第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、中介代理費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用的累出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

一；報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度）且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。二；填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

三；按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

四；5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度流程。

第五條電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度流程

報(bào)銷(xiāo)流程

電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條辦公費(fèi)；低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度流程

報(bào)銷(xiāo)流程

1購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)帳小票）交給財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

第七條招待報(bào)銷(xiāo)流程

報(bào)銷(xiāo)流程：招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

第八條會(huì)議；培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程

報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單后附發(fā)票，管理規(guī)定中要求的會(huì)議費(fèi)附件，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款

本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

惠州中支財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

第一部分

總則

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、中介代理費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)

(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第三條

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第四條

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

（一）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

1、中支總經(jīng)理室成員出差，可乘坐飛機(jī)普通倉(cāng)、火車(chē)軟臥席、輪船二等倉(cāng)、商務(wù)大巴或由辦公室統(tǒng)一派車(chē)。

2、其余人員出差可乘坐商務(wù)大巴、火車(chē)普通席（乘坐時(shí)間超過(guò)12小時(shí)或夜間乘坐超過(guò)四小時(shí)的，可乘坐硬臥席）、輪船三等倉(cāng)。除飛機(jī)外，出差人自愿改乘級(jí)別高的交通工具按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)超出部份自行承擔(dān)。

3、除總經(jīng)理室成員外，員工因路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，而本人愿意的情況下，可乘坐飛機(jī)普通倉(cāng)，機(jī)票費(fèi)用分為二部份，一部份為公司承擔(dān)，另一部份為個(gè)人承擔(dān)。個(gè)人承擔(dān)部份為：｛機(jī)票金額［火車(chē)普通席票價(jià)1+60%）+補(bǔ)貼］｝；公司承擔(dān)部份為：機(jī)票金額個(gè)人承擔(dān)部分。

（二）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

1、員工省內(nèi)有機(jī)構(gòu)的地區(qū)出差，一律在定點(diǎn)酒店住宿，價(jià)格按附表 1標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（價(jià)格中已含各種雜費(fèi)）。特殊情況需在定點(diǎn)酒店以外的酒店住宿的，按定點(diǎn)酒店住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出部分由出差人員自理；單人出差，按照定點(diǎn)酒店的標(biāo)準(zhǔn)單人間與標(biāo)準(zhǔn)雙人間孰低的原則確定住宿標(biāo)準(zhǔn)；

2、其他地區(qū)出差，特殊地區(qū)（北京、上海、海南省、廈門(mén)、深圳、汕頭）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天200元；其他地區(qū)每人每天150元；

3、出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家，無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票的，一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。中支總經(jīng)理室成員出差可自行安排酒店住宿，因工作需要隨行一人，可按實(shí)際情況放寬住宿標(biāo)準(zhǔn)。

(三)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

1、中支總經(jīng)理室成員出差可憑出差當(dāng)?shù)亟煌òl(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；

2、其他員工出差，每人每天發(fā)放交通補(bǔ)助20元，不再憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)；

3、公司提供交通工具的，不享受交通費(fèi)用補(bǔ)助。

(四)伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

1、中支總經(jīng)理室成員可憑出差當(dāng)?shù)夭唾M(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；

2、其他員工出差發(fā)放每人每天20元補(bǔ)助；

3、經(jīng)公司批準(zhǔn)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)或工作餐的，扣減10元/餐的伙食費(fèi)補(bǔ)助；

4、出差員工在途期間連續(xù)乘坐火車(chē)超過(guò)12小時(shí)的，可憑車(chē)票每滿(mǎn)12小時(shí)，加發(fā)20元伙食補(bǔ)助費(fèi)；(五)其他：

1、出差時(shí)間只有半天的（不超過(guò)4個(gè)小時(shí)），交通、伙食補(bǔ)助只發(fā)放一半；

2、公司員工出差時(shí)，因公務(wù)而開(kāi)支的辦公費(fèi)用，如：電話費(fèi)、傳真費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、打字費(fèi)、郵寄費(fèi)及其它零星支出，可憑發(fā)票及證明材料實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出差期間與公務(wù)無(wú)關(guān)的其它費(fèi)用一律自理；

3、公司員工外出參加會(huì)議或培訓(xùn)期間的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)由主辦單位統(tǒng)一承擔(dān)，或由公司統(tǒng)一繳交的，公司不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，個(gè)人也不再享受伙食補(bǔ)助，會(huì)議、培訓(xùn)期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助；

4、員工自備車(chē)輛出差的，只在乘坐大巴的費(fèi)用額度內(nèi)報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛使用費(fèi)，同時(shí)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助。

（六）報(bào)銷(xiāo)流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。第五條

電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

工作中盡量使用電子郵件、內(nèi)部QQ等聯(lián)絡(luò)形式，打電話時(shí)應(yīng)做到長(zhǎng)話短說(shuō)，簡(jiǎn)明扼要。公司配置的小靈通和手機(jī)的話費(fèi)實(shí)行限額管理，超額部分由使用人自行承擔(dān)。(二)報(bào)銷(xiāo)流程

電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定: 為了合理控制費(fèi)用支出, 此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。各部門(mén)辦公用品由各部門(mén)按月申請(qǐng)，由行政部根據(jù)部門(mén)申請(qǐng)統(tǒng)一發(fā)放。員工個(gè)人使用辦公用品控制在每月15元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，新員工可在50元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)一次性配置基本辦公用品一套。(二）報(bào)銷(xiāo)流程 1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2．報(bào)銷(xiāo)程序：

報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。

審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

第七條

招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：應(yīng)按照“必需、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格掌控標(biāo)準(zhǔn)。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

（1）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用原則上每人每餐不超過(guò)50元，陪同人員不得超過(guò)被招待人員。招待費(fèi)用報(bào)賬時(shí)必須寫(xiě)明用餐的人數(shù)。（2）、工作餐原則上不超過(guò)每人每餐30元。（3）、所有的餐費(fèi)開(kāi)支必須事先征得部門(mén)經(jīng)理的同意方能進(jìn)行，業(yè)務(wù)線如有具體政策規(guī)定的，按照相關(guān)的政策規(guī)定執(zhí)行。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：

招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第八條

會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定：

1、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)發(fā)生前必須向總經(jīng)理室提出申請(qǐng)，主管部門(mén)分管總、總經(jīng)理室、財(cái)務(wù)部會(huì)簽后方可執(zhí)行。其中申請(qǐng)包括：會(huì)議簽報(bào)、會(huì)議預(yù)算兩項(xiàng)文件。

2、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)需要報(bào)財(cái)務(wù)流程文件：會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到表、會(huì)議完整流程、會(huì)議費(fèi)結(jié)算單四項(xiàng)文件。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：

報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的會(huì)議費(fèi)附件。按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

第九條

兼業(yè)、專(zhuān)業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）兼業(yè)、專(zhuān)業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、兼業(yè)、專(zhuān)業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：兼業(yè)、專(zhuān)業(yè)代理發(fā)生代理手續(xù)費(fèi)后，業(yè)務(wù)部門(mén)憑臺(tái)帳及手續(xù)費(fèi)率，經(jīng)財(cái)務(wù)部核算核實(shí)后，分管總、總經(jīng)理確認(rèn)后放可支付。

2、兼業(yè)、專(zhuān)業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需要報(bào)財(cái)務(wù)流程文件： 手續(xù)費(fèi)臺(tái)帳清單（制表人、復(fù)核人、部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)）。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：

報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的附件。按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

第十條

大額費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）大額費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、大額費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：大額費(fèi)用是指單筆報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)10000元整的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，具體包括辦公費(fèi)、電子耗材、宣傳用品等。大額費(fèi)用發(fā)生前必須向總經(jīng)理室提出申請(qǐng)，主管部門(mén)分管總、總經(jīng)理室、財(cái)務(wù)部會(huì)簽后方可執(zhí)行。

2、大額費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需要報(bào)財(cái)務(wù)流程文件：使用大額費(fèi)用簽報(bào)、產(chǎn)品入庫(kù)單、產(chǎn)品使用出庫(kù)單。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：

報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的附件。按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

第三部分

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第一條

工薪福利等支出包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

（1）每月由人力資源部將本月經(jīng)分公司人力資源部審批后的工資表轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（5）每月由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)的形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取工資條，并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)賬支付。

（三）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第四部分

專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 第一條

專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。第二條

固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫(xiě)購(gòu)置簽報(bào)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)購(gòu)置并經(jīng)總經(jīng)理室報(bào)批后方可購(gòu)置。

(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以轉(zhuǎn)賬形式付款。第十四條

其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示簽報(bào)（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后方可執(zhí)行。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟?/p>

主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款。第七部分 附則 第二十條

本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

一．總則

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

二．借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)其他借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳。

(三)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；

三．借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)處備案→由財(cái)務(wù)人員報(bào)總經(jīng)理審批

(三)財(cái)務(wù)付款：在財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。

借款人員需在事情完成之后持正規(guī)發(fā)票到財(cái)務(wù)處銷(xiāo)賬，發(fā)票金額需與借款金額相符。

四．報(bào)銷(xiāo)流程

(一)出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：出差人員返回公司5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》并附上發(fā)票，發(fā)票總額需與報(bào)銷(xiāo)金額相符。

(二)其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：應(yīng)及時(shí)憑發(fā)票或收據(jù)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》由部門(mén)經(jīng)理審核簽字，報(bào)財(cái)務(wù)處備案，在公司規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)日?qǐng)?bào)銷(xiāo)

五．報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每月25號(hào)為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。

2．借款手續(xù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第四篇：《財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷(xiāo)流程》

財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷(xiāo)流程

第一部分

總則

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

借支管理規(guī)定及借支流程

第一條

借款管理規(guī)定：

(一)出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如零星業(yè)務(wù)費(fèi)（如刷單，采購(gòu)費(fèi)用等）、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：

(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；

(2)借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第二條

借款

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：經(jīng)辦人→主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)復(fù)核→（超過(guò)5000人民幣以上金額）總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分

日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、小車(chē)費(fèi)用、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第二條

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(收據(jù)、發(fā)票),且收據(jù)、發(fā)票城增長(zhǎng)有經(jīng)辦人簽字蓋章為有效票據(jù)。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:注明報(bào)銷(xiāo)原因，報(bào)銷(xiāo)憑證金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程

（一）報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核報(bào)銷(xiāo)。

第四條

辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1．購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

第五條

招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部門(mén)統(tǒng)一管理各

部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第四部分

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條

工薪福利等支出包括臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條

工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：行政部提供臨時(shí)工薪資核算清單由副總經(jīng)理簽字審核，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部臨時(shí)工資由財(cái)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放；

（二）其他福利費(fèi)（公司員工活動(dòng)費(fèi)用）支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)進(jìn)行復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五部分

專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第十六條

專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條

軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單按流程付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在相應(yīng)時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條

其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

（1）．審批后的報(bào)告文件或簽訂好的協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款及查詢(xún)付款情況。

（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時(shí)必須注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人→主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第六部分

報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)（零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)）：公司財(cái)務(wù)部每周二、周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第七部分

附則

第二十條

本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，本制度未盡事項(xiàng)后補(bǔ)充。

—

END

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第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和流程

一、日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：

1、日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類(lèi)（不含貨款、工資），該類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，一律使用“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；

2、填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”。填寫(xiě)內(nèi)容包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、報(bào)銷(xiāo)金額（大小寫(xiě)）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人名、核算部門(mén)、財(cái)務(wù)部審核簽字、負(fù)責(zé)人簽名。如有特別事項(xiàng)應(yīng)在備注欄說(shuō)明。

3、“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫(kù)單、請(qǐng)購(gòu)單（申請(qǐng)單）、送貨單（此單在購(gòu)材料、辦公用品、物料消耗品時(shí)提供）；

4、“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”和附件內(nèi)容、大小寫(xiě)金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報(bào)銷(xiāo)；

5、附件一律用膠水粘貼在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

6、報(bào)銷(xiāo)流程：

①、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)者自行將報(bào)銷(xiāo)附件粘貼于“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后，并按“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”上內(nèi)容填寫(xiě)完整并在報(bào)銷(xiāo)人處簽字；

②、報(bào)銷(xiāo)單送本部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；

③、報(bào)銷(xiāo)人送報(bào)銷(xiāo)單至財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)審核；

④、經(jīng)審核無(wú)誤的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”送呈總經(jīng)理審批；

⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷(xiāo)單支付款項(xiàng)。

二、流程圖：

1.費(fèi)用發(fā)生前的申請(qǐng)（本部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)審核）

2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人粘貼好附件并簽字

3.報(bào)銷(xiāo)人送報(bào)銷(xiāo)單給本部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核

4.財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)審核

5.總經(jīng)理審批

6.出納憑總經(jīng)理審批結(jié)果付款或結(jié)清借款

三、費(fèi)用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票。1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)完整，填寫(xiě)內(nèi)容包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、填票人。

四、申購(gòu)辦公用品實(shí)行各部門(mén)“一個(gè)月申購(gòu)一次”的原則，每月25-30號(hào)由各部門(mén)根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請(qǐng)購(gòu)單報(bào)行政部，由行政部匯總報(bào)總經(jīng)理審批后，交由采購(gòu)部從指定供應(yīng)商處購(gòu)回，最后由行政部通知各部門(mén)從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取。

五、支付款項(xiàng)票據(jù)必須保證干凈、整潔、書(shū)寫(xiě)規(guī)范、大小寫(xiě)數(shù)據(jù)清晰且一致。

六、數(shù)字大小寫(xiě)字樣：

小寫(xiě)： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大寫(xiě)： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零

本報(bào)銷(xiāo)制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請(qǐng)全體人員共同遵守，如有不懂處可向財(cái)務(wù)部咨詢(xún)。

南通天道人力資源有限公司

2021年 10月06 日