完畢后傳遞給公司出納（統(tǒng)計部錄入時需按現(xiàn)金、刷卡分別錄入百盛/紅袖系統(tǒng)），出納必須每天核對各店鋪的百盛/紅袖系統(tǒng)與《銷售報表》及店鋪銀行存款保持一致。

五、退款操作：

1、銀行卡刷卡退貨不得退還現(xiàn)金。

2、當(dāng)天消費刷卡如有退貨，由店鋪收銀員刷負數(shù)將退貨款退至客戶卡內(nèi)并打印出退款單，退款單必須有客戶簽字確認。

3、如屬于隔天退貨，收銀員需填相關(guān)銀行憑證，如《中國工商銀行成都分行銀行卡退單業(yè)務(wù)表》，店鋪需準(zhǔn)確填寫刷卡機上的“商務(wù)編號”，并以傳真形式發(fā)給公司出納，由出納統(tǒng)一與銀行溝通解決。

六、備用金與營業(yè)款的管理規(guī)定：

1、備用金和營業(yè)款必須按照面值大小在收銀箱中分開擺放。

2、如果營業(yè)款發(fā)生溢金的情況，店柜必須將多余現(xiàn)金交公司財務(wù)；如果營業(yè)款有缺金情況必須由收銀員/店鋪人員當(dāng)天陪付。

3、營業(yè)款須在次日10點半前存入公司指定的銀行賬戶。

4、銀行卡統(tǒng)一由公司出納保管，各銀行卡均開通網(wǎng)上銀行，出納每天根據(jù)百盛/紅袖系統(tǒng)中的銷售報表（或店鋪傳回的銷售報表）核對各店鋪的存款情況及刷卡入賬情況，如有差異，須及時聯(lián)系店鋪負責(zé)人查明原因再行處理。

5、出納核對銷售小票與銀行卡存款將逐步轉(zhuǎn)換為銷售報表與銀行卡存款核對，再轉(zhuǎn)換為系統(tǒng)POS收款明細與銀行卡存款核對。這就要求銷售部門加強對店長培訓(xùn)，要求系統(tǒng)POS銷售單和銷售報表必須與銷售小票保持一致。（財務(wù)部與銷售主管溝通，再由銷售主管下達到各店鋪執(zhí)行）

七、盤點管理

1、店柜及倉庫：

依公司內(nèi)部管理制度，定期進行盤點，將盤點情況輸入百盛/紅袖進銷存系統(tǒng)，并及時上交“商品盤點表”。

2、財務(wù)部：

依“商品盤點表”對進銷存中盤盈盤虧數(shù)據(jù)進行審核，并由審核人員簽字。月末，根據(jù)進銷存系統(tǒng)中的“盤盈盤虧成本表”進行帳務(wù)處理；如果有產(chǎn)生盤虧，銷售部或物流部提出賠付方案，經(jīng)由總經(jīng)理簽字后，財務(wù)收款。

財務(wù)部對接項目

一、店鋪銷售：對接部門——銷售部、統(tǒng)計部

1、導(dǎo)購人員銷售商品，依公司制度及時準(zhǔn)確的由店鋪或統(tǒng)計部錄入進銷存系統(tǒng)，由公司收銀人員/店長負責(zé)收款，并及時匯入公司賬戶。

2、財務(wù)部及時核對匯入款項的準(zhǔn)確性，若有差異及時與前端溝通解決。

3、次月5號前，進銷存系統(tǒng)結(jié)賬，對帳完畢后，財務(wù)部結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本；

二、加盟、團購：對接部門——加盟部、商管部

1、加盟商與公司簽訂“經(jīng)銷協(xié)議”；

2、加盟部提交“經(jīng)銷商資料”至統(tǒng)計部，統(tǒng)計部負責(zé)錄入及維護進銷存系統(tǒng)基礎(chǔ)資料；

3、加盟部確定出貨明細，商管部進行系統(tǒng)下單，物流部完成出貨；

4、財務(wù)部當(dāng)月確認“批發(fā)收入”，當(dāng)月或次月完成對帳工作。

三、采購入庫：對接部門——商管部、物流部

1、商管部依品牌公司的發(fā)貨通知，錄入“采購到貨單”；

2、物流部根據(jù)實際到貨，錄入“采購入庫單”；

3、商管部核對“采購入庫單”及“采購到貨單”，如有差異需和品牌公司交涉；

4、物流部月底將核對無誤的出入庫明細表交于財務(wù)部；

5、財務(wù)接單、審單；并根據(jù)采購入庫一覽表入賬。

四、采購?fù)素洠簩硬块T——商管部、物流部

1、商管部開立“采購?fù)素泦巍保?/p>

2、物流部開立“退貨出庫單”并發(fā)出商品；

3、因質(zhì)量問題退回供應(yīng)商的貨品，對方不予接受而又退回我司的，需開立“采購入庫單”入“報損倉庫”；

4、商管部應(yīng)根據(jù)品牌公司確認的“退貨明細”向財務(wù)部提供“退貨申請”，再由商管部轉(zhuǎn)回品牌公司確認；

5、財務(wù)部依“退貨出庫單”等入賬。

五、盤盈盤虧：對接部門——商管部、物流部

1、每月25日，店鋪及倉庫進行盤點。盤點時前由統(tǒng)計部導(dǎo)出24日庫存數(shù)據(jù)，再由店鋪或倉庫進行盤點，盤點數(shù)如與賬面庫存有差異，則錄入盤點表，如無差異，則無需錄入。

2、根據(jù)進銷存系統(tǒng)中盤盈盤虧表，確認店鋪、倉庫的盤盈盤虧，賬務(wù)處理時計入“待處理財務(wù)損溢”。

3、按收取員工賠款或其他部門現(xiàn)金時開具的收據(jù)，沖銷“待處理財務(wù)損溢”

第三篇：財務(wù)管理做賬流程、

考慮到今年有很多同學(xué)要畢業(yè)，所以我把這個回答單獨開了個帖子：

我個人的回答如下，有興趣可參考。沒辦法，面試的總是處于弱勢一方，她要問，你也只有回答：

手工財務(wù)賬務(wù)處理流程：

1、收集、歸類、填制各種原始憑證，包括自制憑證及外來憑證：

（其中自制憑證指：工資表，付款申請單，銷售合同，采購合同，出入庫單領(lǐng)料單等；外來憑證：指外來各種原始發(fā)票，銀行單據(jù)等，銷售發(fā)票、收據(jù)等）

2、根據(jù)相應(yīng)的原始憑證制作相應(yīng)的記賬憑證，包括月底轉(zhuǎn)賬?，F(xiàn)在很多企業(yè)已經(jīng)不分現(xiàn)銀轉(zhuǎn)了。

3、按不同科目逐項登記明細入賬，月底結(jié)出余額。其中現(xiàn)金銀行日記賬要日清月結(jié)。

4、月底將所有科目匯總進行試算平衡，并核對相應(yīng)明細科目余額是否相符。

5、根據(jù)科目匯總表和試算平衡表制作財務(wù)月報并進行報稅處理：其中常規(guī)月報為資產(chǎn)負債表，利潤表，稅金表(不同行業(yè)是不同稅金表，一般企業(yè)不要求做現(xiàn)金流量月報），報稅的報表較多這里不再敘述

會計電算化的公司賬務(wù)處理流程：

1-2同上

3、將憑證輸入電腦自動生成明細帳，結(jié)出余額

4、月底自動生成月報

5、根據(jù)報表報稅

第四篇：施工企業(yè)財務(wù)管理流程

施工企業(yè)財務(wù)管理流程

一、項目投標(biāo)階段

1、項目報名→經(jīng)營部提出借款申請（需提供招標(biāo)公告）→經(jīng)營部主管簽字→經(jīng)營部負責(zé)人簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→總經(jīng)理審批簽字→出納崗付款（報名費及招標(biāo)文件資料費等）

2、項目投標(biāo)→經(jīng)營部提出付款申請（提供招標(biāo)文件付款資料需在開標(biāo)時間前五個工作日）→經(jīng)營部主管簽字→經(jīng)營部負責(zé)人簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→總經(jīng)理審批簽字→出納崗銀行下賬/電匯→經(jīng)營部借支進賬單原件→開標(biāo)后退回財務(wù)部（投標(biāo)保證金繳納）

3、項目部未中標(biāo)→退投標(biāo)保證金→經(jīng)營部提出申請開出收據(jù)和退回保證金需提供的財務(wù)資料→保證金退回公司賬戶→經(jīng)營部主管簽字確認→經(jīng)營部負責(zé)人簽字確認

二、項目實施階段

1、履約保證金繳納→工程部確認施工現(xiàn)場具備施工條件→經(jīng)營部提出付款申請（需提供招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書或合同）→經(jīng)營部主管簽字→經(jīng)營部負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人簽字→總經(jīng)理審批簽字→出納崗銀行下賬或電匯→經(jīng)營部到對業(yè)主方開收據(jù)→進賬單及業(yè)主收據(jù)原件交回財務(wù)（簽訂合同后三日內(nèi)留存一份回財務(wù)部）

2、外經(jīng)證辦理→經(jīng)營部提出申請（提供合同）→財務(wù)部到公司主管稅務(wù)局辦理外出許可→財務(wù)部到項目部當(dāng)?shù)剞k理稅務(wù)登記/臨時稅務(wù)登記證→第三聯(lián)留存財務(wù)部

3、工程款收?、佟鈪^(qū)工程→到項目所在地稅務(wù)管理部門開票后發(fā)票聯(lián)返公司蓋發(fā)票專用章交業(yè)主，稅票和發(fā)票記賬聯(lián)原件留存財務(wù)部記賬→工程款入賬

工程款收?、凇緟^(qū)工程→公司開具收據(jù)或發(fā)票→工程款入賬

4、項目部工程款撥付①→材料款采購部→采購部提出付款申請→采購部經(jīng)理簽字→項目負責(zé)人確認材料到場簽字→財務(wù)部審核材料發(fā)票→財務(wù)負責(zé)人簽字→總經(jīng)理審批簽字→出納崗支付（對公賬戶轉(zhuǎn)賬）

項目部工程款撥付②→勞務(wù)費工程部→項目部提出付款申請→項目負責(zé)人簽字確認→工程部負責(zé)人審核簽字→財務(wù)部審核發(fā)票或民工工資表（工資表請民工自己簽字并付有效身份證復(fù)印件）→財務(wù)負責(zé)人簽字→總經(jīng)理審批簽字→出納崗支付（星期二支付）

項目部工程款撥付③→機械租賃費工程部→項目部提出付款申請→項目負責(zé)人簽字確認→工程部負責(zé)人審核簽字→財務(wù)部根據(jù)租賃合同審核油料發(fā)票及機上工人工資表（工資表請機上工人自己簽字并付身份證復(fù)印件）→財務(wù)負責(zé)人簽字→總經(jīng)理審批簽字→出納崗支付（星期三支付）

項目部工程款撥付④→檢測費等間接費用→項目部提出付款申請→項目負責(zé)人簽字確認→工程部負責(zé)人審核簽字→財務(wù)部審核發(fā)票→財務(wù)負責(zé)人簽字→總經(jīng)理審批簽字→出納崗支付

5、項目部借款→經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)人審批同意后填寫借款單→項目負責(zé)人簽字→工程部經(jīng)理審核簽字→財務(wù)負責(zé)人簽字→總經(jīng)理審批簽字→出納崗辦理借款

6、工程完工→持該工程稅票及發(fā)票復(fù)印件到工程所在地地稅管理部門注銷臨時稅務(wù)登記

三、費用報銷

按財務(wù)部要求粘貼票據(jù)、填寫報銷單→部門主管簽字→分管負責(zé)人簽字→出納審核票據(jù)→財務(wù)負責(zé)人簽字→總經(jīng)理審批簽字→出納崗支付

第五篇：企業(yè)財務(wù)管理流程及模式

蓮山 課件 w ww.5 Y

K J.CO

M 4

企業(yè)財務(wù)管理流程及模式

財務(wù)崗位的目的：

統(tǒng)籌安排企業(yè)的財務(wù)分析、會計核算和會計監(jiān)督。

財務(wù)崗位的功能：

1，保持良好的資本結(jié)構(gòu)和較高的資本增長速度，穩(wěn)健理財，讓企業(yè)的投資發(fā)生生產(chǎn)效益超過成本的規(guī)律，盡可能的充實企業(yè)的資本。

2，是對生產(chǎn)和銷售的效率和效益進行最明細的總結(jié)，制定明確的指標(biāo)。并對此進行最有效的改善，使指標(biāo)能按計劃或超額的完成。

3，對成本的節(jié)流通過數(shù)據(jù)對比，提出很明確的指標(biāo)。對相關(guān)的部門，比如業(yè)務(wù)費用（報關(guān)費、拖柜費、港務(wù)費等）、倉庫儲備、材料采購、行政費用、損耗折舊等管理費用進行預(yù)算并嚴(yán)格的監(jiān)督。

4，對企業(yè)后續(xù)的投資、擴張、成本積累通過有效的市場分析，而擴大經(jīng)營，使再生產(chǎn)過程得到最大化的發(fā)揮。

一，工作職責(zé)：

1，對公司會計體系的有效性負責(zé)：

（1）設(shè)置帳戶

（2）復(fù)式記帳

（3）填制和審核憑證

（4）登記帳簿

（5）成本計算

（6）財產(chǎn)清查

（7）編制會計報表

2，編制各類財務(wù)報表，并對提交報表的準(zhǔn)確性和及時性負責(zé)：

（1），財務(wù)報表

（2），收支日報表

（3），每日財務(wù)支付表

（4），月度損益表

（5），庫存、出柜比較表（統(tǒng)計）

（6），月度資金余額表

（7），月度倉庫儲存單（包括成品）（統(tǒng)計）

（8），材料夠入統(tǒng)計表（統(tǒng)計）

（9），成品出貨統(tǒng)計表（統(tǒng)計）

（10），成本增、減比較表

（11），收入傳票

（12），出納傳票

（13），匯總傳票

（14），資金平衡表。

（15），資產(chǎn)負債表

（16），企業(yè)利潤表

（17），現(xiàn)金流量表

3，對其他財務(wù)信息（比如：預(yù)算管理、額度管理、行政管理）的真實性、完整性和公允性負責(zé)。

二，工作內(nèi)容；

1，制定并提交本部門工作計劃、人員計劃，負責(zé)對本部門員工的考評、培訓(xùn)指導(dǎo)，選拔人才

2，擬定公司財務(wù)管理、會計核算等有關(guān)管理制度

3，預(yù)測、落實公司資金的統(tǒng)籌與收付

4，日常憑證審核、財務(wù)印章管理，組織公司核算及對外財務(wù)信息披露（比如對銀行、工商、稅務(wù)等合作機構(gòu)）

5，負責(zé)財務(wù)分析，財務(wù)預(yù)、決算及財務(wù)解決方案的提出

6，協(xié)調(diào)與會計事務(wù)所、財政、稅務(wù)等部門的關(guān)系，對稅務(wù)統(tǒng)籌工作提出建議

7，組織公司財務(wù)報表審計以及驗資等專項事務(wù)

8，組織公司財務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作

9，參與公司投資項目、財務(wù)論壇及合同有關(guān)財務(wù)條款的審核

10，指導(dǎo)對外投資企業(yè)的會計核算、財務(wù)分析管理等工作。

三，財務(wù)對其他部門的監(jiān)管，加強對成本控制（可控成本與不可控成本）為中心的企業(yè)財務(wù)管理：

1，對采購行為的監(jiān)管

（1）把握材料成品與報廢的比例，監(jiān)督采購部預(yù)算好本次材料的用量。

（2）配合采購部對采購材料因質(zhì)量、規(guī)格等不良現(xiàn)象需要退貨的，要迅速辦理退貨手續(xù)，及時扣取相應(yīng)款項。

（3）貨款結(jié)算政策上，為維護自己的數(shù)量和質(zhì)量的利益，嚴(yán)格禁止采購部直接辦理現(xiàn)金支付事宜，要避開即時結(jié)付的交易辦法，盡量延長付款時間。

（4）財務(wù)部對市場也得有深度的信息掌握。市場有異常波動時，可間斷的聯(lián)系供應(yīng)商了解材料的價格、供貨能力、以及材料未來的走勢。

（5）任何部門需要采購什物，財務(wù)部都必須要求對方簽出有總經(jīng)理簽字的書面申請單或者是“采購單”，才允許采購相應(yīng)的物料。同時，也讓自己有充足的時間安排資金的投入。

（6）財務(wù)部要求采購部每日校對各供應(yīng)商的帳務(wù)狀況，以及庫存的材料狀況。

2，對倉存儲備的監(jiān)管

（1）監(jiān)督生產(chǎn)車間、外協(xié)單位進行嚴(yán)格的補料控制：凡是對一個pO#的補料有達到2%以上的，執(zhí)行“多補多扣”的原則，并在結(jié)匯中實施制裁。

（2）監(jiān)督倉管部每月盤點一次，讓盤點后的庫存數(shù)據(jù)很清晰和透明的反應(yīng)在數(shù)據(jù)庫里。

（3）每日檢查倉庫的收、發(fā)貨狀況。

3，對費用的監(jiān)管。

（1）財務(wù)部門對社交費、旅差費、運輸費、辦公用品、行政費用的管理要有個精確的預(yù)算、規(guī)范的制度，并同時執(zhí)行監(jiān)督的義務(wù)。

（2）對基建的投資、裝潢修理、設(shè)備損耗、機器及車輛折舊和維修、工傷事故等等內(nèi)耗，做份預(yù)計的損益報告，并限制這些項目的費用不超過預(yù)算的范圍。

（3）對生產(chǎn)現(xiàn)場以及生活區(qū)域內(nèi)的水、電、汽、油等費用進行預(yù)算，并監(jiān)管有關(guān)人員制訂措施并嚴(yán)格的控制。

4，銷售及產(chǎn)品管理上的監(jiān)管

（1）要求業(yè)務(wù)部在每批號訂單下達時，做份“訂單審核表”備案在財務(wù)部。一方面，財務(wù)部為該訂單的投資做計劃；另一方面，為該單的結(jié)匯做準(zhǔn)備。

（2）報關(guān)費、拖柜費、港務(wù)費、信件等費用要跟年、季、月度的銷售額進行對比，讓費用與效益成正比。

（3）在成品完成繳庫和出柜時，要求倉管人員對進倉成品綜合統(tǒng)計，并要求倉管人員對每次出柜的成品數(shù)量、時間、客戶及地區(qū)等相關(guān)信息提供最明細的資料，并保存檔案。

蓮山 課件 w ww.5 Y

K J.CO

M 4