第一篇：報(bào)銷管理制度23

蒼山縣鄉(xiāng)村豐專業(yè)合作社

魯（CS）第23號文件

公 司 報(bào) 銷 管 理 制 度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

一、費(fèi)用報(bào)銷程序

1、外購材料用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單。費(fèi)用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫類單據(jù)要有各店庫管確認(rèn)簽字；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要將不同店的費(fèi)用分開填具經(jīng)費(fèi)支出單。

2、將付款憑單傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，由其核對所報(bào)銷的費(fèi)用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。

3、將財(cái)務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。

4、出納報(bào)銷時(shí)審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進(jìn)行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。

5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補(bǔ)審批手續(xù)。

6、各社發(fā)生的費(fèi)用必須在發(fā)生費(fèi)用一周內(nèi)報(bào)銷，不得拖延時(shí)限。

二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

1、出差費(fèi)用報(bào)銷：因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷；餐飲費(fèi)按公司規(guī)定按日定額給予報(bào)銷。

2、水電費(fèi)的報(bào)銷：各社水電費(fèi)用由社長（或財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)向出納借款支付和報(bào)銷，做好抄表記錄；報(bào)銷時(shí)要附上交費(fèi)單；報(bào)銷時(shí)要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄

3、各社辦公及營業(yè)設(shè)施的維修。需要發(fā)生維修費(fèi)用時(shí)，由社長向總經(jīng)理提出申請，經(jīng)同意后進(jìn)行維修，維修購買材料及支付人工費(fèi)均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經(jīng)費(fèi)支出單進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)。

4、社內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購置，應(yīng)由社長向總經(jīng)理請示后方可支出。

5、內(nèi)部單據(jù)及用品的購置由公司統(tǒng)一進(jìn)行，各社領(lǐng)用時(shí)參照辦公費(fèi)的管理規(guī)定，履行各項(xiàng)簽字調(diào)撥手續(xù)。

6、辦公用品的采購由公司財(cái)務(wù)集中采購，各店在領(lǐng)用時(shí)履行簽字手續(xù)

備注：本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行

行政辦公室

2012年04月1日

第二篇：報(bào)銷管理制度

報(bào)銷管理制度

第一條 目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，明確費(fèi)用的申請、批準(zhǔn)、審核、報(bào)銷等職責(zé)，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，特制定本制度。第二條 范圍

本制度適用于公司各種費(fèi)用的報(bào)銷 第三條 職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的監(jiān)督執(zhí)行。

（二）綜合會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核憑證的合法性、完整性，并做報(bào)銷的記賬憑證。

（三）費(fèi)用發(fā)生部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費(fèi)用的真實(shí)性等進(jìn)行初審工作。

（四）費(fèi)用的各歸屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)所屬費(fèi)用的復(fù)審工作。第四條 費(fèi)用控制執(zhí)行“預(yù)算管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)”的原則。第五條 報(bào)銷時(shí)間：

（一）費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的七個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷完畢，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷。門店報(bào)銷單據(jù)當(dāng)月最早只能是上月發(fā)生的單據(jù)，否則視為過期。

（二）每周三以及周六為財(cái)務(wù)報(bào)銷審核日。第六條 費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限

（一）門店發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)事先請示的向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示后，由相關(guān)部門匯總請示于每月最后一天轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后報(bào)銷。

（二）部門員工發(fā)生的費(fèi)用，由本部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)分別審核簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批，給予報(bào)銷。

（三）部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報(bào)銷。

（四）分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理票據(jù)審核無誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報(bào)銷。

（五）總經(jīng)理發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核無誤后予以報(bào)銷。第七條 費(fèi)用申請

（一）費(fèi)用申請的填制要求，按各類費(fèi)用的具體管理規(guī)定填寫費(fèi)用《工作請示 卡》，須列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付的預(yù)計(jì)時(shí)間等要素。

（二）各種費(fèi)項(xiàng)依情況寫申請

1、正常開支的費(fèi)用不需寫申請，但有變化超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)需要事前申請。如水電費(fèi)、電話費(fèi)、取暖費(fèi)向行政部申請，由行政部轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部備案。

2、簽有合同或協(xié)議的費(fèi)用支出，不需寫申請，可依合同或協(xié)議報(bào)銷。如房租、軟件支出等。

3、辦公用品及其他物品的采買、維修費(fèi)、工程裝修費(fèi)需事先申請。

4、新店開業(yè)前需做出預(yù)算，預(yù)算審批后依據(jù)開支。

5、臨時(shí)開支的特殊費(fèi)用需事前申請。車輛的一些特殊費(fèi)用、發(fā)電機(jī)加油費(fèi)、打車費(fèi)、招待費(fèi)、維修費(fèi)等。

（三）費(fèi)用申請的審批

1、由費(fèi)用發(fā)生部門及分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍進(jìn)行費(fèi)用申請審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；

2、行政費(fèi)項(xiàng)如超標(biāo)水電費(fèi)、電話費(fèi)；辦公費(fèi)用、物品購置費(fèi)、維修費(fèi)、工程裝修費(fèi)需行政部及分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；

3、人員費(fèi)用需人力資源部審核；財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；

4、打車費(fèi)的申請向直接上級以及分管領(lǐng)導(dǎo)申請。第八條 費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

（一）所有費(fèi)用報(bào)銷必須憑發(fā)票或有供貨方印章的收據(jù)作為原始憑證，如因特殊情況無法取得原始憑證的可使用白條（含無供貨方印章的收據(jù)），在白條上必須說明理由并有對方當(dāng)事人簽字，但需要有替代發(fā)票（替代發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定）。

（二）報(bào)銷原始單據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括日期、名稱、金額，單據(jù)字跡要清楚、大小寫須一致、嚴(yán)禁涂改，并蓋有開票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)專用章。

（三）所有原始報(bào)銷憑證均要附于《經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單》后，“單位”欄中要寫明公司名稱全稱或部門名稱如：“仁澤藥業(yè)有限公司”“仁和采購部”等；所有單據(jù)要按費(fèi)用分類、分行填制，如一張發(fā)票上有一項(xiàng)以上的費(fèi)用，要將費(fèi)用分行填寫；報(bào)銷人要在“經(jīng)手人”欄中簽字；費(fèi)用開支內(nèi)容均要填寫詳細(xì)、齊全；單據(jù)數(shù)須大寫；大寫數(shù)字前要用“×”號攔齊，數(shù)字后要用“零”補(bǔ)齊。

（四）正式發(fā)票和收據(jù)（含白條）分開粘貼。收據(jù)的替代票要單獨(dú)另外粘貼在一張報(bào)銷單上，上面寫明替代票的張數(shù)和金額。

（五）所有原始票據(jù)上均須有供貨方的有效聯(lián)系方式。

（六）所有原始憑證上須有經(jīng)手人（共同參與人員）、費(fèi)用發(fā)生部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，《經(jīng)費(fèi)支出單》上的部門欄由計(jì)入費(fèi)用部門負(fù)責(zé)人簽字。

（七）所有報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一用黑色中性筆填寫，否則視為無效單據(jù)。

（八）報(bào)銷前有“工作請示卡”的，在報(bào)銷時(shí)需附在報(bào)銷單后，計(jì)入報(bào)銷單據(jù)數(shù)。

（九）費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，經(jīng)手人簽名后共同參與人員要復(fù)核、確認(rèn)并簽名，共同承擔(dān)責(zé)任。

（十）對報(bào)銷單的粘貼要求

單據(jù)要按照類別分別粘貼，粘貼時(shí)，單據(jù)正面向上，單張單據(jù)，粘貼在報(bào)銷單左上角處；多張單據(jù)，在報(bào)銷單右邊依次粘貼，盡可能保持粘貼單左右平整，厚薄適中。

第九條 具體費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

（一）房租：由行政后勤部依合同每月三日前做出本月“房租付款匯總預(yù)算”，并在付款前填制“付款申請單”經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后，出納付款。房租首次付款需由行政后勤部收回房東收款收據(jù)作為報(bào)銷依據(jù)。（收款收據(jù)上需有：公司全稱加店名，房租所屬時(shí)間段、無正規(guī)票據(jù)的另須有出租人手?。?。第二次付房租直接付給房東所留的銀行卡上，付款后出納將付款申請單轉(zhuǎn)費(fèi)用會(huì)計(jì)入帳。行政部付房租時(shí)需提前七天將審批后的房租“付款申請單”轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)，房租合同中需有房東收款的銀行帳號。

員工宿舍房租原則上不允許發(fā)生，特殊情況另批。

（二）裝修費(fèi)由裝修隊(duì)在裝修前做出預(yù)算，預(yù)算經(jīng)行政部、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可先由公司墊支預(yù)算金額的50%，待裝修驗(yàn)收合格后一周內(nèi)做出決算，報(bào)銷后可付余款。

（三）維修費(fèi)報(bào)銷時(shí)總部需有行政部審批的工作請示卡，由行政后勤部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。門店需要維修時(shí)，先向行政部經(jīng)理申請，經(jīng)同意后，如果

由行政部統(tǒng)一安排維修，需填制由維修人員和店長確認(rèn)的維修單報(bào)銷時(shí)使用，如果由門店自行維修，需通過0A向行政部寫申請單，申請單上需寫明維修事項(xiàng)、維修時(shí)間、維修預(yù)計(jì)金額等，每月月末行政部做出門店維修的請示匯總表，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷時(shí)備查，如果有匯總中的漏項(xiàng)，經(jīng)核實(shí)后，由責(zé)任人承擔(dān)損失，未提前申請，維修費(fèi)用由門店店長個(gè)人承擔(dān)。

（四）暖氣費(fèi)由費(fèi)用發(fā)生部門，提出付款申請，行政后勤部根據(jù)合同、房租面積、規(guī)定單位面積收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容于付款當(dāng)月的3日前匯總預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部安排付款。取暖費(fèi)報(bào)銷原始憑證上須有：取暖費(fèi)所屬時(shí)間段、無正規(guī)票據(jù)的另須有出租人手印。

（五）水電費(fèi)、電話費(fèi)由行政助理根據(jù)各部門（門店）的使用情況制定標(biāo)準(zhǔn)及特殊情況事先提出的申請簽字記錄，報(bào)銷時(shí)原則上須有正規(guī)發(fā)票，由財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后報(bào)銷，超額部分按相關(guān)規(guī)定扣款。水電費(fèi)報(bào)銷原始憑證上須表明指數(shù)（電量）、單價(jià)及時(shí)間。

（六）門店垃圾處理費(fèi)、物業(yè)費(fèi)由行政后勤部備案、審核，總部的由行政后勤部統(tǒng)一繳納。

（七）DM單按辦公用品入庫后報(bào)銷。

（八）終端物料（含展板），報(bào)銷時(shí)另須附收貨部門負(fù)責(zé)人簽字的驗(yàn)收單方可報(bào)銷。

（九）市內(nèi)交通費(fèi)主要指公司零星的打車費(fèi)，必須有實(shí)際發(fā)生的車票，總部的市內(nèi)打車費(fèi)需在一周內(nèi)報(bào)銷。

（十）執(zhí)業(yè)藥師的培訓(xùn)費(fèi)、繼續(xù)教育費(fèi)由質(zhì)管部經(jīng)理簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部經(jīng)理、交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批。

（十一）活動(dòng)、積分贈(zèng)品報(bào)銷時(shí)須附相應(yīng)的入庫單。

（十二）差旅費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，跨市際間按原則能做火車的不能做汽車，特殊情況需提出申請，由營運(yùn)助理于每月末將申請匯總后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)備案報(bào)銷時(shí)查詢，匯總表中沒有的不予報(bào)銷。

（十三）軟件服務(wù)費(fèi)：交付軟件服務(wù)費(fèi)應(yīng)根據(jù)軟件所簽訂的合同，由行政部統(tǒng)一申請，分管領(lǐng)導(dǎo)、信息部、財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（十四）報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)時(shí)必須附相關(guān)通知。

第十條 罰則

（一）對于超期報(bào)銷的單據(jù)，在報(bào)銷時(shí)直接從所報(bào)費(fèi)用中扣除一次20元。

（二）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷，非規(guī)定時(shí)間報(bào)銷特殊情況下報(bào)銷，但要執(zhí)行失誤提醒一次。

（三）對于在審核、審批過程中出現(xiàn)有錯(cuò)誤，對相關(guān)責(zé)任人及審核人執(zhí)行失誤提醒。

（四）原始單據(jù)丟失在有相關(guān)證明的情況下按所報(bào)金額的5%但不低于10元的扣款。

（五）違反以上其它規(guī)定視情節(jié)輕重給予批評、罰款10-100元或行政處分。

（六）違反以上規(guī)定造成損失的由責(zé)任人全部承擔(dān)。

第三篇：報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度

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第一節(jié) 總則

第一條 為明確公司各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍，強(qiáng)化各級公司費(fèi)用管理，本著合理控制的原則，特制定本費(fèi)用管理制度。

第二條 核銷票據(jù)統(tǒng)一要求

1、發(fā)票必須是在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)發(fā)行的真實(shí)發(fā)票；

2、發(fā)票要素項(xiàng)目必須齊全（包括稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章、日期、客戶名稱、發(fā)票項(xiàng)目、數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫合計(jì)、收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）；

3、發(fā)票必須套寫，報(bào)銷聯(lián)不得用圓珠筆或鋼筆直接填寫，發(fā)票的開票時(shí)間必須填寫；

4、發(fā)票抬頭必須填公司名全稱，書寫整齊、清晰；

5、發(fā)票金額大小寫要一致并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，印章名稱與協(xié)議或合同簽約方名稱必須一致；

6、發(fā)票需為一次性填寫不得涂改；

7、發(fā)票必須由收款單位開具，各聯(lián)次填寫合法。

第二節(jié) 費(fèi)用分類

第三條 費(fèi)用按性質(zhì)分為變動(dòng)費(fèi)用、固定費(fèi)用兩大類。

第四條 變動(dòng)費(fèi)用特指可以通過有關(guān)部門和管理人員進(jìn)行控制的費(fèi)用，具體包括：

1、差旅費(fèi)

包括機(jī)票、其他交通費(fèi)用（火車、汽車、輪船等）、市內(nèi)交通費(fèi)用、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及其他相關(guān)雜項(xiàng)費(fèi)用（需列明用途）等七小類；

2、辦公費(fèi)

包括電話費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、辦公用品（如紙張、筆、紙杯、紙袋、文件夾、磁盤、磁帶等及日常辦公費(fèi)用，如刻章、名片印制、報(bào)刊雜志訂閱、書費(fèi)等；）；低耗（指單位價(jià)值2000元以下

中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026

Tel:0755-2662-1995

Fax:0755-2662-2501 的或單位價(jià)值雖然在2000元以上，但預(yù)計(jì)使用年限不足1年的，不能作為固定資產(chǎn)的管理用具等，如墨盒、色帶、硒鼓、飲水機(jī)、辦公桌椅柜、電腦配件、電話機(jī)、接線板等）、郵電費(fèi)（主要是辦公用郵寄費(fèi)用）、人事代理費(fèi)及其他等七小類；

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

包括餐費(fèi)、非促銷禮品等；

4、低值易耗品

指單位價(jià)值2000元以下的或單位價(jià)值雖然在2000元以上，但預(yù)計(jì)使用年限不足1年的，不能作為固定資產(chǎn)的工具、設(shè)備和經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物等；

5、修理費(fèi)

維護(hù)和修理車輛、設(shè)備、經(jīng)營場地以及相關(guān)輔助設(shè)施而發(fā)生費(fèi)用；

6、會(huì)議費(fèi)

涉及會(huì)議項(xiàng)目的相關(guān)費(fèi)用，包括租用會(huì)議場所、會(huì)議車輛、購置會(huì)議用具、會(huì)議住宿費(fèi)用等；

7、其它變動(dòng)費(fèi)用

未納入以上項(xiàng)目的其它變動(dòng)費(fèi)用。

第五條 固定費(fèi)用，主要指相對于可控費(fèi)用來說變動(dòng)性相對較小，費(fèi)用大小一般取決于機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)、經(jīng)營的規(guī)模，可控性較差的費(fèi)用，主要包括以下種類：

1、工資及相關(guān)費(fèi)用

所有人員的崗位工資、績效工資、津貼、非差旅費(fèi)補(bǔ)貼、午餐費(fèi)、加班費(fèi)，以及按工資計(jì)提的養(yǎng)老金、住房公積金、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等；

2、折舊費(fèi)

按固定資產(chǎn)使用年限計(jì)提的折舊費(fèi)；

3、租賃費(fèi)

因租用辦公場地、設(shè)備、車輛等發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用；

4、水電能源費(fèi)

辦公、倉儲(chǔ)、宿舍等發(fā)生的用水用電及冷暖氣支出；

5、保險(xiǎn)費(fèi)

貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及車輛保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用；

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6、車輛使用費(fèi)

包括購置及租賃車輛的費(fèi)用及發(fā)生的車輛過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、停車費(fèi)等；

7、其它費(fèi)用

未納入以上項(xiàng)目的其它固定費(fèi)用

第三節(jié) 借款申請及審批

第六條 借款發(fā)生在未來支付金額具有不確定性而原則上需要現(xiàn)金支付的公司經(jīng)營活動(dòng)。為控制借款風(fēng)險(xiǎn)，原則上盡量減少借款，借款額度根據(jù)實(shí)際情況核定，不得公款私用。借款僅限于以下幾條：

1、公務(wù)借款，指為特定目的而支付金額不確定的支出，如汽油費(fèi)、電話費(fèi)及車輛路橋費(fèi)等以及其他大型項(xiàng)目支出等。

2、個(gè)人借款，指員工進(jìn)行一般性公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的差旅費(fèi)等費(fèi)用支出，主要用于員工在公務(wù)活動(dòng)中的個(gè)人支出。

第七條 對符合借款申請條件的，按以下程序辦理手續(xù)。

1、公務(wù)借款，由申請人填寫借款單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，由出納員付款，前帳未清，不予借款。

2、個(gè)人借款應(yīng)填寫借款單，各類借款都需項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后出納員付款；項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管借款應(yīng)由經(jīng)理簽字審批，經(jīng)理借款應(yīng)由總經(jīng)理審核，總經(jīng)理借款應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；借款人按照借款單內(nèi)容如實(shí)認(rèn)真地填寫，要求字跡清晰，只能使用簽字筆，不得涂改，否則無效。

3、“借款事由”一項(xiàng)需填寫詳細(xì)，原則上借款金額一萬元以上（包含一萬元）必須以支票或電匯方式辦理；如選擇支票方式支付，“收款單位”處填寫清楚，如支票不開抬頭，需寫“情況說明”由經(jīng)理簽字。如選擇匯款方式支付，“收款單位”處填寫對方單位全稱，并提供對方單位銀行信息，包括對方開戶銀行帳號、開戶行名稱等。第八條 目前可以辦理借款的項(xiàng)目

1、車輛汽油費(fèi)的借款：為了避免出現(xiàn)油卡中油費(fèi)不足，需每月提前申請借款。報(bào)銷時(shí)提供合格的發(fā)票，沖借款。

2、車輛過路過橋費(fèi)的借款：為了避免過路過橋費(fèi)過重對司機(jī)個(gè)人造成經(jīng)濟(jì)緊缺，每月可提

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Fax:0755-2662-2501 前申請借款，報(bào)銷時(shí)提供合格的發(fā)票，沖借款。

2、電話費(fèi)的借款：電話使用部門根據(jù)電信局通知此次話費(fèi)金額，按照結(jié)算金額進(jìn)行申請。報(bào)銷時(shí)提供合格的發(fā)票，沖借款。

3、個(gè)人差旅借款：出差員工需在出差前提交《出差申請表》和《借款單》，并按流程進(jìn)行審批，將審批后的《出差申請表》和《借款單》遞交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后，出納付款。

員工出差需由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理審批確認(rèn)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管出差需由經(jīng)理、總經(jīng)理審批確認(rèn)；經(jīng)理出差需總經(jīng)理審批確認(rèn)。

如以上借款需要以支票形式支付，且不開具抬頭，需提供情況說明，并由上級領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。第九條 借款人員在本項(xiàng)工作結(jié)束的7個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理借款核銷手續(xù)，歸還多余部分，前帳未清，不得續(xù)借；實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用履行相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷審批流程。如有特殊情況需要延長期限，則需由借款人上級領(lǐng)導(dǎo)申請，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。無故不按規(guī)定及時(shí)核銷借款的人員，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接在該人員次月工資中扣除。

第四節(jié) 報(bào)銷管理規(guī)定

第十條 員工報(bào)銷時(shí)間統(tǒng)一為每周五下班前到項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管辦理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管在每周一上午9點(diǎn)前審核好上周五報(bào)銷單據(jù)，提交給經(jīng)理簽字確認(rèn)，并將簽字后報(bào)銷單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)務(wù)在審核無誤后，于每周四將上周五報(bào)銷款交與項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管。如遇特殊情況可通過郵電及口頭申請，提前報(bào)銷，后補(bǔ)簽字確認(rèn)。第十一條 報(bào)銷管理統(tǒng)一規(guī)定

1、出差人員返回公司后，如無特殊情況，必須在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，報(bào)銷期限不超過兩個(gè)月（即發(fā)票日期與報(bào)銷日期間隔不大于2個(gè)月），否則視為廢票。

2、所有報(bào)銷單據(jù)，必須由報(bào)銷人填寫公司規(guī)定報(bào)銷單，并將原始單據(jù)粘貼于整齊，一同遞交到項(xiàng)目負(fù)責(zé)管理員處，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。原始單據(jù)必須粘貼整齊，左方及上方報(bào)銷單據(jù)必須對齊。報(bào)銷單據(jù)必須按規(guī)定填寫完整、清楚及規(guī)范，且不得進(jìn)行涂改。報(bào)銷單據(jù)及原始單據(jù)，不得使用傳真件。所有報(bào)銷、證明、審核人員的簽名必須完整并以清晰可辨認(rèn)為原則，對于財(cái)務(wù)人員認(rèn)為難以辨別的個(gè)人簡化簽名或英文簽名，必須在旁邊括號加注正楷簽名。

3、發(fā)票粘貼時(shí)，報(bào)銷單后所附原始單據(jù)，應(yīng)按清單順序、依次排開，整齊均勻的靠報(bào)銷單

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Fax:0755-2662-2501 左上側(cè)粘貼；相同的票據(jù)（如車票）小金額放在上面，大金額放在下面。注意不得擋住發(fā)票金額、項(xiàng)目等信息，粘貼后發(fā)票不得超出報(bào)銷單大小，如發(fā)票過多，可后附一張發(fā)票粘貼紙，將發(fā)票貼于粘貼紙后附于報(bào)銷單后。

4、所附原始單據(jù)，必須為正式有效稅務(wù)發(fā)票或其他國家稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可單據(jù)。

5、發(fā)生的一筆業(yè)務(wù)，必須一次性報(bào)銷，不得人為故意拆單分次報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)故意拆單分次報(bào)銷的事實(shí)，拆單后的費(fèi)用由個(gè)人負(fù)擔(dān)，不再報(bào)銷。

6、有員工代替上級主管人員辦理報(bào)銷的，應(yīng)視為上級主管本人執(zhí)行報(bào)銷流程及核準(zhǔn)權(quán)限。

7、財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷單是否得到相應(yīng)的審批，報(bào)銷金額、發(fā)票、憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，并將報(bào)銷款項(xiàng)同公司標(biāo)準(zhǔn)和《出差申請表》比較。各類報(bào)銷票據(jù)必須注明日期、內(nèi)容。財(cái)務(wù)部在審核中發(fā)現(xiàn)不合規(guī)票據(jù)，說明不得報(bào)銷理由退回；對未預(yù)先審批備案的超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。

8、通過借款方式支付款項(xiàng)所取得的發(fā)票，填寫費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，在報(bào)銷單上“報(bào)銷事由”一欄中，填寫完報(bào)銷事由后要注明“沖借款”字樣，在報(bào)銷單下方的“原借款”一欄中，填寫在辦理借款時(shí)所借金額，“應(yīng)退余款”一欄中，填寫報(bào)銷沖減借款后的金額。

9、財(cái)務(wù)部自受理報(bào)銷申請后的3個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，之后3個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)銷款項(xiàng)打入報(bào)銷申請人銀行卡帳戶，同時(shí)發(fā)出通知；或?qū)⒖铐?xiàng)統(tǒng)一遞交核算接口人。

10、原則上報(bào)銷付款方式盡量采用支票或電匯付款，如必須支付現(xiàn)金，金額必須在1000以下。支票付款時(shí)，需問清收款方全稱；如未提供，財(cái)務(wù)部將按照后附發(fā)票上所加蓋的財(cái)務(wù)印鑒填寫支票抬頭；遇特殊原因，收款單位要求不寫抬頭的，須填寫情況說明，由經(jīng)理簽字后附在報(bào)銷單后，并將此單位記錄在案，留存?zhèn)洳?。如發(fā)生支票丟失或其他情況，財(cái)務(wù)部將不予重新開具，由相關(guān)責(zé)任人自負(fù)。第十二條 業(yè)務(wù)報(bào)銷流程

1、所有報(bào)銷人員報(bào)銷必須在每周一下班前將報(bào)銷完整單據(jù)提交給項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管；報(bào)銷人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明款項(xiàng)的用途、金額、日期、支付方式等內(nèi)容，并附有相應(yīng)的原始票據(jù)；

2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管有權(quán)對不符合要求的單據(jù)予以退回，將符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一匯總，并在每周一上午9點(diǎn)前統(tǒng)一提交經(jīng)理簽字審批；

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3、項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管將在每周一中午或下午，將經(jīng)理審批后的單據(jù)親自遞交給財(cái)務(wù)部審批；

4、財(cái)務(wù)部在審核無誤后，于周四給予報(bào)銷上周五申請報(bào)銷款，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管將報(bào)銷款項(xiàng)統(tǒng)一領(lǐng)回；

5、報(bào)銷人員在每周五下午統(tǒng)一到項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管處簽字領(lǐng)取上周報(bào)銷款項(xiàng)；

6、對不符合財(cái)務(wù)部要求的報(bào)銷單據(jù)退回后，由報(bào)銷人員補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)，重新走報(bào)銷流程辦理；

7、報(bào)銷人員在每周報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，需給項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管提供下周預(yù)計(jì)費(fèi)用計(jì)劃，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管統(tǒng)一后再提交財(cái)務(wù)部；如不提交預(yù)算計(jì)劃影響報(bào)銷時(shí)間的，由報(bào)銷人員自行承擔(dān)。第十三條 報(bào)銷對應(yīng)部門及人員

1、辦公用品――――統(tǒng)一由行政部辦理：

購買辦公用品，除提供合格發(fā)票后，必須在發(fā)票后面提供辦公用品的明細(xì)。

2、物業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用――統(tǒng)一由行政部辦理：

包括：辦公室租金、庫房租金、電話費(fèi)，水電費(fèi)等。庫房倉租按合同支付。另：電話費(fèi)、水費(fèi)需提供明細(xì)。

3、車輛停車費(fèi)及路橋費(fèi)用――――（各司機(jī)）

對于報(bào)銷的每一張單據(jù)，必須要求在報(bào)銷單上注明出貨單號碼、送貨地點(diǎn)，并要有項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管的簽字；停車費(fèi)每張票據(jù)后需填寫上貨單號、送貨地點(diǎn)；在填寫費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)需在備注處要有項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管簽字并注明“已審核”，方可報(bào)銷。此項(xiàng)費(fèi)用，每周只報(bào)銷一次，各駕駛員將路橋費(fèi)及停車費(fèi)按車牌號集中報(bào)銷。

4、汽車配件及修理費(fèi)――――統(tǒng)一由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管辦理：

發(fā)票后要求提供配件明細(xì)及修理費(fèi)明細(xì)，并要注明配件及修理費(fèi)發(fā)生所對應(yīng)的車輛牌號。填寫費(fèi)用報(bào)銷單，“備注”中由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管簽字，并注明“已審核”，方可報(bào)銷。如批量購買或按月/季支付款項(xiàng)，發(fā)票后需提供購買明細(xì)附件，同時(shí)提供購買前汽車配件庫存情況。

5、餐費(fèi)、招待費(fèi)――――（各報(bào)銷人）

原則上一般招待費(fèi)不進(jìn)行報(bào)銷，如發(fā)生招待費(fèi)，發(fā)票后要求提供《業(yè)務(wù)招待費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)表》，注明發(fā)生時(shí)間、招待人員、人數(shù)、招待原因、報(bào)銷金額等，填寫費(fèi)用報(bào)

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Fax:0755-2662-2501 銷單，員工招待費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管簽字、經(jīng)理簽字確認(rèn)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管由經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

6、市內(nèi)交通費(fèi)用――――（各報(bào)銷人）

發(fā)票后提供《業(yè)務(wù)招待費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)表》，注明乘車日期、乘車人、乘車事由、報(bào)銷金額等，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，員工招待費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管簽字、經(jīng)理簽字確認(rèn)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管由經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

7、車輛罰款的報(bào)銷――――（各司機(jī)）

車輛的違章罰款原則上不予報(bào)銷，如發(fā)生，要求駕駛員針對每一張罰單出具違章說明，注明違章時(shí)間、地點(diǎn)、原因等，由駕駛員本人簽字（注明車牌號），項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管簽字，并由經(jīng)理在每張罰款說明上一一簽字認(rèn)可，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，方可報(bào)銷。

第五節(jié) 辦公費(fèi)控制

第十四條 郵電通信費(fèi)報(bào)銷

1、辦公室固定電話費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)

（1）公司辦公用電話和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制。

（2）辦公室電話費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)每月由行政部填寫費(fèi)用報(bào)銷單，提供費(fèi)用清單和相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

2、個(gè)人移動(dòng)電話費(fèi)：根據(jù)崗位及實(shí)際情況制定具體標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。（1）上述各類人員名單由行政部提供，報(bào)財(cái)務(wù)部備案，月度費(fèi)用超支部分由相關(guān)人員全額自負(fù)；

（2）以上話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)均包含漫游費(fèi)；

（3）對上述符合報(bào)銷條件的人員，只允許報(bào)銷一部本人名義的手機(jī)話費(fèi)。第十五條 其他辦公費(fèi)用報(bào)銷

公司其他辦公費(fèi)用（辦公用品等等）應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制。

其它辦公費(fèi)用由發(fā)生費(fèi)用部門填寫費(fèi)用報(bào)銷單，提供相關(guān)發(fā)票（辦公用品需提供辦公用品明細(xì)）到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第六節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制

第十六條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷

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Fax:0755-2662-2501 業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須嚴(yán)格按照審批后的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。因公外出要請客用餐和購物送禮等各種規(guī)定之外的開支，先征得上級領(lǐng)導(dǎo)同意再行開支。報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)填制費(fèi)用報(bào)銷單及《業(yè)務(wù)招待費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)表》，注明發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、客人、招待的人數(shù)、人均費(fèi)用水平等，并提供正規(guī)發(fā)票至財(cái)務(wù)，按規(guī)定程序報(bào)銷。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)在當(dāng)月預(yù)算總額內(nèi)嚴(yán)格控制，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月使用，當(dāng)月核銷，月末清零，不累計(jì)計(jì)算；所有預(yù)算外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須由總經(jīng)理簽字審批后方可報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按照人均招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制（以下為人均費(fèi)用上限）：

5人以下： 元/人； 5－10人： 元/人； 10人以上： 元/人；

第七節(jié) 修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、裝修費(fèi)控制

第十七條 修理費(fèi)不具體限定單筆報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第十八條 會(huì)議費(fèi)控制

1、公司內(nèi)部會(huì)議原則上必須利用公司內(nèi)部會(huì)議場所，并不得以各種名義發(fā)放紀(jì)念品等。

2、會(huì)議費(fèi)不具體限定單筆報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，由負(fù)責(zé)組織會(huì)議的部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算總額控制，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，提供相關(guān)發(fā)票及票據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第十九條 裝修費(fèi)控制

發(fā)生裝修費(fèi)應(yīng)至行政部備案，1萬元以上裝修工程采用工程招標(biāo)形式，完工后由財(cái)務(wù)部核實(shí)判斷是否需提請審計(jì)，辦理工程驗(yàn)收手續(xù)后，由負(fù)責(zé)部門按合同規(guī)定的付款時(shí)間填寫費(fèi)用報(bào)銷單，提供裝修合同、工程驗(yàn)收證明和相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，按實(shí)支付款項(xiàng)。

第八節(jié) 車輛路橋過路費(fèi)、汽油費(fèi)、租賃費(fèi)、水電費(fèi)控制

第二十條 車輛路橋過路費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管按報(bào)銷人員報(bào)銷時(shí)間填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并提交相對應(yīng)合格有效發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，按實(shí)沖銷借款。

第二十一條 汽油費(fèi)嚴(yán)格按預(yù)算控制執(zhí)行。根據(jù)實(shí)際情況詳細(xì)填寫司機(jī)姓名、車牌號、發(fā)生日期、金額等信息，項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理審批后，將審批單、原始票據(jù)及相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026

Tel:0755-2662-1995

Fax:0755-2662-2501 第二十二條 管理部門發(fā)生的水電費(fèi)不具體限定單筆報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

各項(xiàng)目發(fā)生的水電能源費(fèi)用，按合同規(guī)定的付款時(shí)間填寫費(fèi)用報(bào)銷單，提供合同、清單（上次表底數(shù)和本月表底數(shù)）和相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，按實(shí)支付款項(xiàng)。

報(bào)銷租賃費(fèi)前，應(yīng)先將租賃合同在財(cái)務(wù)備案，嚴(yán)格按照合同規(guī)定付款，付款時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第九節(jié) 培訓(xùn)費(fèi)、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)活動(dòng)費(fèi)控制

第二十三條 培訓(xùn)費(fèi)、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)活動(dòng)費(fèi)應(yīng)提前預(yù)算，并按照批準(zhǔn)后的預(yù)算總額控制，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)由相關(guān)部門填寫費(fèi)用報(bào)銷單，提供批準(zhǔn)的活動(dòng)方案和相關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第十節(jié) 工資及其他人員費(fèi)控制

第二十四條 工資包含基本工資和績效工資兩種，經(jīng)總經(jīng)理核定員工的工資標(biāo)準(zhǔn)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管按月向財(cái)務(wù)部提交工資匯總表。支付員工工資時(shí)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管提供付款申請審批單、工資匯總表等資料，財(cái)務(wù)部通過銀行支付。

第二十五條 其他人員費(fèi)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、員工商業(yè)保險(xiǎn)、綜合保險(xiǎn)、福利費(fèi)等。支付時(shí)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管提供付款申請審批單、人員清單，到財(cái)務(wù)部申請支付。

第十一節(jié) 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支出控制

第二十六條 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支出不具體限定單筆（項(xiàng)）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算總額控制。支付時(shí)，由負(fù)責(zé)部門填寫付款申請審批單，提供合同、采購清單、入庫驗(yàn)收證明和發(fā)票，到財(cái)務(wù)部付款。

第十二節(jié) 附則

本制度中涉及的重大原則及標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，本制度自 年 月 日起開始執(zhí)行。實(shí)際費(fèi)用發(fā)生涉及詳細(xì)規(guī)定的，可參見部分規(guī)定細(xì)則執(zhí)行。

出差申請表.xls附件一：

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Fax:0755-2662-2501 附件二：差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表.xls

附件三：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)表.xls

中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026

Tel:0755-2662-1995

Fax:0755-2662-2501

第四篇：報(bào)銷管理制度

報(bào)銷管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)我院財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范各部門日常相關(guān)工作報(bào)銷和差旅費(fèi)報(bào)銷程序及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)成本控制，以總院《差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度》為依據(jù)，制定本院的財(cái)務(wù)借款和報(bào)銷管理 制度（暫行）。

第二章 差旅標(biāo)準(zhǔn)

第二條 短途出差

1、北京行政區(qū)域內(nèi)的出差為短途出差。

2、短途出差交通標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)“降本增效活動(dòng)”精神，鼓勵(lì)員工公交出行，能乘坐公共交通工具外出的不單獨(dú)派公車。如遇特殊需要，使用單位車輛的按流程申請辦理，具體詳見《車輛管理制度》。使用公共交通出行的，可在前臺(tái)領(lǐng)取公交車卡出行。

3、短途公出補(bǔ)助

（1）北京城八區(qū)以內(nèi)(東城區(qū)、西城區(qū)、崇文區(qū)、宣武區(qū)、朝陽區(qū)、豐臺(tái)區(qū)、石景山區(qū)、海淀區(qū))不計(jì)發(fā)差旅補(bǔ)助。

（2）北京城八區(qū)以外：乘坐公務(wù)車出行的，不計(jì)發(fā)差旅補(bǔ)助；乘坐公共交通的，每日補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按聘用崗位序列，高級以下50元/天；高級及其以上80元/天。

4、短途出差申請流程

（1）填寫《特殊考勤單》，交管理員簽字確認(rèn)。（2）將表單交審批人審批；

（3）公交出行的到前臺(tái)領(lǐng)取公交卡；因特殊需要，需使用單位車輛的，按流程申請辦理出車手續(xù)，具體詳見《車輛管理制度》。

第三條 長途出差

1、北京行政區(qū)域外的出差為長途出差。

2、長途出差交通標(biāo)準(zhǔn)

（1）分院院長、總工、高工及其以上員工：可乘坐火車軟臥或者飛機(jī)。

（2）其他員工：火車硬臥。

（3）特殊原因需改變交通工具的，應(yīng)在《特殊考勤單》備注欄填寫原因。

3、長途出差住宿標(biāo)準(zhǔn)

（1）出差地點(diǎn)區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)，即： 一類區(qū)：直轄市、省會(huì)城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū) 二類區(qū)：一類區(qū)以外的其他城市（2）住宿標(biāo)準(zhǔn)上限（元/人/天）

一類區(qū) 二類區(qū)

總工、高工及其以上 200

150

其他員工 150 120 如單人出差或必須單獨(dú)住房的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按兩人/天計(jì)算。

4、長途出差申請流程

（1）填寫《特殊考勤單》：在《特殊考勤單》上標(biāo)注代購車票，特殊原因，需改變交通工具的，同時(shí)需由院長簽字確認(rèn)；特殊原因外，未經(jīng)企管部代購的車票將不予以報(bào)銷。交管理員簽字確認(rèn)。

5、長途出差補(bǔ)助

（1）按聘用崗位序列，中級以下 60元/天；中級80元/天；高級及其以上100元/天。

（2）除與生產(chǎn)有關(guān)的會(huì)議外，參加其他會(huì)議和技能培訓(xùn)的公出，無論職別，每人每天補(bǔ)助30元/天。

（3）國外短期出差，無論職級，每人補(bǔ)助20美元/天（按報(bào)銷當(dāng)日外匯匯率折算）。

（4）員工出差應(yīng)本著高效廉潔的原則，無正當(dāng)理由超期停留的員工不計(jì)發(fā)補(bǔ)助。

第四條 現(xiàn)場配合

員工被派駐到施工現(xiàn)場從事駐工地設(shè)計(jì)代表工作的，在其工資基礎(chǔ)上額外增加駐現(xiàn)場補(bǔ)助（不區(qū)分級別），標(biāo)準(zhǔn)為90元/天，并隨同差旅報(bào)銷時(shí)（報(bào)銷時(shí)不再發(fā)放差旅補(bǔ)助）一同核算發(fā)放。

第五條 長期駐外

1、長期駐外項(xiàng)目的住宿費(fèi)，根據(jù)當(dāng)?shù)胤课葑赓U標(biāo)準(zhǔn)，短期租房，開具正規(guī)租房發(fā)票可予以報(bào)銷。

2、如因工作需要，員工被外派到外地項(xiàng)目部工作的，在其工資基礎(chǔ)上額外增加外派補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)為1000元/月，隨差旅報(bào)銷單核算補(bǔ)助時(shí)算補(bǔ)助。員工結(jié)束外派，其本項(xiàng)補(bǔ)貼隨即取消。

第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷 第六條 報(bào)銷程序

1、員工出差返回后，填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

2、粘貼報(bào)銷單據(jù)，具體包括：單位到出差目的地的往返交通費(fèi)、訂票費(fèi)，住宿費(fèi)，因工作需要發(fā)生的行李費(fèi)和郵遞費(fèi)。出差目的地發(fā)生的出行餐費(fèi)補(bǔ)貼、通信補(bǔ)貼等包含在出差補(bǔ)助中不再另行支付。

3、出差事由：有合同的寫項(xiàng)目簡稱和合同號，無合同的需要寫項(xiàng)目全稱

4、報(bào)銷時(shí)，《特殊考勤單》第二聯(lián)應(yīng)附在報(bào)銷單背后，以備查驗(yàn)。

5、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人須在報(bào)銷單的背后簽字，注明項(xiàng)目名稱及合同號。

6、填好的報(bào)銷單交予財(cái)務(wù)審核，核算出差補(bǔ)助及報(bào)銷金額

7、財(cái)務(wù)審核后，告知報(bào)銷人填寫報(bào)銷金額大寫

8、簽字審批后交由財(cái)務(wù)部付款，并且報(bào)銷人在報(bào)銷單右上角簽字。

第七條 注意事項(xiàng)

1、員工出差返回后，填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，應(yīng)于10個(gè)工作日內(nèi)辦妥審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，跨的一律不得報(bào)銷。

2、差旅報(bào)銷費(fèi)用一律計(jì)入項(xiàng)目成本及所在部門的成本

3、報(bào)銷單據(jù)填寫內(nèi)容不完整的、票據(jù)粘貼不規(guī)范、未取得合法原始票據(jù)的、沒有部門負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字的票據(jù)，一律不予受理。

4、短途出差：員工公交出行，應(yīng)填寫公交出行的時(shí)間、起止地點(diǎn)和車費(fèi)金額。除特殊原因外，短途出差不報(bào)銷住宿費(fèi)。

5、長途出差：火車票、機(jī)票遺失的，應(yīng)出具書面說明，經(jīng)證明人簽字，院長審批后，按直線或最近距離的火車硬臥中鋪票價(jià)報(bào)銷，長途汽車票遺失不予報(bào)銷；長途出差的飛機(jī)票必須由院長審批簽字才能予以報(bào)銷。

6、報(bào)銷按照同行人當(dāng)中誰借款誰報(bào)銷的原則，及時(shí)結(jié)清差旅費(fèi)欠款。

7、如遇特殊情況無法辦理手續(xù)的，可進(jìn)行電話審批，由審批人短信告知管理員。并在事后補(bǔ)辦書面手續(xù)。手續(xù)不全者將不予以報(bào)銷。

8、返回時(shí)間晚于凌晨12點(diǎn)的，在不影響工作的情況下，次日上午可休息半天，下午準(zhǔn)時(shí)返崗。推遲返崗的，應(yīng)提前電話告知審批人，返回時(shí)補(bǔ)填《特殊考勤單》。

9、公出考勤管理相關(guān)內(nèi)容詳見《考勤制度》

第四章 日常費(fèi)用報(bào)銷

第八條 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、按成本分類發(fā)生的費(fèi)用填寫《單據(jù)匯總報(bào)銷單》、《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》。

2、費(fèi)用類別有辦公用品、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、軟件費(fèi)、耗材費(fèi)、材料費(fèi)、郵寄費(fèi)、書報(bào)資料費(fèi)、加油費(fèi)、停車過路費(fèi)、車輛維修費(fèi)、年檢保險(xiǎn)費(fèi)、住宿費(fèi)、曬圖費(fèi)、打印裝訂費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、房屋維修裝修費(fèi)及家具、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、中介費(fèi)、旅游費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)等，都填寫《單據(jù)匯總報(bào)銷單》；費(fèi)用類別有打車費(fèi)、公交費(fèi)、機(jī)場大巴費(fèi)等，都填寫《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》。

3、特殊規(guī)定

（1）辦公用品、耗材費(fèi)、材料費(fèi)、郵寄費(fèi)、書報(bào)資料費(fèi)、曬圖費(fèi)、打印裝訂費(fèi)等有實(shí)物發(fā)生的費(fèi)用（超過500元金額的需要附明細(xì)單），發(fā)票背面證明人簽字；

（2）會(huì)議費(fèi)報(bào)銷須附有會(huì)議章程；

（3）培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷須附有會(huì)議通知及科技質(zhì)量部審批單；（4）房屋租賃費(fèi)、房屋維修裝修費(fèi)及家具、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、中介費(fèi)、旅游費(fèi)須附有合同；

（5）投標(biāo)費(fèi)須附有項(xiàng)目對方公司專屬投標(biāo)服務(wù)類發(fā)票。第九條 報(bào)銷程序

1、填寫《單據(jù)匯總報(bào)銷單》或《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》

2、同行人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人須在票的背后簽字，注明項(xiàng)目名稱及合同號。

3、填好的報(bào)銷單交予財(cái)務(wù)審核，核算報(bào)銷金額

4、簽字審批后交由財(cái)務(wù)部付款，并且報(bào)銷人在報(bào)銷單右上角簽字確認(rèn)。

第十條 注意事項(xiàng)

1、報(bào)銷單有涂改，票據(jù)不規(guī)范的一律不予受理。

2、一般超出1000元的費(fèi)用由支票付款，報(bào)銷人必須在支票根、支票登記簿上簽字。

3、與項(xiàng)目有關(guān)的招待費(fèi)不得超過項(xiàng)目收入的3‰，超過部分可以用其他票據(jù)沖抵，如：辦公用品、勞保用品、差旅票據(jù)、交通費(fèi)等

4、報(bào)銷時(shí)間安排一般在每周二審核報(bào)銷單，每周四報(bào)銷付款。

第五章 附則

第十六條 本制度自發(fā)布日起執(zhí)行。

第五篇：報(bào)銷管理制度

支出、報(bào)銷審核制度

總則：嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支報(bào)銷審批制度，審批程序（經(jīng)手人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部→總經(jīng)理→付款）；

（一）購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材、固定資產(chǎn)與辦公家具、生產(chǎn)用原材料、低值易耗品等均需由使用部門經(jīng)手人提出申請，部門主管簽名后轉(zhuǎn)交給采購打印采購合同，再轉(zhuǎn)交給總經(jīng)理簽字確認(rèn)后由采購統(tǒng)一購買，無論任何東西買回后必須經(jīng)倉庫專人入庫，領(lǐng)用時(shí)由使用單位開具領(lǐng)料單，倉庫應(yīng)做好進(jìn)銷存明細(xì)表；（使用人申請→采購打印訂單→總經(jīng)理審核→購買→倉庫入庫→使用人填寫領(lǐng)料單→倉庫登記出庫）

（二）公司人員報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用均需由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明所屬部門、支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門主管簽字、會(huì)計(jì)簽字、總經(jīng)理簽字后出納方可付款；（報(bào)銷的費(fèi)用需取得原始證明單據(jù)，因特殊情況未取得相關(guān)單據(jù)或單據(jù)遺失的需由經(jīng)手人填寫支出證明單經(jīng)相關(guān)證明人簽章后方可）

注：

1、因公車費(fèi)給予全額報(bào)銷（能坐公車的盡量坐公車，非特殊情況不得報(bào)銷的士費(fèi)）；

2、因公餐費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：

A、與客人招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，需注明客戶人數(shù)，用餐人數(shù)，取得發(fā)票

B、因公外出（境外（含港澳臺(tái)）：30元/餐；深圳外：15元/餐；深圳內(nèi)不給予報(bào)銷）

（三）加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日；

（四）為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上；

（五）費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間(每周5前單據(jù)提交至財(cái)務(wù),每周5或者周6下午付款)；

（六）借款規(guī)定(公司員工非緊急情況,不得從公司借款,新進(jìn)員工因無生活費(fèi)需從公司支取生活費(fèi)的,金額

不得超過最大限額300元且不得超過工資的50%,因緊急情況需提前支取工資的,不得超過工資的50%,借款單由當(dāng)事人填寫,部門主管批準(zhǔn)后交至財(cái)務(wù)審核)

（七）付款申請(本公司月結(jié)貨款統(tǒng)一安排的每月25號付款,月結(jié)運(yùn)費(fèi)安排在每月15號付款,其他臨時(shí)需

要付款的安排在每周5;征對運(yùn)費(fèi)付款所需單據(jù)如:由業(yè)務(wù)填寫付款申請書,運(yùn)輸費(fèi)確認(rèn)單,加蓋公章或財(cái)務(wù)章的貨代公司付款對賬單及賬號,發(fā)貨快遞面單等,業(yè)務(wù)經(jīng)理簽名后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)),相關(guān)單據(jù)格式可問財(cái)務(wù)或者其他業(yè)務(wù)員要.財(cái)務(wù)部

2009/10/6