第一篇：收據(jù)管理辦法

收據(jù)管理辦法

收據(jù)管理辦法

為加強(qiáng)收據(jù)管理，規(guī)范各項(xiàng)收款程序，特制定本辦法。

（一）收據(jù)的領(lǐng)用

收據(jù)是會(huì)計(jì)的重要原始憑證，由財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，設(shè)專人負(fù)責(zé)，建立專門帳簿登記收據(jù)的購(gòu)、用、存、銷數(shù)量及號(hào)碼。

1.基本領(lǐng)取數(shù)是一本，銷售部業(yè)務(wù)員可根據(jù)各自分管區(qū)域具體情況增加或減少

領(lǐng)取數(shù)量。例如：業(yè)務(wù)量大的可帶一本，一般的帶5-10份，少的帶3份。

2.收據(jù)領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新方式，在領(lǐng)取新收據(jù)時(shí)須交回原領(lǐng)取的收據(jù)。舊收據(jù)

未交回者原則上不能領(lǐng)用新收據(jù)。票據(jù)領(lǐng)用人與票據(jù)管理人應(yīng)在專門的登記本上簽字，以分清責(zé)任。

3.收據(jù)領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)先清點(diǎn)，如有少聯(lián)、缺份、錯(cuò)號(hào)等問題，應(yīng)整本退回。

（二）收據(jù)的開出

1.開收據(jù)時(shí)必須做到按號(hào)碼順序填寫，交款單位或個(gè)人、開具日期、收款內(nèi)容

或項(xiàng)目、金額大小寫等內(nèi)容必須真實(shí)、完整。

2.收據(jù)書寫必須工整，不得涂改，應(yīng)整本連號(hào)使用。填寫錯(cuò)誤需作廢處理時(shí)，應(yīng)保存該作廢收據(jù)的所有聯(lián)并加注作廢記號(hào)。

（三）收據(jù)附聯(lián)的傳送

第一聯(lián)：財(cái)務(wù)

第二聯(lián)：客戶

第三聯(lián)：存根

（四）相關(guān)處罰規(guī)定

銷售員在領(lǐng)取收據(jù)后應(yīng)妥善保管收據(jù)，以防丟失。

1.對(duì)于因疏忽大意丟失的收據(jù)，銷售員應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，如延遲通知財(cái)務(wù)部，事后造成的一切后果由業(yè)務(wù)員承擔(dān)。

2.未按規(guī)定及時(shí)辦理收據(jù)核銷，應(yīng)責(zé)令其及時(shí)核銷并停止其繼續(xù)領(lǐng)用收據(jù)。

3.收據(jù)管理員和使用人員未按規(guī)定保管和使用收據(jù)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)承

擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第二篇：發(fā)票(收據(jù))管理辦法

發(fā)票（收據(jù)）管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范財(cái)務(wù)收支憑證管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等法律、法規(guī)，結(jié)合本院會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督的具體要求，特制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于*****公司。

第二章 發(fā)票（收據(jù)）開具

第三條 對(duì)外銷售商品、提供服務(wù)應(yīng)開具對(duì)應(yīng)的發(fā)票（收據(jù)），包括增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、地稅局通用機(jī)打發(fā)票、收據(jù)。

第四條 發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)

（一）領(lǐng)購(gòu)發(fā)票：攜帶稅務(wù)登記證副本、發(fā)票存根聯(lián)等證件材料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，按規(guī)定購(gòu)買發(fā)票卷，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)事項(xiàng)的專人辦理。

（二）外出經(jīng)營(yíng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票

1、臨時(shí)到本省、自治區(qū)、直轄市以外從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)憑所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明，向經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)經(jīng)營(yíng)地的發(fā)票。

2、臨時(shí)在本省、自治區(qū)、直轄市以內(nèi)跨市、縣從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票的辦法，遵從省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定。

第五條 開票申請(qǐng)和審批

經(jīng)辦人應(yīng)填寫《發(fā)票（收據(jù)）開具申請(qǐng)單》及附件（銷貨清單需要的填寫，不需要不填）。發(fā)票（收據(jù)）申請(qǐng)單按發(fā)票開具要素填寫申請(qǐng)信息。

發(fā)票(收據(jù))開具申請(qǐng)單由經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員審批后，后附合同復(fù)印件和其他有關(guān)資料，提交財(cái)務(wù)處開票人員開具發(fā)票。

第六條 開具增值稅專用發(fā)票須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定開具。向個(gè)人、小規(guī)模納稅人銷售商品以及提供技術(shù)服務(wù)，一律開具普通銷售發(fā)票。

第七條 禁止發(fā)票（收據(jù)）開具人員直接收取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。發(fā)票（收據(jù)）的開具和款項(xiàng)收取人員必須分開。

收據(jù)收取的款項(xiàng)為現(xiàn)金或現(xiàn)金支票時(shí)，必須由出納人員收取款項(xiàng)，并在收據(jù)

上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

第八條 發(fā)票（收據(jù)）必須逐本按序（按編號(hào)）開具，禁止多本同時(shí)開具，禁止拆本使用，禁止不按編號(hào)順序開具收據(jù)。

第九條 在開具發(fā)票（收據(jù)）時(shí)，必須做到按號(hào)碼順序逐一填開，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫，抬頭要寫明受票單位的全稱，不得簡(jiǎn)稱，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。

第十條 發(fā)票（收據(jù)）上填寫的購(gòu)貨單位應(yīng)與實(shí)際付款單位相符。發(fā)票中的項(xiàng)目名稱、單位、數(shù)量、金額、合計(jì)金額、日期、開票人姓名及其他發(fā)票內(nèi)容要填寫齊全。

第十一條 發(fā)票（收據(jù)）中的大小寫金額要相符，金額合計(jì)（小寫）數(shù)前要加符號(hào)“￥”封頂。大小寫金額不一致的發(fā)票（收據(jù)）須作為作廢收據(jù)處理。

第十二條 開具發(fā)票（收據(jù)）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。第十三條 發(fā)票專用章應(yīng)使用紅色印泥。

第十四條 開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)嚴(yán)格按照《增值稅專業(yè)發(fā)票使用規(guī)定》（國(guó)

稅發(fā)〔2006〕156號(hào)）開具。

第三章 發(fā)票（收據(jù)）的管理

第十五條 財(cái)務(wù)處應(yīng)設(shè)置發(fā)票（收據(jù)）登記簿，記錄發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、使用、結(jié)存等情況。

第十六條 發(fā)票（收據(jù)）應(yīng)由財(cái)務(wù)處指定專人購(gòu)買和保管，并且保管人和開具人必須分開。除第一次領(lǐng)用發(fā)票（收據(jù)）外，其他每次領(lǐng)用發(fā)票（收據(jù)）時(shí)均需交回原領(lǐng)用的已開具完畢的定本發(fā)票（收據(jù)）存根，經(jīng)核對(duì)無誤后方可領(lǐng)用新發(fā)票（收據(jù)）。

第十七條 發(fā)票（收據(jù)）只準(zhǔn)在規(guī)定的使用區(qū)域內(nèi)，按規(guī)定用途使用。第十八條 任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票（收據(jù)）。第十九條 空白發(fā)票（收據(jù)）何時(shí)使用何時(shí)蓋章，不得事前蓋章。第二十條 作廢的發(fā)票（收據(jù)）應(yīng)整份保存，并蓋“作廢”章。

第二十一條 已開具的收據(jù)存根作為會(huì)計(jì)檔案資料保管，其管理及銷毀方式按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行（應(yīng)保存5年以上，保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后方可銷毀）。

第二十二條 使用發(fā)票（收據(jù)）的單位應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票（收據(jù)）不得隨便放置，下班時(shí)應(yīng)放入專柜保管好。如發(fā)票（收據(jù)）丟失，應(yīng)于第一時(shí)間向財(cái)務(wù)處提交書面報(bào)告，及時(shí)協(xié)商處理。

第二十三條 日常工作中做好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人，檢查中發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)追究責(zé)任人的責(zé)任。

第二十四條 票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人指定人員監(jiān)交。

第四章 內(nèi)部收據(jù)的管理

第二十五條 內(nèi)部收據(jù)由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)買，并且指定專人報(bào)管，詳細(xì)記錄收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、結(jié)存等情況。

第二十六條 內(nèi)部收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍開具，經(jīng)審核無誤后加蓋印章。

第二十七條 內(nèi)部收據(jù)使用后交回存根，并且核對(duì)開出的收據(jù)和入賬金額是否一致，杜絕發(fā)生開收據(jù)收款后不入賬的行為。

第五章 附則

第二十八條 本辦法未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及《院章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第三十條 本辦法自頒布之日起施行。

附件：

1、增值稅發(fā)票開具申請(qǐng)單

2、地稅通用發(fā)票、收據(jù)開具申請(qǐng)單

3、銷貨清單

附件：

增值稅發(fā)票開具申請(qǐng)單年月日

申請(qǐng)人： 領(lǐng)票人：

審核人：

批準(zhǔn)：

地稅通用發(fā)票、收據(jù)開具申請(qǐng)單

年月日

申請(qǐng)部門：

單位：元

審核人：

批準(zhǔn)：

申請(qǐng)人： 領(lǐng)票人：

銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單

銷售方名稱：

備注：開增值稅發(fā)票，購(gòu)貨方要求提供銷貨清單時(shí)填寫。

第三篇：發(fā)票收據(jù)管理辦法

發(fā)票（收據(jù)）管理辦法

總 則

第1條 為規(guī)范財(cái)務(wù)收支憑證，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》，結(jié)合本集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督的具體要求，特制定本規(guī)定。

第2條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司及各下屬單位的發(fā)票（收據(jù)）管理。

第二則發(fā)票（收據(jù)）的開具

第3條 公司業(yè)務(wù)人員在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)中，向收款單位付款后，應(yīng)向收款單位及時(shí)索取發(fā)票。

第4條 對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，即未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票；項(xiàng)目不齊全，內(nèi)容不真實(shí)，字跡不清楚的發(fā)票；沒有加蓋財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章的發(fā)票；偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票，業(yè)務(wù)人員一律拒收。

第5條 公司向客戶銷售商品時(shí)憑發(fā)貨單及收款單據(jù)，由專人到開票處開具發(fā)票（收據(jù)）。發(fā)票（收據(jù)）的開具必須有真實(shí)的交易單證并獲取開票或結(jié)算清單，開票額不得超過結(jié)算金額。

第6條 開具增值稅專用發(fā)票，須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定開具。對(duì)個(gè)人、小規(guī)模納稅人銷售，一律開具普通銷售發(fā)票。

第7條 除賒銷款項(xiàng)外，原則上先收款后開具發(fā)票。開具發(fā)票（收據(jù)）時(shí)，對(duì)已收款項(xiàng)應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。

第8條 禁止發(fā)票（收據(jù)）的開具人員直接收取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。發(fā)票（收據(jù)）的開具和款項(xiàng)收取的人員必須分開。

收據(jù)收取的款項(xiàng)為現(xiàn)金或現(xiàn)金支票時(shí)，必須由出納人員收取款項(xiàng)，并在收據(jù)上蓋“現(xiàn)金收訖”章。

第9條 發(fā)票（收據(jù)）必須逐本按序（按編號(hào)）開具，禁止多本同時(shí)開具，禁止拆本使用，禁止不按編號(hào)順序開具收據(jù)。

第10條 在開具發(fā)票（收據(jù)）時(shí)，必須做到按號(hào)碼順序逐一填開，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章。

第11條 發(fā)票（收據(jù)）上填寫的付款單位應(yīng)與實(shí)際付款單位相符。發(fā)票中的項(xiàng)目名稱、單位、數(shù)量、金額、合計(jì)金額、日期、開票人姓名及其他發(fā)票內(nèi)容要填寫

齊全。

第12條 發(fā)票（收據(jù)）中的大小寫金額要相符，金額合計(jì)（小寫）數(shù)前要加符號(hào)“￥”封頂。大小寫金額不一致的發(fā)票（收據(jù)）須作為作廢收據(jù)處理。

第13條 開具發(fā)票（收據(jù)）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。

第14條 發(fā)票專用章應(yīng)使用紅色印泥。

第15條 開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)嚴(yán)格按照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具。

第三則發(fā)票（收據(jù)）的管理

第16條 建立發(fā)票（收據(jù)）使用登記制度，設(shè)置發(fā)票（收據(jù)）登記簿，記錄發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、使用、結(jié)存等情況。

第17條 發(fā)票（收據(jù)）應(yīng)由財(cái)務(wù)部門指定專人購(gòu)買和保管，并且保管人和開具人必須分開。

第18條 發(fā)票（收據(jù)）只準(zhǔn)在規(guī)定的使用區(qū)域內(nèi)，按規(guī)定的用途使用。

第19條 建立發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)用存登記簿，每次領(lǐng)用時(shí)須及時(shí)登記領(lǐng)用的發(fā)票（收據(jù)）的編號(hào)范圍、領(lǐng)用的本數(shù)，并有領(lǐng)用人簽字。

除第一次領(lǐng)用發(fā)票（收據(jù)）外，其他每次領(lǐng)用發(fā)票（收據(jù)）時(shí)，均須

交回原領(lǐng)用的已開具完畢的定本發(fā)票（收據(jù)）存根，經(jīng)核對(duì)無誤后方可領(lǐng)用新發(fā)票（收據(jù)）。

第20條 未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得拆本使用發(fā)票（收據(jù)），不得擅自擴(kuò)大發(fā)票（收據(jù)）使用范圍。

第21條 發(fā)票（收據(jù)）實(shí)用后應(yīng)以舊換新，交回存根，票據(jù)管理人員要逐項(xiàng)檢查。

第22條 任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借。轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票（收據(jù)）。

第23條 空白發(fā)票（收據(jù)）何時(shí)使用何時(shí)蓋章，不得事前蓋章。

第24條 作廢的發(fā)票（收據(jù)）應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。

第25條 已開具的收據(jù)存根作為會(huì)計(jì)檔案資料管理，其管理及銷毀方式遵照會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。

第26條 使用發(fā)票（收據(jù)）的單位應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票（收據(jù)）不得隨便放置，下班時(shí)應(yīng)放入保險(xiǎn)箱內(nèi)。如發(fā)票（收據(jù)）丟失，應(yīng)于第一時(shí)間向集團(tuán)財(cái)務(wù)部書面報(bào)告，并同時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

第27條 票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，應(yīng)辦好交接手續(xù)，并由部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

第四則內(nèi)部收據(jù)的管理

第28條內(nèi)部收據(jù)由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一印制或購(gòu)買，并且指定專人保管詳細(xì)記錄收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、結(jié)存等情況。

第29條 內(nèi)部收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按公司規(guī)定的使用范圍開具，經(jīng)過規(guī)定審批同意后方可加蓋印章。

第30條 內(nèi)部收據(jù)的領(lǐng)用必須以舊換新，交回存根，并且核對(duì)開出的收據(jù)和入賬金額是否一致，杜絕開收據(jù)收款后不入賬的行為發(fā)生。

附則

第31條 本規(guī)定未盡事宜，依照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理暫行辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》及其《實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。

第32條本規(guī)定自 2012年 9 月01日起執(zhí)行。

第33條 本規(guī)定解釋權(quán)歸湖南中慶物流有限公司財(cái)務(wù)部。

第四篇：收款收據(jù)管理辦法

陸司字 『2012』01號(hào)

簽發(fā)人：

收款收據(jù)管理辦法

一、目的為了加強(qiáng)收款收據(jù)管理，規(guī)范收款收據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、使用、查驗(yàn)、存檔等行為，特制定本辦法。

二、收款收據(jù)的適用范圍

收款收據(jù)是基于公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理需要，用于證明收取款項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、金額及內(nèi)容的收款憑證。收款收據(jù)只適用于公司內(nèi)部發(fā)生的各種業(yè)務(wù)，具體包括收取的押金、歸還個(gè)人借支及退還多余出差借款，各種服務(wù)費(fèi)、加工費(fèi)、貨款等。

三、收款收據(jù)的管理

1、收款收據(jù)的購(gòu)買及領(lǐng)用登記

收款收據(jù)由資金結(jié)算部指定專人管理，管理人對(duì)收據(jù)的安全性、完整性負(fù)責(zé)，保證各種收款收據(jù)得到合理和有效的使用。

1.1 收據(jù)管理人統(tǒng)一購(gòu)買標(biāo)準(zhǔn)的收款收據(jù)，其他任何部門不得私自購(gòu)買收款收據(jù)。

1.2 收款收據(jù)購(gòu)買后，按收據(jù)號(hào)碼登記《收款收據(jù)臺(tái)帳》。

1.3 收款收據(jù)原則上僅限于出納領(lǐng)用，根據(jù)公司的情況，其他人員也可以領(lǐng)用。

1.4領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，填寫收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，并辦理相關(guān)手續(xù)。收據(jù)管理人員按照審批完畢的申請(qǐng)表發(fā)放收據(jù)，并登記《收據(jù)領(lǐng)用臺(tái)帳》。

2、收款收據(jù)的使用

收款收據(jù)開具時(shí)必須按照以下規(guī)定規(guī)范開具。

2.1全部聯(lián)次開具須保證一致，不允許撕下單聯(lián)開具，不得隨意涂改、挖補(bǔ)及撕毀。作廢時(shí)必須保存全部聯(lián)次，并在每聯(lián)上填寫“作廢”字樣。

2.2開具收據(jù)時(shí)必須做到按號(hào)碼順序序時(shí)填寫，不得跳號(hào)。交款單位或個(gè)人、開票日期、收款內(nèi)容或項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額、收款人等內(nèi)容必須完整、真實(shí)。收據(jù)必須一次套寫所有聯(lián)次，保證全部聯(lián)次內(nèi)容一致。

2.3開具時(shí)必須注明收款方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)賬注明銀行名稱）。2.4銷售人員和客服人員領(lǐng)用收款收據(jù)僅限于收取設(shè)備款和配件款時(shí)開具。收款時(shí)，根據(jù)收款金額填寫收款收據(jù)，出納接收現(xiàn)金并在收款收據(jù)上簽名確認(rèn)。

2.5對(duì)所領(lǐng)取的收據(jù)要妥善保管，并在規(guī)定的用途范圍內(nèi)使用，不得代開、外借。

3、收款收據(jù)的回收

收據(jù)領(lǐng)用過程按“交舊換新”的原則辦理手續(xù)。

3.1收據(jù)領(lǐng)用人員對(duì)已開具的收款收據(jù)必須在開具后15日內(nèi)交回，未開具的收據(jù)應(yīng)在領(lǐng)用后45日內(nèi)交回資金結(jié)算部。

3.2收據(jù)領(lǐng)用人員離職時(shí)必須上交剩余的全部收據(jù)，并由收據(jù)專管人員在離職申請(qǐng)書上簽字，否則不能辦理離職手續(xù)。專管人員應(yīng)及時(shí)督促有關(guān)人員在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)交回收款收據(jù)。

3.3每季度最后一周由會(huì)計(jì)管理部指定人員對(duì)資金結(jié)算部收據(jù)管理人收據(jù)回收情況進(jìn)行定期稽核，并出具報(bào)告。

四、處罰措施

1、領(lǐng)用收據(jù)的使用最長(zhǎng)期限為45日，逾期不交回者每月從工資中扣除500元，直至交回。

2、對(duì)于丟失的收據(jù)，除每份收據(jù)處以2000元罰款外，還要由丟失人寫出詳細(xì)的書面說明進(jìn)行備案，涉及到的法律責(zé)任由丟失人進(jìn)行保證和承諾，并通報(bào)批評(píng)。

3、對(duì)于交回收據(jù)時(shí)，不能上交相應(yīng)的存根聯(lián)和記賬聯(lián)，收據(jù)領(lǐng)用人要及時(shí)提供該份收據(jù)的填開情況，會(huì)計(jì)管理部派人員直接到客戶處進(jìn)行核對(duì)，并由收據(jù)領(lǐng)用人承擔(dān)由此造成的所有費(fèi)用。

4、由于個(gè)人原因錯(cuò)開、丟失收據(jù)等情況造成公司損失由其個(gè)人承擔(dān)全部責(zé)任。

五、本辦法解釋權(quán)歸會(huì)計(jì)管理部

六、本規(guī)定自簽發(fā)之日起施行。

收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表

部門經(jīng)理：管理會(huì)計(jì)師：

備注：

1、驗(yàn)舊領(lǐng)新，領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，需要收回上次領(lǐng)用全部收據(jù)的記賬聯(lián)和存根聯(lián)。

2、收據(jù)最長(zhǎng)使用期限為45天，超過45天需要重新辦理申請(qǐng)手續(xù)。

3、此表為非財(cái)務(wù)人員領(lǐng)用收據(jù)時(shí)填寫

收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表

部門經(jīng)理：管理會(huì)計(jì)師：

備注：

1、驗(yàn)舊領(lǐng)新，領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，需要收回上次領(lǐng)用全部收據(jù)的記賬聯(lián)和存根聯(lián)。

2、收據(jù)最長(zhǎng)使用期限為45天，超過45天需要重新辦理申請(qǐng)手續(xù)。

3、此表為非財(cái)務(wù)人員領(lǐng)用收據(jù)時(shí)填寫

收據(jù)領(lǐng)用臺(tái)帳

第五篇：公司發(fā)票、收據(jù)管理辦法

公司發(fā)票、收據(jù)管理辦法

第一條

根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》制定本辦法。

第二條

公司在印制、領(lǐng)購(gòu)、開具、取得和保管發(fā)票及收據(jù)等方面必須遵守本辦法。

第三條

發(fā)票、收據(jù)的的基本聯(lián)次為三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，開票方留存?zhèn)洳?；第二?lián)為發(fā)票聯(lián)，收?qǐng)?zhí)方作為付款或收款原始憑證；第三聯(lián)為記帳聯(lián)，開票方作為記帳原始憑證。

第四條

發(fā)票的基本內(nèi)容包括：發(fā)票的名稱、字軌號(hào)碼、聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號(hào)，商品名稱或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位（個(gè)人）名稱（章）等。

第五條

發(fā)票、收據(jù)的印制或領(lǐng)購(gòu)必須事先向公司辦公室申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后印制。

第六條

印制發(fā)票、收據(jù)必須提供印制票樣、數(shù)量、每本份數(shù)、聯(lián)次顏色、編號(hào)規(guī)則等內(nèi)容。

第七條

印制發(fā)票除需得到公司總經(jīng)理批準(zhǔn)外，必須遵守國(guó)家和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)有關(guān)發(fā)票、收據(jù)印制的規(guī)定。

第八條

開具票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。

第九條 票據(jù)必須按下列要求開具： 1．字跡清楚。2．不得涂改。

如填寫有誤，應(yīng)另行開具票據(jù)，并在誤填的票據(jù)上蓋作廢章或?qū)懨鳌白鲝U”。

3．如有票據(jù)開具后因收?qǐng)?zhí)方不索取應(yīng)單獨(dú)保管。4．項(xiàng)目填寫齊全。

5．票、物相符，票面金額與實(shí)際收取的金額相符。

6．各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無誤。即必須按實(shí)收金額、項(xiàng)目、日期、繳款單位（人）如實(shí)填寫，做到準(zhǔn)確無誤。

7．全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額相符。8．發(fā)票聯(lián)和記帳聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。9．開票人和收款人應(yīng)在發(fā)票上填寫全名，不許只寫姓氏。10．盡量做到開票人和收款人的分離。

11．不得拆本使用發(fā)票和收據(jù)，存根聯(lián)應(yīng)始終為整體。12．作廢發(fā)票應(yīng)所有聯(lián)次齊全，已撕下的聯(lián)次應(yīng)粘貼在一起，不許缺少聯(lián)次。

第十條

票據(jù)的開具時(shí)限為收訖款項(xiàng)或取得索取款項(xiàng)的憑據(jù)的同時(shí)，未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具票據(jù)。

第十一條

收款后應(yīng)在發(fā)票或收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。

第十二條

票據(jù)應(yīng)按編號(hào)順序使用，不許跨頁使用。

第十三條

建立健全發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記薄，記錄發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、使用、結(jié)存等情況。第十四條

發(fā)票和收據(jù)不得丟失。票據(jù)丟失，查明原因，應(yīng)于當(dāng)日書面報(bào)告公司總經(jīng)理并呈送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，且在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

第十五條

有關(guān)人員應(yīng)妥善保管發(fā)票和收據(jù)，設(shè)專人專柜負(fù)責(zé)保管，放置在安全的場(chǎng)所，防止丟失。

第十六條

不符合規(guī)定的票據(jù)，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。第十七條

空白收據(jù)管理制度：

原則上除財(cái)務(wù)部外，其它部門或人員不得攜帶空白收據(jù)。但為方便有關(guān)部門或人員靈活、機(jī)動(dòng)清收賬款，不誤時(shí)不誤事，特制定本制度。

1、公司使用的所有的空白收據(jù)，由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購(gòu)回、統(tǒng)一保存、統(tǒng)一管理，并對(duì)空白收據(jù)實(shí)行分類及連續(xù)編號(hào)。

2、設(shè)立空白收據(jù)分類專用領(lǐng)取登記薄，凡有關(guān)部門或人員領(lǐng)用空白收據(jù)，必須在登記薄上按照規(guī)定項(xiàng)目，填寫收據(jù)起止號(hào)碼、領(lǐng)取本數(shù)、領(lǐng)取人及領(lǐng)取時(shí)間。

3、領(lǐng)用收據(jù)時(shí)檢查無缺聯(lián)、缺號(hào)后在財(cái)務(wù)部登記冊(cè)上登記時(shí)間、數(shù)量、號(hào)碼、部門及領(lǐng)用人，以備查對(duì)。如有差錯(cuò)，交回處理。

4、空白收據(jù)為代收款收據(jù)，專人領(lǐng)取，專人保管，專人使用，款收回交財(cái)務(wù)部后，財(cái)務(wù)部另開收據(jù)給代交款人，代交款人將收據(jù)貼存至本人攜帶的空白收據(jù)相應(yīng)聯(lián)上，以備查證。

5、公司的票據(jù)使用實(shí)行換領(lǐng)管理辦法，即領(lǐng)用者將使用完畢的票據(jù)存根，繳回財(cái)務(wù)部門核銷以后，再領(lǐng)用新的票據(jù)。收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí)，不得發(fā)出新收據(jù)。相應(yīng)地，保管員應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。

6、凡書寫完畢或其它原因繳回收據(jù)時(shí)，在專用登記薄上填寫繳回本數(shù)、作廢張數(shù)、繳回時(shí)間及繳回人。

領(lǐng)用者繳回收據(jù)時(shí)，事先對(duì)收據(jù)存根進(jìn)行金額合計(jì)和核對(duì)，并在收據(jù)封面上簽注交回時(shí)間，對(duì)作廢收據(jù)單獨(dú)進(jìn)行金額合計(jì)，并由繳回收據(jù)人在封面上簽字，借以保證空白收據(jù)的不流失。

7、領(lǐng)用收據(jù)的部門及人員如因機(jī)構(gòu)變動(dòng)或人員工作變動(dòng)，需在變動(dòng)前到財(cái)務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。

第十八條

嚴(yán)禁任何人轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開、擅自銷毀和涂改及相互串用各種票據(jù)。如果票據(jù)發(fā)生意外，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門或人員，否則，因此而造成的經(jīng)濟(jì)損失及其它后果由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

第十九條

建立健全票據(jù)稽查制度，自覺接受有關(guān)部門的檢查和監(jiān)督，對(duì)違反規(guī)定的視情節(jié)輕重給予相應(yīng)行政處分和處罰，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)追究有關(guān)刑事責(zé)任。

第二十條

本規(guī)定從公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。第二十一條

本規(guī)定由公司辦公室、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。