第一篇：法國興業(yè)銀行案例分析

法國興業(yè)銀行--交易員擾亂全球金融系統(tǒng)

摘要：法國興業(yè)銀行創(chuàng)建于1864年，當(dāng)年由拿破侖三世簽字批準(zhǔn)成立，經(jīng)歷了兩次世界大戰(zhàn)并最終成為法國商界支柱之一。法國興業(yè)銀行是法國歷史最悠久、最具影響力的投資銀行，該公司擁有13萬員工和2250萬客戶。可就是這樣一個創(chuàng)造了無數(shù)驕人業(yè)績的老牌銀行在2008年年初因一個底層交易員的違規(guī)操作而受到了重創(chuàng)。本文將從法國興業(yè)銀行交易弊案分析入手，分析法國興業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險監(jiān)控體系的漏洞，同時提出了對完善我國銀行內(nèi)部控制體系的建議。

關(guān)鍵詞：法國興業(yè)銀行； 內(nèi)部控制；風(fēng)險監(jiān)控

一、案例簡介

2008年1月，法國興業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)一名駐巴黎的交易員，在超過權(quán)限的情況下私自建立了違規(guī)的交易部位，并進行欺詐交易行為，造成了49億歐元(約合72億美元)的巨額虧損。這起銀行案件所造成的損失是法國銀行界有史以來最大的一起，也是世界上目前單筆涉案金額最大的交易員欺詐事件。法國興業(yè)銀行巴黎交易員Kerviel被法國司法機關(guān)提起訴訟，Kerviel被立案指控的罪名共計三項，中包括濫用信用、偽造及使用虛假文書、侵入信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)等。

法國興業(yè)銀行被迫在全球股市大跌的環(huán)境下了結(jié)這些違規(guī)部位，涉嫌違規(guī)交易員Kerviel利用自己原來在銀行中后臺部門工作中對銀行監(jiān)控系統(tǒng)的了解，通過精心設(shè)計虛假交易，隱藏了這一巨額的違規(guī)頭寸。巴黎檢控方后續(xù)調(diào)查顯示，歐洲期貨交易所(EUREX)早在2007年11月就已經(jīng)質(zhì)疑Kerviel的交易部位，并已通知法國興業(yè)銀行。其實，Kerviel成功利用虛假文件表明其交易風(fēng)險已被對沖覆蓋，從而應(yīng)付了來自法國興業(yè)銀行本身的質(zhì)詢。法國興業(yè)銀行曾是世界上最大衍生交易市場領(lǐng)導(dǎo)者，一直被認(rèn)為是世界上風(fēng)險控制最出色的銀行之一，可就在這樣一個老牌銀行，悲劇卻不幸地發(fā)生了，違規(guī)數(shù)額之巨大，損失之慘重，足以震驚世界。

二、法國興業(yè)銀行的管理弱點

有人認(rèn)為Kerviel事件絕非偶然，而是銀行內(nèi)部管理不到位、監(jiān)管體制不健全的結(jié)果。法國興業(yè)銀行在內(nèi)部管理方面確實存在比較大的問題，主要從管理、組織和技術(shù)三方面的缺陷上體現(xiàn)出來。

（一）管理缺陷

Kerviel的上司看到一個報告書的時候其實就露出了銀行很大的弊端，Kerviel經(jīng)常在其他工作人員回家之后仍然工作到很晚，以防止被別人發(fā)現(xiàn)了他的活動。經(jīng)理沒有強制休假的政策，將允許他們仔細(xì)檢查他的工作，而他已經(jīng)走了。據(jù)說，他用他的經(jīng)理的計算機上執(zhí)行了一些欺詐性的交易，Kerviel的辯護律師認(rèn)為，他的行為與他的上司的默許欺詐活動有很大關(guān)系。

（二）組織缺陷

Kerviel熟悉公司的安全程序和后端辦公系統(tǒng)。后來，他被轉(zhuǎn)移到另一個在公司工作，他知道興業(yè)銀行內(nèi)部控制的時間表，他能夠在審查前幾分鐘從系統(tǒng)中消除記錄，之后再重新恢復(fù)，臨時的交易失衡不會引發(fā)警報。他甚至能夠用這種方法在向其他銀行發(fā)送確認(rèn)函前取消或者新建交易。

（三）技術(shù)缺陷

Kerviel能夠使用其他員工的接入碼和用戶信息進行假交易，系統(tǒng)無法檢測到Kerviel在一個方向上進行合法交易，但偽造的對沖，它們被認(rèn)為合法的“抵消”。在一個單獨的組合，從一個包含他的真實的交易不同，他進入虛假交易，沒有一個系統(tǒng)檢測軟件的安裝來檢測這些交易。興業(yè)銀行的監(jiān)測程序可以監(jiān)測到更為復(fù)雜的欺詐行為，但最終Kerviel用簡單的方法繞開了這些檢測程序。

三、法國興業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷的分析

對于法國興業(yè)銀行的案例，很多人認(rèn)為原因在于其內(nèi)部管理不力和技術(shù)缺陷等原因，這種分析當(dāng)然是正確的，但其實更重要的是該銀行內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)控體系和風(fēng)險評估本身存在的安全性問題，同時暴露出興業(yè)銀行過分相信其內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而導(dǎo)致災(zāi)難的發(fā)生。

（一）內(nèi)部控制松懈失靈

法國興業(yè)銀行有關(guān)報告顯示，交易員Kerviel于2005年就建立了虛假交易頭寸，卻一直未被發(fā)現(xiàn)。2006年6月到2008年1月，法國興業(yè)銀行來自中臺、后臺28個部門的11種風(fēng)險系統(tǒng)對Kerviel的操作發(fā)出多達75次警報，也均未引起管理層的足夠重視，可見法國興業(yè)銀行內(nèi)部管理松懈，工作人員風(fēng)險防范意識不足，從而使監(jiān)督制衡機制形同虛設(shè)。

（二）內(nèi)部控制機制存在漏洞

Kerviel長時間侵入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并能夠成功修改系統(tǒng)控制參數(shù)和交易數(shù)據(jù)，說明法國興業(yè)銀行的授權(quán)制衡制度存在漏洞，缺乏多個崗位或?qū)蛹壍挠行е萍s。法國興業(yè)銀行未能嚴(yán)格落實后臺與前臺完全隔離的制度規(guī)定，密碼管理不嚴(yán)，以及Kerviel一直未進行強制休假等，說明該行的內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力。

（三）風(fēng)險認(rèn)定與評估不足

案發(fā)前，Kerviel的虛假交易頭寸曾于2007年11月獲利達15億歐元，一直

未受到管理層的警示，直至損失高達49億歐元，法國興業(yè)銀行才開始亡羊補牢。而法國興業(yè)銀行對引起75次報警的Kerviel本人，也未進行個人行為的風(fēng)險評價。外部市場環(huán)境的突然變化，必然因風(fēng)險評估的不足而引起損失。

（四）內(nèi)部稽核作用未能充分發(fā)揮

作為后臺的稽核或內(nèi)審部門對實際交易的稽核或?qū)徲嫵闄z不及時也不嚴(yán)格，中臺部門的檢查時間和檢查內(nèi)容、形式一成不變、缺乏靈活性，使Kerviel利用過去在中后臺部門工作積累的經(jīng)驗對檢查的時間、方法、內(nèi)容了如指掌，加之檢查人員工作不認(rèn)真、走過場，給Kerviel利用虛假賬戶掩蓋真實交易提供了可乘之機。

四、興業(yè)銀行避免Kerviel事件可采取的途徑

誰應(yīng)該為Kerviel的交易損失負(fù)責(zé)？興業(yè)銀行的系統(tǒng)和管理層扮演了什么角色？大多數(shù)人可能會認(rèn)為，興業(yè)銀行的經(jīng)理和管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)對Kerviel的交易虧損。是的，對于興業(yè)銀行來說，它的管理層應(yīng)該制定相關(guān)政策和加強技術(shù)防護措施，以防止發(fā)生這類事件再次發(fā)生。一些可以防止Kerviel的欺詐行為的方法如下：

（一）實行訪問控制

以防止未經(jīng)授權(quán)的內(nèi)部和外部不當(dāng)存取系統(tǒng)。銀行可以使用令牌，智能卡或生物技術(shù)的授權(quán)，而不是簡單的密碼認(rèn)證技術(shù)。這將阻止類似于科維爾這樣的人能夠使用其他員工的訪問代碼進入交易。

（二）在入侵檢測系統(tǒng)安裝Kerviel的活動檢測程序

如果入侵檢測系統(tǒng)產(chǎn)生報警，或者發(fā)現(xiàn)一個可疑的異常事件，他們也要進行檢查，看是否重要文件已被修改。

（三）設(shè)計更強的審計程序并強制執(zhí)行

審計人員可以通過該系統(tǒng)跟蹤樣本交易流程并進行測試，使用自動化的審計軟件、計算機取證技術(shù)和技術(shù)幫助。電子證據(jù)駐留在計算機存儲介質(zhì)中的計算機文件的形式，并作為對普通用戶是不可見的環(huán)境數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)可以被用來作為證據(jù)在他的試驗，并在跟進調(diào)查。

五、中國銀行的治理得到的啟示

法國興業(yè)銀行事件深刻教訓(xùn)，對改善我國銀行治理制度意義重大。從目前我國銀行內(nèi)部控制情況看，應(yīng)積極培育強有力的內(nèi)控文化，建立健全監(jiān)管體系，整合完善內(nèi)控制度，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核作用。

首先，培育強有力的內(nèi)控文化。內(nèi)控文化是商業(yè)銀行有效內(nèi)部控制制度的基

本要素之一，要通過人性化的人力資源管理，合理的激勵約束機制，持續(xù)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、服務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)控文化以及先進理念的培訓(xùn)，樹立員工對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的正確認(rèn)識，使自覺遵守內(nèi)控制度，防范操作風(fēng)險成為全體員工的自發(fā)行為，為內(nèi)控制度的有效發(fā)揮奠定基礎(chǔ)。

其次，建立健全監(jiān)管體系。法國興業(yè)銀行事件給我們的啟示是，無論是企業(yè)還是監(jiān)管部門一定要將風(fēng)險管理放在首位。企業(yè)必須重視內(nèi)控制度，風(fēng)險高的環(huán)節(jié)要給予特別對待，外部的監(jiān)管必須嚴(yán)格落到實處。

第三，整合完善內(nèi)控制度。要在符合內(nèi)部控制要求的前提下，整合業(yè)務(wù)操作流程，建立起市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和道德風(fēng)險的防范體制，構(gòu)筑起面向全行、覆蓋所有業(yè)務(wù)品種和涉及業(yè)務(wù)全過程的內(nèi)控管理體系，切實發(fā)揮規(guī)章制度的有效性。

第四，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核控制作用。建立經(jīng)常性的風(fēng)險監(jiān)督與評價機制，對業(yè)務(wù)的發(fā)生情況、規(guī)章制度的執(zhí)行情況、銀行的經(jīng)營情況等給予經(jīng)常性的監(jiān)督與控制，確保各項銀行業(yè)務(wù)按照既定的方針，有計劃、有秩序地進行，增強內(nèi)部稽核的權(quán)威性和獨立性，真正發(fā)揮內(nèi)部稽核的作用。

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第二篇：會計職業(yè)道德倫理論文——法國興業(yè)銀行案例分析

法國興業(yè)銀行案例分析

文章摘要: 就在美國次貸危機引起全球主要金融市場動蕩之際，法國興業(yè)銀行遭遇的巨額交易舞弊案又一次掀起軒然大波。一心想成為明星交易員的法國興業(yè)銀行負(fù)責(zé)對沖歐洲股市的股指期貨交易員——熱羅姆·蓋維耶爾因在2007年近一年時間里未經(jīng)授權(quán)利用銀行資金進行違規(guī)交易，給銀行造成了49億歐元（約合71．4億美元）的重大損失，令其成為“歷史上最敗家的交易員”。(共1頁)

文章關(guān)鍵詞: 法國興業(yè)銀行 案例分析 違規(guī)交易 交易員 金融市場 銀行資金 股指期貨 重大損失

文章快照:出現(xiàn)斷裂，缺乏一個系統(tǒng)而集中的風(fēng)險報告和反饋機制；把注意力過多地集中在交易員是否正確操作上，而忽視了欺騙性造假的風(fēng)險：對于銀行內(nèi)部稽核部門認(rèn)為必要的矯正措施．反應(yīng)不夠靈敏。

三、欺詐丑聞引起的全局動蕩(一)對法國興業(yè)銀行的影響由于蓋維耶爾在股指期貨上建倉“數(shù)百億歐元”資金，銀行管理層發(fā)現(xiàn)后，1月21日到23日．法國興業(yè)銀行連續(xù)拋售三天，并采取一系列市場對沖措施才得以清倉。法國興業(yè)銀行的聲譽在此次事件中受到了嚴(yán)重影響．法國一些主流報紙均對興業(yè)銀行進行了抨擊．在興業(yè)銀行宣布這一事實后，惠譽評級將其信用評級從AA凋低到AA一，興業(yè)銀行在泛歐洲交易所的股票因此次事件被暫停交易，在該股恢復(fù)交易后，股價急速下挫，一度下跌4．4歐元，報74．68歐元／股，花旗銀行集團曾將法國興業(yè)銀行股票由“買入”降為“賣出”級，從之前的13O美元／股降至65美元，股，法國興業(yè)銀行股價在1月28日每股下跌2．82歐元，跌幅達3．8％，收報每股71．05歐元。(二)連動美聯(lián)儲2008年1月15日以來．美國股市連續(xù)大幅下跌，道瓊斯指數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)和納斯達克綜合指數(shù)在20o7年的漲幅全部被抹平。由于次貸危機引發(fā)的市場下挫，經(jīng)濟不景氣，消費者信心下滑等已使美聯(lián)儲成為“熱鍋上的螞蟻”了．而后又發(fā)生“興業(yè)銀行事件”，這使得美聯(lián)儲更加焦頭爛額，1月21日一天．歐洲股市跌了7％。美聯(lián)儲顯然受到了震動，第二天，因為“金融市場情況持續(xù)惡化”，美聯(lián)儲緊戴曉兵急降息．以紓緩市場的流動性危機以及可能產(chǎn)生的金融風(fēng)暴

四、敲晌中國金融市場警鐘(一)健全金融衍生工具市場我國正積極籌備推出股指期貨，但針對于我國的金融市場，開展股指期貨交易會面臨許多特殊的風(fēng)險。1．市場結(jié)構(gòu)不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險。股指期貨交易具有雙向性，既可買空．又可賣空，與之對應(yīng)的股票現(xiàn)貨市場也應(yīng)該允許買空賣空。但目前我國股市只能做多，不能拋空，是個單邊市場，這導(dǎo)致了市場不對稱。因此我國應(yīng)該建立做空機制。

2．交易主體結(jié)構(gòu)導(dǎo)致的風(fēng)險。國外股指期貨的交易主體主要是基金公司、證券公司等大的機構(gòu)投資者，因為股指期貨運作需要大量資金，需要設(shè)計復(fù)雜的交易模型和進行實時的風(fēng)險控制。我國目前的狀況是中小散戶占了投資者的主體．因此應(yīng)該建立健全投資主體結(jié)構(gòu)。(二)合規(guī)管理根據(jù)巴塞爾《銀行合規(guī)和合規(guī)職能》的十大原則。銀行董事會負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險管理。董事會應(yīng)該核準(zhǔn)銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)和有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會或董事會下設(shè)的委員會應(yīng)該每年至少一次評估銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險的程度。我國銀行業(yè)一定要對合規(guī)風(fēng)險進行控制，其手段包括：1．增強銀行的控制文化。管理上加以適當(dāng)?shù)募顧C制進而對經(jīng)營層執(zhí)行強有力的監(jiān)督，加強銀行控制文化在管理過程中的力度，使得董事會和高級管理層的指導(dǎo)、監(jiān)督得到充分落實．通過作用和責(zé)任的安排，了解管理者的評估能力。2．分離職務(wù)。明確職責(zé)分工和界限，著重批準(zhǔn)、修改和對經(jīng)營操作的評審等環(huán)節(jié)。3．對銀行的表外業(yè)務(wù)活動進行充分監(jiān)管。要對金融創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險加以識別和評估(如利用VAR方法進行風(fēng)險管理)，在大環(huán)境和經(jīng)營條件發(fā)生變化之后及時更新風(fēng)險評估工作。4．增強銀行內(nèi)部各級管理者之間信息的交流和溝通。應(yīng)將有關(guān)不適當(dāng)活動的情報及時、逐級地向上匯報。發(fā)達國家曾經(jīng)經(jīng)歷過的金融創(chuàng)新浪潮必定會在中國出現(xiàn)，金融市場勢必要

繼續(xù)發(fā)展壯大，因此．作為金融領(lǐng)域排頭兵的銀行業(yè)也無需畏頭畏尾，只要能夠積極地應(yīng)對突如其來的全球經(jīng)濟變化．?dāng)[正投資的心態(tài)．采取充分的防范措施．嚴(yán)格控制銀行的合規(guī)風(fēng)險，就能夠防范金融風(fēng)險的發(fā)生．促進金融市場的良性發(fā)展

第三篇：興業(yè)銀行案例

興業(yè)銀行獲“中國最佳零售銀行網(wǎng)點創(chuàng)新獎”

近日，國際財經(jīng)權(quán)威媒體《亞洲銀行家》在京揭曉“2015中國獎項計劃”評選結(jié)果，興業(yè)銀行憑借其在社區(qū)銀行領(lǐng)域的運營表現(xiàn)，榮獲“2015年中國最佳零售銀行網(wǎng)點創(chuàng)新獎”。

面對利率市場化和互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，打通金融服務(wù)“最后一公里”的社區(qū)銀行成為銀行眼中的“香餑餑”，國內(nèi)諸多股份行紛紛把戰(zhàn)略眼光瞄準(zhǔn)社區(qū)銀行。自2013年5月興業(yè)銀行第一家也是全國首家持牌社區(qū)銀行——福州聯(lián)邦廣場支行開門營業(yè)，短短兩年，星星之火漸成燎原之勢，該行社區(qū)銀行已開業(yè)近千家，遍布全國主要城市，便民惠民形象深入人心。設(shè)身處地便民化

社區(qū)銀行的服務(wù)核心是“便民”，通過創(chuàng)新經(jīng)營模式，興業(yè)銀行社區(qū)銀行為消費者提供異于傳統(tǒng)支行網(wǎng)點的便捷金融服務(wù)。“錯時服務(wù)”，契合了大多數(shù)都市居民辦理金融業(yè)務(wù)的需求。全年365天，興業(yè)銀行社區(qū)銀行的營業(yè)時間均延遲至晚上8時。夜幕降臨，萬家燈火，走進興業(yè)銀行的社區(qū)支行卻常?？梢钥吹匠磐砦宓纳习嘧逡只蚴峭聿秃笊⒉竭^來的老人、家庭主婦們從容地享受著辦卡、理財?shù)确乾F(xiàn)金金融服務(wù)。

致力于打造“社區(qū)化、輕型化、智能化、人性化”社區(qū)銀行的興業(yè)銀行，在智能機具的開發(fā)推廣上不遺余力。網(wǎng)點的人員配備并不多，但卻布設(shè)了多種智能機具，遠(yuǎn)程可視柜員機（VTM）、電子銀行體驗機、銀聯(lián)便民支付終端等等，小區(qū)居民要存款、取款、貸款、理財均可通過自助機具完成，操作十分便捷，笑容可掬的工作人員就在身邊，隨時可以提供咨詢與幫助。有的網(wǎng)點還布設(shè)了該行自主研發(fā)的盲人ATM機，擁有語音導(dǎo)航服務(wù)和可觸摸盲文功能，即便是視障人士也可以在ATM機上自已取款、查詢帳戶信息。

“互聯(lián)網(wǎng)+”的時代，幾乎人人都觸網(wǎng)，銀行的服務(wù)渠道也在發(fā)生著變化?？床灰妭鹘y(tǒng)網(wǎng)點隔著玻璃的高高柜臺，興業(yè)銀行社區(qū)支行的業(yè)務(wù)人員手持IPAD，細(xì)致地向客戶講解網(wǎng)上銀行、微信銀行、直銷銀行、手機銀行等新渠道的使用知識，讓人直觀地感覺到銀行服務(wù)的科技含量越來越高，自助操作越來越簡單便捷。

“不出社區(qū)，就能把衣食住行的事都搞定”這恐怕是宅人們最樂見的場景。據(jù)了解，該行已在考慮通過異業(yè)聯(lián)盟延伸社區(qū)銀行的服務(wù)內(nèi)涵，計劃推出集金融服務(wù)、物業(yè)服務(wù)、生活服務(wù)、社區(qū)交流于一體的APP服務(wù)平臺，未來社區(qū)居民可以通過線上平臺進行銀行產(chǎn)品和服務(wù)的預(yù)約、購買，還可以足不出戶享受物業(yè)、水電等費用代繳以及法律咨詢、家電維修、家政服務(wù)、房屋出租、訂餐、理發(fā)等多種便民服務(wù)。構(gòu)建起線上線下、虛實結(jié)合的智慧型社區(qū)。量體裁衣個性化

為社區(qū)銀行客戶“量體裁衣”，創(chuàng)設(shè)專屬產(chǎn)品，顯示出興業(yè)銀行零售銀行服務(wù)模式從“產(chǎn)品為中心”到“客戶為中心”的轉(zhuǎn)變。專屬性是社區(qū)銀行服務(wù)的特色。目前，興業(yè)銀行社區(qū)銀行已推出專屬的“社區(qū)貸”產(chǎn)品，專為社區(qū)居民和個體經(jīng)營戶提供消費和經(jīng)營貸款支持；而“興管家”信用卡則支持寫入社區(qū)門禁信息，實現(xiàn)門禁卡與信用卡功能的合二為一，并具備物業(yè)費、停車費、水電費、煤氣費等日常生活費用的代扣代繳功能；專設(shè)的簽證代傳遞中心，成為“家門口的簽證中心”，為客戶提供代辦個人旅游、探親訪友、商務(wù)等各類簽證服務(wù)，減少客戶奔波辦證的時間與精力；最受社區(qū)居民歡迎的當(dāng)屬“社區(qū)銀行專享理財產(chǎn)品”，參考收益相比同期限普通產(chǎn)品更高。與此同時，滿足不同客戶群體差異化的金融服務(wù)需求，整合現(xiàn)有產(chǎn)品為客戶提供個性化金融產(chǎn)品配置方案，在社區(qū)銀行被一以貫之。例如，為偏好投資理財?shù)闹懈叨丝蛻籼峁└呤找?、高凈值的理財、基金、保險產(chǎn)品；為偏好低風(fēng)險和保障的老年客戶配套“安愉人生”養(yǎng)老金融方案，配置保本理財產(chǎn)品和國債、貨幣基金等；為跨地區(qū)資金往來頻繁的社區(qū)小商戶提供興業(yè)通、網(wǎng)上銀行、電子匯款等產(chǎn)品；為有出境旅游、置業(yè)、求學(xué)計劃的客戶提供“寰宇人生”綜合金融服務(wù)方案。

用心經(jīng)營人性化

一改傳統(tǒng)三尺柜臺隔著玻璃的“高冷”服務(wù)形象，通過再造銀行服務(wù)模式，興業(yè)銀行社區(qū)銀行已成為與百姓零距離面對面的“社區(qū)幫手”，為“普惠金融”注入更多內(nèi)涵。

興業(yè)銀行社區(qū)支行內(nèi)普遍設(shè)有照片墻，一張張生動的照片記錄著他們與社區(qū)居民聯(lián)誼的點點滴滴。融入社區(qū)，成為社區(qū)居民的“好鄰居好幫手”，是該行遍布全國的近千家社區(qū)支行展現(xiàn)的和諧圖景：與所在社區(qū)周邊的街道、物業(yè)、居委會、社團等合作，舉辦廣場舞、才藝比賽、游園會等形式多樣的聯(lián)誼活動，組織健康義診、慰問孤寡老人；舉辦財產(chǎn)保障、理財、兒童啟蒙金融教育等專題講座，義務(wù)宣傳消費者權(quán)益保護、普及金融知識、提供免費法律顧問咨詢??一個個“接地氣”、精心策劃組織的社區(qū)活動，讓老百姓們對這家有著“全球銀行50強”光環(huán)的銀行越來越親近，越來越信賴。

“許多社區(qū)居民自發(fā)成為我們的宣傳大使，介紹身邊的同事、親戚來辦理業(yè)務(wù)。這種認(rèn)可和高度信任，是我們無比珍貴的財富。”興業(yè)銀行南京分行常州清潭新村社區(qū)支行負(fù)責(zé)人汪淼淼感嘆道。

興業(yè)銀行銀行卡與渠道部副總經(jīng)理朱建平和他的同事一年到頭有相當(dāng)一部分時間都跟著分管興業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的副行長陳錦光“轉(zhuǎn)悠”在遍布全國的社區(qū)支行之間，看網(wǎng)點、摸需求、做調(diào)研、聽意見，在領(lǐng)導(dǎo)眼中只有到最基層的客戶和員工中，才能找到社區(qū)銀行經(jīng)營之道?！拔覀冎铝τ谧鲋袊钣腥饲槲兜你y行，讓金融越來越有溫度，社區(qū)銀行就在大眾身邊，要給大眾更多關(guān)懷?！敝旖ㄆ浇榻B。付出總有回報，“興業(yè)銀行憑借社區(qū)網(wǎng)點理念，以轄內(nèi)小微企業(yè)和零售客戶的需求為中心，在人員配置少于6人的情況下，取得了交叉銷售率超過3倍的優(yōu)異成績?！薄秮喼捭y行家》評委會的頒獎理由如此寫道。

第四篇：《管理信息系統(tǒng)》案例分析——法國興業(yè)銀行一交易員擾亂全球金融系統(tǒng)范文

《管理信息系統(tǒng)》案例分析

——法國興業(yè)銀行一交易員擾亂全球金融系統(tǒng)

1． 本章中的哪些觀點在案例中得以體現(xiàn)？

1.系統(tǒng)漏洞：

2.計算機犯罪：利用計算機作為犯罪工具，騙取銀行，客戶和其他金融機構(gòu)。3.員工內(nèi)部威脅：科維爾有特權(quán)信息的訪問，他是通過組織的系統(tǒng)能夠運行，不留痕跡。

4.安全和控制的商業(yè)價值：組織可以舉辦組織承擔(dān)不必要的風(fēng)險和造成傷害的，如果不采取適當(dāng)?shù)姆雷o措施防止損失的機密信息，數(shù)據(jù)，腐敗，或違反隱私。

5.科維爾在美國犯了他的行動，他已經(jīng)違反了薩班斯-奧克斯利法案。組織人員可能已被追究刑事責(zé)任。

6.信息系統(tǒng)控制：一般控制管的設(shè)計，安全性和使用計算機程序和數(shù)據(jù)文件的安全性，一般在整個組織的信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施。

7.應(yīng)用控制：自動和手動程序，以確保只有經(jīng)過授權(quán)的數(shù)據(jù)通過該應(yīng)用程序是完全，準(zhǔn)確地處理。

8.風(fēng)險評估：確定風(fēng)險水平的公司，如果一個特定的活動或過程控制不當(dāng)

9.安全策略：驅(qū)動政策，確定可接受的使用該公司的信息資源和公司的成員有其信息資產(chǎn)的訪問。

10.審計的作用：一個MIS審計考察公司的整體安全環(huán)境，以及個人信息系統(tǒng)的管制。

2． 描述興業(yè)銀行的管理弱點。其中有哪些管理、組織和技術(shù)缺陷？

管理：科維爾的上司看到一個報告書的時候其實他露出了銀行很大的弊端，因為他進行交易的方式?？凭S爾在其他工作人員回家之后經(jīng)常工作到很晚，以防止被發(fā)現(xiàn)了他的活動。經(jīng)理沒有強制休假的政策，將允許他們仔細(xì)檢查他的工作，而他已經(jīng)走了。據(jù)說，他用他的經(jīng)理的計算機上執(zhí)行他的一些欺詐性的交易，當(dāng)經(jīng)理看著他?？凭S爾的辯護律師認(rèn)為，他的行為與他的上司的默許欺詐活動有很大關(guān)系。

組織：科維爾熟悉公司的安全程序和后端辦公系統(tǒng)。然后，他被轉(zhuǎn)移到另一個在公司工作，他可以利用這些知識。他知道興業(yè)銀行的內(nèi)部控制，消除他的假交易系統(tǒng)只是幾分鐘前定期檢查并重新輸入他們的到來后的時間表。暫時的問題沒有觸發(fā)警報。

技術(shù)：科維爾能夠使用其他員工的接入碼和用戶信息，進入假交易。系統(tǒng)無法檢測到科維爾在一個方向上進行合法交易，但偽造的對沖，它們被認(rèn)為合法的'抵消'。在一個單獨的組合，從一個包含他的真實的交易不同，他進入虛假交易。沒有一個系統(tǒng)檢測軟件的安裝來檢測這些交易。興業(yè)銀行的控制能力檢測更復(fù)雜比簡單的科維爾涉嫌犯的錯誤和欺詐性交易。

3． 誰應(yīng)該為Kerviel的交易損失負(fù)責(zé)？興業(yè)銀行的系統(tǒng)扮演了什么角色？管理層扮演了什去么角色？

大多數(shù)學(xué)生可能會認(rèn)為，在興業(yè)銀行的經(jīng)理和管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)對科維爾的交易虧損。管理層應(yīng)該制定政策和執(zhí)行它們，以防止發(fā)生這類活動。

法國興業(yè)銀行的系統(tǒng)能夠檢測復(fù)雜的錯誤和更復(fù)雜的。然而，他能夠承擔(dān)未被發(fā)現(xiàn)的非常簡單的欺詐性交易。系統(tǒng)控制顯然是不徹底或強烈的，因為他們本來應(yīng)該。有其他幾個系統(tǒng)漏洞，科維爾能夠利用犯下他的罪行。

經(jīng)理決定卸任不久，他現(xiàn)欺詐資助科維爾的活動，盡管事實上，在當(dāng)時的市場條件決然不利。這導(dǎo)致更大的問題在全球金融世界。美國證券交易委員會展開調(diào)查與否暗里詐騙后解除科維爾的立場，以及是否透露內(nèi)幕信息起到了作用，在銷售的興業(yè)銀行股票的丑聞公布前，興業(yè)銀行違反美國證券法。

4． 興業(yè)銀行避免Kerviel事件的途徑有哪些？

一些可以防止科維爾的欺詐行為的方法包括：

實行訪問控制，以防止未經(jīng)授權(quán)的內(nèi)部和外部不當(dāng)存取系統(tǒng)。銀行可以使用令牌，智能卡或生物的授權(quán)，而不是簡單的密碼認(rèn)證技術(shù)，如。這將阻止科維爾能夠使用其他員工的訪問代碼進入交易。

入侵檢測系統(tǒng)可能已安裝科維爾的活動檢測。這些系統(tǒng)產(chǎn)生的報警，如果他們發(fā)現(xiàn)一個可疑或異常事件。他們也檢查，看是否重要文件已被修改。監(jiān)控軟件檢查，因為它們發(fā)生在正在進行中發(fā)現(xiàn)安全攻擊的事件。許多科維爾的虛假‘抵消’交易，可能已被檢測到使用這些系統(tǒng)之一。

更強的審計程序，并強制執(zhí)行。審計人員可以通過該系統(tǒng)跟蹤樣本交易流程，并進行測試，使用自動化的審計軟。使用計算機取證技術(shù)和技術(shù)幫助。電子證據(jù)駐留在計算機存儲介質(zhì)中的計算機文件的形式，并作為對普通用戶是不可見的環(huán)境數(shù)據(jù)。科維爾對銀行的存儲介質(zhì)中刪除的數(shù)據(jù)可以通過各種技術(shù)已被追回。這些數(shù)據(jù)可以被用來作為證據(jù)在他的試驗，并在跟進調(diào)查。

5． 如果你負(fù)責(zé)重新設(shè)計興業(yè)銀行的系統(tǒng)，你會如何彌補它的缺陷？

一般控制：規(guī)管的設(shè)計，安全性和使用計算機程序和數(shù)據(jù)文件一般在整個組織的信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施的安全性。這些控制地址的軟件控制，物理硬件控制，計算機操作控制，數(shù)據(jù)安全控制，實現(xiàn)系統(tǒng)進程控制和管理控制。表8-3描述了每個這些控件。興業(yè)銀行是最重要的這些需要。

應(yīng)用控制：獨特的每個電腦的應(yīng)用程序特定的控件。他們包括自動和手動程序，以確保只有經(jīng)過授權(quán)的數(shù)據(jù)完整，準(zhǔn)確地處理應(yīng)用程序。應(yīng)用控制包括輸入控制，處理控制和輸出控制。

可接受的使用政策：興業(yè)銀行應(yīng)該創(chuàng)建一個AUP定義可接受的用途，該公司的信息資源和計算設(shè)備，包括臺式機和筆記本電腦，無線設(shè)備，電話和互聯(lián)網(wǎng)。一個好的AUP不可接受的和可接受的行動，為每個用戶定義，并規(guī)定對違規(guī)的后果。

授權(quán)管理系統(tǒng)：建立當(dāng)用戶被允許訪問一個網(wǎng)站或企業(yè)數(shù)據(jù)庫的某些部分。這樣的系統(tǒng)允許每個用戶只能訪問到該人被允許進入的基礎(chǔ)上建立的訪問規(guī)則的一組中的信息，一個系統(tǒng)的那些部分。

第五篇：興業(yè)銀行股票分析

200917040098

葉濤

0902

興業(yè)銀行股票分析

一、公司資料

興業(yè)銀行成立于1988年8月，是經(jīng)國務(wù)院、中國人民銀行批準(zhǔn)成立的首批股份制商業(yè)銀行之一，總行設(shè)在福建省福州市，2007年2月5日正式在上海證券交易所掛牌上市，注冊資本50億元。

開業(yè)20年來，興業(yè)銀行始終堅持與客戶“同發(fā)展、共成長”和“服務(wù)源自真誠”的經(jīng)營理念，致力于為客戶提供全面、優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)。截至2011年一季末，興業(yè)銀行資產(chǎn)總額為1.92萬億元，股東權(quán)益為971.01億元，不良貸款比率為0.4%，一季度累計實現(xiàn)凈利潤52.21億元。根據(jù)英國《銀行家》雜志2010年7月發(fā)布的全球銀行1000強排名，興業(yè)銀行按總資產(chǎn)排名列第93位，按一級資本排名97位。根據(jù)美國《福布斯》發(fā)布的2010全球上市公司2000強排名，興業(yè)銀行綜合排名第245位，在113家上榜的中國內(nèi)地企業(yè)中排名第14位。

二、經(jīng)營范圍

興業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍包括：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；代理發(fā)行股票以外的有價證券；買賣、代理買賣股票以外的有價證券；資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；財務(wù)顧問、資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

三、中國銀行股分析

目前，受國家打壓地產(chǎn)，引起投資者關(guān)于房地產(chǎn)壞賬的聯(lián)想，而且加息降低銀行放貸額度，造成利息收入下降；上調(diào)存準(zhǔn)率也會凍結(jié)銀行資金。但這個時段正式銀行股低估時刻，也是布局來年行情的不可多的的時機。

1、盈利分析

興業(yè)銀行ROE前居于前3名,但是都是高杠桿帶來的高ROE,盈利更重要的指標(biāo)是ROA,上表已經(jīng)按稅前ROA排列,興業(yè)和城商行居中位;杠桿高并不單方面意味著高風(fēng)險,因為有監(jiān)管規(guī)定如:存貸比和資本充足率等等限制,能在限制下高杠桿,說明了一定的資產(chǎn)配置能力,同時,也說明其比較激進。

2、盈利能力分解:貸款收入

凈利息收入資產(chǎn)比衡量了ROA的利息收入貢獻率，說明興業(yè)主要的收入中中間業(yè)務(wù)收入占比較大，這也是其創(chuàng)新型的體現(xiàn)；貸款利率高來源較長期限的貸款或較高利息的貸款(多半是中小企業(yè)貸款),興業(yè)較高;如果是期限長的貸款,一旦加息,其貸款減值壓力大;而如果是中小企業(yè)貸款,不能片面的認(rèn)為風(fēng)險就大,要具體看其對風(fēng)險的管理,當(dāng)然,一般而言會認(rèn)為中小企業(yè)的貸款風(fēng)險要高于大型國有企業(yè);

3、盈利能力分解:利息成本

興業(yè) 09年活期比例超過50%，活期儲蓄比例及成本是內(nèi)資銀行的核心競爭力,活期存款靠”拉”不行,需要綜合的服務(wù)和產(chǎn)品能力吸引儲戶, 興業(yè)成本較低。

4、風(fēng)險控制

從不良率和撥備覆蓋率上看,興業(yè),招商,浦發(fā),民生等中型股份制銀行風(fēng)險控制較好。

5、零售銀行業(yè)務(wù)

招商,興業(yè),寧波在零售貸款比例上居上游。

四、興業(yè)銀行基本面分析

興業(yè)銀行歷年數(shù)據(jù)分析

平均年份

PE 市銷率

價格/

每股資產(chǎn)負(fù)權(quán)益報

資產(chǎn)

凈利率 報酬權(quán)益 權(quán)益 債率 酬率

率 3.14 41.93 11.92 95.53 22.29 2009 13.51 5.18

2008 16.21 6.31 3.58 38.31 9.8 95.2 23.22 1.12

2007 43.37 12.06 10.17 38.93 7.78 95.43 22.07 1.01 2006 N/A 2005 N/A 2004 N/A 2003 N/A 2002 N/A N/A N/A N/A N/A N/A

N/A N/A N/A N/A N/A

27.8 4.05 97.38 23.45 0.62 25.83 2.56 97.31 19.28 0.52 23.58 2.02 97.03 17.51 0.52 25.51 1.21 97.66 23.64 0.55 15.32 97.36 19.75 0.52 1、2010年數(shù)據(jù)尚未出爐，但從2002-2009數(shù)據(jù)看，市盈率正在逐步下降，反映市場提前透支了風(fēng)險因素；市銷率逐步下降，價值凸顯；凈利率逐步提升；特別是其屬于股東的凈資產(chǎn)，年化增長率達到42%，屬于高增長企業(yè)；ROE一直維持在20以上（個別年份除外），逐步提升；ROA逐步增長。所以興業(yè)銀行基本面優(yōu)良，現(xiàn)價低估明顯。

2、查理。芒格投資評估。

你必須了解賠率，只有當(dāng)賠率有利于你的時候才下注。目前興業(yè)上漲概率達到90%以上，下跌只為10%，所以買入正確；興業(yè)具備商業(yè)特權(quán)，是國家牌照，一般人是不能辦銀行的；業(yè)務(wù)簡單，存貸差和中間收費業(yè)務(wù)；公司處于福建，連接江浙滬長三角和珠三角等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，基本面支持長期高速發(fā)展。