第一篇：關(guān)于翻譯學(xué)畢業(yè)論文參考文獻(xiàn)

關(guān)于翻譯學(xué)畢業(yè)論文參考文獻(xiàn)

以下是關(guān)于翻譯學(xué)畢業(yè)論文參考文獻(xiàn);馬利 第二語(yǔ)言習(xí)得的學(xué)習(xí)策略上海：上海外語(yǔ)出版社，2001

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第二篇：畢業(yè)論文 英文文獻(xiàn)翻譯

_______ 學(xué) 院

畢業(yè)論文文獻(xiàn)資料翻譯

原文名稱: “Goldilocks” Liberalization: The Uneven Path Toward Interest Rate Reform in China

課題名稱:利率市場(chǎng)化對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響分析

學(xué)生姓名:號(hào):

指導(dǎo)老師:

所在系部:專業(yè)名稱:

年月

譯文

“金發(fā)”自由化：中國(guó)利率市場(chǎng)化改革的不平之路

Shih and Victor

中國(guó)政府的自由化

2003年，中國(guó)從亞洲金融危機(jī)進(jìn)入到一段時(shí)間的持續(xù)增長(zhǎng)后，利率市場(chǎng)化改革似乎終于在掌握之內(nèi)。就如以前一樣，中國(guó)人民銀行的熱衷者發(fā)布幾篇報(bào)告以支持利率市場(chǎng)化，而四大銀行的代表也提供放慢改革（成2002年）的理由。此外,中國(guó)在2003終于擺脫通貨緊縮的威脅并恢復(fù)相對(duì)高速的增長(zhǎng)，只有在2004年有中等程度的通脹（圖3）。一些驚喜，在2004年10月29日，對(duì)貸款利率的上限被解除，允許銀行以他們想要的高利息收費(fèi)（人民日?qǐng)?bào)2005）。此外，銀行也可以給予儲(chǔ)戶低于存款基準(zhǔn)利率的利率。類似總督戴顯龍的幾年前的時(shí)間表，中國(guó)人民銀行發(fā)布了一份報(bào)告，奠定了完全利率市場(chǎng)化的具體計(jì)劃。

盡管推行這種市場(chǎng)化，但金融體系的基本邏輯任然保持了一樣。在存款方面，存款利率上下限的去除主要是象征性的，因?yàn)殂y行沒(méi)有理由去不必要地降低利率，使其低于他們的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所提供的利率。因此，很少數(shù)的銀行利用市場(chǎng)化的優(yōu)勢(shì)來(lái)給出低于存款基準(zhǔn)利率的利率（2006年綠色）。關(guān)于貸款利率市場(chǎng)化，央行的理由是，它將使銀行“根據(jù)客戶不同風(fēng)險(xiǎn)的狀況給予不同的貸款和利率”（2005年中國(guó)人民銀行貨幣政策研究小組）。雖然這聽(tīng)起來(lái)像一個(gè)顯著的效率增益，但這是發(fā)出了現(xiàn)實(shí)的信號(hào)，即銀行繼續(xù)提供廉價(jià)融資，給予有更低的官僚風(fēng)險(xiǎn)狀況的國(guó)家資助項(xiàng)目和國(guó)有企業(yè)。在此期間，通過(guò)存款利率上限和貸款利率的下限，銀行之間的“毀滅性競(jìng)爭(zhēng)”仍然受到嚴(yán)格的限制。因此，銀行仍然不能通過(guò)提供更高的存款利率互相競(jìng)爭(zhēng)。同樣，銀行無(wú)法通過(guò)提供給借款者更低的利率來(lái)相互競(jìng)爭(zhēng)，因?yàn)殂y行能提供的最低利率為基準(zhǔn)利率的90％。中國(guó)人民銀行的一份報(bào)告顯示，整個(gè)國(guó)有銀行全部貸款的27％，被設(shè)臵于法定最低利率，這表明銀行將會(huì)通過(guò)給出法定最低利率來(lái)競(jìng)爭(zhēng)（中國(guó)人民銀行貨幣政策的研究團(tuán)隊(duì) 2005）。為了給中國(guó)人民銀行信貸，促使城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社貸款利率的市場(chǎng)化，通過(guò)提供更多高利率的貸款給在私營(yíng)部門的高風(fēng)險(xiǎn)的的借款人，提供融資給原先被凍結(jié)的正規(guī)銀行系統(tǒng)分部（中國(guó)人民銀行貨幣政策的研究團(tuán)隊(duì) 2005）。

進(jìn)入2008-2009年的經(jīng)濟(jì)衰退，對(duì)利率的再次控制促進(jìn)了大規(guī)模的反周期投資驅(qū)動(dòng)器。如圖2所示，中國(guó)人民銀行在全球經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)繼續(xù)保證銀行業(yè)穩(wěn)健的利率傳導(dǎo)。移

除貸款利率的上限，銀行通過(guò)貸款賺更多的錢。因此，當(dāng)中央要求銀行于2008年11月為4萬(wàn)億人民幣經(jīng)濟(jì)刺激方案提供融資，銀行以極大的熱情回應(yīng)。導(dǎo)致2009年中國(guó)的貸款向上急速膨脹，比上年增長(zhǎng)了驚人的30％。中國(guó)人民銀行在2009年原本設(shè)臵信貸配額是5萬(wàn)億人民幣向上一點(diǎn)點(diǎn)。到今年年底，銀行已經(jīng)做出了歷史上最大量的新增貸款，總額近10萬(wàn)億人民幣（潘克赫斯特,鄭,和王 2009）。銀行持有的存款利率低于基準(zhǔn)利率而貸款利率高于基準(zhǔn)利率，實(shí)際上可收獲可觀的利潤(rùn)，即使在經(jīng)濟(jì)衰退期間（漢2009）。因此，貸款利率上界的自由化得益于所有有關(guān)的政治人物。高層的技術(shù)專家保留為最大的反周期投資驅(qū)動(dòng)湊集資金的能力，這在中國(guó)的歷史上是相對(duì)容易的。銀行仍然防止“毀滅性競(jìng)爭(zhēng)”，并繼續(xù)享有穩(wěn)健的貸款利率傳導(dǎo)。由于銀行為經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃提供資金的意愿，財(cái)政部不需要發(fā)行很多的債務(wù)，從而限制財(cái)政赤字的規(guī)模。雖然一些大型國(guó)有企業(yè)由于釋放出的貸款利率可能付出更高的借貸成本，銀行急于提供大量的融資額給他們，使他們向其他實(shí)體轉(zhuǎn)貸資金而賺取利潤(rùn)。隨著世界逐步擺脫經(jīng)濟(jì)危機(jī)，由于前兩年的快速信貸擴(kuò)張，通貨膨脹的壓力在中國(guó)建立的非常迅速。2011年初，通貨膨脹調(diào)轉(zhuǎn)進(jìn)入危險(xiǎn)的境況。然而中國(guó)領(lǐng)導(dǎo)人在危機(jī)模式下，利率進(jìn)一步自由化的任何談話被擱臵。另一位金發(fā)的時(shí)刻必須在下一輪利率自由化之前提出，使其可以被理解。

結(jié)論

雖然中國(guó)并沒(méi)有回應(yīng)外部強(qiáng)加給我們的政策改革壓力，但是它已經(jīng)開(kāi)始自身的重大經(jīng)濟(jì)改革。在城市里，許多規(guī)模較小的國(guó)有企業(yè)被私有化或關(guān)閉了，而私營(yíng)部門被允許自由成長(zhǎng)（諾頓1996）。大多數(shù)商品和服務(wù)價(jià)格已經(jīng)被放開(kāi)（韋德曼2003）。盡管中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)生了翻天覆地的變化，但是國(guó)家將繼續(xù)以控制社會(huì)的宏觀的經(jīng)濟(jì)杠桿，允許它通過(guò)重要的途徑影響經(jīng)濟(jì)效果。中央級(jí)的技術(shù)專家可以通過(guò)控制資金的流動(dòng)和投資方向，確保通脹不上升至無(wú)法控制的地步，而增長(zhǎng)依然強(qiáng)勁。同時(shí)，這些手段也允許他們購(gòu)買被其他政治局成員保護(hù)的利益支持，包括當(dāng)?shù)毓賳T和國(guó)有企業(yè)管理人員，特別是在經(jīng)濟(jì)停滯的時(shí)候。為了保持這些手段的有效性，他們需要儲(chǔ)戶在中國(guó)的國(guó)家金融體系的抵押品。如果私人銀行出現(xiàn)為存款人提供更高的利率，國(guó)有銀行必須匹配上更高的利率，從而增加了成本，為大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃提供資金。盡管強(qiáng)大的激勵(lì)促使頂級(jí)技術(shù)專家保持現(xiàn)狀，但是利率市場(chǎng)化改革在中國(guó)已經(jīng)取得了一些進(jìn)展。即使在20世紀(jì)80年代，非正式的銀行也提供著很高的存款利率。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，央行行長(zhǎng)感受到西方關(guān)于貨幣政策以及中國(guó)人民銀行政治性角色的擔(dān)憂，開(kāi)始認(rèn)真的推行利率市場(chǎng)化。他們?cè)谕ㄘ浥蛎浀?，?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)強(qiáng)勁的時(shí)候推進(jìn)自由化改革。

雖然方便政策制定者制定政治目標(biāo)，但是中國(guó)的利率管制將繼續(xù)使中國(guó)的儲(chǔ)戶以及一些國(guó)外的制造商肩負(fù)重但。只要銀行爭(zhēng)奪存款被禁止，數(shù)以百萬(wàn)的儲(chǔ)戶將繼續(xù)被人為壓低存款利率，來(lái)補(bǔ)貼國(guó)有銀行的盈利能力。國(guó)家以較低的成本調(diào)動(dòng)大量資金的能力，也有對(duì)世界的負(fù)面影響。大部分剩余的國(guó)有企業(yè)主要集中在重工業(yè)和大宗商品部門。因此，就如中國(guó)政府智囊團(tuán)指出的那樣，通過(guò)寬松的信貸政策，使他們得以保留，而在全球經(jīng)濟(jì)衰退的時(shí)候，或者在某些情況下，他們甚至擴(kuò)大自己的能力（國(guó)際金融研究中心2009年）。這加劇了全球的產(chǎn)能過(guò)剩，并導(dǎo)致中國(guó)某些行業(yè)的商品，特別是鋼材，在世界市場(chǎng)上引起傾銷。因此，政府的持續(xù)努力以操縱利率，這種行為的一個(gè)重要受害者是中國(guó)國(guó)有企業(yè)的全球競(jìng)爭(zhēng)者。

第三篇：9.畢業(yè)論文英文文獻(xiàn)翻譯

Audit Office Size, Audit Quality, and AuditPricing Jong-Hag Choi, Chansog(Francis)Kim, Jeong-Bon Kim, and YoonseokZang SUMMARY: Using a large sample of U.S.audit client firms over the period 2000–2005,this paper investigates whether and how the size of a local practice office within anaudit firmhereafter, office size is a significant, engagement-specific factor determiningaudit quality and audit fees over and beyond audit firm size at the national level andauditor industry leadership at the city or office level.For our empirical tests, audit qualityis measured by unsigned abnormal accruals, and the office size is measured in twodifferent ways: one based on the number of audit clients in each office and the otherbased on a total of audit fees earned by each office.Our results show that the officesize has significantly positive relations with both audit quality and audit fees, even aftercontrolling for national-level audit firm size and office-level industry expertise.Thesepositive relations support the view that large local offices provide higher-quality auditscompared with small local offices, and that such quality differences are priced in themarket for audit services.Keywords:audit office;office size;audit quality;audit pricing.Data Availability:Data are publicly available from sources identified in the paper.The way we think about an accounting firm changes dramatically when we shift the unit of analysisaway from the firm as a whole, to the analysis of specific city-based offices within a firm.In termsof DeAngelo’s1981b argument, a Big 4 accounting firm is not so big when we shift to theofficelevel of analysis.For example, while Enron represented less than 2 percent of Arthur Ander-sen’s national revenues from publicly listed clients, it was more than 35 percent of such revenues in the Houston office.INTRODUCTION

As alluded to in the above quote, the size of a city-based audit engagement office could bea more crucial determinant of audit quality and thus audit feesthan the size of anational-level audit firm because the city-based office is a semi-autonomous unit withinan audit firm with its own client base.It is an office-based engagement partner or audit team, notnational headquarters, who actually administers and implements individual audit engagement con-tracts, including the delivery of audit services and the issuance of an audit opinion.In this regard,Wallman(1996)and Francis(2004)argue that the assessment of auditor independence needs tofocus more on the individual office level rather than the entire firm level because most of the auditdecisions with respect to a particular client are made within each individual office.The anecdotalevidence on the collapse of Enron, which was audited by the Houston office of Arthur Andersen,is a good example that demonstrates the importance of office-level audit quality.However, much of extant audit research has focused its attention on two national-level audit firm characteristics asfundamental determinants of audit quality, namely: audit firm size(e.g., Simunic and Stein 1987;Becker et al.1998;Francis and Krishnan 1999;Kim et al.2003;Choi and Doogar 2005), andauditor industry leadership(e.g., DeFond et al.2000;Balsam et al.2003;Krishnan 2005).These studies find, in general, that large audit firms with international brand names(i.e., Big4 auditors)or industry expertise provide higher-quality audit services than small audit firms which lack such brand names or industry expertise.Implicit in this line of research is the assumptionthat audit quality is homogeneous across offices of various sizes located in different cities withinthe same audit firm.As a result, we have little evidence on cross-office differences in audit quality,and in particular, whether and how the size of a local engagement office has an impact on auditquality and/or audit pricing.A natural question

to

ask

is:

Is

the

office

size

an additionalengagement-specific factor determining audit quality and thus audit pricing over and beyond auditfirm size and industry leadership? We aim to provide direct evidence on this unexplored question.Several recent studies provide indirect evidence suggesting that audit quality may differacross different engagement offices within an audit firm.For example, in the first U.S.study thatuses each engagement office as the unit of analysis, Reynolds and Francis(2000, 375)find thatwhen client size is measured at the office level using office-specific clienteles, “Big 5 auditorsreport

more

conservatively

for

larger clients.”Further,Ferguson et al.(2003)and Francis et al.(2005)find that city-specific, office-level industry leadership, when combined with the national-level leadership, generates the highest audit fee premiums and thus, by inference, higher auditquality in the Australian and U.S.audit markets, respectively, while national-level industry lead-ership alone has no effect.Subsequently, Francis et al.(2006)document that client earningsquality proxied by abnormal accruals is higher when auditors are city-level industry leaders alone,or they are both city-level and national-level industry leaders.Put differently, their results indicatethat national-level industry leadership alone has no significant impact on audit quality.Morerecently, Choi et al.(2007)show that the geographical proximity of the city-based engagementoffice to clients’ headquarters is positively associated with the accrual quality of clients, suggest-ing that the geographical location of the auditor’s office is an important engagement-specificdeterminant of audit quality.The above findings, taken together, suggest that city-based, office-level characteristics may play an important role in determining audit quality and thus audit pricing.It should be pointed out, however, that none of these studies has paid attention to the question ofwhether the size of a local engagement office is systematically associated with audit quality andfees paid to auditors.To bridge this gap in our knowledge, we investigate a hitherto under-researched question ofwhether, and how, the size of a local engagement office hereafter, office sizeis associated withaudit quality and audit pricing.We first hypothesize that office size is systematically associatedwith audit quality even after controlling for audit firm size at the national level and auditorindustry expertise at the office level.As will be further elaborated in the next section, one would observe a positive association if the audits by large offices are of higher quality than the audits bysmall offices.Second, we also examine the association between the office size and audit fees.Previous research shows that audit quality is priced in the market(Choi et al.2008;Craswell et al.1995;Ferguson et al.2003;Francis et al.2005).To the extent that the office size is positivelyassociated with audit quality, one can predict that the larger is the office size, the higher is theaudit quality, and thus the greater is the audit fee.Therefore, a positive association between theoffice size and audit fees could be viewed as evidence corroborating the positive associationbetween the office size and audit quality.In testing our hypotheses, we assert that biased earnings reporting can be used to drawinferences about audit quality, and we use the magnitude of abnormal accruals as a proxy for auditquality.To measure abnormal accruals, we rely on two alternative models developed by Ball andShivakumar(2006)and Kothari et al.(2005).In addition, we estimate the size of a local engage-ment office using the Audit Analytics database, which provides the identity of audit engagementoffices for all SEC registrant clients.We measure office size in two different ways: one based onthe number of audit clients in each office, and the other based on a total of audit fees earned byeach office.Briefly, our results reveal that in the U.S.audit market, both audit quality and audit fees arepositively associated with office size after controlling for audit firm size at the national levelproxied by a Big 4 dummy variable , industry leadership at the local office level proxied by anindustry specialist dummy variable), and other relevant factors.These results are robust to abattery of sensitivity checks we perform.Our study contributes to the existing literature in several ways.First, our paper is one of fewstudies which document that audit quality is not homogeneous across local offices within an auditfirm.To our knowledge, our paper is one of the first studies that provide direct evidence that thesize of an

audit

engagement

office

is

an

important engagement-specific determinant of auditquality in the U.S.The results of our study suggest that future research on audit quality differentiation needs to pay more attention to office-level auditor behavior as the unit of analysis and tothe size of a local engagement office.Second, this paper is the first to consider office size as acritical factor in audit pricing.Given that no previous research has examined whether audit feesare influenced by the size of a local office, our evidence helps us better understand the nature ofauditor-client relationships in the context of audit pricing.Finally, the findings in this study provide both regulators and practitioners with useful insightsinto what determines audit quality and thus audit fees.Our results suggest that regulators wouldhave a better assessment of audit quality if they shift the level of quality comparison to smallversus large auditors at the office level, and away from Big 4 versus non-Big 4 auditors at thenational level.Economic theory on quality premiums claims that producing goods and services ofa uniform quality for various markets and consumers over time is crucial for maintaining qualitypremiums(e.g., Klein and Leffler 1981;Kreps and Wilson 1982;Shapiro 1983).Similarly, ourevidence suggests that large, Big 4 auditors should take care to maintain a similar level of auditquality across offices of different sizes because a systematically poor-quality audit service per-formed by a local office could potentially cause damage to the reputation for the entire audit firm.HYPOTHESIS DEVELOPMENT Office Size and Audit Quality A growing body of audit research emphasizes the importance of analyzing the behavior ofauditors in city-based, local engagement offices.However, none of these studies has paid atten-tion to the size of a local office in the context of audit quality.Why does the office size matter inaudit quality over and beyond two well-known audit firm characteristics, i.e., audit firm size orbrand name(Big 4 versus non-Big 4)and industry expertise? In DeAngelo’s(1981b)framework, an auditor’s incentive to compromise audit quality withrespect to a particular client depends on the economic importance of the client relative to theauditor’s client portfolio.Her analysis indicates that large auditors are likely to provide higher-quality audit services to a particular client than small auditors because an auditor’s economicdependence on that client is negligible for large auditors, and large auditors have more to lose(i.e.,bear higher reputation loss)in case of audit failures, compared with small auditors.DeAngelo’s(1981b)theory can also be applied to the analysis of audit quality differentiationbetween large versus small offices, because a local engagement office can be viewed as a semi-autonomous unit in terms of its audit decisions, client base, revenue sources, and other factors(Francis 2004;Francis et al.2006;Wallman 1996).Large local offices are less likely to depend ona particular client than small local offices because the former have deeper office-level clientelesand thus are less economically dependent on a particular client.In other words, large offices areless likely to acquiesce to client pressure for substandard reporting than small offices.Further, local offices, whether small or large, may not bear the full amount of reputationlosses associated with an audit failure because a substantial portion of the reputation losses arelikely borne by the national-level audit firm itself.While the reputation losses in the event of auditfailures are likely to be greater for large audit firms(DeAngelo1981b), the losses are not necessarily greater for large local offices than for small local offices, because these costs are morefirm-wide in nature rather than office-specific.This means that local offices may be more concerned with the economic importance of a particular client than a potential litigation risk fromaudit failures, in particular, when the offices are small in size.The above arguments lead us topredict that large local offices with relatively deep local clienteles are less likely to compromise audit quality with respect to a particular client, and thus that they are likely to provide higher-quality audit services, ceteris paribus, compared with small local offices with relatively thin localclienteles.In such a case, one would observe a positive association between office size and auditquality.We call this prediction the economic dependence perspective.SUMMARY AND CONCLUDING REMARKS While previous auditing research has examined whether and how audit fees and audit qualityare influenced by audit firm size at the national level and auditor industry leadership at both thenational level and the city level, this line of research has paid little attention to the effect of thesize of a local engagement office within an audit firm(i.e., office size)in the context of auditquality and audit pricing.Unlike previous research, the focus of this paper is on whether the officesize is an additional, engagement-specific factor determining audit quality and audit pricing overand beyond national-level audit firm size and office-level industry leadership.Our results can besummarized as follows.First, we find that the office size is positively associated with audit quality proxied by un-signed abnormal accruals.Our finding is consistent with what we call the economic dependenceperspective: large(small)local offices with deep office-level clienteles are less(more)likely to depend on a particular client, and thus are better(less)able to resist client pressure on substandardor biased reporting.Second, we find that large local offices are able to charge higher audit fees totheir clients than small ones, which is consistent with the view that large offices provide higher-quality audits than small offices, and this quality differential is priced as a fee premium in themarket for audit services.However, the above finding is at odds with the view that large officeshave a cost advantage in producing audit services of similar quality and thus are able to chargelower billing rates compared with small offices.Taken together, our results highlight that officesize is one of the most important engagement-specific determinants of audit quality and auditpricing.Last, while we use two alternative, advanced accrual models to alleviate a concern overthe limitations inherent in the Jones(1991)model estimates of abnormal accruals, our measures ofaudit quality, namely unsigned abnormal accruals, may suffer from nontrivial measurement errors.We therefore cannot completely rule out the possibility that the estimated coefficients on our testvariables are biased.However, given that a contemporaneous study of Francis and Yu(2009)documents the same positive association between audit quality and audit office size using twoadditional proxies for audit quality, i.e., auditors’ tendency to issue going-concern opinion andclient firms’ likelihood to meet earnings benchmarks, we believe that our results are unlikelydriven by possible measurement errors.Overall, our results suggest that both regulators and audit firms should pay more attention tothe behavior of small offices because they are more likely to be economically dependent on aparticular client, and thus to compromise audit quality.In particular, Big 4 audit firms may need toimplement strategies for providing a more homogenous level of audit services across offices ofdifferent sizes because a poor-quality audit by a small office could significantly damage thereputation of the entire firm.In today’s global business environment, the issue of maintaining“uniform quality” should be an even more important concern to reputable auditors because theirbusiness becomes increasingly internationalized in terms of locations and client profiles.Forexample, it may be more difficult for Big 4 audit firms to maintain uniform quality of service atthe office level across different jurisdictions around the world.Further, local offices in differentjurisdictions(e.g., European Union and China)have their own client bases and are likely to bemore autonomous in making audit-related decisions than those within the U.S.It is thereforepossible that the size of a local practicing office plays a more significant role in determining thequality of audit services in other non-U.S.jurisdictions than in the U.S.Given the scarcity ofinternational evidence regarding the effect of audit office size on audit quality and audit pricing,we recommend further research on the issue using international samples from different jurisdic-tions.審計(jì)辦事處規(guī)模，審計(jì)質(zhì)量與審計(jì)定價(jià)

Jong-Hag Choi, Chansog(Francis)Kim, Jeong-Bon Kim, and YoonseokZang 摘要：此論文使用2000-2005年間對(duì)美國(guó)審計(jì)事務(wù)所大量取樣的所得數(shù)據(jù)，以此調(diào)查審計(jì)事務(wù)所中當(dāng)?shù)剞k事處規(guī)模大小對(duì)審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)價(jià)格。實(shí)證檢驗(yàn)中，審計(jì)質(zhì)量是由異常應(yīng)計(jì)來(lái)衡量的，辦事處規(guī)模則有兩種衡量方法：一個(gè)是基于每個(gè)辦事處的審計(jì)客戶數(shù)量，另一個(gè)是基于每個(gè)辦事處掙得的審計(jì)費(fèi)用總額。調(diào)查結(jié)果顯示，辦事處規(guī)模大小對(duì)審計(jì)質(zhì)量與審計(jì)費(fèi)用都有著明顯的正相關(guān)關(guān)系，即使控制了國(guó)家級(jí)審計(jì)公司的規(guī)模以及辦公水平行業(yè)，結(jié)果也是如此。這正相關(guān)關(guān)系印證了規(guī)模大的本土辦事處相對(duì)規(guī)模小的辦事處來(lái)說(shuō)，能過(guò)提供更高質(zhì)量的審計(jì)。質(zhì)量上的差異在審計(jì)市場(chǎng)中有價(jià)碼的差別。關(guān)鍵字：審計(jì)事務(wù)所，辦事處規(guī)模，審計(jì)質(zhì)量，審計(jì)定價(jià) 數(shù)據(jù)可用性：數(shù)據(jù)皆為公開(kāi)可用，論文中有指明數(shù)據(jù)來(lái)源。

當(dāng)我們把對(duì)事務(wù)所整體的分析轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)特定的城市中的辦事處的分析時(shí)，我們對(duì)審計(jì)事務(wù)所的看法同時(shí)也有了劇烈的變化。根據(jù)迪安哥羅在1981年的論證，當(dāng)分析辦事處規(guī)模時(shí)，四大會(huì)計(jì)師事務(wù)時(shí)也就沒(méi)有那么大了。舉例來(lái)說(shuō)，如果安然公司代表安達(dá)信會(huì)計(jì)事務(wù)所上市客戶小于2%的收入，那他代表的就是休斯敦辦事處大于35%的利潤(rùn)。

簡(jiǎn)介

正如前文所說(shuō)，相對(duì)于國(guó)家級(jí)辦事處來(lái)說(shuō)，市級(jí)審計(jì)辦事處的規(guī)模對(duì)審計(jì)質(zhì)量有著更為重要的決定作用。因?yàn)槭屑?jí)辦事處是半自治的單位，在審計(jì)公司中有他專屬的客戶群。真正管理和執(zhí)行審計(jì)委托合同（包括審計(jì)服務(wù)的交付和審核意見(jiàn)的發(fā)表）的并不是全國(guó)總部，而是辦事處合作伙伴。就這點(diǎn)而言，威廉與弗蘭西斯提出觀點(diǎn)，審計(jì)獨(dú)立性的評(píng)估需要更多地關(guān)注辦事處的程度而不是整體公司的程度。因?yàn)樘囟蛻舻拇蠖鄶?shù)的審計(jì)決定都是由單獨(dú)的辦事處制定的。由安達(dá)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所休斯敦辦事處所審計(jì)的安然集團(tuán)的倒閉便是一個(gè)很好的例子，證明辦事處級(jí)別的審計(jì)質(zhì)量的重要性之高。然而，現(xiàn)在許多審計(jì)研究都把焦點(diǎn)集中于國(guó)家級(jí)審計(jì)公司的特點(diǎn)，認(rèn)為兩個(gè)審計(jì)質(zhì)量基本的決定性因素是審計(jì)公司規(guī)模和審計(jì)行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。

研究發(fā)現(xiàn)，一般而言，擁有國(guó)際知名商標(biāo)的大審計(jì)公司（比如四大）或是有行業(yè)專長(zhǎng)的公司比非有名及缺乏行業(yè)專長(zhǎng)的小公司擁有更高質(zhì)量的審計(jì)服務(wù)。這個(gè)研究隱含的假設(shè)是同一公司在不同城市的不同規(guī)模的辦事處的審計(jì)質(zhì)量是平均的。因此，我們幾乎沒(méi)有收集到不同辦事處的審計(jì)質(zhì)量的差別，特別是本土辦事處的規(guī)模是否影響到審計(jì)質(zhì)量或是審計(jì)定價(jià)。所以有一個(gè)問(wèn)題：辦事處規(guī)模是不是決定審計(jì)質(zhì)量的另一個(gè)因素因此審計(jì)定價(jià)比審計(jì)公司規(guī)模和行業(yè)領(lǐng)先地位的高。我們只在為這個(gè)還沒(méi)解決的問(wèn)題提供直接的證據(jù)。最近有幾項(xiàng)研究都提供直接證據(jù)證明同一公司的不同辦事處的審計(jì)質(zhì)量有所不同。例如，最初美國(guó)的雷諾和弗朗西斯使用單獨(dú)的辦事處作為研究的單位，他們發(fā)現(xiàn)當(dāng)用具體辦事處的客戶來(lái)衡量客戶規(guī)模時(shí)，“五大審計(jì)師對(duì)大客戶更為謹(jǐn)慎?！贝送?，弗格森和弗朗西斯等發(fā)現(xiàn)，在澳大利亞和美國(guó)審計(jì)市場(chǎng)中，當(dāng)市級(jí)行業(yè)領(lǐng)先水平與國(guó)家級(jí)領(lǐng)先水平聯(lián)合時(shí)，審計(jì)收費(fèi)是最高的。而單獨(dú)國(guó)家級(jí)行業(yè)領(lǐng)先水平則沒(méi)有這樣的效果。隨后，弗朗西斯等證實(shí)如果審計(jì)師是市級(jí)行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者或同時(shí)為國(guó)家級(jí)與市級(jí)領(lǐng)導(dǎo)水平時(shí)，非正常應(yīng)計(jì)所代理的客戶收益相對(duì)較高。換句話說(shuō)，研究結(jié)果表明單獨(dú)的國(guó)家級(jí)領(lǐng)先水平對(duì)審計(jì)質(zhì)量沒(méi)有特別顯著的影響。最近，崔等人指出辦事處與總部的地理集中程度和客戶的應(yīng)計(jì)質(zhì)量成正相關(guān)，說(shuō)明審計(jì)辦事處的地理位置對(duì)審計(jì)質(zhì)量是有決定性影響的。整合以上的發(fā)現(xiàn)，說(shuō)明本地辦事處規(guī)模對(duì)審計(jì)質(zhì)量以及審計(jì)定價(jià)的決定起很重要的作用。這里需要指出的是，盡管如此，卻沒(méi)有研究者關(guān)注過(guò)本地辦事處的規(guī)模是否與審計(jì)質(zhì)量以及審計(jì)收費(fèi)有系統(tǒng)性聯(lián)系這個(gè)問(wèn)題。

為了填補(bǔ)這一知識(shí)空缺，我們決定調(diào)查這個(gè)迄今還未被研究過(guò)的問(wèn)題，即辦事處規(guī)模是否與審計(jì)質(zhì)量和定價(jià)有關(guān)系以及如何聯(lián)系。首先我們假設(shè)辦事處規(guī)模與審計(jì)質(zhì)量有系統(tǒng)性關(guān)聯(lián)，即使控制了國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)公司規(guī)模和行業(yè)專長(zhǎng)這兩個(gè)變量。如果大公司的審計(jì)質(zhì)量比小公司高，則說(shuō)明是正相關(guān)關(guān)聯(lián)，這我們?cè)谙挛臅?huì)做進(jìn)一步闡述。接著，我們還檢驗(yàn)了辦事處規(guī)模與審計(jì)定價(jià)之間的關(guān)系。之前有研究指出審計(jì)質(zhì)量在市場(chǎng)上被標(biāo)價(jià)。辦事處規(guī)模與審計(jì)質(zhì)量正相關(guān)，以此來(lái)看，我們可以推測(cè)，辦事處規(guī)模越大，審計(jì)質(zhì)量越高，因此審計(jì)費(fèi)用也會(huì)越多。所以，我們可以由辦事處規(guī)模和審計(jì)定價(jià)的正相關(guān)關(guān)系推出辦事處規(guī)模和審計(jì)質(zhì)量的正相關(guān)關(guān)系。

為了檢驗(yàn)之前的假設(shè)，我們用有偏向性的收益報(bào)告來(lái)作關(guān)于審計(jì)質(zhì)量的推論，另外我們用非正常應(yīng)計(jì)的級(jí)數(shù)來(lái)代表審計(jì)質(zhì)量。衡量非正常應(yīng)計(jì)時(shí)，我們使用由保爾和庫(kù)瑪和科薩里等人開(kāi)發(fā)的兩個(gè)備擇模型。此外，我們用審計(jì)分析數(shù)據(jù)庫(kù)來(lái)估量本地辦事處的規(guī)模，此數(shù)據(jù)庫(kù)為美國(guó)證券交易委員會(huì)注冊(cè)的客戶提供審計(jì)辦事處的身份認(rèn)證。

衡量辦事處規(guī)模大小的方法有多種，一種是基于每個(gè)辦事處的審計(jì)客戶數(shù)量，另一種是基于每個(gè)辦事處所掙得的審計(jì)費(fèi)用。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，研究結(jié)果指出在美國(guó)的審計(jì)市場(chǎng)，（控制審計(jì)公司規(guī)模為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，行業(yè)領(lǐng)先水準(zhǔn)為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)以及其他相關(guān)因素）審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)費(fèi)用都與辦事處規(guī)模呈正相關(guān)。這樣的結(jié)果與我們所做的一連串靈敏度測(cè)試一致。

我們的研究完善了現(xiàn)存的文獻(xiàn)，體現(xiàn)在幾方面。第一，該論文論證了同一審計(jì)公司的不同辦事處的審計(jì)質(zhì)量并不是相同的。就我們所知，在美國(guó)，我們的論文是最先有直接證據(jù)證明審計(jì)辦事處的規(guī)模是決定審計(jì)質(zhì)量的重要因素。研究結(jié)果指出，今后有關(guān)審計(jì)質(zhì)量差異的研究應(yīng)多關(guān)注辦事處審計(jì)師行為以及本地辦事處的規(guī)模。其次，本文最先提出辦事處規(guī)模是影響審計(jì)定價(jià)的關(guān)鍵因素。先前從未有研究驗(yàn)證審計(jì)費(fèi)用是否被本地辦事處規(guī)模所影響，我們的證據(jù)可以讓人們更好地了解在審計(jì)定價(jià)下審計(jì)師與客戶的關(guān)系。

最后，該研究結(jié)果為調(diào)查者和從業(yè)者提供了實(shí)用的關(guān)于審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)定價(jià)的見(jiàn)解。我們的研究結(jié)果建議調(diào)查者如果把質(zhì)量等級(jí)比較改為大小公司審計(jì)員之分的比較，則該有一個(gè)更好的對(duì)于審計(jì)質(zhì)量的評(píng)估。質(zhì)量溢價(jià)的經(jīng)濟(jì)理論要求為不同的市場(chǎng)提供統(tǒng)一質(zhì)量的產(chǎn)品和服務(wù)，消費(fèi)者始終是維持質(zhì)量溢價(jià)的關(guān)鍵。同樣的，我們的證據(jù)顯示，四大會(huì)計(jì)師行應(yīng)該在不同規(guī)模的辦事處維持相近水準(zhǔn)的審計(jì)質(zhì)量，因?yàn)橐粋€(gè)當(dāng)?shù)剞k事處所犯的系統(tǒng)性低質(zhì)量的服務(wù)錯(cuò)誤能導(dǎo)致整個(gè)審計(jì)公司的名譽(yù)損失。

假說(shuō)發(fā)展

越來(lái)越多的審計(jì)調(diào)查強(qiáng)調(diào)在本地公司或當(dāng)?shù)剞k事處工作的審計(jì)師的分析行為的重要性。但是，卻沒(méi)有一份調(diào)查是關(guān)注當(dāng)?shù)剞k事處規(guī)模大小背景下的審計(jì)質(zhì)量。為什么公司規(guī)模對(duì)審計(jì)質(zhì)量的影響超過(guò)另外兩種著名審計(jì)公司的特征，也就是審計(jì)公司的品牌（四大和非四大）和工業(yè)的專門技能。

在迪安哥拉的體系中，一個(gè)審計(jì)師的動(dòng)機(jī)對(duì)于審計(jì)質(zhì)量的妥協(xié)是關(guān)于個(gè)別客戶的經(jīng)濟(jì)意義決定并且和審計(jì)師的客戶的投資組合有關(guān)。他的分析指出高級(jí)審計(jì)師比低級(jí)審計(jì)師更傾向于提供更高質(zhì)量的審計(jì)服務(wù)給個(gè)別客戶。因?yàn)閷?duì)于審計(jì)師來(lái)說(shuō)，他的經(jīng)濟(jì)觀受客戶的影響是可以忽略不計(jì)的，還有相比于低級(jí)審計(jì)師來(lái)說(shuō)，高級(jí)審計(jì)師有更多可以去輸（比方說(shuō)，承受更高榮譽(yù)的損失）以防審計(jì)失誤。迪安哥拉的理論還可以應(yīng)用于造成大公司和小公司之間的審計(jì)質(zhì)量的不同。因?yàn)楫?dāng)?shù)氐膶徲?jì)公司根據(jù)它的審計(jì)決定，客戶群，收入來(lái)源還有其它事實(shí)可以看做是一個(gè)半自治的聯(lián)盟。大的審計(jì)公司相對(duì)于小的審計(jì)公司來(lái)說(shuō)更沒(méi)可能依靠某些個(gè)別的客戶因?yàn)榍罢哂懈鼮閺V泛的客戶源，因此在經(jīng)濟(jì)上依賴個(gè)別客戶的可能性更小。換言之，大公司更不可能像小公司一樣在個(gè)別客戶的施壓下默認(rèn)一些不符合標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告。

更進(jìn)一步的說(shuō)，本地審計(jì)公司，不管是大的還是小的，都不想因?yàn)閷徲?jì)失誤而承受全部名譽(yù)的損失因?yàn)閷?duì)于國(guó)家級(jí)別的公司來(lái)說(shuō)它們只是更可能只是損失了一部分的名譽(yù)。萬(wàn)一因?yàn)閷徲?jì)失誤發(fā)生榮譽(yù)損失，對(duì)于大公司來(lái)說(shuō)更容易承受，這樣的損失對(duì)大公司來(lái)說(shuō)更好承擔(dān)一些。因?yàn)檫@些代價(jià)對(duì)于特定的某些公司和一些大公司來(lái)說(shuō)是不一樣的。特別來(lái)說(shuō)，這就意味著當(dāng)?shù)毓镜囊?guī)模比較小的時(shí)候會(huì)更多的考慮個(gè)別客戶的經(jīng)濟(jì)的重要性而不是潛在可能造成官司的審計(jì)失誤。上面的討論可以讓我們預(yù)測(cè)，在其它條件相同時(shí)，相對(duì)于客源小的公司，有一定的大范圍的客戶的大審計(jì)公司是更不可能對(duì)某些個(gè)別的客戶在審計(jì)質(zhì)量上由于尊重而妥協(xié)。因此他們更可能提供高水準(zhǔn)的審計(jì)服務(wù)。在這種情況下，客戶會(huì)對(duì)公司規(guī)模大小和審計(jì)質(zhì)量產(chǎn)生樂(lè)觀的聯(lián)系。我們把這稱之為經(jīng)濟(jì)信賴觀點(diǎn)。

總結(jié)與評(píng)注

前面所述調(diào)研主要研究國(guó)家級(jí)審計(jì)辦事處規(guī)模和市級(jí)或國(guó)家級(jí)的審計(jì)行業(yè)趨勢(shì)是否對(duì)審計(jì)費(fèi)用和審計(jì)質(zhì)量造成影響，以及如何影響。此處聲明，在審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)費(fèi)用一定的情況下，此研究不考慮審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門的影響。此論文主要探究辦事處規(guī)模是否是除國(guó)家級(jí)審計(jì)公司規(guī)模和公司級(jí)審計(jì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)外，影響審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)費(fèi)用的一個(gè)額外的、有條件的因素。

首先，我們發(fā)現(xiàn)辦事處的規(guī)模大小是與審計(jì)質(zhì)量正相關(guān),表現(xiàn)為無(wú)符號(hào)的異常收益。這個(gè)結(jié)果于我們所說(shuō)的經(jīng)濟(jì)意義相一致；擁有忠實(shí)的公司級(jí)客戶群的高級(jí)（或低級(jí)）辦事處很少依賴于個(gè)別幾個(gè)客戶，因此，這些辦事處就很少因?yàn)榭蛻羰憾摷偕蠄?bào)。其次，我們發(fā)現(xiàn)當(dāng)?shù)氐母呒?jí)辦事處收費(fèi)比小型的辦事處要高。這也是和我們發(fā)現(xiàn)的高級(jí)辦事處的審計(jì)質(zhì)量普遍要高于小型辦事處的結(jié)論，同時(shí)這種高質(zhì)量的服務(wù)在市場(chǎng)上是作為審計(jì)溢價(jià)計(jì)算的。但是，以上結(jié)論卻于另一種理論相矛盾。該理論認(rèn)為大型辦事處的優(yōu)勢(shì)在于提供與小型辦事處相似的服務(wù)卻有更高的收費(fèi)，因而計(jì)費(fèi)費(fèi)率也較低?？偠灾覀兊慕Y(jié)論強(qiáng)調(diào)辦事處規(guī)模是影響審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)費(fèi)用的其中一個(gè)重要因素。最后一點(diǎn)，當(dāng)我們使用這兩種可互換的先進(jìn)模型來(lái)減少在瓊斯模型中對(duì)不正常收益的估計(jì)缺陷時(shí)，我們可能犯了一些很重要的計(jì)算錯(cuò)誤。因此，我們無(wú)法排除在測(cè)試中所估算出的系數(shù)有偏差的可能性。但是，在根據(jù)Francis 和Yu的論述：審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)辦事處規(guī)模成正相關(guān)，也就是說(shuō)，審計(jì)師將越來(lái)越關(guān)注這兩者的關(guān)系同時(shí)客戶公司也將從中獲取不少好處。我們自信這個(gè)結(jié)論沒(méi)有任何破綻。

總的來(lái)說(shuō)，我們的結(jié)論是：鑒于個(gè)別客戶對(duì)小型審計(jì)辦事處來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)意義更大，通常這類公司會(huì)更加注重審計(jì)質(zhì)量。因此，審計(jì)監(jiān)察部門和審計(jì)公司應(yīng)該多加關(guān)注小型辦事處的相關(guān)做法，從而提高自身的審計(jì)質(zhì)量。特別是四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所在處理相似的審計(jì)服務(wù)時(shí)，更應(yīng)該實(shí)施跨規(guī)模的措施，因?yàn)槿魏我粋€(gè)審計(jì)部門的審計(jì)失誤都將使公司名聲掃地。在全球化的今天，各大跨國(guó)公司遍布全球各地，擁有國(guó)際化的客戶，保障“始終如一的高質(zhì)服務(wù)”是所有跨國(guó)公司的高級(jí)審計(jì)師越來(lái)越關(guān)注的問(wèn)題。例如，由于各會(huì)計(jì)事務(wù)所所在國(guó)家或地區(qū)的不同，所需遵循的司法體系也有很大不同，如何在這樣的環(huán)境中“保持始終如一的高質(zhì)服務(wù)”對(duì)四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所來(lái)說(shuō)無(wú)疑是一種挑戰(zhàn)。再者，處于不同司法體系下的事務(wù)所又擁有不同的客戶群，這些事務(wù)所在制定審計(jì)方法方面需要比在美國(guó)當(dāng)?shù)氐姆止居懈蟮淖灾鳈?quán)。因此，當(dāng)?shù)厥聞?wù)所對(duì)審計(jì)質(zhì)量的影響可能要比在美國(guó)相同規(guī)模的事務(wù)所大。鑒于，國(guó)際上很少有人論證審計(jì)辦事處規(guī)模對(duì)審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)費(fèi)用的影響，我們希望大家能從這個(gè)角度共同來(lái)探究不同體系下的國(guó)際案例。

第四篇：文獻(xiàn)翻譯

單位代碼

01 學(xué)

號(hào)

080110055

分 類 號(hào) _

AX

密 級(jí)___ ______

文獻(xiàn)翻譯

傳感器網(wǎng)絡(luò)中針對(duì)移動(dòng)目標(biāo)的假設(shè)定位算法測(cè)

試

院（系）名稱

專業(yè)名稱

學(xué)生姓名

指導(dǎo)教師

信息工程學(xué)院 通信工程 劉中健 王緩緩

2012年3月15日

河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）

數(shù)字通信 引 言

在本書(shū)中,我們將介紹作為數(shù)字通信系統(tǒng)分析和設(shè)計(jì)基礎(chǔ)的基本原理。數(shù)字通信的研究主題包括數(shù)字形式的信息從產(chǎn)生該信息的信源到一個(gè)或多個(gè)目的地的傳輸問(wèn)題。在通信系統(tǒng)的分析和設(shè)計(jì)中，特別重要的是信息傳輸所通過(guò)的物理信道的特征。信道的特征-般會(huì)影響通信系統(tǒng)基本組成部分的設(shè)計(jì)。下面闡述一個(gè)通信系統(tǒng)的基本組成部分及其功能。

1.1數(shù)字通信系統(tǒng)的基本組成部分

圖1.1 顯示了一個(gè)數(shù)字通信系統(tǒng)的功能性框圖和基本組成部分。輸出的可以是模擬信號(hào)，如音頻或視頻信號(hào);也可以是數(shù)字信號(hào)，如電傳機(jī)的輸出，該信號(hào)在時(shí)間上是離散的，并且只有有限個(gè)輸出字符。在數(shù)字通信系統(tǒng)中，由信源產(chǎn)生的消息變換成二進(jìn)制數(shù)字序列。理論上，應(yīng)當(dāng)用盡可能少的二進(jìn)制數(shù)字表示信源輸出（消息）。換句話說(shuō).我們要尋求一種信源輸出的有效的表示方法,使其很少產(chǎn)生或不產(chǎn)生冗余。將模擬或數(shù)宇信源的輸出有效地變換成二進(jìn)制數(shù)字序列的處理過(guò)程稱為信源編碼或數(shù)據(jù)壓縮。

由信源編碼器輸出的二進(jìn)制數(shù)字序列稱為信息序列，它被傳送到信道編碼器。信道編碼器的目的是在二進(jìn)制信息序列中以受控的方式引人一些冗余，以便于在接收機(jī)中用來(lái)克服信號(hào)在信道中傳輸時(shí)所遭受的噪聲和干擾的影響。因此，所增加的冗余是用來(lái)提高接收數(shù)據(jù)的可靠性以及改善接收信號(hào)的逼真度的。實(shí)際上，信息序列中的冗余有助于接收機(jī)譯出期望的信息序列。例如,二進(jìn)制信息序列的一種(平凡的）形式的編碼就是將每個(gè)二進(jìn)制數(shù)字簡(jiǎn)單重復(fù)m次.這里m為一個(gè)正整數(shù)。更復(fù)雜的（不平凡的）編碼涉及到一次取k個(gè)信息比特,并將毎個(gè)k比特序列映射成惟一的n比特序列，該序列稱為碼字。以這種方式對(duì)數(shù)據(jù)編碼所引人的冗余度的大小是由比率n/k作來(lái)度擻的。該比率的倒數(shù)，即k/n，稱為碼的速率或簡(jiǎn)稱碼率。信道編碼器輸出的二進(jìn)制序列送至數(shù)宇調(diào)制器，它是通信信道的接口。因?yàn)樵趯?shí)際中遇到的幾乎所有的通信信道都能夠傳輸電信號(hào)（波形）,所以數(shù)字調(diào)制的主要目的是將二進(jìn)制信息序列映射成信號(hào)波形。為了詳細(xì)說(shuō)明這一點(diǎn)，假定已編碼的信息序列以均勻速率R（b/s）―次一個(gè)比特傳輸,數(shù)字調(diào)制器可以簡(jiǎn)單地將二進(jìn)制數(shù)字“0”映射成波形s0(t)而二進(jìn)制數(shù)字“1”映射成波形s1(t)。在這種方式中，信 黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）道編碼器輸出的毎一比特是分別傳輸?shù)?。我們把它稱為二進(jìn)制調(diào)制。另一種方式，調(diào)制器目一次傳輸b個(gè)已編碼的信息比特，其方法是采用M = 2s個(gè)不同的波形ST(t)i=1,2，…，M,每一個(gè)波形用來(lái)傳輸2s個(gè)可能的b比特序列中的一個(gè)序列。我們稱這種方式為M元調(diào)制（M〉2）。注意，每b/R秒就有一個(gè)新的b比特序列進(jìn)入調(diào)制器。因此，當(dāng)信道比特率R固定,與一個(gè)b比特序列相應(yīng)的似個(gè)波形之一的傳輸時(shí)間量是二進(jìn)制調(diào)制系統(tǒng)時(shí)間周期的b倍。

圖1.1 數(shù)字通信系統(tǒng)的基本模型

通信信道是用來(lái)將發(fā)送機(jī)的信號(hào)發(fā)送給接收機(jī)的物理媒質(zhì)。在無(wú)線傳輸中，信道可以是大氣（自由空間）另一方面，電話信道通常使用各種各樣的物理媒質(zhì)，包括有線線路、光纜和無(wú)線(微波)等。無(wú)論用什么物理媒質(zhì)來(lái)傳輸信息，其基本特點(diǎn)是發(fā)送信號(hào)隨機(jī)地受到各種可能機(jī)理的惡化，例如由電子器件產(chǎn)生的加性熱噪聲、人為噪聲（如汽車點(diǎn)火噪聲）及大氣噪聲（如在雷賽雨時(shí)的閃電）。

在數(shù)字逋信系統(tǒng)的接收端,數(shù)字解調(diào)器對(duì)受到信道惡化的發(fā)送波形進(jìn)行處理，并將該波形還原成一個(gè)數(shù)的序列，該序列表示發(fā)送數(shù)據(jù)符號(hào)的估計(jì)值〔二進(jìn)制或M元〕。這個(gè)數(shù)的序列披送至信道譯碼器，它根據(jù)信進(jìn)編碼器所用的關(guān)于碼的知識(shí)及接收數(shù)據(jù)所含的冗余度重構(gòu)初始的信息序列。

解調(diào)器和譯碼器工作性能好壞的—個(gè)度量是譯碼序列中發(fā)生差錯(cuò)的頻度。更準(zhǔn)確地說(shuō)，在譯碼器輸出端的平均比特錯(cuò)誤概率是解調(diào)器-譯碼器組合性能的一個(gè)度量。一般 黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）地，錯(cuò)誤概率是下列各種因素的函數(shù):碼特征、用來(lái)在信道上傳輸信息的波形的類型、發(fā)送功率信道的特征（即噪聲的大小、干擾的性質(zhì)等)以及解調(diào)和譯碼的方法。在后續(xù)各章中將詳細(xì)討論這些因素及其對(duì)性能的影晌。

作為最后一步，當(dāng)需要模擬輸出時(shí)，信源譯碼器從信道譯碼器接收其輸出序列并根據(jù)所采用的信源編碼方法的有關(guān)知識(shí)重構(gòu)由信源發(fā)出的原始信號(hào)。由于信道譯碼的差錯(cuò)以及信源編碼器可能引入的失真,在信源譯碼器輸出端的信號(hào)只是原始信源輸出的—個(gè)近似。在原始信號(hào)與重構(gòu)信號(hào)之間的信號(hào)差或信號(hào)差的函數(shù)是數(shù)字通信系統(tǒng)引入失真的一種度量。

通信信道及其特征

正如前面指出的，通信信道在發(fā)送機(jī)與接收機(jī)之間提供了連接。物理信道也許是攜帶電信號(hào)的一對(duì)明線；或是在已調(diào)光波束上攜帶信息的光纖；或是水下海洋信道其中信息以聲波形式傳輸；或是自由空間，攜帶信息的信號(hào)通過(guò)天線在空間輻射傳輸?？杀槐碚鳛橥ㄐ判诺赖钠渌劫|(zhì)是數(shù)據(jù)存儲(chǔ)媒質(zhì)如磁帶、磁盤(pán)和光盤(pán)。

在信號(hào)通過(guò)任何信道傳輸中的一個(gè)共同的問(wèn)題是加性噪聲。一般地，加性噪聲是由通信系統(tǒng)內(nèi)部組成元器件所引起的，例如電阻和固態(tài)器件。有時(shí)將這種噪聲稱為熱噪聲。其他噪聲和干擾源也許是系統(tǒng)外面引起的，例如來(lái)自信道上其他用戶的干擾。當(dāng)這樣的噪聲和干擾與期望信號(hào)占有同頻帶時(shí)，可通過(guò)對(duì)發(fā)送信號(hào)和接收機(jī)中解調(diào)器的適當(dāng)設(shè)計(jì)來(lái)使它們的影響最小。信號(hào)在信道上傳輸時(shí)可能會(huì)遇到的其他類型損傷有信號(hào)衰減、幅度和相位失真、多徑失真等。

可以通過(guò)增加發(fā)送信號(hào)功率的方法使噪聲的影響最小。然而，設(shè)備和其他實(shí)際因素限制了發(fā)送信號(hào)的功率電平，另一個(gè)基本的限制是可用的信道帶寬。帶寬的限制通常是由于媒質(zhì)以及發(fā)送機(jī)和接牧機(jī)中組成器件和部件的物理限制產(chǎn)生的。這兩種限制因素限制了在任何通信信道上能可靠傳輸?shù)臄?shù)據(jù)量,我們將在以后各章中討論這種情況。下面描述幾種通信信道的重要特征。2.1 有線信道

電話網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)大了有線線路的應(yīng)用，如話音信號(hào)傳輸以及數(shù)據(jù)和視頻傳輸。雙絞線和同軸電纜是基本的導(dǎo)向電磁信道，它能提供比較適度的帶寬。通常用來(lái)連接用戶和中心 黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）機(jī)房的電話線的帶寬為幾百千赫(khz)另一方面同軸電纜的可用寬帶是幾兆赫（Mhz）。信號(hào)在這樣的信道上傳輸時(shí)，其幅度和相位都會(huì)發(fā)生失真，還受到加性噪聲的惡化。雙絞線信道還易受到來(lái)自物理鄰近信道的串音干擾。因?yàn)樵谌珖?guó)和全世界有線信道上通信在日常通信中占有相當(dāng)大的比例，因此,人們對(duì)傳輸特性的表征以及對(duì)信號(hào)傳輸時(shí)的幅度和相位失真的減緩方法作了大量研究。在第9章中，我們將闡述最佳傳輸信號(hào)及其解調(diào)的設(shè)什方法。在笫10章和第11章中，我們將研究信道均衡器的設(shè)計(jì),它是用來(lái)補(bǔ)償信道的幅度和相位失真的。2.2 光纖信道

光纖提供的信道帶寬比同軸電纜信道大幾個(gè)數(shù)量級(jí)。在過(guò)去的20年中，已經(jīng)研發(fā)出具有較低倌號(hào)衰減的光纜，以及用于信號(hào)和信號(hào)檢測(cè)的可靠性光子器件。這些技術(shù)上的進(jìn)展導(dǎo)致了光纖信道應(yīng)用的快速發(fā)展，不僅應(yīng)用在國(guó)內(nèi)通信系統(tǒng)中，也應(yīng)用于跨大西洋和跨太平洋的通信中。由于光纖信道具有大的可用帶寬，因此有可能使電話公司為用戶提供寬系列電店業(yè)務(wù)，包括話音、數(shù)據(jù)、傳真和視頻等。

在光纖通信系統(tǒng)中，發(fā)送機(jī)或調(diào)制器是一個(gè)光源.或者是發(fā)光二極管（LED）或者是激光。通過(guò)消息信號(hào)改變（調(diào)制）光源的強(qiáng)度來(lái)發(fā)送信息。光像光波一樣通過(guò)光纖傳播，并沿著傳輸路徑被周期性地放大以補(bǔ)償信號(hào)衰減（在數(shù)宇傳輸中，光由中繼器檢測(cè)和再生）。在接收機(jī)中，光的強(qiáng)度由光電二極管檢測(cè)，它的輸出電信號(hào)的變化直接與照射到光電二極管上的光的功率成正比。光纖信道中的噪聲源是光電二極管和電子放大器。2.3 無(wú)線電磁信道

在無(wú)線通信系統(tǒng)中，電磁能是通過(guò)作為輻射器的天線耦合到傳播媒質(zhì)的。天線的物理尺寸和配置主要決定于運(yùn)行的頻率。為了獲得有效的電磁能量的輻射，天線必須比波長(zhǎng)的1/10更長(zhǎng)。因此,在調(diào)幅（AM）頻段發(fā)射的無(wú)線電臺(tái)，譬如說(shuō)在f=1MHz時(shí)（相當(dāng)于波長(zhǎng)= C/f=300m）要求天線至少為30m。無(wú)線傳輸天線的其他重要特征和屬性將在第5章闡述。

在大氣和自由空間中，電磁波傳播的模式可以劃分為3種類型，即地波傳播、天波傳播和視線傳播。在甚低頻（VLF）和音頻段，其波長(zhǎng)超過(guò)10km，地球和電離層對(duì)電磁波傳播的作用如同波導(dǎo)。在這些頻段,通信信號(hào)實(shí)際上環(huán)繞地球傳播，由于這個(gè)原因，這些頻段主要用來(lái)在世界范圍內(nèi)提供從海洋到船舶的導(dǎo)航幫助。在此頻段中可用的帶寬 黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）較?。ㄍǔＪ侵行念l率的1% ~10%）因此通過(guò)這些信道傳輸?shù)男畔⑺俾瘦^低，且一般限于數(shù)字傳輸。在這些頻率上，最主要的一種噪聲是由地球上的雷暴活動(dòng)產(chǎn)生的，特別是在熱帶地區(qū)。干擾來(lái)自這些頻段上的用戶。

在高頻（HF）頻段范圍內(nèi)，電磁波經(jīng)由天波傳播時(shí)經(jīng)常發(fā)生的問(wèn)題是信號(hào)多徑。信號(hào)多徑發(fā)生在發(fā)送信號(hào)經(jīng)由多條傳播路徑以不同的延遲到達(dá)接收機(jī)的時(shí)侯，一般會(huì)引起數(shù)字通信系統(tǒng)中的符號(hào)間干擾。而且經(jīng)由不同傳播路徑到達(dá)的各信號(hào)分量會(huì)相互削弱，導(dǎo)致信號(hào)衰落的現(xiàn)象.許多人在夜晚收聽(tīng)遠(yuǎn)地?zé)o線電臺(tái)廣播時(shí)會(huì)對(duì)此有體驗(yàn)。在夜晚，天波是主要的傳播模式。HF頻段的加性噪聲是大氣噪聲和熱噪聲的組合。

在大約30MHZ之上的頻率,即頻段的邊緣，就不存在天波電離層傳播。然而，在30~60MHZ頻段有可能進(jìn)行電離層散射傳播，這是由較低電離層的信號(hào)散射引起的。也可利用在40~300MHZ頻率范圍內(nèi)的對(duì)流層散射在幾百英里的距離通信。對(duì)流層散射是由在10mile或更低高度大氣層中的粒子引起的信號(hào)散射造成的，一般地，電離層散射和對(duì)流層散射具有大的信號(hào)傳播損耗，要求發(fā)射機(jī)功率大和天線比較長(zhǎng)。

在30MHZ以上頻率通過(guò)電離層傳播具有較小的損耗,這使得衛(wèi)星和超陸地通信成為可能。因此,在甚高頻(VHF)頻段和更高的頻率，電磁傳播的最主要模式是LOS傳播。對(duì)于陸地通信系統(tǒng)這意味著發(fā)送機(jī)和接收機(jī)的天線必須是直達(dá)LOS,沒(méi)有什么障礙。由于這個(gè)原因VHF和特高頻(UHF)頻段發(fā)射的電視臺(tái)的天線安裝在髙塔上,以達(dá)到更寬的覆蓋區(qū)域。

一般地LOS傳播所能覆蓋的區(qū)域受到地球曲度的限制。如果發(fā)射天線安裝在地表面之上H米的高度,并假定沒(méi)有物理障礙(如山)那么到無(wú)線地平線的距離近似為d=15H KM，例如電視天線安裝在300m高的塔上.它的覆蓋范圍大約67km另一個(gè)例子，工作在1GHZ以上頻率，用來(lái)延伸電話和視頻傳輸?shù)奈⒉ㄖ欣^系統(tǒng)將天線安裝在離塔上或高的建筑物頂部。

對(duì)工作在VHF和UHF頻率范圍的通信系統(tǒng)限制性能的最主要噪聲是接收機(jī)前端所產(chǎn)生的熱噪聲和天線接收到的宇宙噪聲。在10GHZ以上的超髙頻（SHF)頻段，大氣層環(huán)境在信號(hào)傳播中擔(dān)負(fù)主要角色。例如,在10GHZ頻率，衰減范圍從小雨時(shí)的0.003 dB/KM左右到大雨時(shí)的0.3dB/KM；在100GHZ,衰減范圍從小雨時(shí)的0.1dB左右到大雨時(shí)的6dB左右。因此，在此頻率范圍,大雨引起了很大的傳播損耗，這會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷(通信系統(tǒng)完全中斷)。黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）在極高頻(EHF)頻段以上的頻率是電磁頻譜的紅外區(qū)和可見(jiàn)光區(qū)，它們可用來(lái)提供自由空間的LOS光通信。到目前為止,這些頻段已經(jīng)用于實(shí)驗(yàn)通信系統(tǒng),例如，衛(wèi)星到衛(wèi)星的通信鏈路。2.4 水聲信道

在過(guò)去的幾十年中.海洋探險(xiǎn)活動(dòng)不斷增多。與這種增多相關(guān)的是對(duì)傳輸數(shù)據(jù)的需求。數(shù)據(jù)是由位于水下的傳感器傳送到海洋表面的,從那里可能將數(shù)據(jù)經(jīng)由衛(wèi)星轉(zhuǎn)發(fā)給數(shù)據(jù)采集中心。

除極低頻率外，電磁波在水下不能長(zhǎng)距離傳播。在低頻率的信號(hào)傳輸?shù)难由焓艿较拗疲驗(yàn)樗枰蟮那夜β蕪?qiáng)的發(fā)送機(jī)。電磁波在水下的衰減可以用表面深度來(lái)表示,它是信號(hào)衰減l/e的距離。對(duì)于海水,表面深度 250/f，其中f以HZ為單位。例如，在10 khz上,表面深度是2.5m。聲信號(hào)能在幾十甚至幾百千米距離上傳播。

水聲信道可以表征為多徑信道,這是由于海洋表面和底部對(duì)信號(hào)反射的緣故。因?yàn)椴ǖ倪\(yùn)動(dòng),信號(hào)多徑分量的傳播延遲是時(shí)變的，這就導(dǎo)致了信號(hào)的衰落。此外,還存在與頻率相關(guān)的衰減，它與信號(hào)頻率的平方近似成正比。聲音速度通常大約為1 500m/s，實(shí)際值將在正常值上下變化,這取決于信號(hào)傳播的深度。

海洋背景噪聲是由蝦、魚(yú)和各種哺乳動(dòng)物引起的。在靠近港口處，除了海洋背景噪聲外也有人為噪聲。盡管有這些不利的環(huán)境，還是可能設(shè)計(jì)并實(shí)現(xiàn)有效的且高可靠性的水聲通信系統(tǒng),以長(zhǎng)距離地傳輸數(shù)字信號(hào)。2.5 存儲(chǔ)信道

信息存儲(chǔ)和恢復(fù)系統(tǒng)構(gòu)成了日常數(shù)據(jù)處理工作的非常重要的部分。磁帶（包括數(shù)字的聲帶和錄像帶）、用來(lái)存儲(chǔ)大量計(jì)箅機(jī)數(shù)據(jù)的磁盤(pán)、用作計(jì)箅機(jī)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)器的光盤(pán)以及只讀光盤(pán)都是數(shù)據(jù)存儲(chǔ)系統(tǒng)的例子,它們可以表征為通信信道。在磁帶或磁盤(pán)或光盤(pán)上存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的過(guò)程，等效于在電話或在無(wú)線信道上發(fā)送數(shù)據(jù)?；刈x過(guò)程以及在存儲(chǔ)系統(tǒng)中恢復(fù)所存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)的信號(hào)處理等效于在電話和無(wú)線通信系統(tǒng)中恢復(fù)發(fā)送信號(hào)。

由電子元器件產(chǎn)生的加性噪聲和來(lái)自鄰近軌道的干擾一般會(huì)呈現(xiàn)在存儲(chǔ)系統(tǒng)的回讀信號(hào)中，這正如電話或無(wú)線通信系統(tǒng)中的情況。

所能存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)量一般受到磁盤(pán)或磁帶尺寸及密度（每平方英寸存儲(chǔ)的比特?cái)?shù)）的限制，該密度是由寫(xiě)/讀電系統(tǒng)和讀寫(xiě)頭確定的。例如在磁盤(pán)存儲(chǔ)系統(tǒng)中，封裝密度可達(dá)每平方英寸比特(1 in=2.54cm)。磁盤(pán)或磁帶上的數(shù)據(jù)的讀寫(xiě)速度也受到組成信息存儲(chǔ)系 黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）

統(tǒng)的機(jī)械和電子子系統(tǒng)的限制。信道編碼和調(diào)制是良好設(shè)計(jì)的數(shù)字磁或存儲(chǔ)系統(tǒng)的最重要的組成部分。在回讀過(guò)程中，信號(hào)被解調(diào)。由信道編碼器引入的附加冗余度用于糾正回讀信號(hào)中的差錯(cuò)。通信信道的數(shù)學(xué)模型

在通過(guò)物理信道傳輸信息的通信系統(tǒng)設(shè)計(jì)中，我們發(fā)現(xiàn)，建立一個(gè)能反映傳輸媒質(zhì)最重要特征的數(shù)學(xué)模型是很方便的。信道的數(shù)學(xué)模型可以用于發(fā)送機(jī)中的信道編碼器和調(diào)制器，以及接收機(jī)中的解調(diào)器和信道譯碼器的設(shè)計(jì)。下面，我們將簡(jiǎn)要的描述信道的模型，它們常用來(lái)表征實(shí)際的物理信道。3.1 加性噪聲信道

通信信道最簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)模型是加性噪聲信道，如圖1.3所示。在這個(gè)模型中，發(fā)送信號(hào)s（t）被加性隨機(jī)噪聲過(guò)程n（t）惡化。在物理上，加性噪聲過(guò)程由通信系統(tǒng)接收機(jī)中的電子元部件和放大器引起，或者由傳輸中的干擾引起（正如在無(wú)線電信號(hào)傳輸中那樣）。

如果噪聲主要是由接收機(jī)中的元部件和放大器引起，那么，它可以表征為熱噪聲。這種模型的噪聲統(tǒng)計(jì)地表征為高斯噪聲過(guò)程。因此，該信道的數(shù)學(xué)模型通常稱為加性高斯噪聲信道。因?yàn)檫@個(gè)信道模型適用于很廣的物理通信信道，并且因?yàn)樗跀?shù)學(xué)上易于處理，所以是在通信系統(tǒng)分析和設(shè)計(jì)中所用的最主要的信道模型。信道的衰減很容易加入到該模型。信號(hào)通過(guò)信道傳輸而受到衰減時(shí)，接收信號(hào)是

r(t)??s(t)?n(t)

式中，是衰減因子。

圖1.2 加性噪聲信道 黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）

3.2 線性濾波器信道 在某些物理信道中，例如有線電話信道，采用濾波器來(lái)保證傳輸信號(hào)不超過(guò)規(guī)定的帶寬限制，從而不會(huì)引起相互干擾。這樣的信道通常在數(shù)學(xué)上表征為帶有加性噪聲的線性濾波器，如圖1.3所示。因此，如果信道輸入信號(hào)為s（t），那么信道輸出信號(hào)是

r(t)?s(t)?c(t)?n(t)

? ?????c(?)s(t??)d??n(t)

式中，是信道的沖激響應(yīng)，表示卷積。

圖1.3 帶有加性噪聲的線性濾波器信道

3.3 線性時(shí)變?yōu)V波器信道

像水聲信道和電離層無(wú)線電信道這樣的物理信道，它們會(huì)導(dǎo)致發(fā)送信號(hào)的時(shí)變多徑傳播，這類物理信道在教學(xué)上可以表征為時(shí)變線性濾波器。該線性濾波器可以表征為時(shí)變信道沖激響應(yīng)c（τ；t），這里c（τ；t）是信道在t-τ時(shí)刻加入沖激而在τ時(shí)刻的響應(yīng)。因此，τ表示“歷時(shí)（經(jīng)歷時(shí)間）”變量。

上面描述的三種數(shù)學(xué)模型適當(dāng)?shù)谋碚髁藢?shí)際中的絕大多數(shù)物理信道。本書(shū)將這3種模型用于通信系統(tǒng)的分析和設(shè)計(jì)。

數(shù)字通信發(fā)展的回顧與展望

值得注意的是，最早的電通信形式，即電報(bào)，是一個(gè)數(shù)字通信系統(tǒng)。電報(bào)由S?莫爾斯研制，并在1837年進(jìn)行了演示試驗(yàn)。莫爾斯設(shè)計(jì)出一種可變長(zhǎng)度的二進(jìn)制碼，其中英文字母用點(diǎn)劃線的序列（碼字）表示。在這種碼中，較頻繁發(fā)生的字母用短碼字表示，不常發(fā)生的字母用較長(zhǎng)的碼字表示。因此，莫爾斯碼是第三章所述可變長(zhǎng)度信源編碼方 黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）

法的先驅(qū)。差不多在40年之后，1875年，E博多設(shè)計(jì)出一種電報(bào)碼，其中每一個(gè)字母編成一個(gè)固定長(zhǎng)度為5的二進(jìn)制碼字。在博多碼中，二進(jìn)制碼的元素是等長(zhǎng)度的，且指定為傳號(hào)和空號(hào)。

雖然莫爾斯在研制第一個(gè)點(diǎn)的數(shù)字通信系統(tǒng)（電報(bào)）中起了重要的作用，但是現(xiàn)在我們所指的現(xiàn)代數(shù)字通信系統(tǒng)起源于奈奎斯特的研究。奈奎斯特研究了再給定帶寬的電報(bào)信道上，無(wú)符號(hào)間干擾的最大信號(hào)傳輸速率。他用公式表達(dá)了一個(gè)電報(bào)系統(tǒng)的模型，其中發(fā)送信號(hào)的一般形式為

s(t)??ang(t?nT)n

式中，g（t）表示基本的脈沖形狀，是以速率1/T bit/s發(fā)送的二進(jìn)制數(shù)據(jù)序列。奈奎斯特提出了帶寬限于W Hz的最佳脈沖形狀，并且在脈沖抽樣時(shí)刻Kt(k=0，1，2。。)無(wú)符號(hào)間干擾的條件下的最大比特率。他得出結(jié)論：最大脈沖速率是2W脈沖/s，該速率稱為奈奎斯特速率。

黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）

Digital Communications 1 INTRODUCTION

In this book, we present the basic principles that underlie the analysis and design of digital communication systems.The subject of digital communications involves the transmission of information in digital form from a source that generates the information to one or more destinations.Of particular importance in the analysis and design of communication systems are the characteristics of the physical channels through which the information is transmitted.The characteristics of the channel generally affect the design of the basic building blocks of the communication system.Below, we describe the elements of a communication system and their functions.1.1 ELEMENTS OF A DIGITAL COMMUNICATION SYSTEM Figure 1.1 illustrates the functional diagram and the basic elements of a digital communication system.The source output may be either an analog signal, such as audio or video signal, or a digital signal, such as the output of a teletype machine, that is discrete in time and has a finite number of output characters.In a digital communication system, the messages produced by the source are converted into a sequence of binary digits.Ideally, we should like to represent the source output(message)by as few binary digits as possible.In other words, we seek an efficient representation of the source output that results in little or no redundancy.The process of efficiently converting the output of either an analog or digital source into a sequence of binary digits is called source encoding or data compression.The sequence of binary digits from the source encoder, which we call the information sequence, is passed lo the channel encoder.The purpose of the channel encoder is to introduce, in a controlled manner, some redundancy in the binary information sequence that can be used at the receiver to overcome the effects of noise and interference encountered in the transmission of the signal through the channel.Thus, the added redundancy serves to increase the reliability of the received data and improves the fidelity of the received signal.In effect, redundancy in the information sequence aids the receiver in decoding the desired information sequence.For example, a(trivial)form of encoding of the binary information sequence is 黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）simply to repeat each binary digit m times,where m is some positive integer.More sophisticated(nontrivial)encoding involves talcing k information bits at a time and mapping each k-bit sequence into a unique n-bit sequence, called a code word.The amount of redundancy introduced by encoding the data in this manner is measured by the ratio n/k.The reciprocal of this ratio, namely k/n, is called the rate of the code or,simply, the code rate.FIGURE 1.1 Basic elements of a digital communication system The binary sequence at the output of the channel encoder is passed to the digital modulator, which serves as the interface to the communications channel.Since nearly all of the communication channels encountered in practice are capable of transmitting electrical signals(waveforms), the primary purpose of the digital modulator is to map the binary information sequence into signal waveforms.To elaborate on this point, let us suppose that the coded information sequence is to be transmitted one bit at a time at some uniform rate R bits/s.The digital modulator may simply map the binary digit 0 into a waveform s0(t)and the binary digit 1 into a waveform j,(i).In this manner,each bit from the channel encoder is lransmitted separately.We call this binary modulation.Alternatively, the modulator may transmit b coded information bits at a time by using M = 2s distinct waveforms j.(r), i = 0,1

M1 MHz(corresponding to a wavelength of A = cffr = 300m).requires an antenna of at least 30m.Other important characteristics and attributes of antennas for wireless transmission are described in Chapter 5.Figure 1.2 illustrates the various frequency bands of the electromagneticspectrum.The mode of propagation of electromagnetic waves in the atmo-sphere and in free space may be subdivided into three categories, namely,ground-wave propagation, sky-wave propagation, and line-of-sight(LOS)propagation.In the VLF and audio frequency bands, where the wavelengths exceed 10 km, the earth and the ionosphere act as a waveguide for electromagnetic wave propagation.In these frequency ranges, communication signals practically propagate around the globe.For this reason, these frequency bands are primarily used to provide navigational aids from shore to ships around the world.The channel bandwidths available in these frequency bands are relatively small(usually 1-10% of the center frequency), and hence the information that is transmitted through these channels is of relatively slow speed and generally confined to digital transmission.A dominant type of noise at these frequencies is generated from thunderstorm activity around the globe,especially in tropical regions.Interference results from the many users of these frequency bands.黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）Ground-wave propagation, as illustrated in Fig.1-2-3, is the dominant mode of propagation for frequencies in the MF band(0.3-3 MHz).This is the frequency band used for AM broadcasting and maritime radio broadcasting.In AM broadcasting, the range with groundwave propagation of even the more powerful radio stations is limited to about 150 km.Atmospheric noise,man-made noise, and thermal noise from electronic components at the receiver are dominant disturbances for signal transmission in the MF band.Sky-wave propagation, as illustrated in Fig.1-2-4 results from transmitted signals being reflected(bent or refracted)from the ionosphere, which consists of several layers of charged particles ranging in altitude from 50 to 400 km above the surface of the earth.During the daytime hours, the heating of the lower atmosphere by the sun causes the formation of the lower layers at altitudes below 120 km.These lower layers, especially the D-layer, serve to absorb frequencies below 2 MHz, thus severely limiting sky-wave propagation of AM radio broadcast.However, during the night-time hours, the electron density in the lower layers of the ionosphere drops sharply and the frequency absorption that occurs during the daytime is significantly reduced.As a consequence, powerful AM radio broadcast stations can propagate over large distances via sky wave over the F-layer of the ionosphere, which ranges from 140 to 400 km above the surface of the earth.A frequently occurring problem with electromagnetic wave propagation via sky wave in the HF frequency range is signal multipath.Signal multipath occurs when the transmitted signal arrives at the receiver via multiple propagation paths at different delays, tt generally results in intersymbol interference in a digital communication system.Moreover, the signal components arriving via different propagation paths may add destructively, resulting in a phenomenon called signal fading, which most people have experienced when listening to a distant radio station at night when sky wave is the dominant propagation mode.Additive noise at HF is a combination of atmospheric noise and thermal noise.Sky-wave ionospheric propagation ceases to exist at frequencies above approximately 30 MHz, which is the end of the HF band.However, it is possible to have ionospheric scatter propagation at frequencies in the range 30-60 MHz, resulting from signal scattering from the lower ionosphere.It is also possible to communicate over distances of several hundred miles 黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）by use of tropospheric scattering at frequencies in the range 40-300 MHz.Troposcatter results from signal scattering due to particles in the atmosphere at altitudes of 10 miles or less.Generally, ionospheric scatter and tropospheric scatter involve large signal propagation losses and require a large amount of transmitter power and relatively large antennas.Frequencies above 30 MHz propagate through the ionosphere with relatively little loss and make satellite and extraterrestrial communications possible.Hence, at frequencies in the VHF band and higher, the dominant mode of electromagnetic propagation is linc-of-sight(LOS)propagation.For terrestrial communication systems, this means that the transmitter and receiver antennas must be in direct LOS with relatively little or no obstruction.For this reason, television stations transmitting in the VHF and UHF frequency bands mount their antennas on high towers to achieve a broad coverage area.In general, the coverage area for LOS propagation is limited by the curvature of the earth.If the transmitting antenna is mounted at a height h m above the surface of the earth, the distance to the radio horizon, assuming no physical obstructions such as mountains, is approximately dr Thus,r represents the “age”(elapsed-time)variable.The three mathematical models described above adequately characterize the great majority of the physical channels encountered in practice.These three channel models are used in this text for the analysis and design of communication systems.4 A HISTORICAL PERSPECTIVE IN THE DEVELOPMENT OF DIGITAL COMMUNICATIONS It is remarkable that the earliest form of electrical communication, namely telegraphy, 黃河科技學(xué)院畢業(yè)論文（文獻(xiàn)翻譯）was a digital communication system.The electric telegraph was developed by Samuel Morse and was demonstrated in 1837.Morse devised the variable-length binary code in which letters of the English alphabet are represented by a sequence of dots and dashes(code words).In this code, more frequently occurring letters are represented by short code words, while letters occurring less frequently are represented by longer code words.Thus, the Morse code*was the precursor of the variable-length source coding methods described in Chapter 3.Nearly 40 years later, in 1875, Emile Baudot devised a code for telegraphy in which every letter was encoded into fixed-length binary code words of length 5.In the Baudot code, binary code elements are of equal length and designated as mark and space.Although Morse is responsible for the development of the first electrical digital communication system(telegraphy), the beginnings of what we now regard as modern digital communications stem from the work of Nyquist(1924), who investigated the problem of determining the maximum signaling rate that can be used over a telegraph channel of a given bandwidth without intersymbol interference.He formulated a model of a telegraph system in which a transmitted signal has the general form where g（t）represents a basic pulse shape and is the binary data sequence of {±1} transmitted at a rate of 1/Tbits/s.Nyquist set out to determine the optimum pulse shape that was bandlimited to W Hz and maximized the bit rate under the constraint that the pulse caused no intersymbol interference at the sampling time klT.k =0, ±1, ±2 ……His studies led him to concludc that the maximum pulse rate is 2W pulses/s.This rate is now called Nyquist rate.22

第五篇：文獻(xiàn)翻譯（推薦）

關(guān)于ITSW對(duì)海關(guān)效率的影響：墨西哥案例研究

作者：América I.Zamora-Torres, César Navarro-Chávez, Oscar Hugo Pedraza-Rendón 摘要

國(guó)際貿(mào)易的演化和發(fā)展使得分配給海關(guān)服務(wù)的任務(wù)更加重要和復(fù)雜?，F(xiàn)在一天的海關(guān)管理是國(guó)際貿(mào)易中相關(guān)監(jiān)管操作者相當(dāng)于貿(mào)易的調(diào)解人和加速器。然而，在公共部門的效率研究比私營(yíng)，利潤(rùn)為導(dǎo)向的行業(yè)的效率研究更加復(fù)雜;因?yàn)槭聦?shí)是公共部門的效率可以被定義為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，而不是感知利潤(rùn)的能力。這項(xiàng)研究的目的是研究那些從電子服務(wù)體系國(guó)際貿(mào)易單一窗口（ITSW）的實(shí)施取得最大的成本/效率的提高的地區(qū)，并注意作為一個(gè)研究案例出現(xiàn)在墨西哥的實(shí)施ITSW的障礙或缺點(diǎn)。研究結(jié)果指出，根據(jù)ITSW實(shí)施的第一個(gè)結(jié)果，墨西哥取得了良好的進(jìn)展關(guān)系到國(guó)際貿(mào)易程序的效率，簡(jiǎn)化在商人和海關(guān)總署之間的信息流動(dòng)，降低了20％的通關(guān)時(shí)間。關(guān)鍵詞：效率;海關(guān);公共服務(wù);電子系統(tǒng);ITSW;國(guó)際貿(mào)易;墨西哥

1、介紹

在過(guò)去的二十年中，國(guó)際貿(mào)易增長(zhǎng)比GDP快兩倍。許多經(jīng)濟(jì)體確保國(guó)際貿(mào)易在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的重要作用。

國(guó)際貿(mào)易涉及的貨物是為了什么過(guò)境是需要一些隱蔽的程序。其中的一些程序，涉及到安全和標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，而另一些則要應(yīng)對(duì)海關(guān)。通關(guān)對(duì)一個(gè)國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力的影響是上促使貿(mào)易商和政治領(lǐng)導(dǎo)人去尋求方法，使他們的海關(guān)組織更加有效和高效的國(guó)際貿(mào)易的有力的一步。

然而，這并不是一個(gè)簡(jiǎn)單的任務(wù)，由于不斷變化和充滿挑戰(zhàn)的全球貿(mào)易已變得越來(lái)越困難，貿(mào)易政策也由于區(qū)域和國(guó)際協(xié)定的擴(kuò)散不斷增長(zhǎng)它的復(fù)雜性，更大的復(fù)雜交易，并強(qiáng)加海關(guān)的多重轉(zhuǎn)移目標(biāo)。在另一方面，在政府的審查已經(jīng)要求公共機(jī)構(gòu)利用他們所管理的資源提高效率。許多國(guó)家，包括墨西哥，實(shí)施電子系統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易單一窗口（ITSW）以提高與國(guó)際貿(mào)易有關(guān)海關(guān)的效率。單一窗口是由世界海關(guān)組織（WCO）和世界貿(mào)易組織（WTO）定義為“跨界智能設(shè)備，允許從事貿(mào)易和運(yùn)輸方提出標(biāo)準(zhǔn)化的信息和文件用單一入口點(diǎn)來(lái)滿足所有的進(jìn)口，出港和過(guò)境的相關(guān)監(jiān)管要求“或”讓交易者一次只能通過(guò)一個(gè)電子接口提交的一個(gè)平臺(tái)，從而就每一筆交易國(guó)際貿(mào)易進(jìn)口，出口或轉(zhuǎn)口的數(shù)據(jù)滿足所有政府部門或機(jī)構(gòu)需要的監(jiān)管要求的 “。

這項(xiàng)研究的目的是研究那些從電子服務(wù)體系國(guó)際貿(mào)易單一窗口（ITSW）的實(shí)施取得最大的成本/效率的提高的地區(qū)，并注意作為一個(gè)研究案例出現(xiàn)在墨西哥的實(shí)施ITSW的障礙或缺點(diǎn)。2.海關(guān)，效率概念和文獻(xiàn)綜述

每一個(gè)組織想要脫穎而出，或在過(guò)去的時(shí)間存貨就是尋求高效。當(dāng)我們談?wù)撔蕪牟煌母拍罾锉某鰜?lái)。效率定義為相關(guān)資源使用所獲得的最優(yōu)化結(jié)果的程度。效率作為商品和服務(wù)的消費(fèi)和生產(chǎn)的商品和服務(wù)之間的關(guān)系;或同樣的，提供（輸出）的服務(wù)相對(duì)于資源用于這樣的效果（輸入）。而在私營(yíng)部門的輸入和輸出都表示在財(cái)政方面，然而在公共部門確定輸入或輸出，特別是輸出要復(fù)雜得多。觀察公共部門，效用，它可以定義為產(chǎn)能達(dá)到目標(biāo)，獲得比效率更大的重要性。在公共服務(wù)存在的收入和支出之間沒(méi)有直接的相關(guān)性。政治制度是面向主要為了在政治進(jìn)程中實(shí)現(xiàn)確定的目標(biāo)，無(wú)論是成本效益比例。

公共部門的績(jī)效考核長(zhǎng)期以來(lái)一直是經(jīng)濟(jì)學(xué)家，公共管理學(xué)者和管理學(xué)家感興趣的一個(gè)話題。一些研究分析了政府的工作效率和比較不同國(guó)家的整個(gè)公共部門的效率。這是Afonso, Schuknecht and Tanzi都在 公共部門的業(yè)績(jī)（PSP）和效率（PSE）指標(biāo)的基礎(chǔ)上開(kāi)展了公共部門的效率國(guó)際比較的情況。這些指標(biāo)包括一個(gè)復(fù)合和七個(gè)分項(xiàng)指標(biāo)。這些指標(biāo)包括一個(gè)復(fù)合和七個(gè)分項(xiàng)指標(biāo)。他們中四個(gè)都是“機(jī)會(huì)“分項(xiàng)指標(biāo)考慮到管理員，教育和健康結(jié)果和公共基礎(chǔ)設(shè)施的質(zhì)量和那些支持法治和公平場(chǎng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。其他三個(gè)指標(biāo)反映了標(biāo)準(zhǔn)的“Musgravian”政府的任務(wù)：分配，分發(fā)和穩(wěn)定性。定義后的指標(biāo)，效率是通過(guò)非參數(shù)前沿技術(shù)測(cè)量。

其他的研究集中于公共部門的效率測(cè)量也可以發(fā)生在組織水平，從“自下而上'或服務(wù)用戶的角度。世界銀行已經(jīng)采用了這種方法對(duì)于評(píng)估調(diào)控效果的某些方面與他們營(yíng)商環(huán)境報(bào)告的數(shù)據(jù)庫(kù)的發(fā)展，其中從數(shù)據(jù)庫(kù)中三個(gè)指標(biāo)是特別相關(guān)的公共管理質(zhì)量和生產(chǎn)率的評(píng)估。

相對(duì)海關(guān)等部門，大部分歐洲也都正在開(kāi)發(fā)一些系統(tǒng)來(lái)衡量效率。歐盟委員會(huì)已經(jīng)為成員國(guó)的海關(guān)部門建立了結(jié)果衡量項(xiàng)目。成員國(guó)進(jìn)行海關(guān)活動(dòng)成果的衡量工作正在進(jìn)行中，所取得的成果使成員國(guó)自己的表現(xiàn)在必要時(shí)向社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)和行為進(jìn)行比較，以提高海關(guān)業(yè)務(wù)。

幾年前海關(guān)的作用是能夠執(zhí)行規(guī)定的關(guān)稅，非關(guān)稅以及進(jìn)入和離開(kāi)該國(guó)的所有產(chǎn)品的行政法規(guī)，尊重國(guó)際貿(mào)易協(xié)定。然而，消費(fèi)者的需求一直在變化與其作為國(guó)際貿(mào)易。因此，在這種趨勢(shì)下海關(guān)應(yīng)該是外貿(mào)通過(guò)稅收和監(jiān)管簡(jiǎn)化促進(jìn)者。

總體而言，海關(guān)服務(wù)的作用是做一個(gè)業(yè)務(wù)推動(dòng)者，政策顧問(wèn)，實(shí)施者和安全性提供者。這些功能的正確執(zhí)行可以營(yíng)造公平的市場(chǎng)，保證及時(shí)交貨，降低國(guó)際貿(mào)易的成本，從而帶領(lǐng)企業(yè)和國(guó)家在全球價(jià)值鏈中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。目前，海關(guān)正面臨一個(gè)迅速變化的環(huán)境：生產(chǎn)和消費(fèi)模式的不斷變化加劇的國(guó)際貿(mào)易，新的全球性威脅...在這種情況下，海關(guān)在確保社會(huì)保護(hù)和貿(mào)易簡(jiǎn)化之間的恒定平衡起了重要作用。

海關(guān)效率，對(duì)減少貿(mào)易和業(yè)務(wù)績(jī)效管理相關(guān)的成本有顯著的影響，因此可以認(rèn)定在國(guó)際貿(mào)易和海關(guān)競(jìng)爭(zhēng)力之間的密切聯(lián)系。在另一方面，海關(guān)管理的功能較差可能確實(shí)影響已在國(guó)際貿(mào)易有關(guān)的其他方面的改善。

在這種情況下海關(guān)管理，是相關(guān)監(jiān)管運(yùn)營(yíng)商在國(guó)際貿(mào)易和貨物移動(dòng)中，接受更為重要和復(fù)雜的任務(wù)。開(kāi)始，海關(guān)總署預(yù)計(jì)將促進(jìn)和加快國(guó)際貿(mào)易和運(yùn)輸。3.全球國(guó)際貿(mào)易單一窗口發(fā)展

所述ITSW是已經(jīng)在過(guò)去幾年以多種方式在不同的國(guó)家實(shí)施的一個(gè)概念。從歷史上看，單一窗口的概念由聯(lián)合國(guó)歐洲經(jīng)濟(jì)委員會(huì)和其他司法管轄區(qū)的國(guó)家如韓國(guó)，新加坡，泰國(guó)，智利,日本和蒙古制定的。

該ITSW實(shí)施的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)貿(mào)易便利化和國(guó)際貿(mào)易程序簡(jiǎn)化和統(tǒng)一。

各國(guó)政府和進(jìn)口/出口，航運(yùn)，物流和運(yùn)輸?shù)墓餐w建立了一系列的國(guó)際貿(mào)易的機(jī)構(gòu)以及國(guó)家具體的監(jiān)管和操作要求。但是，這些群體之間，在國(guó)家和國(guó)際層面受到了協(xié)調(diào)限制。因此，交易商正面臨著一個(gè)令人困惑的一整套嚴(yán)格的，重疊和繁重的報(bào)告要求，通常包括冗余，重復(fù)和過(guò)時(shí)或取代的規(guī)定。這些要求進(jìn)來(lái)的形式，系統(tǒng)，數(shù)據(jù)組，數(shù)據(jù)模型和電子信息的幌子，更不要說(shuō)個(gè)人的語(yǔ)音通信和不成文的非正式要求。各國(guó)政府和業(yè)界必須制定并不斷維護(hù)不同的系統(tǒng)來(lái)滿足這些眾多的要求。這增加了各方面繁瑣的成本和開(kāi)銷，無(wú)論是在財(cái)政資源和數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性方面。這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)變得越來(lái)越嚴(yán)重，近年來(lái)隨著更快速信息傳遞的要求，往往提前出貨，出于安全和其他目的，和在國(guó)際供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)統(tǒng)一的擴(kuò)展需求。有效并迅速地處理數(shù)據(jù)的能力，事實(shí)上，成為國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素，尤其是在國(guó)際供應(yīng)鏈。

為了克服這種復(fù)雜的數(shù)據(jù)提交和管理控制的系統(tǒng)，單一窗口被設(shè)計(jì)出來(lái)。該ITSW實(shí)施的主要目標(biāo)可根據(jù)國(guó)際貿(mào)易參與者如下劃分： 1）對(duì)于政府

-更高效和富有成效地利用資源;更全面地，簡(jiǎn)化和自動(dòng)化業(yè)務(wù)合規(guī)性，對(duì)政府立法和監(jiān)管要求，包括國(guó)際貿(mào)易條約的條款;減少腐敗和非法貿(mào)易活動(dòng)，增強(qiáng)透明度和問(wèn)責(zé)制。2）對(duì)于貿(mào)易商

-降低成本，通過(guò)最小化文職人員工作，降低時(shí)間花費(fèi)，并消除延遲，更可預(yù)測(cè)，可靠和權(quán)威性的決定;減少面對(duì)面的會(huì)議，更大的透明度和減少尋租和腐敗的機(jī)會(huì)。3）對(duì)于物流操作者

-通過(guò)手續(xù)和貿(mào)易交界更快的貨物流動(dòng)，從而更好地，更高效地利用資源;更高產(chǎn)，更靈活地運(yùn)用人力資源;更好的端到端審計(jì)操作。

值得一提的是，每個(gè)地區(qū)正在通過(guò)ITSW窗口實(shí)現(xiàn)具體的目標(biāo)，例如，歐盟試圖在歐洲貿(mào)易社會(huì)優(yōu)化邊境口岸的效率，而西非經(jīng)共體關(guān)注的是控制走私，劫持等非法活動(dòng)。東盟正試圖推出東盟十國(guó)之間的進(jìn)出口效率通過(guò)在各成員國(guó)部署通用格式的文件。APEC關(guān)注的是安全和可靠的供應(yīng)鏈的執(zhí)行。它包括端到端的供應(yīng)鏈跟蹤和追蹤系統(tǒng)的概念，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)追查危險(xiǎn)品制造商，或來(lái)源，一直到最終的最終使用者。ITSW之前在墨西哥的國(guó)際貿(mào)易程序

ITSW對(duì)墨西哥的實(shí)際價(jià)值，只能判斷就當(dāng)時(shí)而言顯著有別于其他ITSW已經(jīng)交付量化的好處的國(guó)家的情況，所以這將是不明智的推定可以實(shí)現(xiàn)類似的收益。然而由海關(guān)管理方面取得的進(jìn)展仍然是一個(gè)大問(wèn)題，健康和安全控制，因此數(shù)據(jù)必須提供給當(dāng)局和裝船需要進(jìn)行檢查，因此交易者填寫(xiě)各種表格，有時(shí)以不同的格式填寫(xiě)常常重復(fù)信息。（詳見(jiàn)圖1）

如今在墨西哥的國(guó)際貿(mào)易所涉及約30角色（貨運(yùn)代理，報(bào)關(guān)代理，出口商，進(jìn)口商...）其中使用40種不同的文件，在供應(yīng)鏈，海關(guān)，非關(guān)稅壁壘和限制法規(guī)還有等等。海關(guān)通關(guān)過(guò)程需要至少五天經(jīng)過(guò)165個(gè)書(shū)面工作，其中有大約200個(gè)不同的數(shù)據(jù)被捕捉60%-70％的次數(shù)是不止一次捕捉。

圖2顯示了從事外貿(mào)的過(guò)程中不同的墨西哥政府機(jī)構(gòu)頒發(fā)的許可證。

4.在墨西哥實(shí)現(xiàn)電子系統(tǒng)ITSW的預(yù)想

假裝實(shí)施ITSW的主要目標(biāo)是減少腐敗和偷漏稅，提高物流過(guò)程和法律確定性，以有助于成為一個(gè)綠色的星球。根據(jù)營(yíng)商環(huán)境報(bào)告大部分在進(jìn)出口過(guò)程中的延誤是由于把時(shí)間花費(fèi)在文件準(zhǔn)備。直到2011年墨西哥花費(fèi)在準(zhǔn)備的文書(shū)工作的時(shí)間是14天的出口和17天的進(jìn)口，平均成本分別為1470美元和2050美元。ITSW在墨西哥的執(zhí)行的目標(biāo)之一是減少在過(guò)程中的這些部分的延誤和費(fèi)用，為了促進(jìn)和加速了政府文件的準(zhǔn)備，以及私營(yíng)企業(yè)的窗口之間的互連（運(yùn)輸服務(wù)和在其他金融機(jī)構(gòu)等）。因此ITSW實(shí)施的目標(biāo)之一就是把墨西哥在世界銀行貿(mào)易便利化指數(shù)從第74位升到第54位。

把過(guò)去用于通過(guò)海關(guān)檢查的時(shí)間估計(jì)為約165分鐘。海關(guān)檢查的時(shí)間是假設(shè)減少到11.3％認(rèn)為在移動(dòng)設(shè)備中驗(yàn)證時(shí)的結(jié)果。

由于時(shí)間減少的結(jié)果，運(yùn)輸業(yè)務(wù)可能會(huì)增加50％和通關(guān)過(guò)程優(yōu)秀地減少到80％（1天）。實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，導(dǎo)致了人力資源的優(yōu)化，在海關(guān)總署優(yōu)化了21％，相當(dāng)于約1219806美元。5.第一個(gè)結(jié)果

即便如此，許多國(guó)家已經(jīng)在過(guò)去幾年實(shí)行ITSW，墨西哥僅2012年過(guò)去一年實(shí)施這個(gè)電子系統(tǒng)。

實(shí)施ITSM階段分為：

（一）單點(diǎn)接入技術(shù)，可以促進(jìn)其他系統(tǒng)部門之間的通信，但用戶必須有專用的接入點(diǎn)，就像訪問(wèn)一個(gè)電子郵件服務(wù)提供商;

（二）單一用戶ID和密碼簽字的使用。

（三）單一提交的數(shù)據(jù)，這樣不管是誰(shuí)，有多少不同的用戶使用原先提交的數(shù)據(jù)，它只有一個(gè)指定的用戶輸入到系統(tǒng)中;防止重復(fù)幾種類型的錯(cuò)誤和失誤轉(zhuǎn)錄，多相互矛盾的版本信息和相關(guān)的錯(cuò)誤發(fā)生。

（四）決策關(guān)鍵是允許每個(gè)登錄點(diǎn)使用戶申請(qǐng)，并接受，執(zhí)照和許可證，制造，并獲得批準(zhǔn)，海關(guān)申報(bào)，跟蹤和追蹤貨物的進(jìn)展和位置，估算時(shí)間，貨物到達(dá)和可用性點(diǎn)集合，預(yù)訂，確認(rèn)運(yùn)輸和獲得商品發(fā)布...（五）一種網(wǎng)關(guān)網(wǎng)上銀行設(shè)施，通過(guò)單點(diǎn)支付相關(guān)的出口/進(jìn)口手續(xù)，如海關(guān)，港口，貨主的任何服務(wù)的實(shí)現(xiàn)所有操作全天候交易與支付的實(shí)時(shí)確認(rèn)，集裝箱處理，運(yùn)輸，貨運(yùn)代理，報(bào)關(guān)行和一系列使者和中介機(jī)構(gòu)都紛紛將在某個(gè)階段由貨物進(jìn)口商和出口商支付。（見(jiàn)圖3）

從2012年6月1日至2013年1月30日通過(guò)ITSW進(jìn)行了7700000操作。在ITSW注冊(cè)的是所有進(jìn)口注冊(cè)的96.4％（約70000記錄）。

初步結(jié)果表明，使用ITSW實(shí)施通關(guān)手續(xù)的時(shí)間減少20％，即使在尚未完成的進(jìn)出口程序的數(shù)字化進(jìn)程。

即通過(guò)海關(guān)查驗(yàn)比以往減少了30分鐘的時(shí)間，代表了比ITSW實(shí)施前至少減少了20％。同時(shí)簡(jiǎn)化了40種文件，165種書(shū)面工作和200種不同的數(shù)據(jù)。

不過(guò)不是所有的企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易的好處同樣來(lái)自ITSW，對(duì)于那些業(yè)務(wù)已經(jīng)在北美自由貿(mào)易區(qū)(NAFTA)內(nèi)自由流通的商品或者通過(guò)墨西哥在一個(gè)國(guó)際貿(mào)易框架下簽署，允許這些動(dòng)作的ITSW現(xiàn)實(shí)意義是最小的;鑒于那種有些商品比另一些可控;所以交易商和現(xiàn)有程序的復(fù)雜性之間有ITSW的好處的相關(guān)性。

另一個(gè)方面要考慮的是微型和小型企業(yè)的實(shí)施成本，根據(jù)JASO所說(shuō)，由于收購(gòu)電腦設(shè)備，互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)以及為了電子系統(tǒng)的一部分培訓(xùn)的必要性的，大約花費(fèi)7000美元。有關(guān)的法律框架，必須予以面對(duì)，以實(shí)現(xiàn)ITSW在墨西哥的情況下的主要問(wèn)題之一是調(diào)整了一些法律和規(guī)則的必要性，涉及到使用電子簽名，要求的消除，電子通知，法人代表，股東等等。6.結(jié)論 從這個(gè)第一的分析作出結(jié)論衍生僅僅是初步的，因?yàn)樵撚?jì)劃的實(shí)施是相當(dāng)近的，它要通過(guò)時(shí)間的考驗(yàn)和突如其來(lái)的任務(wù)來(lái)變成措施。盡管有這些話的縮寫(xiě)結(jié)論是，墨西哥國(guó)際貿(mào)易程序的效率取得了良好的進(jìn)展，簡(jiǎn)化商人和政府信息的流通，減少通關(guān)時(shí)間（減少20%）。

非常重要的指出ITSW電子系統(tǒng)即使已經(jīng)在許多國(guó)家實(shí)施，但是在各個(gè)國(guó)家多變的情況下定義程序的效率是困難且復(fù)雜的，作為金融和資源的能力，目前的法律法規(guī)，商業(yè)慣例，貿(mào)易格局和需求，經(jīng)濟(jì)規(guī)模，地理圖形化的因素，穩(wěn)定的結(jié)果......這導(dǎo)致了個(gè)別案例相關(guān)的研究。7.建議

在這項(xiàng)研究的開(kāi)始，它被認(rèn)為是最顯著衡量一個(gè)ITSW的利益很可能會(huì)在其提供數(shù)據(jù)和消除重復(fù)的協(xié)調(diào)的潛在力。不過(guò)在時(shí)間和金錢在這一領(lǐng)域的交易員和海關(guān)總署（和參與過(guò)程中的任何其他政府機(jī)構(gòu)）的存款必須在其控制機(jī)構(gòu)的最有效的運(yùn)作上，通過(guò)信息共享和協(xié)調(diào)活動(dòng)增加效果，其中允許通過(guò)各種控制系統(tǒng)貨物移動(dòng)，具有更大的速度和透明度。

電子系統(tǒng)甚至還存在一些功能問(wèn)題，操作的實(shí)施，特別是微型和小型企業(yè)進(jìn)入全球市場(chǎng)無(wú)法接受ITSW的成本。這些提高對(duì)的ITSW的利益被邊緣化和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的差距可能擴(kuò)大的問(wèn)題。