第一篇：《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》

《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》：

第四條 金融機構收繳的假幣，每季末解繳中國人民銀行當?shù)胤种?，由中國人民銀行統(tǒng)一銷毀，任何部門不得自行處理。

第六條 金融機構在辦理業(yè)務時發(fā)現(xiàn)假幣，由該金融機構兩名以上業(yè)務人員當面予以收繳。對假人民幣紙幣，應當面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項。收繳假幣的金融機構（以下簡稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當?shù)胤种C構或中國人民銀行授權的當?shù)罔b定機構申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。

第七條 金融機構在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應當立即報告當?shù)毓矙C關，提供有關線索：

（一）一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚）以上的；

（二）屬于利用新的造假手段制造假幣的；

（三）有制造販賣假幣線索的；

（四）持有人不配合金融機構收繳行為的。

第八條 辦理假幣收繳業(yè)務的人員，應當取得《反假貨幣上崗資格證書》。《反假貨幣上崗資格證書》由中國人民銀行印制。中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行負責對所在省（自治區(qū)、直轄市）金融機構有關業(yè)務人員進行培訓、考試和頒發(fā)《反假貨幣上崗資格證書》。

第二篇：中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法(全文)huyi

中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法（全文）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范對假幣的收繳、鑒定行為，保護貨幣持有人的合法權益，根據(jù)《全國人民代表大會常務委員會關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》和《中華人民共和國人民幣管理條例》制定本辦法。

第二條 辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務的金融機構收繳假幣、中國人民銀行及其授權的鑒定機構鑒定貨幣真?zhèn)芜m用本辦法。

第三條 本辦法所稱貨幣是指人民幣和外幣。人民幣是指中國人民銀行依法發(fā)行的貨幣，包括紙幣和硬幣；外幣是指在我國境內(nèi)（香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)及臺灣地區(qū)除外）可收兌的其他國家或地區(qū)的法定貨幣。

本辦法所稱假幣是指偽造、變造的貨幣。

偽造的貨幣是指仿照真幣的圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣。

變造的貨幣是指在真幣的基礎上，利用挖補、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態(tài)的假幣。

本辦法所稱辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務的金融機構（以下簡稱“金融機構”）是指商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、郵政儲蓄的業(yè)務機構。

本辦法所稱中國人民銀行授權的鑒定機構，是指具有貨幣真?zhèn)舞b定技術與條件，并經(jīng)中國人民銀行授權的商業(yè)銀行業(yè)務機構。

第四條 金融機構收繳的假幣，每季末解繳中國人民銀行當?shù)胤种?，由中國人民銀行統(tǒng)一銷毀，任何部門不得自行處理。

第五條 中國人民銀行及其分支機構依照本辦法對假幣收繳、鑒定實施監(jiān)督管理。

第二章 假幣的收繳

第六條 金融機構在辦理業(yè)務時發(fā)現(xiàn)假幣，由該金融機構兩名以上業(yè)務人員當面予以收繳。對假人民幣紙幣，應當面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項。收繳假幣的金融機構（以下簡稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當?shù)胤种C構或中國人民銀行授權的當?shù)罔b定機構申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。

第七條 金融機構在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應當立即報告當?shù)毓矙C關，提供有關線索：

（一）一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣２０張（枚）（含２０張、枚）以上、假外幣１０張（含１０張、枚）以上的；

（二）屬于利用新的造假手段制造假幣的；

（三）有制造販賣假幣線索的；

（四）持有人不配合金融機構收繳行為的。

第八條 辦理假幣收繳業(yè)務的人員，應當取得《反假貨幣上崗資格證書》?！斗醇儇泿派蠉徺Y格證書》由中國人民銀行印制。中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行負責對所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）金融機構有關業(yè)務人員進行培訓、考試和頒發(fā)《反假貨幣上崗資格證書》。

第九條 金融機構對收繳的假幣實物進行單獨管理，并建立假幣收繳代保管登記簿。第三章 假幣的鑒定

第十條 持有人對被收繳貨幣的真?zhèn)斡挟愖h，可以自收繳之日起３個工作日內(nèi)，持《假幣收繳憑證》直接或通過收繳單位向中國人民銀行當?shù)胤种C構或中國人民銀行授權的當?shù)罔b定機構提出書面鑒定申請。

中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當無償提供鑒定貨幣真?zhèn)蔚姆眨b定后應出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《貨幣真?zhèn)舞b定書》，并加蓋貨幣鑒定專用章和鑒定人名章。

中國人民銀行授權的鑒定機構，應當在營業(yè)場所公示授權證書。

第十一條 中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當自收到鑒定申請之日起２個工作日內(nèi)，通知收繳單位報送需要鑒定的貨幣。收繳單位應當自收到鑒定單位通知之日起２個工作日內(nèi)，將需要鑒定的貨幣送達鑒定單位。

第十二條 中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當自受理鑒定之日起１５個工作日內(nèi)，出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。因情況復雜不能在規(guī)定期限內(nèi)完成的，可延長至３０個工作日，但必須以書面形式向申請人或申請單位說明原因。

第十三條 對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經(jīng)鑒定為真幣的，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，收回持有人的《假幣收繳憑證》，蓋有“假幣”戳記的人民幣按損傷人民幣處理；經(jīng)鑒定為假幣的，由鑒定單位予以沒收，并向收繳單位和持有人開具《貨幣真?zhèn)舞b定書》和《假幣沒收收據(jù)》。

對收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經(jīng)鑒定為真幣的，由鑒定單位交收繳單位退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》；經(jīng)鑒定為假幣的，由鑒定單位將假幣退回收繳單位依法收繳，并向收繳單位和持有人出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。第十四條 中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構鑒定貨幣真?zhèn)螘r，應當至少有兩名鑒定人員同時參與，并做出鑒定結論。

第十五條 中國人民銀行各分支機構在復點清分金融機構解繳的回籠款時發(fā)現(xiàn)假人民幣，應經(jīng)鑒定后予以沒收，向解繳單位開具《假幣沒收收據(jù)》，并要求其補足等額人民幣回籠款。

第十六條 持有人對金融機構作出的有關收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起６０個工作日內(nèi)向直接監(jiān)管該金融機構的中國人民銀行分支機構申請行政復議，或依法提起行政訴訟。

持有人對中國人民銀行分支機構作出的有關鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起６０個工作日內(nèi)向其上一級機構申請行政復議，或依法提起行政訴訟。

第四章 罰 則

第十七條 金融機構有下列行為之一，但尚未構成犯罪的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

（一）發(fā)現(xiàn)假幣而不收繳的；

（二）未按照本辦法規(guī)定程序收繳假幣的；

（三）應向人民銀行和公安機關報告而不報告的；

（四）截留或私自處理收繳的假幣，或使已收繳的假幣重新流入市場的。

上述行為涉及假人民幣的，對金融機構處以１０００元以上５萬元以下罰款；涉及假外幣的，對金融機構處以１０００元以下的罰款。

第十八條 中國人民銀行授權的鑒定機構有下列行為之一，但尚未構成犯罪的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分：

（一）拒絕受理持有人、金融機構提出的貨幣真?zhèn)舞b定申請的；

（二）未按照本辦法規(guī)定程序鑒定假幣的；

（三）截留或私自處理鑒定、收繳的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場的。

上述行為涉及假人民幣的，對授權的鑒定機構處以１０００元以上５萬元以下罰款；涉及假外幣的，對授權的鑒定機構處以１０００元以下的罰款。

第十九條 中國人民銀行工作人員有下列行為之一，但尚未構成犯罪的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依法給予行政處分：

（一）未按照本辦法規(guī)定程序鑒定假幣的；

（二）拒絕受理持有人、金融機構、授權的鑒定機構提出的貨幣真?zhèn)舞b定或再鑒定申請的；

（三）截留或私自處理鑒定、收繳、沒收的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場的。

第五章 附 則

第二十條本辦法自２００３年７月１日起施行。第二十一條本辦法由中國人民銀行負責解釋。

兌換辦法

第一條

為維護人民幣信譽，保護國家財產(chǎn)安全和人民幣持有人的合法權益，確保人民幣正常流通，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國人民幣管理條例》，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱殘缺、污損人民幣是指票面撕裂、損缺，或因自然磨損、侵蝕，外觀、質地受損，顏色變化，圖案不清晰，防偽特征受損，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。

第三條

凡辦理人民幣存取款業(yè)務的金融機構（以下簡稱金融機構）應無償為公眾兌換殘缺、污損人民幣，不得拒絕兌換。

第四條

殘缺、污損人民幣兌換分“全額”、“半額”兩種情況。

（一）能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額全額兌換。

（二）能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額的一半兌換。

紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。

第五條

兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。第六條

金融機構在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務時，應向殘缺、污損人民幣持有人說明認定的兌換結果。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應退回原持有人。第七條

殘缺、污損人民幣持有人同意金融機構認定結果的，對兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，金融機構應當面將帶有本行行名的“全額”或“半額”戳記加蓋在票面上；對兌換的殘缺、污損人民幣硬幣，金融機構應當面使用專用袋密封保管，并在袋外封簽上加蓋“兌換”戳記。

第八條

殘缺、污損人民幣持有人對金融機構認定的兌換結果有異議的，經(jīng)持有人要求，金融機構應出具認定證明并退回該殘缺、污損人民幣。

持有人可憑認定證明到中國人民銀行分支機構申請鑒定，中國人民銀行應自申請日起5個工作日內(nèi)做出鑒定并出具鑒定書。持有人可持中國人民銀行的鑒定書及可兌換的殘缺、污損人民幣到金融機構進行兌換。第九條

金融機構應按照中國人民銀行的有關規(guī)定，將兌換的殘缺、污損人民幣交存當?shù)刂袊嗣胥y行分支機構。

第十條

中國人民銀行依照本辦法對殘缺、污損人民幣的兌換工作實施監(jiān)督管理。

第十一條

違反本辦法第三條規(guī)定的金融機構，由中國人民銀行根據(jù)《中華人民共和國人民幣管理條例》第四十二條規(guī)定，依法進行處罰。

第十二條

本辦法自2004年2月1日起施行。1955年5月8日中國人民銀行發(fā)布的《殘缺人民幣兌換辦法》同時廢止。

中國民生銀行現(xiàn)金出納管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范現(xiàn)金出納業(yè)務操作，保證現(xiàn)金安全，提高工作質量，維護我行信譽，根據(jù)中國人民銀行《全國銀行出納基本制度（試行）》和《中華人民共和國人民幣管理條例》等有關規(guī)定，結合我行出納工作特點，特制定本辦法。

第二條 現(xiàn)金出納工作的主要任務

1、辦理現(xiàn)金的收付、整點、挑剔；

2、辦理現(xiàn)金的調(diào)換,殘幣兌換，及時辦理各種貨幣的調(diào)撥，以滿足現(xiàn)金支付業(yè)務的需要；

3、安全保管現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品，做好現(xiàn)金庫房管理；

4、宣傳愛護人民幣，認真做好本、外幣的防假、反假工作；

5、依照國家金融政策、法令、外匯管理條例等有關規(guī)定做好柜面監(jiān)督；

6、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金出納業(yè)務的保密規(guī)定。第三條 現(xiàn)金出納工作的基本原則

1、辦理現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金，先收款后記賬；付出現(xiàn)金，先記賬后付款”；

2、嚴禁挪用庫存本外幣現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫，堅持查庫制度，做到賬款相符。

3、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務,應認真審核憑證與現(xiàn)金實物是否相符,做到當面點清，一筆一清。

第四條 現(xiàn)金柜臺組織形式和崗位管理 我行的出納柜面采取綜合柜員制和現(xiàn)金區(qū)柜員兩種形式。由綜合柜員或現(xiàn)金區(qū)柜員負責現(xiàn)金收付，并管理尾箱和現(xiàn)金訖章。

1、現(xiàn)金柜員崗。中國民生銀行會計出納業(yè)務采取綜合柜員制形式，柜臺現(xiàn)金業(yè)務的收付及賬務核算由綜合柜員或現(xiàn)金區(qū)柜員一人獨立完成，辦理現(xiàn)金業(yè)務的柜員配備一個現(xiàn)金尾箱，并保管和使用現(xiàn)金業(yè)務印章。

2、庫管員崗。營業(yè)機構設置1名庫管員崗，辦理本機構柜員現(xiàn)金調(diào)撥及分行現(xiàn)金庫之間的現(xiàn)金調(diào)撥。

3、現(xiàn)金出納人員應在現(xiàn)金業(yè)務簽字審批權限和會計業(yè)務系統(tǒng)設定的權限內(nèi)辦理業(yè)務，超過權限的現(xiàn)金業(yè)務必須經(jīng)過簽字或授權方可辦理，需要復核的還要換人復核，復核人員只復核現(xiàn)金大數(shù)。

4、從事現(xiàn)金出納工作的人員，必須持有會計人員上崗資格證，具備合格的點鈔業(yè)務技能，具備人工識別假幣的能力，能夠正確使用驗鈔機等出納機具。

5、為降低現(xiàn)金業(yè)務風險，提高現(xiàn)金業(yè)務效率，必須為現(xiàn)金出納人員配備點鈔機、驗鈔機等出納機具，安裝監(jiān)控設備，監(jiān)控圖象資料應清晰反映現(xiàn)金柜員及客戶辦理現(xiàn)金業(yè)務的全過程，圖象資料至少應保存一個月。

第二章 現(xiàn)金的收付與整點

第五條 每日營業(yè)前，柜員應提前做好各項準備工作，如辦理現(xiàn)金尾箱的出庫手續(xù)；準備好現(xiàn)金訖章（調(diào)整印章日期）、個人名章、計算器、印臺、腰條等用品。

第六條 現(xiàn)金收款業(yè)務

1、柜員對客戶提交的現(xiàn)金繳款憑證和現(xiàn)金實物審核無誤后，進行現(xiàn)金清點。

2、柜員應在客戶的目視下清點現(xiàn)金，先卡現(xiàn)金大數(shù)，后點細數(shù)。一筆款項未收妥前，柜員不得中途離崗。

人民幣可通過驗鈔機按票幣的正反面各點一次，外幣應先手工點一次，再通過驗鈔機復點。

3、收款中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金有誤，應立即向繳款人說明情況，待確認后，可按原繳款單金額多退少補，也可由繳款人重新填制現(xiàn)金繳款單。

4、對繳存現(xiàn)金較多的單位，如當時清點有困難，可商定條件，簽訂協(xié)議，采取當時清點大捆、整把及零頭，事后點細數(shù)，多退少補的辦法。各分行可按規(guī)定制定相關操作細則。

5、現(xiàn)金收妥后，辦理現(xiàn)金繳款業(yè)務的賬務處理，款項入箱保管。第七條 現(xiàn)金付款業(yè)務

1、柜員應對現(xiàn)金付款憑證審核無誤后，進行賬務處理。

2、按支付憑證金額配付款項，并在支付憑證背面記載票面及金額。

3、客戶要求調(diào)換票面時，應在款項付清后，按照票幣兌換手續(xù)辦理兌換。

4、柜員可以將蓋章齊全的整捆、整把的現(xiàn)金直接對外支付，但付出外幣時應逐張清點，不得整捆付出。

5、支付現(xiàn)金時，應問名、問數(shù)，必要時還應核對有關身份證明。第八條 現(xiàn)金的整點和兌換

1、收入的本外幣現(xiàn)金應及時進行整點。票幣的整點應做到點準、識偽、挑殘、分版、理齊、捆緊、蓋章清楚，具體整點方法各分行可按當?shù)厝嗣胥y行要求的“五好錢捆”標準和外匯備付金開戶行的要求制定具體標準。

2、柜員應根據(jù)客戶提出的零鈔兌換需求辦理兌換。

3、柜員應按照中國人民銀行《殘缺人民幣兌換辦法》辦理殘損人民幣的兌換，營業(yè)機構應按當?shù)厝嗣胥y行要求將收兌的殘幣上繳分行大庫，由分行大庫集中上繳人民銀行。

第九條 現(xiàn)金軋賬

1、現(xiàn)金的收、付應堅持日清日結，每天必須進行兩次（中午、日終）現(xiàn)金軋賬，做到賬款、賬實相符。

2、營業(yè)終了，應將現(xiàn)金尾箱與綜合業(yè)務系統(tǒng)的現(xiàn)金庫存數(shù)核對一致，經(jīng)換人復核無誤后，尾箱上鎖交庫管員入庫保管。

第三章 尾箱管理

第十條 尾箱的設置

辦理現(xiàn)金業(yè)務的柜員必須配備現(xiàn)金尾箱，并擁有唯一的現(xiàn)金尾箱號，兩個或多個柜員不能共用一個現(xiàn)金尾箱。現(xiàn)金尾箱中只能放置本外幣現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證、業(yè)務印章、個人名章等，不得存放私人物品或與業(yè)務無關的物品。

為防止現(xiàn)金尾箱混淆，尾箱上應標明營業(yè)機構名稱、尾箱號碼或柜員名稱。第十一條 尾箱的保管

1、現(xiàn)金柜員臨時離開工作崗位時，應做到尾箱上鎖。

2、中午休息前，現(xiàn)金柜員應軋點尾箱款項，與綜合業(yè)務系統(tǒng)中的柜員現(xiàn)金庫存核對一致，尾箱上鎖后入庫（柜）集中保管。

3、營業(yè)終了，柜員現(xiàn)金尾箱現(xiàn)金經(jīng)換人復點與綜合業(yè)務系統(tǒng)中的現(xiàn)金庫存數(shù)核對無誤后，尾箱上雙鎖，并加貼雙封，由雙人在封條上加蓋個人名章，交庫管員入庫保管，或將現(xiàn)金尾箱交現(xiàn)金押送人員送至分行現(xiàn)金庫房集中管理，同時做好與現(xiàn)金押運人員現(xiàn)金尾箱的交接登記手續(xù)；次日由雙人共同開封，同時注意檢查封條和鎖的完整性。

4、現(xiàn)金柜員應妥善保管尾箱鑰匙，不得隨意放置，不得交與他人保管，尾箱鑰匙丟失后，應立即報告會計主管并更換新鎖，現(xiàn)金柜員不得自行配置尾箱鑰匙。

第十二條 尾箱限額

現(xiàn)金柜員辦理現(xiàn)金收付時，應保持合理的現(xiàn)金庫存，及時與庫管員辦理現(xiàn)金調(diào)撥，各分行可以根據(jù)本地現(xiàn)金業(yè)務情況，按照資金部門的有關規(guī)定合理保留尾箱現(xiàn)金。

第十三條 尾箱的出入庫

1、營業(yè)開始前現(xiàn)金柜員領取現(xiàn)金尾箱時，應仔細檢查箱體、箱鎖是否完好無損，如有可疑之處，應報告會計主管，當場開箱查驗。查驗無誤后，辦理尾箱交接登記手續(xù)。

2、每日營業(yè)終了，現(xiàn)金尾箱復核無誤后，由現(xiàn)金柜員與庫管員雙人上鎖，將尾箱交庫管員或交現(xiàn)金押運人員入庫保管，并辦理交接登記手續(xù)。

第十四條 尾箱檢查

分行會計管理部門每季度應對柜員現(xiàn)金尾箱至少檢查一次，營業(yè)機構分管行長應至少每月檢查一次，營業(yè)機構會計主管應至少每月檢查兩次，營業(yè)機構庫管員或其他復核人員必須每日對柜員現(xiàn)金尾箱進行復核。

第四章 現(xiàn)金庫房管理

第十五條 現(xiàn)金庫房的設置

1、分行可以根據(jù)現(xiàn)金業(yè)務管理的需要設置一個或多個現(xiàn)金庫房，必須按人民銀行規(guī)定的標準設置現(xiàn)金庫房，庫房必須堅固，符合安全條件，應有通風、防潮、防火及報警等安全設施。

2、將現(xiàn)金寄放于同業(yè)機構金庫的，可以不設置現(xiàn)金庫房。

3、現(xiàn)金庫房用于存放本外幣現(xiàn)金、有價單證、柜員尾箱、貴重物品，不得放置私人物品和其他物品。

第十六條 現(xiàn)金庫房的日常管理

1、現(xiàn)金庫房實行雙人管庫，管庫員出入現(xiàn)金庫房必須做到“同開、同進、同出、同鎖”，并對現(xiàn)金庫房內(nèi)的現(xiàn)金及物品的安全負同等責任。

2、凡本外幣現(xiàn)金、貴重品都必須入庫保管，有賬記載。入庫保管的各現(xiàn)金應按幣別、券別整齊擺放在庫內(nèi)的保險柜或鐵皮柜上。整箱整包的現(xiàn)金可以封箱（包）保管。

4、嚴禁挪用庫款，嚴禁白條抵庫，要做到賬款、賬實相符。

5、除管庫員外，其他人員未經(jīng)會計主管批準不得進入庫房。經(jīng)批準進入庫房的人員必須履行登記手續(xù)。

第十七條 金庫門密碼和鑰匙的管理

1、開啟金庫的密碼和鑰匙必須由兩名管庫員分別掌管，且不得接觸另一庫管員所掌管的密碼或鑰匙。

2、副密鑰由主管行長會同保衛(wèi)部門共同簽封，交分行保衛(wèi)部門放入保險柜雙人妥善保管。非特殊情況不得啟用副密鑰。啟用副密鑰時，應由主管行長會同保衛(wèi)部門啟封，并在“重要物品保管登記簿”上注明啟封的時間和原因。

3、庫管員應將開啟金庫門的鑰匙存放于專用保險柜中，不得隨身攜帶或委托他人代管，嚴禁私配鑰匙。

第十八條 查庫

為保證庫款的安全，各行必須對金庫進行定期和不定期檢查，分行主管行長對分行金庫至少年終決算前檢查一次；分行會計管理部門對金庫的不定期查庫每季不得少于一次；營業(yè)機構的主管行長，對金庫的不定期檢查每月不得少于一次；會計主管對金庫的不定期查庫每月不得少于兩次。

查庫人員必須堅持雙人查庫，查庫時，庫管員應現(xiàn)場陪同。主要檢查核實庫存本外幣現(xiàn)金及貴重品實物是否賬款、賬實相符，有無白條抵庫和挪用情況，庫內(nèi)保管的現(xiàn)金、有價單證等是否發(fā)生蟲蛀、霉爛事故，是否嚴格執(zhí)行了庫房管理制度，是否存在風險隱患。

第五章 本外幣現(xiàn)金調(diào)撥

第十九條 本外幣現(xiàn)金調(diào)撥主要是指分支行之間、分行與人民銀行之間、分行與同業(yè)之間的現(xiàn)金調(diào)撥。調(diào)撥現(xiàn)金時必須堅持雙人押運現(xiàn)金，押運人員對運送的時間、地點、路線等要嚴格保密，不得向任何無關人員透露，并不定期變更運送線路和時間。

第二十條 分行可以委托押運公司辦理現(xiàn)金押運，按與押運公司簽訂的合同或協(xié)議辦理現(xiàn)金押運，由各行制定相應的實施細則。

第二十一條 分行可根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，向人民銀行或同業(yè)辦理人民幣現(xiàn)金或外幣現(xiàn)鈔的調(diào)繳業(yè)務。

第二十二條 分行與轄內(nèi)各營業(yè)機構之間調(diào)撥現(xiàn)金時，各營業(yè)機構應在分行或代理分行金庫業(yè)務的機構預留印鑒，按規(guī)定辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務。

第六章 票樣管理與防假、反假工作

第二十三條 各種本外幣現(xiàn)金票樣是營業(yè)機構的重要資料，應由專人負責保管，建立保密制度，完善領發(fā)手續(xù)，分發(fā)票樣時要登記“重要物品保管使用登記簿”，按幣別、版別、面額立戶登記號碼、張數(shù)和領用機構名稱。領用機構換人保管時，應辦理交接手續(xù)。

第二十四條 柜員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時，對發(fā)現(xiàn)的偽造變造的人民幣、外幣，立即告知假幣持有人，并當面換人復核鑒定無誤后，在假幣正面水印窗和背面中間位置加蓋“假幣”印章，同時向客戶開具假幣收繳憑證，并告知客戶有權申請到人民銀行和人民銀行授權的部分國有商業(yè)銀行機構進行鑒定。

經(jīng)鑒定，確系我行誤收假幣，應將等額人民幣退還持幣人，收回假幣收繳憑證回執(zhí)，已蓋“假幣”字樣印章的人民幣作殘鈔處理。

第二十五條 各行必須重視防假、反假工作，柜員要提高警惕，一旦發(fā)現(xiàn)假幣，應認真追查來源，并報告當?shù)毓膊块T和人民銀行追查破案。

第二十六條 營業(yè)機構收繳的假幣實物應按規(guī)定上繳分行現(xiàn)金大庫，分行現(xiàn)金大庫應按當?shù)厝嗣胥y行的要求將假幣集中上繳人民銀行。

第七章 現(xiàn)金出納錯款

第二十七條 現(xiàn)金差錯的種類（收付、找零、假幣、整點、調(diào)撥記賬）現(xiàn)金柜員、庫管員在辦理現(xiàn)金業(yè)務時，應避免發(fā)生差錯，對發(fā)生的現(xiàn)金差錯應及時分析原因，積極查找，減少差錯造成的損失。常見的現(xiàn)金差錯主要有如下幾種：

1、按差錯的性質分為工作失誤差錯、責任事故差錯、人為故意差錯。工作失誤差錯主要是指現(xiàn)金柜員或庫管員在辦理日?，F(xiàn)金收付或現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務時，因工作疏忽造成的現(xiàn)金差錯。責任事故差錯主要是指因違反現(xiàn)金業(yè)務操作規(guī)定造成的現(xiàn)金差錯。人為故意差錯是指通過貪污、盜竊、挪用等違法行為造成的現(xiàn)金差錯。

2、按現(xiàn)金差錯的業(yè)務范圍分為現(xiàn)金柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時發(fā)生的現(xiàn)金長短款差錯、找零業(yè)務長短款、誤收假幣造成的短款、票幣整點中張數(shù)有誤造成長短款、現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務中發(fā)現(xiàn)的長短款等。

第二十八條 現(xiàn)金差錯的處理

一、現(xiàn)金差錯處理原則

1、現(xiàn)金長款歸銀行所有，現(xiàn)金短款以個人賠付為主。

2、區(qū)分差錯性質，劃分差錯責任。

3、現(xiàn)金差錯納入銀行表內(nèi)核算。

4、現(xiàn)金差錯必須報告，短款不得自補不報，不得以長補短，不得侵吞長款。

二、現(xiàn)金差錯處理程序

1、現(xiàn)金柜員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款時，應及時主動地報告會計主管，會計主管應積極協(xié)助查找，對確實無法付出的長款和一時無法收回的短款，應納入出納長短款科目核算。

2、經(jīng)查找確認，將長款付出和收回短款時，銷記出納長短款科目。

3、對于無法支付的長款和無法收回的短款，應按照長短款處理的權限經(jīng)審批后轉作銀行損益處理。對于轉損益后又收回的短款和支付的長款，直接在損益科目中核算。

三、發(fā)生現(xiàn)金差錯報備、審批權限

發(fā)生現(xiàn)金差錯應逐筆、逐級報備及審批，權限如下：

1.1.現(xiàn)金差錯報備權限

支行：單筆人民幣或折合人民100元（含）以上報分行備案； 分行：單筆人民幣或折合人民幣1000元（含）以上報總行備案。

2、現(xiàn)金差錯處理審批權限

支行審批：單筆人民幣或折合人民幣100元（含）以下； 分行審批：單筆人民幣或折合人民幣100元以上至5000元； 總行審批：單筆人民幣或折合人民幣5000元（含）以上。第二十九條 現(xiàn)金差錯的責任認定

現(xiàn)金柜員獨立完成的現(xiàn)金收付業(yè)務中發(fā)生的長短款，應承擔全部責任。長款歸銀行，短款由個人賠付。

現(xiàn)金柜員辦理的需要復核的大額現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生長短款，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務的經(jīng)辦人員承擔70%的責任，現(xiàn)金復核人員承擔30%的責任，復核人員只對所卡大數(shù)部分負責。長款歸銀行，短款由經(jīng)辦人員與復核人員按責任比例承擔賠償責任。

現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金差錯，應積極查找原因，分清責任，根據(jù)具體情況和審批權限進行處理。

第三十條 建立錯款、事故及案件報告制度。發(fā)生錯款時，除及時向部門主管及行長匯報外，應根據(jù)情況，及時逐級上報，如故意隱瞞不報，將追究有關領導和會計主管的責任。

發(fā)生現(xiàn)金丟失、被盜、貪污、被搶等事故案件，要保護現(xiàn)場，立即上報上級行保衛(wèi)部門和會計部門及公安機關、人民銀行等有關部門，請求協(xié)助破案，并上報總行。

第八章 出納機具設備的管理

第三十一條 營業(yè)機構必須配備現(xiàn)金用保險柜、點鈔機、驗鈔機，可以根據(jù)當?shù)厝嗣胥y行的要求配備自動捆鈔機。

第三十二條 對于點鈔機等出納機具，應由分行會計主管部門統(tǒng)一配備，及時更新，必須滿足業(yè)務的需要，使用部門要建立使用保養(yǎng)責任制，實行定機、定人、定責，使用人員要愛護機具，精心保養(yǎng)，保證機具完好。對人為造成機具損壞責任事故，應當追究有關當事人的責任。

第三十三條 為了保證機具正常運轉，各行在購置機具設備的同時，應組織技術培訓，使用人應掌握機具性能，學會使用、保養(yǎng)技術。使用機具較多的行處，可培養(yǎng)技術骨干負責維修。

第九章 獎勵與懲罰

第三十四條 各行應建立現(xiàn)金出納工作崗位責任制，將現(xiàn)金出納工作作為對柜員進行考核的重要內(nèi)容。對熱愛本職工作，兢兢業(yè)業(yè)，遵紀守法，嚴格執(zhí)行制度，長期保持無現(xiàn)金差錯事故；大膽檢舉偽造變造貨幣及非法販運活動，協(xié)助公安部門破案成績顯著和保衛(wèi)國家財產(chǎn)，與犯罪分子做英勇斗爭的現(xiàn)金出納人員應給予表彰、獎勵或晉級。

第三十五條 對工作嚴重不負責任，有章不循，玩忽職守，造成事故，給銀行財產(chǎn)造成重大損失的現(xiàn)金出納人員，要根據(jù)情節(jié)追究其經(jīng)濟、行政以至法律責任。

第三十六條 各分行領導因對出納工作不重視，用人不當，檢查不嚴，監(jiān)督不力，違章不究，釀成重大事故者，應根據(jù)情節(jié)，追究領導責任。

第十章 附則

第三十七條 現(xiàn)金出納人員工作調(diào)動時，應按規(guī)定辦理交接手續(xù)，未辦理完交接手續(xù)前不得離崗。

第三十八條 有價單證業(yè)務比照本制度辦理。

第三十九條 本辦法的解釋、修改權屬總行會計結算部。第四十條 本辦法自印發(fā)文之日起執(zhí)行。

第三篇：《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》釋義范文

《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》釋義

第一節(jié)總則釋義

本章是關于《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的基本原則的規(guī)定，共分為5節(jié)，分別規(guī)定了《辦法》制定的依據(jù)、適用范圍以及本《辦法》所涉及的重要概念的定義。

第一條《辦法》制定的依據(jù)及其主要內(nèi)容。

《辦法》制定的主要依據(jù)是《中華人民共和國人民幣管理條例》（以下簡稱《條例》）第三十四條“對偽造、變造的人民幣收繳及鑒定的具體辦法，由中國人民銀行制定”?！掇k法》對于《條例》第四章中關于假人民幣的收繳和鑒定的規(guī)定做了進一步細化，使之更加便于操作。同時，根據(jù)《全國人民代表大會常務委員會關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》（以下簡稱《決定》）第二十二條：“收繳偽造、變造貨幣的具體辦法由中國人民銀行制定”。第二十三條：“本決定所稱的貨幣是指人民幣和外幣”的規(guī)定。增加了對假外幣收繳和鑒定的內(nèi)容?！掇k法》以中國人民銀行令發(fā)布，屬于部門行政規(guī)章，它規(guī)范的對象是人民銀行和各級、各類辦理人民幣存取款和外幣兌換業(yè)務的金融機構。

《辦法》體現(xiàn)了以下四個方面特點： 一是做到了嚴格依法；二是具有可操作性；三是突出了保護貨幣持有人的利益；四是進一步明確了對于外幣反假工作的要求。 由于以上特點，使《辦法》成為我國反假貨幣工作的重要規(guī)章，具有較強的約束性和規(guī)范性。第二條《辦法》的適用范圍。

《辦法》明確規(guī)定：“辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務的金融機構收繳假幣、人民銀行及其授權的鑒定機構鑒定貨幣真?zhèn)芜m用本《辦法》。其中關于“辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務的金融機構”，專指凡是開展了人民幣和外幣存取款和外幣兌換業(yè)務的各種體制的銀行、金融機構等，含有城鄉(xiāng)信用社、郵政儲蓄等業(yè)務機構。不包括證券、保險、彩票等經(jīng)營構，對于大量收取現(xiàn)金的單位，如鐵路、民航、公路客運售票所，大型商場、公路收費站等，沒有收繳假幣的權力，但是根據(jù)《條例》規(guī)定，這些單位可以拒收可疑幣，發(fā)現(xiàn)可疑情況有義務向公安機關報告，并有義務協(xié)助公安機關偵破假幣案件。這一條中關于“貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務”的提法，是指人民幣和外幣存取款業(yè)務以及外幣兌換人民幣和人民幣兌換外幣業(yè)務。

第三條本《辦法》中幾個重要概念的定義。

（一）本《辦法》所稱貨幣的定義。本《辦法》所稱貨幣含人民幣和外幣。人民幣是指自中國人民銀行成立以來發(fā)行的五套人民幣。其中，1948年12月1日發(fā)行的第一套人民幣已完全退出流通；1955年3月1日起發(fā)行的第二套人民幣和1962年4月20日起發(fā)行的第三套人民幣絕大部分券種已退出流通；現(xiàn)行流通的人民幣主要是1987年4月27日起發(fā)行的第四套人民幣和1999年10月1日起發(fā)行的第五套人民幣。外幣是指在我國境內(nèi)可收兌的其他國家或地區(qū)的貨幣，從目前來看，境內(nèi)各商業(yè)銀行掛牌收兌的外幣主要有16種，分別為：美元、英鎊、歐元、日元、港幣、澳門元、瑞士法朗、瑞典克朗、丹麥克朗、挪威克朗、加拿大元、新加坡元、澳大利亞元、新西蘭元、菲律賓比索、泰國銖。

（二）按照制作方式不同將假幣分為偽造幣和變造幣兩種。其主要區(qū)別，偽造幣是仿照貨幣的圖案、形狀、色彩，通過印刷、繪制、拓印、復印的假幣，制成的假幣不含有真幣的成分。變造幣是將真幣通過挖補、揭層、涂改、拼湊等手段，使其改變形態(tài)。變造幣中含有真幣成分，如紙張、油墨、安全線等，變造貨幣的主要目的是為了使其升值和牟利。改變形態(tài)的貨幣不再具有貨幣功能。偽造的貨幣和變造的貨幣都屬于假幣。

（三）明確了中國人民銀行授權的貨幣真?zhèn)舞b定機構應具備的條件，即具有貨幣真?zhèn)舞b定技術與條件，并經(jīng)中國人民銀行授權的國有商業(yè)銀行的業(yè)務機構。根據(jù)《條例》規(guī)定，2000年，人民銀行各分行已經(jīng)對四家國有獨資商業(yè)銀行的一些業(yè)務機構授予人民幣真?zhèn)舞b定權?？紤]到外幣真?zhèn)舞b定的復雜性和特殊性，《辦法》實施后，不能簡單地將人民幣真?zhèn)舞b定機構等同于外幣鑒定機構，人民銀行必須經(jīng)過認真考察，在當?shù)厝〉萌嗣駧耪鎮(zhèn)舞b定資格的金融機構中，再選擇具備外幣真?zhèn)舞b定技術和條件的機構授予外幣真?zhèn)舞b定權。

第四條、第五條規(guī)定了人民銀行在假幣收繳、鑒定中的職責。收繳單位收繳的假幣定期交當?shù)厝嗣胥y行分支機構集中保管，統(tǒng)一銷毀。各金融機構收繳的假幣，至少一個季度向當?shù)厝嗣胥y行分支行解繳一次，假幣收繳量大的省、市、地區(qū)，可以視情每月向人民銀行解繳。假幣的銷毀比照殘損人民幣銷毀程序，人民銀行各銷毀點銷毀假市，必須向總行報告，經(jīng)總行批準后再行銷毀。本辦法的實施監(jiān)督管理機構為中國人民銀行及其分支機構。

第二節(jié)假幣收繳釋義

本章是關于金融機構辦理假幣收繳業(yè)務的規(guī)定，一共四條，內(nèi)容包括收繳假幣的操作程序、哪些情況應當報告公安機關、對辦理收繳假幣的工作人員的要求，假幣的實物如何保管等等。第六條根據(jù)《中華人民共和國人民幣管理條例》，對金融機構在辦理業(yè)務時發(fā)現(xiàn)假幣的處理做了以下具體規(guī)定：

（一）收繳假幣要有兩名或兩名以上工作人員在場，互相復核，“當面收繳”是指收繳的操作（如蓋戳、封裝等）必須在貨幣持有人視線范圍內(nèi)進行。

（二）對于不同的幣種和券別應采取不同的處理方式：對假人民幣紙幣，應當面在正反兩面加蓋“假幣”字樣戳記；(蓋戳:假幣章要用蘭色印油，五十元以上的50、100元正面豎立蓋在水印上，背面橫向蓋在中央位置上；二十元以下正面蓋在左上角，背面蓋在右下角。)對假外幣紙幣及各種硬幣要當面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號碼、對應的《假幣收繳憑證》編號等細項，加蓋收繳人、復核人名章。

（三）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》?！都賻攀绽U憑證》上要注明幣種、券別、版別、張（枚）數(shù)、金額、冠字號碼等。由收繳人、復核人蓋章，持有人簽字，收繳機構蓋章（業(yè)務用公章）后，將第二聯(lián)交持有人收存。如果持有人拒絕簽字，收繳人可以在收繳憑證上注明。

（四）向持有人告知其權利，持有人的權利有兩項：一是持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可以在3個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种C構或中國人民銀行授權的當?shù)罔b定機構申請鑒定。二是持有人如對假幣收繳的程序有異議，可以在60個工作日內(nèi)向人民銀行當?shù)胤种C構申請行政復議或依法提起行政訴訟。

（五）收繳的假幣不得再交予持有人。實際收繳過程中，常有持有人對柜臺認定的假幣要求再拿回來重新辨認一下，極個別的持有人就借機不再交給收繳人員。因此，為防止假幣再次流入社會，收繳人員不應將假幣交回持有人，可以隔著柜臺玻璃供其辨認，并耐心解釋假幣特征，以防假幣重新流入社會。

第七條規(guī)定了收繳假幣過程中哪幾種情況應立即報告公安機關。這項規(guī)定是為了便于公安機關及時掌握制、販假幣行為的線索，打擊假幣犯罪，也是為了保障金融機構正常開展假幣收繳業(yè)務。金融機構在辦理業(yè)務中發(fā)現(xiàn)假幣，屬于第七條所列情況，應立即通過電話等方式報告當?shù)毓矙C關，并穩(wěn)住持有人，等待公安人員到場處理。提供有關線索是指提供持有人的姓名、住址、體貌特征、車輛型號、車牌號碼等有公安機關尋找、發(fā)現(xiàn)持有人或制假、販假行為的情況。持有人在金融機構營業(yè)場所無理取鬧，影響工作秩序，或試圖搶回假幣等行為均視為不配合金融機構收繳假幣行為。

第八條對金融機構假幣收繳人員應具備的資格做了規(guī)定。金融機構假幣收繳人員應當具有可靠的真假幣鑒別能力，熟悉假幣收繳程序，能自覺按程序操作。針對金融機構人員流動性大，鑒別能力參差不齊的現(xiàn)狀，根據(jù)統(tǒng)一的考核標準對收繳人員進行專門的培訓、考試是為了提高金融機構收繳人員的業(yè)務能力，避免誤收誤付假幣、鑒別錯誤或違反操作程序的情況，維護金融機構的聲譽，保障持有人的利益。中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行負責組織轄區(qū)內(nèi)金融機構有關業(yè)務人員的培訓、考試工作，對考試合格人員頒發(fā)《反假貨幣上崗資格證書》。金融機構參與假幣收繳的人員必須具備上崗資格，并持證上崗，人民銀行各分支機構應對當?shù)亟鹑跈C構假幣收繳人員持證上崗情況進行檢查監(jiān)督。

第九條對金融機構保管假幣實物做出了規(guī)定。金融機構收繳假幣和解繳假幣必須在《假幣收繳代保管登記簿》上逐筆登記，假幣實物要指定專人妥善保管，做到數(shù)字準確，賬實相符。第三節(jié)假幣鑒定釋義 假幣的鑒定是反假貨幣工作中極為重要的環(huán)節(jié)。鑒定水平和服務質量的高低，直接影響人民銀行及金融機構的形象和聲譽。為了確保鑒定程序合法、鑒定方法科學、鑒定行為規(guī)范，切實維護貨幣持有人的合法權益，本章對持幣人如何申請鑒定、鑒定機構如何鑒定、鑒定后如何處理，如何申請復議等內(nèi)容作了規(guī)定。 第十條規(guī)定，持幣人要求鑒定前必須先書面申請，申請的程序是：

首先，提交書面申請。申請中要寫明申請人姓名、住址、收繳單位全稱、《假幣收繳憑證》編號、需要鑒定貨幣的幣種、券別等有關內(nèi)容。任何形式的非書面申請都屬無效申請。鑒定申請書格式由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。第二，持幣人可以通過收繳單位提出鑒定申請，也可以直接向鑒定單位提出申請，申請鑒定時必須持收繳單位開具的《假幣收繳憑證》。第三，申請的有效時間為3個工作日。申請書可直接送達或郵寄，郵寄以寄出地郵戳時間為準。超過3個工作日的，鑒定機構可不予受理。第四，提供鑒定服務的單位，必須是人民銀行或人民銀行授權的當?shù)貒歇氋Y商業(yè)銀行業(yè)務機構，因此人民銀行授權的鑒定機構要在公眾場所公示人民銀行授權的證書。未被授權的商業(yè)銀行業(yè)務機構，只有收繳權，沒有鑒定權?！吨腥A人民共和國人民幣管理條例》規(guī)定，人民銀行及其授權的鑒定機構要無償提供貨幣真?zhèn)舞b別服務，不得以任何理由收取鑒定費用。鑒定機構不能因為鑒定工作無經(jīng)濟效益而降低服務質量。要把鑒定工作看成是金融機構全心全意為人民服務，向社會宣傳國家方針政策的重要窗口，也是建立和維護良好聲譽，樹立良好形象，宣傳自我的有效途徑，因此，要用長遠的眼光看待這項工作。對每一位申請人都要熱情接待，提供周到服務。鑒定專業(yè)人員要有高度的事業(yè)心和責任感，要以認真負責的態(tài)度做好每一次鑒定工作。鑒定后應出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《貨幣真?zhèn)舞b定書》，《貨幣真?zhèn)舞b定書》各要素要填寫齊全，字跡清楚工整，并加蓋貨幣鑒定專用章和鑒定人名章。要素齊全，方為有效鑒定，鑒定機構及鑒定人要對鑒定結果負責。

第十一條要求鑒定機構接到書面鑒定申請后，應在2個工作日內(nèi)，向收繳單位發(fā)出送交需鑒定貨幣的通知，通知可采用書面或電話形式。收繳單位接到鑒定單位的通知后，要在2個工作日內(nèi)將需要鑒定的貨幣封包，直接或者通過內(nèi)部交換方式送達鑒定單位。 第十二條是對貨幣真?zhèn)舞b定的時間性要求。貨幣鑒定工作技術含量高，而且還會遇到某些外部形態(tài)遭到破壞的貨幣，鑒定機構遇疑難問題，限于技術條件等因素，無法自行作出鑒定，應及時向當?shù)厝嗣胥y行或上級行請示，當?shù)厝嗣胥y行或上級行應當及時組織力量配合鑒定，作出科學的判斷，并出具明確的鑒定結論。

第十三條規(guī)定了對不同幣種、不同鑒定結果的處理辦法。

對收繳的人民幣紙幣，如經(jīng)鑒定為真幣，由鑒定單位開具《貨幣真?zhèn)舞b定書》一式三聯(lián)，其中一聯(lián)交收繳單位，一聯(lián)交持有人，另一聯(lián)留底。由于已蓋上“假幣”戳記不能再流通，鑒定單位應將該幣退給收繳單位，由收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，并收回持有人的《假幣收繳憑證》，蓋有“假幣”戳記的人民幣按損傷人民幣處理。經(jīng)鑒定為假幣的，鑒定單位直接予以沒收，不再將該假幣退還收繳單位，但要向收繳單位出具《假幣沒收收據(jù)》，并向收繳單位和持幣人出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。對收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經(jīng)鑒定為真幣的，出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》，該幣由鑒定單位交收繳單位退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》；經(jīng)鑒定為假幣的，退回收繳單位依法收繳，并向收繳單位和持有人出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。

第十四條規(guī)定鑒定機構鑒定貨幣真?zhèn)螘r，必須至少有兩名專業(yè)工作人員共同鑒定，而且要采取多種有效的方法，確保鑒定結果的科學性、準確性。這就要求人民銀行及其分支機構和人民銀行授權的鑒定機構要配備至少兩名高素質、高水平的反假工作人員，以確保勝任反假貨幣的鑒定工作。同時，要配備性能完好、精密度高的人民幣及外幣鑒別儀器。

第十五條對人民銀行在復點清分金融機構回籠款時中發(fā)現(xiàn)假幣作了處理規(guī)定。

金融機構解繳的回籠款中因各種原因可能夾雜有假幣，人民銀行各分支機構無論是人工復點還是機器清分出假幣，都要由2名或2名以上的專職人員按照假幣的鑒定程序進行鑒定，確定為假幣，要加蓋“假幣”字樣的戳記并將其沒收，向解繳單位開具《假幣沒收收據(jù)》，并要求其補足等額人民幣回籠款。

第十六條規(guī)定持幣人對金融機構作出的有關收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可以依法提起行政復議或行政訴訟。行政復議的目的是為了防止和糾正違法或不當?shù)木唧w行政行為，保護公民、法人和其他組織的合法權益，保障和監(jiān)督行政機關依法行使職權。也就是說，社會公民、法人和其他組織認為行政機關的具體行政行為侵犯了其合法權益，可以向其上一級行政機關提出行政復議申請，行政復議機關受理申請后，要向有關組織和人員調(diào)查取證，查閱文件和資料，認真研究后作出行政復議決定。 行政復議程序為： 1行政復議申請

申請人申請行政復議，可以書面申請，也可以口頭申請；口頭申請的，行政復議機關應當當場記錄申請人的基本情況、行政復議請求、申請行政復議的主要事實、理由和時間。同時要附收繳或鑒定單位開具的《假幣收繳憑證》或《貨幣真?zhèn)舞b定書》或《假幣沒收收據(jù)》。申請行政復議的有效時間為收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起60個工作日。因不可抗力或者其他正當理由耽誤法定申請期限的，申請期限自障礙消除之日起繼續(xù)計算。2行政復議受理

接到持幣人提出的行政復議申請后，人民銀行無正當理由不得拒絕受理，若不受理，其上級行應當責令其受理。必要時，其上級行可直接受理。行政復議行收到行政復議申請后，應當在5日內(nèi)進行審查，對不符合行政復議法規(guī)定的行政復議申請，決定不予受理，并書面告知申請人；對符合行政復議法規(guī)定，但是不屬于本行受理的行政復議申請，應當告知申請人向有關行政復議機關提出。否則，行政復議申請自行政復議行負責法制工作的機構收到之日起即為受理。行政復議行已依法受理的，申請人在法定行政復議期限內(nèi)不得向人民法院提起行政訴訟；對行政復議決定不服的，可以再向人民法院提起行政訴訟。向人民法院提起行政訴訟，人民法院已經(jīng)受理的，不得申請行政復議。3行政復議決定

行政復議原則上采取書面審查的辦法，但是申請人提出要求或者人民銀行認為有必要時，可以向有關單位和人員調(diào)查情況。人民銀行的法律工作人員應當自行政復議申請受理之日起7日內(nèi)，將《行政復議答辯通知書》及行政復議申請書副本或行政復議申請筆錄復印件發(fā)送被申請人（假幣收繳和鑒定單位）。被申請人應當自收到《行政復議答辯通知書》或申請書副本之日起10日內(nèi)，提出《行政復議答辯書》，并提交當初收繳和鑒定時的程序及有關證據(jù)、依據(jù)等材料。行政復議決定作出前，申請人要求撤回行政復議申請的，經(jīng)說明理由，可以撤回，撤回行政復議申請的，行政復議終止。若持幣人對行政復議決定不服的，可以在收到《行政復議決定書》后15日內(nèi)，依法向人民法院提起行政訴訟。 第四節(jié)罰則釋義 罰則部分是對《中華人民共和國人民幣管理條例》中有關反假貨幣部分所規(guī)定的法律責任的細化和補充，其對象包括辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務的金融機構、中國人民銀行及其工作人員。罰則部分主要規(guī)定了假幣收繳、鑒定活動中的各種有關主體有違反本條例前幾章規(guī)定的行為時，可能承擔的法律責任。

法律責任一般分為民事責任、行政責任和刑事責任。本辦法罰則規(guī)定的追究法律責任的形式包括給予行政處分和行政處罰。 1行政處分是追究行政責任的形式之一。行政責任是指行政法律關系主體違反行政法律規(guī)范所應承擔的法律后果。行政處分是指有權限的國家機關對具有輕微違法行為的國家公務員和國家行政機關任命的其他人員給予的懲戒。行政處分的種類有：警告、記過、記大過、降級、撤職、開除。 2行政處罰是追究行政責任的形式之一。行政處罰是國家行政機關對犯有輕微違法行為，尚不構成犯罪的公民、法人或其他組織的一種法律制裁。行政處罰的種類包括：警告、罰款、沒收違法所得、沒收非法財物、責令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照、行政拘留以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。 此外，還可以責成金融機構對相關人員進行紀律處分。紀律處分是指有處分權限的企業(yè)、事業(yè)組織和社會團體根據(jù)法律、行政法規(guī)和規(guī)章及其內(nèi)部管理制度，對本單位的人員的失職行為或者違法違紀行為（非國家公務員和國家行政機關任命的其他人員）給予的懲戒。紀律處分的種類有：警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除。 第十七條本條所規(guī)定違法行為主體限于前述的辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務的金融機構。涉及的具體違法行為有：

（一）發(fā)現(xiàn)假幣而不收繳的。不依法予以收繳的具體情形為：金融機構工作人員在辦理貨幣收付、兌換業(yè)務或提供貨幣真?zhèn)舞b別過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣，明知是偽造、變造的貨幣，不予以收繳，而將其退還持有人或者予以接受。金融機構發(fā)現(xiàn)假幣必須予以收繳或報告公安機關，不得讓其流入社會，否則便構成本辦法所描述的違法行為。需要指出的是，對金融機構工作人員發(fā)現(xiàn)假幣的能力，應當按一般金融機構的專業(yè)標準來進行要求，也就是說，金融機構一線柜臺工作人員在收到貨幣現(xiàn)鈔時，必須以專業(yè)標準進行檢驗，力求能夠沒有疏漏地發(fā)現(xiàn)每一張假幣，并將其依法予以收繳。

（二）未按本辦法規(guī)定程序收繳假幣的。主要表現(xiàn)為：金融機構辦理收繳業(yè)務的人員未取得《反假貨幣上崗資格證書》的；收繳過程中業(yè)務人員少于兩名的；未當面收繳的；不在所收繳的假幣上加蓋中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)格和編號的“假幣”字樣戳記；不登記造冊；不向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的收繳憑證；不告知持有人可以向中國人民銀行或者中國人民銀行授權的國有獨資商業(yè)銀行的業(yè)務機構申請鑒定。金融機構違反其中任何一點，即可構成本辦法所描述的違法行為。

（三）應向人民銀行和公安機關報告而不報告的。具體表現(xiàn)為：數(shù)量較多，一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚）以上的、屬于利用新的造假手段制造假幣的、有制造販賣假幣線索的、持有人不配合金融機構收繳行為的，不立即報告人民銀行和公安機關。不立即報告有兩種情形：一種是根本就不報告人民銀行和公安機關，一種是不立即報告人民銀行和公安機關。對于“立即”的理解，應根據(jù)當時的具體情況而定，如有電話，就應在發(fā)現(xiàn)情況的同時撥電話報警。而“報告”可以是到公安機關當面報告，也可以是打電話報告。在這里，金融機構發(fā)現(xiàn)假幣有報警的義務，它是與《中華人民共和國人民幣管理條例》所規(guī)定的法律責任相聯(lián)系的，如果不履行法定的報警義務，即需承擔相應的法律責任。《中華人民共和國人民幣管理條例》規(guī)定的一般單位和個人的假幣報警則屬于一種倡導性的規(guī)范，不報警也無需承擔法律責任，與本辦法所規(guī)定金融機構及其工作人員在辦理相關業(yè)務過程中發(fā)現(xiàn)假幣的報警義務有所不同。

（四）截留或私自處理收繳的假幣的，或使已收繳的假幣重新流入市場的。主要表現(xiàn)為： 金融機構不將收繳的假幣按規(guī)定解繳到中國人民銀行當?shù)胤种C構的；私自將假幣銷毀、藏匿或贈予他人的；將已蓋“假幣”戳記的假幣退還持有人的；過失以假幣對外支付的，具體地說，是應當預見自己對外支付的貨幣是假幣，因為疏忽大意而沒有預見，以致將假幣對外支付的；假幣實物管理不善，過失遺失假幣的。

需要特別指出的是，本辦法所描述的違法行為不包括故意以假幣對外支付。如果金融機構工作人員利用職務上的便利，故意以假幣換取貨幣的，則構成犯罪，應當依法追究其刑事責任。按照《刑法》的規(guī)定，銀行或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處30年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰

金或者沒收財產(chǎn)；情節(jié)較輕的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處1萬元以上10萬元以下罰金。 對相關違法行為的行政處罰有以下三種：（1）罰款。對于前述行為涉及的貨幣，屬于假人民幣的，由中國人民銀行處以1000元以上5萬元以下罰款；屬假外幣的，由中國人民銀行處以1000元以下的罰款。具體的罰款額度，由該行政處罰的實施機關——中國人民銀行根據(jù)具體情節(jié)，酌情決定。（2）警告。由中國人民銀行給予書面警告。

（3）對相關人員的紀律處分。責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人，給予紀律處分。這里的“相關主管人員和其他直接責任人”，是指對違反前述規(guī)定行為負有直接、主要責任的有關領導人員和執(zhí)行人員。具體給予何種紀律處分，由所在的金融機構或者上級金融機構根據(jù)具體情況，酌情決定。

第十八條本條規(guī)定的違法行為主體僅指中國人民銀行授權的國有獨資商業(yè)銀行。所涉及的具體違法行為有：

（一）拒絕受理持有人、金融機構提出的貨幣真?zhèn)舞b定申請的。具體包括：拒不受理，或推諉搪塞；鑒定貨幣真?zhèn)?，對金融機構或持有人收取費用的。

（二）未按照本辦法規(guī)定程序鑒定假幣的。具體包括：不在營業(yè)場所公示授權證書；未按要求雙人鑒定，并出具統(tǒng)一格式鑒定書的；不在規(guī)定時限內(nèi)完成鑒定的。對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經(jīng)鑒定為真幣的，不按照面額予以兌換；經(jīng)鑒定為假幣的，不予以沒收的。對收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經(jīng)鑒定為真幣的，不交收繳單位退還持有人；經(jīng)鑒定為假幣的，不退回收繳單位依法收繳。

（三）截留或私自處理鑒定、收繳的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場的。主要表現(xiàn)為：金融機構不將鑒定后沒收的假幣按規(guī)定解繳到中國人民銀行當?shù)胤种C構的；私自將假幣銷毀、藏匿或贈予他人的；將已蓋“假幣”戳記的假幣退還持有人的；假幣實物管理不善，過失遺失假幣的；過失以假幣對外支付的。

對相關違法行為的行政處罰有：

（1）罰款。對于前述行為涉及的貨幣，屬于假人民幣的，由中國人民銀行處以1000元以上5萬元以下罰款；屬假外幣的，由中國人民銀行處以1000元以下的罰款。具體的罰款額度，由該行政處罰的實施機關——中國人民銀行根據(jù)具體情節(jié)，酌情決定。（2）警告。由中國人民銀行給予書面警告。

（3）紀律處分。責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人。給予紀律處分。這里的“相關主管人員和其他直接責任人”，是指對違反前述規(guī)定行為負有直接、主要責任的有關領導人員和執(zhí)行人員。具體給予何種紀律處分，由所在的金融機構或者上級金融機構根據(jù)具體情況，酌情決定。如果金融機構工作人員利用職務上的便利，故意以假幣換取貨幣的，則構成犯罪，應當依法追究其刑事責任。

第十九條本條規(guī)定的違法行為主體僅限于中國人民銀行工作人員，涉及的具體違法行為有：

（一）未按照本辦法規(guī)定程序鑒定假幣的。未按要求雙人鑒定，并出具統(tǒng)一格式鑒定書的；不在規(guī)定時限內(nèi)完成鑒定的；對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經(jīng)鑒定為真幣的，不按照面額予以兌換；經(jīng)鑒定為假幣的，不予以沒收的。對收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經(jīng)鑒定為真幣的，不交收繳單位退還持有人；經(jīng)鑒定為假幣的，不退回收繳單位依法收繳。

（二）拒絕受理持有人、金融機構、授權的鑒定機構提出的貨幣真?zhèn)舞b定或再鑒定申請的。具體包括：拒不受理，或推諉搪塞；鑒定貨幣真?zhèn)?，對金融機構、持有人收取費用的。

（三）截流或私自處理鑒定、收繳、沒收的假幣，或使已收繳、沒收的假幣重新流入市場的。具體包括：中國人民銀行縣級支行不向上級行解繳假幣實物的；私自將假幣銷毀、藏匿或贈予他人的；假幣實物管理不善，過失遺失假幣的；將已蓋“假幣”戳記的假幣退還持有人的。

相關違法行為應當承擔的法律責任： 行政處分，即對相關主管人員和其他直接責任人，依法給予行政處分。這里的“相關主管人員和其他直接責任人”，是指對違反前述規(guī)定行為負有直接、主要責任的有關領導人員和執(zhí)行人員。具體給予何種行政處分，由所在的行或者上級行根據(jù)具體情況，酌情決定。如果中國人民銀行工作人員利用職務上的便利，故意以假幣換取貨幣的，則構成犯罪，應當依法追究其刑事責任。

金融機構收繳假幣有關問題的解釋

第一節(jié) 論變造貨幣

收到E-MAIL說：“我最近還真遇到一個問題想請教您這個防偽專家：到底什么叫假幣？現(xiàn)在變造幣越來越多，您說是整張里面只有一小條是假的算不算假幣（4/5真、1/5假）？如果算，可是如果沒有這一小條，剩下的幅面夠4/5，不是按殘損貨幣兌換辦法仍可兌換一張真幣嗎？而且，如果這張幣按假幣處理，變造的另一張（1/5真、4/5假）肯定也算假幣，那流通中不就少了一張真幣了嗎？現(xiàn)在這種變造幣的工藝也越來越好，還真不好抓出來。不過也覺得挺冤的，貨幣沒有全幅面的機讀防偽指標，讓我們怎么按全幅面來抓呢？”。自然，此前多年已經(jīng)有多次來信、來電或者當面討論變造假幣者，所以對問題的討論在深入。

近幾年，在一些地區(qū)的確變造假幣增多，社會輿論對變造假幣的認識不一，甚至于模糊不清，造成真假混淆。這可能引起業(yè)務處理失誤，影響到群眾利益也影響到國家利益，對打擊不法分子變造假幣的犯罪行為極為不力。因此，對變造假幣的實踐透析有待加強，對變造假幣的技術研究有待討論，對變造假幣的法治觀念有待樹立，對變造假幣的理論認識有待提高，對開展打擊變造假幣的斗爭有待深化。

一、變造貨幣的科學概念

假幣總概念中涵蓋著偽造與變造貨幣兩大類型，變造貨幣是假幣。構成變造貨幣的要素或稱之基本條件是真幣，換言之，只有以利用真幣為前提才能發(fā)生變造假幣的行為。固其在變造范疇與數(shù)量上必然受到制約，相形偽造貨幣而言數(shù)量為少。變造貨幣系指不法分子在真幣的基礎之上，對國家貨幣采用涂改、挖補、拼湊、揭層、重印、移位等多種作案手法，使真幣在形態(tài)或者面額上發(fā)生變異，釀出升值的后果，變造貨幣的直接目標是達到升值目的，最終升值的部分也才在真正意義上構成變造假幣。變造假幣生成的同步操作是對國家貨幣，即對真幣的毀損行為，變造假幣的伴生物是變造過程中產(chǎn)生的被毀損幣，被毀損幣是真幣。變造假幣是侵害國家貨幣，妨害國家貨幣治罪的重要內(nèi)容之一。

二、變造假幣的滋生與認定

1951年3月6日，中華人民共和國政務院公布的有關辦法中，涉及“??貨幣如系犯罪之用或有??變造嫌疑者”的內(nèi)容，針對貨幣提出了“變造”一詞，這可能是自人民幣發(fā)行以來最早提出這樣的概念，問題的討論即應該枕戈待旦、歸根到底、徹里徹外的弄明白。爾后，1951年4月19日，中華人民共和國政務院公布的“妨害國家貨幣治罪暫行條例”第三、四、六、九條，均確認了“變造貨幣”概念，這是問題進一步討論的認識依據(jù)。自上述概念出現(xiàn)與定型后，其以文字確認的具體內(nèi)容尚處于空白。變造假幣概念的形成有著一個頗長的演進過程。1950年10月，國家首次頒發(fā)了中國人民銀行出納制度，其中也首次提到開展反假票斗爭，而假票的具體定義卻無。以后幾經(jīng)修改相關制度，對變造假幣事宜尚無提及。 1955年5月，中國人民銀行公布殘缺人民幣兌換辦法明確：凡殘缺人民幣屬于下列情形之一者不予兌換??

3、故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者，其強調(diào)了故意行為，但并未明確其是假幣。 1962年3月，在新的中國人民銀行出納制度草案中第一次寫出：“凡發(fā)現(xiàn)破壞的人民幣（如挖補、拼湊、有意損壞、涂抹等），應將票幣沒收，認真追究來源，并視具體情節(jié)會同公安或司法部門進行處理；如系誤收經(jīng)調(diào)查屬實者，其票幣可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換”。此處將挖補、拼湊、涂抹等定義為破壞的人民幣。

1972年11月，經(jīng)過修訂的中國人民銀行出納制度再次明確：“凡發(fā)現(xiàn)破壞的人民幣（如挖補、拼湊、有意損壞、涂抹等），要認真追究來源，并視具體情節(jié)會同公安部門嚴肅處理；如系誤收，經(jīng)調(diào)查屬實者，其票幣可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換”。 1979年7月，中國人民銀行出納制度（試行）中提出：開展“宣傳愛護人民幣，組織反假票、反破壞人民幣的斗爭”。這里分明將偽造、變造的假票與被破壞的人民幣嚴格分開了，界定清晰。

1985年12月，人、工、農(nóng)三行在關于開展反假人民幣工作的情況和意見中指出：近年來，偽造、變造人民幣活動猖撅??手工偽造和變造人民幣案件不斷發(fā)生。這里與偽造并行十分強調(diào)了以手工變造人民幣的議題，“手工變造”是變造假幣的基本特征，重印變造假幣的出現(xiàn)，依然是體現(xiàn)了小爐匠式的單一操作行為。 1988年3月，全國銀行出納基本制度（試行）中規(guī)定：凡發(fā)現(xiàn)偽造、變造人民幣，要當場沒收。加蓋“假幣”或“變造幣”字樣戳記??”。在此，首次提出了加蓋“變造幣”戳記概念，制度較前更精細，操作更求真務實，接近現(xiàn)實。同時，在此明確了兩半張在一起的拼湊票紙幅基本不少者可兌換全額的內(nèi)容。這很關鍵，即劃清了變造假幣與被毀損的貨幣的界線，又從形式上本質上定性了到底什么是拼湊假幣。兩半張真幣相連，紙幅基本不少，這能說明什么呢？它從量化上確認了票面被毀損后沒有實現(xiàn)升值的本質。小張鈔票間此起彼伏、此多彼少、此少彼多，剪去裁來，粘來貼去，反正不管你怎樣變換拼湊，對缺去之部分沒有另行拼湊多換的可能，1/2總是兌換半額，兩個1/2總是兌換全額，公家沒有受到損失，個人沒有占到便宜，完全是透明、公開、公正、公道處理，即毫無爭議，也沒有漏洞，變造假幣的不法分子無縫可鉆、無可乘之機。 為什么呈正十字狀缺少1/4票面的只兌換給半額？即涉及可疑的變造貨幣議題，其被剔走的部分，在外表形態(tài)上可能構成變造假幣實物，處于升值后的范疇。 1994年，最高人民法院的司法解釋中對變造假幣概念進行了確認，內(nèi)容是“對國家貨幣采用剪貼、挖補、揭層、涂改等方法加工處理，使國家貨幣改變形態(tài)、升值的變造國家貨幣行為，以偽造國家貨幣罪論處”。直到此時，變造假幣的技術性、實質性內(nèi)容才最終以法的形式確認下來。而在此之前，變造假幣的概念似乎是抽象的，不管是出納制度還是任何法規(guī)均未具體規(guī)定出變造假幣究竟涵蓋了什么內(nèi)容，剪貼、挖補、揭層、涂改等現(xiàn)象均劃在了被破壞、毀損貨幣的范疇。事實上，故意針對現(xiàn)鈔貨幣而采取的剪貼、挖補、揭層、涂改、移位、重印等行為，是嚴重的變造國家貨幣犯罪，侵害了發(fā)行貨幣的國家主體，妨害了使用貨幣的公眾客體。其與自然的無意的涉及貨幣的損傷現(xiàn)象風馬牛不相及，如因地震、洪澇災害，火災、其他保管不周因素引起對貨幣的蟲蛀、鼠咬、污損、熏焦、水濕、油浸、霉爛、變色等等，即應考慮按兌換標準予以兌換。相反，對于變造假幣的犯罪行為和不法分子即應嚴厲打擊，沒收變造的假幣及非法所得。對此，首先說明，本文一再提及和后面陸續(xù)提及的兌換標準問題，其與2004年開始執(zhí)行的國家新的殘缺、污損貨幣兌換標準完全一致。而此處討論的是變造假幣之的，是針對工作現(xiàn)實中發(fā)生的特殊矛盾與問題，解析技術事宜，甚至于存在爭議的不同觀點，對課題進行商榷，以得到更為正確的認識，而最終目的則完全是為著指導工作實踐，順利開展反假幣斗爭。一些變造假幣的細節(jié)，乍看上去非常具體，但其終歸是幾個綱目性的東西，提綱攜領、有形有態(tài)的抓住了變造假幣的本質特征。這樣的職業(yè)專業(yè)性極強的業(yè)務概念的認定，沒有產(chǎn)生在行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部，而最終誕生在了行業(yè)之外的法界，法言法語的法律誕生表明了相對時期國家立法的卓有成效，質的升華，貨幣運行的法治效應已經(jīng)結出了輝煌燦爛的花朵。 2003年7月1日，《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》中明確“變造的貨幣是指在真幣的基礎上，利用挖補、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態(tài)的假幣。”該辦法在最高人民法院認定剪貼、挖補、揭層、涂改四種變造假幣的基礎之上，進一步肯定了移位、重印兩種變造假幣。這是對變造假幣的認識創(chuàng)新和對其概念界定的理論發(fā)展。

大家基本認同現(xiàn)鈔的廣義概念，即包括古錢幣與歷史貨幣在內(nèi)，他們在不同的階段或者時期中都曾經(jīng)充當過現(xiàn)鈔的角色。“九章勾股玄貨幣貝方交，昨天的貨幣系今天的錢幣，明天的錢幣是今天的貨幣，昨天今天明天，貨幣貨幣貨幣，錢幣錢幣錢幣?！彼?，變造貨幣絕非是人民幣發(fā)行以來才有的，而是在歷史長河中早已經(jīng)出現(xiàn)，實物貨幣已不必再論，輪到人化自然的青銅鑄貝以后，變造行為必然是從金屬貨幣開始的。如假的金屬幣既有通過私版等形式制造模具進行偽造，也存在包皮、夾餡、巧造、焊藥、錯邊、洗版等等變造形式，其表現(xiàn)在造假材料摻糠使假，質地不純，魚龍混雜，稱重貨幣比重不足，面額貨幣金額與形態(tài)變異。而到了紙幣時代，問題和矛盾更加突出，首先變造目標形成兩個，既有硬幣，也有紙幣。第二是變造技倆日趨復雜，數(shù)量愈來愈多。以往，破獲一起變造假幣案件多者只有10元錢，至多至少，大體如此。一個案件中只有一張變造假幣是通常事，即認為是很嚴重了。變造假幣的數(shù)量多起來是從河北、安徽、河南、四川甘肅、北京開始，其它數(shù)省亦有發(fā)現(xiàn)。變造假幣的種類多為第四和第五套人民幣50和100元券。近年來陸續(xù)發(fā)生過一些大案，變造數(shù)量居多者曾經(jīng)達到幾萬元，多為拼湊形式，可見其毀損真幣的數(shù)量之多。

三、變造假幣的分類理論 到目前為止，表現(xiàn)與掌握的變造假幣行為或形式只有六種，或者稱之為六大類別：其變造演繹的大體順序如下，最初是涂改金額；接著是挖補金額；三是拼湊金額；四是揭層技倆；五是移位技倆；六是重印技倆。不法分子變造假幣的思維邏輯與變造技法，與真幣存在的現(xiàn)狀又是基本對應的，變造假幣的存在具有時期時代性。變造假幣在形式上可能五花八門、千奇百怪，但在實質上歸類綜述，不外乎目前滋生的六大類，其萬變不離其宗。比如利用剪貼手法拼湊的假幣，涉及票面圖案的某些部位，也可能是方形、長方形，也可能是圓形、矩形、棱形、多邊形、不規(guī)則形，但是其作案方式完全相同，都是剪來剪去、貼來貼去，如若剪紙做手工似的，所以它們在綱目上均為剪貼拼湊幣，屬同科同類同族。 1涂改假幣。通過涂改票面金額變造假幣，是變造假幣最為原始的作法，不法分子會以同顏色、同圖案、同票幅而不同金額的真幣（券）或者以異色、異圖、異票幅的真幣（券）為目標下手作案，這即對設計與印制鈔票的方案和標準提出了相對應的要求，以防止在主動防偽的范疇即為變造假幣者留有余地、留有空間，以至創(chuàng)造了條件。以涂改手法變造假幣的集中體現(xiàn)形式，是在票面金額上做手腳，而色調(diào)、票幅、圖案起到了輔助作用。

2挖補假幣。以針對票面局部圖案采取挖補手法變造假幣，其落點依然是面對金額議題，是以涂改金額形式變造假幣的翻版。產(chǎn)生此種現(xiàn)象的根本原因，作案動機，是作案分子要將變造假幣喬裝打扮得更為相像相近真幣，以達到蒙混過關的目的。挖補假幣的挖點定位于變造假幣自身，補點系從他幣偷來。

3拼湊假幣。拼湊假幣或曰剪裁粘貼拼湊假幣，是以在相對程度上毀損真幣得以實現(xiàn)。拼湊假幣的實質首先是得以保留真幣的原值，然后再有一點點升值。早在1950年11月10日制定的“中國人民銀行出納制度”中即已經(jīng)規(guī)定了殘缺本幣與外幣兌換辦法，而辦法的核心內(nèi)容是標準，標準只有兩個，一是半額，二是全額。涉及圖案、文字、票面撕裂、損缺、自然磨損、侵蝕、質地、外觀、顏色、防偽功能等等內(nèi)容的索定，都是對兩個標準的修飾，總之可以分清有四分之三以上票面實物形態(tài)的即可兌換全額；可以分清有二分之一以上票面實物形態(tài)的即可兌換半額，這是基本的一般的標準與作法，而特殊情況必然應該歸屬少數(shù)的個 別的范疇，可以特殊化特事特辦，特殊處理。至此，假定將單位票面毀損五分之一，在5張

真幣基礎上才可從新拼湊1張假幣。若將單位票面毀損四分之一，這是以拼湊方式變造假幣的上限做法，是一種臨界危險的作法。因為這樣做，只在原票面上留下了四分之三的部分（相當于俗話說的一大半兒），而一不留神弄多了，即保留部分不夠一大半了，少了，假定尚能夠兌換，也就不能再實現(xiàn)兌換全額，也就出現(xiàn)不了升值的結果。若將單位貨幣票面毀損二分之一（相當于俗話說的一半兒），即假定能夠兌換，也就只能再兌換半額了，更不會出現(xiàn)升值的結果，達不到變態(tài)升值的目的，變造假幣就失去了意義。為什么會有變造假幣這樣的產(chǎn)物呢？不法分子的動機就是要以完全真的貨幣材料，在保障其原有價值不變動的基礎上，條件下，令其變態(tài)再升值。而要保留貨幣原有的價值，對其毀損時即只能裁剪下不多于四分之一的票面，若多了，原有的貨幣即不能再兌換原值。所以，變造貨幣一般均是由大約五個五分之一組成。拼湊變造假幣的變態(tài)升值量，一般僅為原幣票面值的20—25％。升值的數(shù)量多了，保留的數(shù)量自然會減少，兩者成反方向變化，在100％～125％的極限內(nèi)，完全朝著相反的方向演化。如果變造幣由六個六分之一，或由七個七分之一，或更多分之一組成，則純屬徒勞無功，事倍功半。不要忘記造假者除開法盲或者亡命徒以外，還多是小滑頭、小聰明。依此結論，違法被毀損的真幣金額一般為多，變態(tài)升值的變造假幣金額必然為少，兩者的比例大體為5∶1。因此，在計算真、假幣數(shù)量時，不宜以少量的假幣去否定大量的占絕對比重的被毀損后的真幣，形成否定之否定的錯位局面，以不準確的假幣概念否定了真幣的實際存在，其體現(xiàn)了物質第一性、否定、否定之否定、從量變到質變的理論。有提問，在偽造與變造假幣的手法中，均存在剪裁拼湊議題，這是怎么回事，不是一樣嗎？有什么不同？這是在反假貨幣培訓班上的一次提問，一下即深入到了事物的實質、本質，可見學員鉆研業(yè)務的精神和十分聰明的程度。而對此問題的回答亦可精煉再精煉，即：相形真幣而言，一則以剪裁粘貼形式拼湊變造的假幣材質一般都是真的；二則以剪裁粘貼形式拼湊偽造的假幣材質則完全是假的。

4揭層假幣。揭層假幣是剪裁粘貼拼湊假幣的特殊形態(tài)。在拼湊形式上可以和只能在真幣基礎上增加一倍金額，此類變造假幣的典型代表，既是傳統(tǒng)稱謂的全幅揭頁假幣。揭頁幣與揭頁假幣，多一字和少一字，似是而非的似乎形成了兩個概念，而傳統(tǒng)上的操作理念和法律認定是：只要是揭了頁的貨幣即按假幣判定。對于揭頁幣，雖然其在形式上似乎出現(xiàn)了升值一倍的現(xiàn)象，但它只能通過蒙蔽人的眼睛混到市場上去，假定能夠在銀行柜面給予兌換，其只能兌換半額。即一張100元票面經(jīng)過揭頁，出現(xiàn)拼湊變造200元的最高值，但它真正可以兌換到的卻還是100元，這不是枉費心機嗎？且如果超出了變造一倍的數(shù)量，即會發(fā)生變造假幣不但不會相對增多，其操作還會向著相反的方向退化，因為在毀損真幣的同時真幣的一些部位已經(jīng)變得徹底不能用了，廢了。即真的越毀越多，假的并非完全對稱增多。對于揭層變造假幣的界定存在量與質綜合判斷的統(tǒng)計標準事宜。揭頁假幣五五分成，小張張數(shù)增加了一倍，金額也同步增加了一倍，它是拼湊假幣的特殊形態(tài)，是拼湊假幣變態(tài)升值的最高點，到了登峰造極的地步。在破獲變造假幣案件，查抄窩點與現(xiàn)場，抓獲案犯時，從變造假幣形態(tài)確認，此時被揭頁的一張真幣則構成了兩張假幣，定性時即應如此。因為你不能說正面是真幣，背面是假幣，或相反稱謂，正面是假幣，背面是真幣。 5重印假幣。重印假幣是對真幣局部或者全部圖案的脫胎換骨，其紙張質地是真的，水印、安全線等主動主要防偽特征是真的，但金額以至圖案卻是假的。此類案情主要發(fā)生在舊版美元上，可見鈔票的規(guī)格、色調(diào)等與之緊密相關。因此，美元改版了，由單一的凹印加入了平印，構成彩票，對于預防重印頗具助益。 6移位假幣。移位假幣的關鍵點在于“質”，既移位假幣是將真幣的關鍵性的多個部位移至假幣其中，從而假幣的該部位都是真的，而真幣的多個該部位可能被換成了假的，或者形成空缺。所以，確認移位假幣的核心是“質”，一張票面上的基本防偽功能、主動防偽功能都是真的，包括特種墨跡、安全線、水印等等，那么其關鍵屬性又及形態(tài)都是真的，即構成了移位變造假幣的特微。此類假幣在歐洲變造十分成功，歐盟的反假貨幣專家手中有非常典型的樣品。發(fā)生在第四、第五套人民幣上，此類假幣多有出現(xiàn)，甚至于小批量的加工變造。類似于手工作坊式的家庭家族式的不法分子變造、偽造假幣，真是絞盡了腦汁、費盡了心機，對此種行為，要充分引起重視并加以研究，一針見血的披露，令其枉費心機、作案不成。 7變造假幣類型歸納與技術解析。 A、涂改、挖補、重印方式的假幣可歸屬同族，是防范變造假幣的重中之重，其本質是變造金額巨大?？稍谠嬲鎺诺幕A上，使變態(tài)升值的假貨幣金額以10、100倍以上增加，以至依票面金額大小，對應發(fā)生變化。比如1美元經(jīng)過涂改、挖補、重印后，面額可能變成100美元。論到此張鈔票肯定是假的，其金額實際增加了99元，或曰99倍。在計算變造貨幣數(shù)量時有兩種方案：其一：應分清兩種性質，面對挖補、涂改、重印三種形態(tài)的變造假幣，如1元面值的鈔票采取變造手段之后，可能變態(tài)升值為10、100、1000、10000、100000元，此時即不能單一從變造后的外表形態(tài)考慮，票面形態(tài)仍為一小張，張數(shù)并未增加，而金額數(shù)量卻超出真幣的無數(shù)倍，此時變造假幣金額與本來的真幣票面相分離、相背離。以100元涂改假幣為例，應判定其中有1元是真幣，判斷假幣數(shù)量為99元。道理是一般變造行為旨在修改金額，那張被變造幣的實物形態(tài)，包括全幅紙張、水印、安全線，甚至于圖案等依然可能是原版真幣的屬性，在主要方面構成了以真幣為基礎，采用真幣為材料變造假幣的概念。如果認為假幣數(shù)量為100美元，將其包含著的1元真幣誤按假幣對待，數(shù)量統(tǒng)計就不準確了。從1元與100元的關系來看，1可能是微不足道，但是如果發(fā)生不同形式的大量的毀損真幣的不法行為，其中涵蓋大范圍、長期性，那么其表現(xiàn)出的數(shù)量統(tǒng)計課題，表現(xiàn)在宏觀經(jīng)濟、金融、貨幣管理上的矛盾與問題即會發(fā)生。所以，一但能夠分清真幣金額與假幣數(shù)量的時候，即應該涇渭分明，為緊步后塵的賬務處理，以及真假貨幣的實物統(tǒng)計與管理奠定基礎。其二：假幣就是假幣，統(tǒng)統(tǒng)均應該按假幣計算，因為針對涂改、挖補、移位與重印變造假幣的行為均已經(jīng)在法律上有了認定，而從金額論，假的數(shù)量也已經(jīng)占居99％、98％、95％、90％以上等等，將其完全計算為假幣并無可非議。對此，其

一、其二，省字約文、事溢于外，有待進一步深刻的學術探索、強化的行政管理和日后的法律確認。

B、變造假幣與偽造假幣。在剪裁拼湊形式下，凡將一張完整的貨幣，有意兩面剝離揭開或于二分之一處、三分之一處斷開，重新以假幣圖案粘貼構成貨幣票面的，必然出現(xiàn)陰陽貨幣形態(tài)，其會一面真、一面假、半截真、半截假、半側真、半側假等等。即將真幣的另一面或另一截銜接上了假幣，形成貌似珠聯(lián)璧合，實則油水不溶的狀況。這樣做的動機在于偽造貨幣，在形式和實質上釀就了偽造貨幣的結果。一張被揭頁的貨幣，一面是真、一面是假，那么即構成變造與偽造的雙料貨，權其重、取其一，將其判定為偽造假幣較為準確。因為被毀損的一張真幣，從兌換角度講，假設可以兌換，其只能兌換半額，并未達到升值的目的。而變造假幣應具備兩大要素：首先基本是以真幣為材料加工制作，其二是變態(tài)升值議題。升值的那部分的材質自然還是真的，但陰陽幣銜接的內(nèi)容已經(jīng)都是假幣，已經(jīng)超出了變造假幣概念的范疇，其構成的主要矛盾即是偽造貨幣，變造行為自然處在了從屬的地位。如此認定該種行為的形式與內(nèi)容，動機與結果，才能做到判斷上的更準確，還原事物的本來面目。計算其數(shù)量亦有兩種方案：

其一、以假幣統(tǒng)計。即肯定無疑地判斷其為偽造假幣。這與偽造貨幣所要實現(xiàn)的價值和令其混入市場的根本目的直接相關?？梢韵胂?，有一點真的內(nèi)容在上面，比完全是假的東西易行騙，有了一些假的東西作為補充，雖然有假在上面，但比較貼上一些報紙、牛皮紙等偽裝物自然顯得更為逼真。而在真假同在的時候，假是主要矛盾，對其確認即應以假為主。既是說，只要在拼湊的貨幣上有相當?shù)牟糠质菑男轮谱鞯募賻艃?nèi)容，其即構成偽造貨幣，在金額上應將其歸屬偽造的假幣范疇統(tǒng)計計算。反問，因假幣票面上有真的內(nèi)容，甚至于大部都是真的，如果不當真的統(tǒng)計不是真的又少了，總量不準確了嗎？任何事物均非靜止，都不便絕對起來，世間萬物應相對而論。在拼湊假幣概念中所論的被大量毀損的，但依然保持有一大半真的票面的真幣，多是因拼湊假幣行為釀成的后果，它們只是單一的處于被毀損的狀態(tài)，且一心要維持真的效果，沒有其它的任何假幣成分或者因素插入，其作為真的貨幣進行統(tǒng)計是反映了事物發(fā)展和矛盾的主體。此刻假的問題是客體，或者只在票面上粘貼了一點舊報紙一類的東西根本就不存在假的議題。而相反，如若在真幣票面上加入了假幣圖案，甚或票面上絕大部分是從新偽造的假幣內(nèi)容，其作為假的貨幣進行統(tǒng)計是反映了事物發(fā)展和矛盾的主體，是事物的本來面目，真的東西必然構成客體，形象的說是西瓜與芝麻的關系，假的事大，真的事小，即應該據(jù)實以假計算。

其二、真與假分別統(tǒng)計。從實物形態(tài)看真的東西就是真的，假的東西就是假的，所以真與假應該分別統(tǒng)計。但事實上很難做到，即可能統(tǒng)統(tǒng)按假幣記賬統(tǒng)計了。實踐中盡管可能形成真幣減少的局面，但大概也只好如此。這也反映著微觀操作與宏觀管理和決策的關系，作為決策者要知道在這一點上有這么一回事，及便是作為貨幣的自然沉淀也未嘗不可，合情合理，符合客觀現(xiàn)實。而作為微觀操作者則不可漫不經(jīng)心，要想到這并非事無巨細，而是略小存大、舉重若輕。對此，必要的、對應的法律問題亦應探索。 C、特殊性變造假幣。至于將硬幣掏心換面，摩擦拋光三拼湊、多拼湊，或將紙幣加工處理，構成水印倒頭、冠字號碼連號、重號，改頭換面年版號，紙幣金額倒置等，冒似大誤、小誤漏檢出廠的劣質產(chǎn)品，以求傳銷或升值，其實其毫無價值，均歸屬被損傷貨幣的范疇。但不法分子卻對其肆無忌憚地宣揚、蠱惑人心。如1元或100元的原值，開價就是10萬，幾十萬，真是彌天大謊、瞞天要價。對于此類貨幣必然定為損傷幣，因為其基本屬性均為真幣，即無理由將其判別為什么錯版幣、偽造和變造假幣之任何一種。早在1962年的中國人民銀行出納制度中對此既有明確規(guī)定：凡發(fā)現(xiàn)印壞票券，如正背面圖景、花邊、花紋、字頭、號碼、圖章不全、墨色不足或過重影響花紋不清以及裁切不符規(guī)定和同一字頭號碼重復者，除重號票券留存一張繼續(xù)流通外，其余印壞票券均應收回??統(tǒng)一處理。各國銀行券——現(xiàn)鈔，都是國家強制發(fā)行的法定貨幣，為著使貨幣順暢流通，維護金融秩序的穩(wěn)定，保護國家與公眾的權益，市場經(jīng)濟條件下的貨幣法治議題亦應強化，對貨幣的法治是貨幣發(fā)行與運行的根本保障。

D、針對變造假外幣應參照國際法規(guī)，分清性質，嚴格界定。特別是在國家已經(jīng)加入世界經(jīng)濟貿(mào)易組織，多國銀行陸續(xù)加盟國內(nèi)市場經(jīng)營，外幣涉及量、運作量逐年增長的情況下，此問題的探討即更具現(xiàn)實與深遠意義。

E、變造假幣的欺騙性。毀損真幣，變造假幣，是一條邪路，歪門邪道。變造假幣是小爐匠式的巧造行為，有的變造假幣甚至完整如初，不但蒙蔽人的眼睛，而且蒙蔽金融機具，易被忽視。變造假幣之所以能夠蒙蔽機具，是因為變造假假幣的材質基本是真的，儀器的道理是從主動防偽角度考慮研制、設計、開發(fā)、生產(chǎn)，是以真治假，所以真的物質就真的在機具上過了，而實質上是放過了假的東西。因此，用機具識別變造假幣就更應多個心眼，以防誤收誤付。此類案件已經(jīng)斷續(xù)有所發(fā)生，不僅要引起高度重視，而且應出臺相應的防范舉措！變造假幣變造的對象和目標是國家的法定貨幣，包括本幣與外幣，那么其侵害的主體是國家，百姓受害無疑是客體，這是對該類問題認識的不同概念，雖然對話題有爭論，中外如此，但現(xiàn)實中存在的一些疑難議題，有關部門應該從高界面上將其擺上日程，注意規(guī)避和加以解決。如，涉及反假貨幣金融機具的機讀內(nèi)容，即需要相對固定與穩(wěn)定，這就要求貨幣發(fā)行的設計、研制開發(fā)、生產(chǎn)同樣要相對固定與穩(wěn)定，要具備長期性，遠期性、科學性。一種貨幣不僅要在流通市場給百姓以認識的時間，也要給機具試檢識讀留有空間。不然，如果出現(xiàn)較為頻繁的技術性變更變革，機具的運行運作就可能發(fā)生廢止現(xiàn)象，改動起來極不容易，需要付出的成本很高，投資的代價很大，對企業(yè)的發(fā)展不利，形成的負擔很重。對此，站在國家和人民的利益上，從保障正常的貨幣流通角度，應周全考慮，做到利弊透析，不可偏廢。

四、變造假幣與被毀損貨幣的辯證 這是對問題的著重與深入討論。違法毀損人民幣和變造假幣犯罪，是法律界定中兩個不同的概念。在依法治幣，處理變造假幣和毀損貨幣案件時，即應分階段，分性質，合理判罰。變造假幣，如拼湊假幣，其作案過程首先是破壞真幣，在原版單張真幣上剝離局部票面，以進一步作為拼湊變造或偽造假貨幣的基本材料，此種行為首先是構成了違法毀損貨幣。其后期是重新拼湊另外票面的行為，出現(xiàn)升值的部分為變造假幣，在具備量化前提下，最終構成變造貨幣罪，即前期表現(xiàn)違法，后期構成犯罪。比如，第四套貨幣100元券安全線被扯掉了，其即構成毀損的人民幣，形成了損傷券，但其不構成變造貨幣。因為作為真幣100元券，雖然一條安全線被扯掉了，但其整體票面尚是真的，其事先設定的若干種防偽措施只是失掉了一點，另外的數(shù)點尚在。所以，從真幣到損傷券再到變造假幣，存在著一個量的轉化過程，和通過轉化過程產(chǎn)生的量變到質變后果。當然，不法分子將真幣安全線抽出，其最終目

第四篇：《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》

中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法

《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》共5章21條，明確規(guī)定了金融機構收繳假幣的具體辦法和鑒定貨幣真?zhèn)蔚木唧w程序，以及違反規(guī)定的處罰措施。

相關定義

貨幣是指人民幣和外幣。假幣指偽造、變造的貨幣。金融機構指辦理貨幣存取和外幣兌換業(yè)務的金融機構，包括商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、郵政儲蓄的業(yè)務機構。鑒定機構指人民銀行及其授權的、具有貨幣真?zhèn)舞b定技術與條件的商業(yè)銀行業(yè)務機構。

假幣的收繳

金融機構在辦理業(yè)務時發(fā)現(xiàn)假幣應予以收繳。收繳假幣時應該做到： 由該金融機構兩名以上業(yè)務人員當面予以收繳

對人民幣紙幣，應當面加蓋“假幣”字樣的戳記

對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種，券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項

收繳假幣的金融機構（簡稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印發(fā)的《假幣收繳憑證》

告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當?shù)胤种C構或中國人民銀行授權的當?shù)罔b定機構申請鑒定

收繳的假幣，不得再交予持有人

收繳人員必須具有鑒定技能并獲得上崗資格

假幣的鑒定

有異議

中國人民銀行授權的鑒定機構，應當在營業(yè)場所公示授權證書。持有人對被收繳貨幣的真?zhèn)斡挟愖h時

可以自收繳之日起3個工作日內(nèi)持《假幣收繳憑證》直接或通過收繳單位向中國人民銀行當?shù)胤种C構或中國人民銀行授權的當?shù)罔b定機構提出書面鑒定申請

無償服務

中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當無償提供假幣的真?zhèn)畏眨b定后應出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《貨幣真?zhèn)舞b定書》，并加蓋貨幣鑒定專用章和鑒定人員名章。

時限

中國人民銀行分支機構和中國人民銀行授權的鑒定機構應當自受理鑒定之日起15個工作日內(nèi)，出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。因情況復雜不能在規(guī)定期限內(nèi)完成的，可延長至30個工作日，但必須以書面形式向申請人或申請單位說明原因。

是真

經(jīng)鑒定為真幣的，對人民幣，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，同時收回持有人的《假幣收繳憑證》。蓋有“假幣”戳記的人民幣按損傷人民幣處理；對外幣紙幣和各種硬幣，由鑒定單位交收繳單位退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》。

是假

經(jīng)鑒定為假幣，對假人民幣，由鑒定單位予以沒收，并向收繳單位和持有人開具《貨幣真?zhèn)舞b定書》和《假幣沒收收據(jù)》；對假外幣和各種硬幣，由鑒定單位退回收繳單位依法收繳，并向收繳單位和持有人出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。

行政復議

持有人對金融機構作出的有關收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起60個工作日內(nèi)申請行政復議，或依法提起行政訴訟。

持有人對中國人民銀行分支機構作出的有關鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起60個工作日內(nèi)向其上一級機構申請行政復議，或依法提起行政訴訟。

相關鏈接 中國人民銀行令 全國人民代表大會常務委員會關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定 中華人民共和國人民幣管理條例

第五篇：中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法學習心得體會

中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法

學習心得體會

近期，總行開展了“風險控制年”專題教育學習活動，在學習活動期間，我依照總行下發(fā)的有關活動意見，并結合我平時在工作中實際情況，對假幣的識別、收繳及假幣風險防范意識有了更深一層的認識并學習了《人行假幣收繳、鑒定管理辦法》。現(xiàn)就此次學習活動的心得總結出幾點體會，也是我對此次教育學習活動的一個理性的認識。

一、高度重視，認識反假幣工作重要性及風險性 隨著假幣、假票據(jù)制作技術的提高，假幣、假票據(jù)的仿真度也越來越高，個別版本假鈔幾乎可以亂真，使得部分防偽點鈔機無法識別，甚至出現(xiàn)誤收情況。假幣的大量出現(xiàn)，不僅擾亂了正常的經(jīng)濟秩序和金融秩序，損害了國家、單位和消費者的利益，造成大量的社會糾紛，也嚴重破壞了國家貨幣發(fā)行管理秩序，損害人民幣的形象，甚至影響到社會的穩(wěn)定。因此，我們務必要對假幣的鑒定及收繳工作引起高度的重視，不斷地學習，熟練地掌握其防偽特征，并且熟練地掌握收繳流程。

二、加強學習，熟練地掌握假幣的鑒定方法及收繳流程

通過此次的學習，讓我熟知了金融機構在辦理業(yè)務時發(fā)現(xiàn)假幣，由該金融機構兩名以上業(yè)務人員當面予以收繳。對假人民幣紙幣，應當面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項。收繳假幣的金融機構（以下簡稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當?shù)胤种C構或中國人民銀行授權的當?shù)罔b定機構申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。

三、此次學習發(fā)現(xiàn)的問題

1、反假宣傳不到位。每年“反假幣宣傳活動”，僅在少數(shù)集鎮(zhèn)進行定點宣傳，根本無法滿足農(nóng)村人口多、居住地分散的特點，許多群眾由于種種原因不能到宣傳現(xiàn)場，即便在場也由于宣傳時間過于倉促，不可能細看宣傳資料。

2、反假服務不到位。當前犯罪分子制假手段和技術越來越先進，技術翻新快。而目前我國發(fā)行的紙幣版別、券別較多，群眾手中基本沒有反假工具，部分金融網(wǎng)點配備的驗鈔儀器相對比較少且鑒別設備嚴重老化，只能滿足辦理業(yè)務需要，不能較好地為廣大群眾開展人民幣鑒定服務活動。

3、反假認識不到位。農(nóng)民群眾一旦發(fā)現(xiàn)誤收假幣，不是主動上繳銀行，而是想方設法轉嫁他人，以彌補自身的損失。犯罪分子便抓住這一弱點，把假幣拋向農(nóng)村市場，導致假幣在農(nóng)村有一定的流通市場，并形成惡性循環(huán)，使更多的群眾蒙受損失。

四、后期工作打算

1、加強反假宣傳，提高公眾反假意識。一是要加大社會宣傳力度，將宣傳重點放到廣大農(nóng)村、城鄉(xiāng)結合部、集貿(mào)市場，利用電視、報刊、廣告牌等新聞媒體和公共場所告示設施，在農(nóng)村集市、節(jié)日、民間活動或在農(nóng)閑季節(jié)和農(nóng)民使用現(xiàn)金高峰期深入開展宣傳。二是要長期為群眾提供反假咨詢服務，向群眾散發(fā)宣傳資料，通過真、假幣實物對比、圖片展示、講解、咨詢、資料分發(fā)等，讓農(nóng)民了解反假幣常識及國家有關法律法規(guī)，介紹人民幣的常識和假幣的特征。三是要教育群眾認識假幣的危害。要讓廣大群眾明白誤持和誤用假幣同樣是違法的，增強法制意識，提高群眾的反假意識，減少因“受害者”心理影響造成假幣被發(fā)現(xiàn)后仍多次進入流通的現(xiàn)象發(fā)生。

2、強化學習，規(guī)范假幣收繳程序。一是要加強自身反假業(yè)務學習，提高自身反假技能和素質，杜絕假幣流入、流出銀行。二是根據(jù)自身網(wǎng)點實際，制定反假幣工作方案，把反假幣的措施落到實處。三是要進一步規(guī)范假幣收繳程序，在柜臺業(yè)務操作過程中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)假幣，按規(guī)定無條件收繳，堅決杜絕假幣返還現(xiàn)象。

3、加大轉賬等方式宣傳，降低假幣流通機會。要大力推廣電子銀行功能使用，降低現(xiàn)金使用率，從而減少假幣流通機會。

總之，通過本次學習，我對假幣收繳、鑒定管理的相關規(guī)定與制度有了更進一步的了解，在今后的工作中做到不從自己手中流出一張假幣，做到合規(guī)合法，后期將加強對其他法規(guī)的學習。