第一篇：財務工作制度

財務工作制度

為了全面掌握公司財務狀況，財務工作合理細分化，財務工作人員設置必須在兩人以上。

一、會計人員的設置及職責：

會計主管

▏

會計

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出納

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審計

公司財務部由總會計師、會計、出納和審計人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

1、總會計師負責組織本公司的下列工作：

（1）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，融通資金，有效地使用資金；

（2）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

（3）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析；

（4）承辦公司領導交辦的其他工作。

2、會計的主要工作職責是：

（1）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

（2）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

（3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（4）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

3、出納的主要工作職責是：

（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵頂現(xiàn)金。

（3）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

（4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

（5）積極與銀行配合，做好對帳、報帳工作。

（6）接受會計指導，配合會計做好各種帳務處理。

（7）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

4、審計的主要工作職責是：

（1）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

（2）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

（3）詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手

續(xù)等是否準確無誤。

（4）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

（5）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

（6）針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

（7）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

二、支票的管理

1、支票由出納員或指定專人保管。在無正規(guī)結算發(fā)票或收款收據(jù)情況下使用支票，應填寫“支票領用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額填寫，加蓋印章、填寫日期、收款單位、用途，領用人在支票領用簿上簽字備查。支票付款后，支票領用人憑指定負責人審批的正規(guī)票據(jù)在支票登記簿上注銷領用的支票。

如直接結算貨款，則根據(jù)總經(jīng)理簽批的正規(guī)發(fā)票或收款收據(jù)，由支票領取人在支票存根上簽字備查。

2、出納人員對簽發(fā)的支票負責催收相應正式票據(jù)，對逾月收不到相應票據(jù)的，出納人員有權拒絕為該支票領用人辦理同類業(yè)務，否則出納人員承擔相關后果。

3、業(yè)務人員借支公司款項逾月后，財務人員要及時催收，并有權在其工資中全額扣收。

4、出納人員每10日應填制《資金日報表》，次日報送總經(jīng)理。

5、公司出納人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大

小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出，經(jīng)同意后可先付款后補簽。

三、現(xiàn)金管理

1、公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：

(1)職員工資、津貼、獎金；

(2)個人勞務報酬；

(3)出差人員必須攜帶的差旅費；

(4)結算起點以下的零星支出；

(5)總經(jīng)理批準的其他開支。

前款結算起點定為1000元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定。

2、除第1條規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

3、公司固定資產(chǎn)、原材料、大宗辦公用品、勞保用品、福利必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。

4、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應存入銀行。

5、出納人員支付現(xiàn)金，從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取。

6、財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。

7、公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核，交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉作私人借

用處理，在工資中扣還，并按逐月欠款金額，每月扣罰5%。

8、符合本規(guī)定第1條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

9、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

10、工資由財務人員依據(jù)各部門每月提供的工資計算資料編制工資發(fā)放明細表，交勞資人員審核，總經(jīng)理簽字通過，財務人員按時發(fā)放工資。

11、差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部們負責人審核內容的真實性，會計復核無誤后送總經(jīng)理簽字，交出納員付款。

12、無論何種匯款，出納人員都必須根據(jù)有效單據(jù)辦理。

13、出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

四、會計檔案管理

1、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

3、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人

保管，并分類填制目錄。

4、會計檔案不得攜帶外出，非會計人員凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

第二篇：財務工作制度

張溝小學財務管理制度

1、學校財務人員要認真執(zhí)行財經(jīng)政策，并負責全校所有經(jīng)濟收支活動，但個人不得保管現(xiàn)金。

2、會計和出納員要分工明確，一切經(jīng)濟活動均需由會計制票，登記蓋章后方可辦理出納業(yè)務，出納無權制票，會計無權收管現(xiàn)金。

3、按上級統(tǒng)一規(guī)定，一律使用統(tǒng)一單據(jù)，原始單據(jù)及有關手續(xù)必須齊全存檔，否則不準發(fā)生經(jīng)濟活動，帳目要日清月結，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定數(shù)額。

4、因公外出人員，回校三天之內要結算旅費，不得發(fā)生尾欠。

5、財務的各種報表要及時準確，會計員每月向主管校長匯報一次學校經(jīng)濟活動情況，協(xié)助校長當家理財。

6、對領導批示不符合財經(jīng)政策的款項，財務人員有權拒絕辦理。

7、嚴格控制個人欠款把好財務關。

8、實行民主理財，每年公布一次學校帳目，做好財務活動總結。

9、嚴格執(zhí)行財務處有關財務工作規(guī)定，財務人員積極搞好自身學習和提高，做好財務工作。

第三篇：財務工作制度

財務工作制度

一、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，符合會計制度的規(guī)定。

二、會計人員辦理會計事項，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

三、會計人員應當定期對各自工作進行檢查，保證賬簿記錄和事物、款項相符。

四、會計人員應該根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，并報送有關部門。

五、會計人員實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對不完整的原始憑證要求更改、補充。

六、會計人員發(fā)現(xiàn)賬目、賬款不相符時，應當及時向公司領導書面匯報，并請求查明原因后作處理；會計人員對上述事項無權自行處理。

七、會計工作應在內部稽核制度下進行，出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

八、會計人員調動工作和離職必須與接管人員按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

九、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

十、接替的會計人員應繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保證會計記錄的連續(xù)性單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，辦理清理工作，編制決算，未移交前，不得離職。接受單位和移交日期由上級主管部門確定。

XX分公司X年X月 日

第四篇：財務工作制度

財務工作制度

一、根據(jù)中華人民共和國《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等有關規(guī)定，制定本制度。

二、認真貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)及財務管理制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，分析財務計劃的執(zhí)行情況。

三、嚴格按照《會計法》等規(guī)定，編制記賬憑證，建立會計賬簿。登記各類明細賬簿（現(xiàn)金

銀行日記賬除外）總賬，做到記賬復賬報賬手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。妥善保管會計印簽會計憑證會計賬簿會計報表和其他會計資料。

四、制定內部財務管理制度和財務計劃，搞好會計核算；考核計劃執(zhí)行情況，按月、季、年

度向領導提交財務分析報告。

五、負責各部門資金使用計劃的審批，配合公司有關部門做好典當物品質押抵押貸款的撥付

工作；

六、負責組織清查財產(chǎn)，會同典當部建立健全典當物品收發(fā)、保管制度；

七、嚴格按照國家有關規(guī)定融集資金和發(fā)放貸款；

八、負責編制財務報表，參與公司財產(chǎn)物資清查盤點，定期與典當部的庫存進行核對，做到

帳實相符。

九、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，按現(xiàn)金往來順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，確

保賬款相符。

十、實行會計電算化，對使用的會計軟件及其生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的要求，應當符合財政部關于會計電算化的規(guī)定。

第五篇：財務工作制度

財務工作制度

財務工作制度

1.財務工作要堅持量入而出，服務工作開展，少花錢多辦事的原則，財務工作制度。經(jīng)濟上要做到收支平衡，接受上級和群眾監(jiān)督。

2.一切財務開支，必須嚴格執(zhí)行審批程序，不得“先斬后奏”，擅自開支，凡購買各種用品和開支其他費用。所有單據(jù)必須由一把手書記親自審批，凡不符合程序的一切開支單據(jù)，財務人員有權拒絕報銷。

3.一切報銷單據(jù)，必須由經(jīng)手人簽名并注明用途(或開支原因)，經(jīng)有關人員簽名證明，最后由一把手書記簽名批準，方能向財務報銷，沒有寫明用途，沒有經(jīng)手人、證明人、批準人三人共同簽名的單據(jù)，一律不予報銷。

4.凡需預領款項出差或采購物品的，必須由領款人先開具領款單，交由領導簽名批準后，方能向出納領款。領款后必須在7天內將購物單據(jù)(或旅差往返銷款單據(jù))按審批程序批審后交出納結帳。未經(jīng)領導簽名批準的領款單，不得付款。

5.每月終了7天內，必須將該月帳目結清，并按規(guī)定編制出月報表，送領導審核。并將該月的收支單據(jù)和記帳憑證裝訂成冊，歸檔保存。

6.財務人員對一切財務單據(jù)帳冊，負有妥善保管之責，不得丟失損破，對于超過保管期限之單據(jù)冊，應定期造表上報有關領導，由領導審批后派專人負責清點無誤后，方能監(jiān)督銷毀。

【擴展閱讀篇】

工作總結格式一般分為：標題、主送機關、正文、署名四部分。

(1)標題。一般是根據(jù)工作總結的中心內容、目的要求、總結方向來定。同一事物因工作總結的方向——側重點不同其標題也就不同。工作總結標題有單標題，也有雙標題。字跡要醒目。單標題就是只有一個題目，如《我省干部選任制度改革的一次成功嘗試》。一般說，工作總結的標題由工作總結的單位名稱、工作總結的時間、工作總結的內容或種類三部分組成。如“××市化工廠1995生產(chǎn)工作總結”“××市××研究所1995工作總結”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作總結”，省略了單位名稱。毛澤東的《關于打退第二次反共高潮的總結》，其標題不僅省略了總結的單位名稱，也省略了時限。雙標題就是分正副標題。正標題往往是揭示主題——即所需工作總結提煉的東西，副標題往往指明工作總結的內容、單位、時間等。例如：辛勤拼搏結碩果——××縣氮肥廠一九九五年工作總結——

(2)前言。即寫在前面的話，工作總結起始的段落。其作用在于用簡煉的文字概括交代工作總結的問題;或者說明所要總結的問題、時間、地點、背景、事情的大致經(jīng)過;或者將工作總結的中心內容：主要經(jīng)驗、成績與效果等作概括的提示;或者將工作的過程、基本情況、突出的成績作簡潔的介紹。其目的在于讓讀者對工作總結的全貌有一個概括的了解、為閱讀、理解全篇打下基礎，管理制度《財務工作制度》。

(3)正文。正文是工作總結的主體，一篇工作總結是否抓住了事情的本質，實事求是地反映出了成績與問題，科學地總結出了經(jīng)驗與教訓，文章是否中心突出，重點明確、闡述透徹、邏輯性強、使人信，全賴于主體部分的寫作水平與質量。因此，一定要花大力氣把立體部分的材料安排好、寫好。正文的基本內容是做法和體會、成績和缺點、經(jīng)驗和教訓。

1)成績和經(jīng)驗這是工作總結的目的，是正文的關鍵部分，這部分材料如何安排很重要，一般寫法有二。一是寫出做法，成績之后再寫經(jīng)驗。即表述成績、做法之后從分析成功的原因、主客觀條件中得出經(jīng)驗教益。二是寫做法、成績的同時寫出經(jīng)驗，“寓經(jīng)驗于做法之中”。也有在做法，成績之后用“心得體會”的方式來介紹經(jīng)驗，這實際是前一種寫法。成績和經(jīng)驗是工作總結的中心和重點，是構成工作總結正文的支柱。所謂成績是工作實踐過程中所得到的物質成果和精神成果。所謂經(jīng)驗是指在工作中取得的優(yōu)良成績和成功的原因。在工作總結中，成績表現(xiàn)為物質成果，一般運用一些準確的數(shù)字表現(xiàn)出來。精神成果則要用前后對比的典型事例來說明思想覺悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作總結中看得見、摸得著，才有感染力和說明力。

2)存在的問題和教訓一般放在成績與經(jīng)驗之后寫。存在的問題雖不在每一篇工作總結中都寫，但思想上一定要有個正確的認識。每篇工作總結都要堅持辯論法，堅持一分為二的兩點論，既看到成績又看到存在的問題，分清主流和枝節(jié)。這樣才能發(fā)揚成績、糾正錯誤，虛心謹慎，繼續(xù)前進。

寫存在的問題與教訓要中肯、恰當、實事求是。

(4)結尾一般寫今后努力的方向，或者寫今后的打算。這部分要精煉、簡潔。

(5)署名和日期。署名寫在結尾的右下方，在署名下邊寫上工作總結的年、月、日，如為突出單位，把單位名稱寫在標題下邊，則結尾只落上日期即可。

簡而言之：

總結，就是把某一時期已經(jīng)做過的工作，進行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究;也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經(jīng)驗、提高。那么，工作總結怎么寫?個人工作總結的格式是怎樣的?詳情請看下文解析。

(一)基本情況

1.總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環(huán)境和基礎等進行分析。

2.成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現(xiàn)在哪些方面，是怎樣取得的;缺點有多少，表現(xiàn)在哪些方面，是什么性質的，怎樣產(chǎn)生的，都應講清楚。

3.經(jīng)驗和教訓。做過一件事，總會有經(jīng)驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經(jīng)驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。

今后的打算。根據(jù)今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經(jīng)驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。具體可以參考部分工作總結范文。

(二)寫好總結需要注意的問題

1.一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。

2.條理要清楚?？偨Y是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。

3.要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質的，有現(xiàn)象的;有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精?？偨Y中的問題要有主次、詳略之分，該詳?shù)囊?，該略的要略。另外，在結尾處也可以附上下一步個人工作計劃。