第一篇：上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)監(jiān)督的通知

上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)監(jiān)督的通知

滬工審〔2012〕22號(hào)

各區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)：

為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)工會(huì)各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，確保專(zhuān)項(xiàng)資金的安全和使用效益，根據(jù)全總經(jīng)審會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)監(jiān)督的通知》（工審字〔2009〕8號(hào)）和滬工審〔2010〕35號(hào)《上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)監(jiān)督的通知》等文件的相關(guān)要求，2012年市總經(jīng)審會(huì)在各單位自查的基礎(chǔ)上，將開(kāi)展對(duì)下級(jí)工會(huì)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)監(jiān)督工作，決定對(duì)20個(gè)區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)，具體如下：

一、審計(jì)對(duì)象

20個(gè)區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)審計(jì)名單見(jiàn)附表，審計(jì)時(shí)間由各審計(jì)小組與被審計(jì)單位聯(lián)系后確認(rèn)。

二、審計(jì)年限

2011年1—12月，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可以追溯到上年。

三、審計(jì)內(nèi)容

市總經(jīng)審會(huì)將對(duì)上級(jí)工會(huì)撥付、政府財(cái)政等有關(guān)部門(mén)補(bǔ)助、社會(huì)捐贈(zèng)和本級(jí)工會(huì)預(yù)算安排的困難職工幫扶、勞模“三金”、送溫暖、金秋助學(xué)、救災(zāi)慰問(wèn)等專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)，以防止被擠占、挪用、截留和損失浪費(fèi)，確保專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用；同時(shí)從專(zhuān)項(xiàng)資金內(nèi)部控制制度本身的健全性和執(zhí)行上的有效性等方面分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，提出整改建議。

請(qǐng)各單位積極做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，確保專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)工作順利進(jìn)行。

附件：2012年市總經(jīng)審會(huì)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)安排表

二○一二年二月十六日

第二篇：上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于開(kāi)展審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況調(diào)研的通知

上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于開(kāi)展審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況調(diào)研的通知

滬工審〔2011〕27號(hào)

各區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)：

為貫徹落實(shí)全總經(jīng)審會(huì)十五屆四次會(huì)議精神，了解審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況，研究進(jìn)一步提高審計(jì)成效，市總經(jīng)審會(huì)決定在全市工會(huì)系統(tǒng)開(kāi)展審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況調(diào)研。

此次調(diào)研分兩個(gè)層面進(jìn)行：

一、各區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)在2004年至2010年接受市總經(jīng)審會(huì)審計(jì)后，對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況。請(qǐng)各區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)于2011年4月30日之前將《區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況調(diào)查表（2004—2010）》報(bào)送市總經(jīng)審辦，同時(shí)將電子版發(fā)送至jsh412@126.com信箱。

二、請(qǐng)區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)開(kāi)展對(duì)本系統(tǒng)審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況的調(diào)研。調(diào)研范圍為2010年各級(jí)工會(huì)對(duì)同級(jí)及對(duì)下級(jí)工會(huì)審計(jì)后審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況。調(diào)研的主要內(nèi)容包括本系統(tǒng)審計(jì)存在的主要問(wèn)題、審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)方面的經(jīng)驗(yàn)及困難、促進(jìn)審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)的建議等，并形成調(diào)研報(bào)告。請(qǐng)各區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)于2011年9月30日前將本系統(tǒng)《審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況調(diào)查表》和調(diào)研報(bào)告報(bào)送市總經(jīng)審辦，同時(shí)將電子版發(fā)送至jsh412@126.com信箱。

聯(lián)系人、聯(lián)系電話：

周靜：63211939-412

3周杰：63211939-430

2附件：

1、區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況調(diào)查表（2004—2010）

2、審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況調(diào)查表

3、填表說(shuō)明

二○一一年三月二十八日

附件三

填表說(shuō)明

一、《區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況調(diào)查表（2004-2010）》填表說(shuō)明：

1、該表格由區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)填列。

2、填列內(nèi)容為2004年至2010年接受市總經(jīng)審會(huì)審計(jì)后，對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況。

3、調(diào)研內(nèi)容分為預(yù)算管理、費(fèi)用列支、經(jīng)費(fèi)收繳、固定資產(chǎn)、投資、債權(quán)債務(wù)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、收據(jù)、專(zhuān)項(xiàng)資金、基層工會(huì)、技協(xié)等十一項(xiàng)，每項(xiàng)均列出部分審計(jì)存在問(wèn)題，如有其他未列示的主要問(wèn)題請(qǐng)?zhí)顚?xiě)在每項(xiàng)后的空格內(nèi)。

4、“審計(jì)年份”為進(jìn)行審計(jì)的年份。2004年至2010年市總經(jīng)審辦共進(jìn)行了三輪審計(jì)，請(qǐng)注明提出該項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)提出的年份，如有兩次或兩次以上均提出該項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)，請(qǐng)分別注明審計(jì)的時(shí)間。

5、“涉及金額”為該項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)涉及到的金額數(shù)，如有兩次或兩次以上均提出該項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)，請(qǐng)分注明金額。

6、“整改情況”中“整改”、“未整改”打“√”確認(rèn)”；如在“未整改”中打“√”，則需填列“未整改原因”，如填不下可另附附件說(shuō)明。

7、在各調(diào)查項(xiàng)目后的“小計(jì)”一行，填寫(xiě)“涉及金額”合計(jì)數(shù)，“整改”、“未整改”審計(jì)意見(jiàn)合計(jì)條數(shù)。表格最后的“總計(jì)”一行，填寫(xiě)“涉及金額”總計(jì)數(shù)，“整改”、“未整改”審計(jì)意見(jiàn)總條數(shù)。

二、《審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況調(diào)查表》填列說(shuō)明：

1、該表格由區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)逐級(jí)下發(fā)到各下屬工會(huì)填列，區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)匯總后填列報(bào)送至市總經(jīng)審辦。

2、各級(jí)工會(huì)填列的內(nèi)容為2010年各級(jí)工會(huì)經(jīng)審會(huì)對(duì)同級(jí)及對(duì)下級(jí)工會(huì)審計(jì)后，審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況。

3、“預(yù)算管理方面”內(nèi)容包括：預(yù)算編制、執(zhí)行等方面存在的主要問(wèn)題。

4、“財(cái)務(wù)收支真實(shí)性合法性方面”內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)科目使用、會(huì)計(jì)核算、債權(quán)債務(wù)清理等方面存在的主要問(wèn)題。

5、“遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和其他法律法規(guī)方面”內(nèi)容包括：經(jīng)費(fèi)撥交、經(jīng)費(fèi)列支、投資審批程序等方面存在的主要問(wèn)題。

6、“內(nèi)部控制制度執(zhí)行方面”內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)管理、原始憑證、審批權(quán)限、專(zhuān)項(xiàng)資金管理、收據(jù)發(fā)票管理等方面存在的主要問(wèn)題。

7、“其他方面”填寫(xiě)除上述四方面以外存在的主要問(wèn)題。

8、“審計(jì)項(xiàng)目數(shù)”填寫(xiě)調(diào)查表數(shù)據(jù)所反映的審計(jì)項(xiàng)目總數(shù)。

第三篇：上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于開(kāi)展上海市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選的通知

上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于開(kāi)展上海市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選的通知

滬工審〔2011〕28號(hào)

各區(qū)、縣、局(產(chǎn)業(yè))工會(huì)經(jīng)審會(huì)：

為進(jìn)一步推進(jìn)全國(guó)總工會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督工作的意見(jiàn)》和上海市總工會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范本市工會(huì)經(jīng)審審計(jì)工作程序的通知》的貫徹落實(shí)，強(qiáng)化質(zhì)量意識(shí)，規(guī)范審計(jì)行為，發(fā)揮經(jīng)審組織的監(jiān)督效能，市總經(jīng)審會(huì)決定于2011年繼續(xù)開(kāi)展上海市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選，現(xiàn)將評(píng)選有關(guān)規(guī)定通知如下：

一、評(píng)選條件

1、審計(jì)工作全過(guò)程能?chē)?yán)格按照上海市總工會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范本市工會(huì)經(jīng)審審計(jì)工作程序的通知》和《關(guān)于加強(qiáng)本市工會(huì)系統(tǒng)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量控制的規(guī)定》的規(guī)定進(jìn)行；

2、審計(jì)結(jié)果事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，定性準(zhǔn)確，評(píng)價(jià)客觀公正，建議切實(shí)可行；

3、審計(jì)意見(jiàn)建議得到較好采用，對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生較好影響；

4、審計(jì)方法合理，審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新，工作效率較高；

5、審計(jì)組和審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中能?chē)?yán)格執(zhí)行廉政紀(jì)律。

二、評(píng)選范圍

本市各級(jí)工會(huì)經(jīng)審會(huì)在2010組織實(shí)施的審查審計(jì)項(xiàng)目，包括：

1、對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的制定、執(zhí)行和決算的審查審計(jì)項(xiàng)目；

2、對(duì)行政計(jì)撥經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支的審計(jì)項(xiàng)目；

3、對(duì)工會(huì)企事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其效益的審計(jì)項(xiàng)目；

4、對(duì)工會(huì)基本建設(shè)維修改造工程竣工決算的審計(jì)項(xiàng)目；

5、對(duì)工會(huì)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)項(xiàng)目；

6、對(duì)工會(huì)的內(nèi)控制度健全、完善、有效的審計(jì)項(xiàng)目；

7、對(duì)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)項(xiàng)目；

8、對(duì)工會(huì)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的審計(jì)項(xiàng)目；

9、對(duì)工會(huì)資產(chǎn)完全性、完整性和效益性的審計(jì)項(xiàng)目；

10、其他監(jiān)督工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)項(xiàng)目。

三、評(píng)選機(jī)構(gòu)

市總經(jīng)審會(huì)成立上海市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組成員由市總經(jīng)審會(huì)委員、市內(nèi)審協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)人、市審計(jì)培訓(xùn)中心負(fù)責(zé)人、市總經(jīng)審辦工作人員和有關(guān)方面專(zhuān)家組成。

領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：市總經(jīng)審會(huì)主任、經(jīng)審辦主任楊永平

領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)：市內(nèi)審協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)徐志中

市總經(jīng)審會(huì)副主任、經(jīng)審辦副主任黃銀萍

市總經(jīng)審會(huì)委員、市審計(jì)局辦公室主任袁一平

領(lǐng)導(dǎo)小組組員：市總經(jīng)審會(huì)委員、國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院副院長(zhǎng)管一民

市內(nèi)審協(xié)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)李子雄

上海大華項(xiàng)目管理咨詢有限公司董事總經(jīng)理、上海政府采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家楊臺(tái)英

上海求是會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司監(jiān)事長(zhǎng)、上海市鑒定專(zhuān)家委員會(huì)委員馬法明

市總經(jīng)審辦副處調(diào)研員盧能飛

上海市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選由市總經(jīng)審辦負(fù)責(zé)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的推薦及評(píng)選工作中的具體事宜。

四、評(píng)選程序

各區(qū)縣局(產(chǎn)業(yè))工會(huì)經(jīng)審會(huì)在本系統(tǒng)評(píng)選的基礎(chǔ)上推薦1個(gè)候選優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，在區(qū)縣局經(jīng)審會(huì)主任互助組例會(huì)上進(jìn)行討論審議，每組選出5個(gè)候選優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目報(bào)市總評(píng)選工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(市總經(jīng)審辦)；推薦候選優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目需填寫(xiě)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目推薦表和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)自報(bào)表，填好所得分值，逾期不報(bào)的，視為棄權(quán)；市總經(jīng)審辦負(fù)責(zé)初評(píng)(初評(píng)過(guò)程中將抽查部分上報(bào)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的單位和被審計(jì)單位進(jìn)行調(diào)研和審核，核實(shí)相關(guān)情況)，并提出初評(píng)意見(jiàn)報(bào)市總評(píng)選領(lǐng)導(dǎo)小組。

五、評(píng)選時(shí)間安排 1、3月上旬，由市總經(jīng)審會(huì)下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展上海市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選的通知》； 2、3月中旬至4月中旬，各區(qū)縣局(產(chǎn)業(yè))工會(huì)經(jīng)審會(huì)布置本系統(tǒng)的優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的評(píng)選事宜； 3、6-7月，各區(qū)縣局(產(chǎn)業(yè))工會(huì)經(jīng)審會(huì)評(píng)選本系統(tǒng)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目； 4、8月底，各區(qū)縣局(產(chǎn)業(yè))工會(huì)經(jīng)審會(huì)將推薦的本系統(tǒng)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目先在各區(qū)縣局經(jīng)審會(huì)主任互助組例會(huì)上進(jìn)行討論審議，每組上報(bào)5個(gè)候選優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目至市總經(jīng)審辦； 5、9-11月，市總經(jīng)審辦進(jìn)行初評(píng)和復(fù)核，并選出一定比例的項(xiàng)目在全市工會(huì)經(jīng)審優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選大會(huì)上交流； 6、12月，召開(kāi)全市工會(huì)經(jīng)審優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選大會(huì)。評(píng)選時(shí)，由參評(píng)項(xiàng)目的審計(jì)組長(zhǎng)向領(lǐng)導(dǎo)小組成員介紹項(xiàng)目的特點(diǎn)和有關(guān)情況(時(shí)間一般不超過(guò)10分鐘)，并回答領(lǐng)導(dǎo)小組成員的提問(wèn)，由領(lǐng)導(dǎo)小組成員當(dāng)場(chǎng)打分，評(píng)出獲獎(jiǎng)等項(xiàng)； 7、12月，市總經(jīng)審會(huì)最后審定；

8、次年3月,在上海市工會(huì)經(jīng)審工作會(huì)議上進(jìn)行表彰。

五、評(píng)選需上交的材料

1、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目推薦表；

2、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)表(上報(bào)單位填好自評(píng)分)；

3、推薦的審計(jì)項(xiàng)目檔案資料復(fù)印件。

六、獎(jiǎng)懲

1、由市總經(jīng)審會(huì)對(duì)獲得優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的單位進(jìn)行通報(bào)表彰，并給予獎(jiǎng)勵(lì)；

2、評(píng)選結(jié)果將作為2011經(jīng)審工作規(guī)范化考核重要內(nèi)容之一；

3、各參評(píng)單位要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)事求是，各種參評(píng)資料必須真實(shí)，符合有關(guān)規(guī)定，對(duì)弄虛作假的單位，市總經(jīng)審會(huì)將進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并取消2011經(jīng)審工作規(guī)范化考核等級(jí)。

附件一：上海市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

附件二：上海市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)表

附件三：上海市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目推薦表

上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)

2011年3月28日

附件一

上海市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

(總分100分)

一、審計(jì)方案(8分)

1、在編制審計(jì)實(shí)施方案前，按規(guī)定進(jìn)行審前調(diào)查，收集與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)和政策，調(diào)查被審計(jì)單位的有關(guān)情況，并編制審前調(diào)查記錄或報(bào)告，成為編制審計(jì)實(shí)施方案的基礎(chǔ)。(2分)

2、審計(jì)實(shí)施方案要素齊全，內(nèi)容明確具體，操作性強(qiáng)，包括：編制的依據(jù)，被審計(jì)單位名稱(chēng)和基本情況，審計(jì)的范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)，審計(jì)組組長(zhǎng)及成員分工等。(4分)

3、審計(jì)實(shí)施方案經(jīng)經(jīng)審會(huì)主任審核同意。(2分)

二、審計(jì)技術(shù)和方法(4分)

應(yīng)用計(jì)算機(jī)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和文書(shū)處理。根據(jù)審計(jì)條件，應(yīng)用《上海工會(huì)經(jīng)審審計(jì)管理系統(tǒng)》或有關(guān)專(zhuān)業(yè)軟件，檢查被審計(jì)單位與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和必要的計(jì)算機(jī)技術(shù)文檔；項(xiàng)目文檔處理電子化。(4分)

三、審計(jì)證據(jù)(8分)

1、按規(guī)定的檢查、監(jiān)盤(pán)、觀察、查詢、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法收集審計(jì)證據(jù)，取證方法恰當(dāng)。(4分)

2、審計(jì)證據(jù)具有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性，證明力強(qiáng)。(2分)

3、審計(jì)證據(jù)有提供者的簽名或蓋章。不能取得提供者的簽名或蓋章的，審計(jì)人員注明原因。(2分)

四、審計(jì)工作底稿(12分)

1、審計(jì)工作底稿要素齊全，內(nèi)容完整。(4分)

2、審計(jì)工作底稿有必要、充分的審計(jì)證據(jù)支持。(2分)

3、對(duì)審計(jì)中查出的與審計(jì)評(píng)價(jià)或?qū)徲?jì)結(jié)論有重要影響的審計(jì)事項(xiàng)，均編制了審計(jì)工作底稿，并做到一事一稿。(2分)

4、審計(jì)工作底稿進(jìn)行了分類(lèi)、歸集和整理，審計(jì)人員按照分工提出初步審計(jì)意見(jiàn)。(2分)

5、審計(jì)組組長(zhǎng)或其委托的有資格的審計(jì)人員及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，并提出復(fù)核意見(jiàn)。(2分)

五、審計(jì)結(jié)論性文書(shū)(22分)

1、審計(jì)組在審計(jì)外勤結(jié)束1個(gè)月內(nèi)向經(jīng)審會(huì)提交審計(jì)報(bào)告初稿。(2分)

2、審計(jì)報(bào)告如實(shí)、完整地反映審計(jì)結(jié)果。(2分)

3、審計(jì)報(bào)告要素齊全，內(nèi)容完整，結(jié)構(gòu)合理，層次清晰，格式規(guī)范。(4分)

4、審計(jì)報(bào)告中有相關(guān)的文字明確會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任。(1分)

5、審計(jì)認(rèn)定的事實(shí)清楚，數(shù)據(jù)確鑿，表述準(zhǔn)確。(4分)

6、對(duì)違反規(guī)定的行為定性準(zhǔn)確。(3分)

7、對(duì)違反規(guī)定的行為適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確。(3分)

8、出具的評(píng)價(jià)意見(jiàn)和改進(jìn)建議適當(dāng)。審計(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容適當(dāng)，與審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的內(nèi)容相協(xié)調(diào)；審計(jì)建議具有建設(shè)性和可操作性。(3分)

六、審計(jì)程序(18分)

1、按規(guī)定向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。審計(jì)通知書(shū)要素齊全，格式規(guī)范；未提前3天送達(dá)審計(jì)通知書(shū)的項(xiàng)目必須經(jīng)本級(jí)工會(huì)經(jīng)審主任批準(zhǔn)。(4分)

2、按規(guī)定要求被審計(jì)單位提供審計(jì)情況自報(bào)表。自報(bào)表內(nèi)容完整，法人代表和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別簽名。(4分)

3、召開(kāi)審前工作會(huì)議，與被審單位有充分的溝通。(2分)

4、審計(jì)報(bào)告按規(guī)定征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)。(4分)

5、審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位反饋意見(jiàn)的采納與否作完整的說(shuō)明；并編制審計(jì)組關(guān)于審計(jì)意見(jiàn)采納情況表。(2分)

6、在審計(jì)組審計(jì)外勤結(jié)束3個(gè)月內(nèi)出具正式審計(jì)報(bào)告。(2分)

七、審計(jì)檔案(4分)

1、審計(jì)檔案的文件材料齊全，歸檔及時(shí)。(2分)

2、審計(jì)檔案的文件材料按規(guī)定順序排列，裝訂規(guī)范。(2分)

八、提出審計(jì)意見(jiàn)的整改效果及后續(xù)審計(jì)(24分)

1、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題制定整改措施。(4分)

2、進(jìn)行審計(jì)回訪。審計(jì)組在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，檢查審計(jì)決定的執(zhí)行和審計(jì)意見(jiàn)的采納情況，并取得相關(guān)證據(jù)；對(duì)沒(méi)有及時(shí)落實(shí)整改的情況作出說(shuō)明。(5分)

3、審計(jì)所提審計(jì)意見(jiàn)和建議有較好的反響。(3分)

4、在審計(jì)過(guò)程中有新思路新方法并取得實(shí)際成效。(5分)

5、工會(huì)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，制定、修改有關(guān)管理制度。(4分)

6、審計(jì)成果得到本單位或上級(jí)單位的肯定。(3分)

第四篇：上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于開(kāi)展本市工會(huì)經(jīng)審工作調(diào)研和論文評(píng)選活動(dòng)通知

上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于開(kāi)展本市工會(huì)經(jīng)審工作調(diào)研和論文評(píng)選活動(dòng)通知

滬工審[2012]26號(hào)

各區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)：

為進(jìn)一步探索和把握新時(shí)期工會(huì)經(jīng)審工作的特點(diǎn)和規(guī)律，提高本市工會(huì)經(jīng)審工作的理論水平，促進(jìn)我市工會(huì)經(jīng)審工作再上新臺(tái)階，市總經(jīng)審會(huì)決定在全市工會(huì)系統(tǒng)中開(kāi)展工會(huì)經(jīng)審工作調(diào)研和論文評(píng)選活動(dòng)。現(xiàn)將有關(guān)調(diào)研和論文參考課題通知如下（盡量以所提供參考課題為主，確有較好題材的也可自選），希各單位積極組織落實(shí)參加調(diào)研和論文評(píng)選活動(dòng)。

工會(huì)系統(tǒng)調(diào)研和論文參考課題為：

1、如何加強(qiáng)對(duì)工會(huì)各種專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督；

2、如何開(kāi)展工會(huì)經(jīng)費(fèi)的績(jī)效審計(jì)；

3、實(shí)行工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅務(wù)代征后如何開(kāi)展工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)；

4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)理論與實(shí)務(wù)研究；

5、如何開(kāi)展非工企業(yè)的工會(huì)經(jīng)審工作。

二、市內(nèi)審協(xié)會(huì)參考課題為：

內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制與評(píng)估研究。

以上兩類(lèi)課題截止報(bào)送期均為6月底。

市總經(jīng)審會(huì)將對(duì)工會(huì)系統(tǒng)上交的調(diào)研和論文組織評(píng)比，并給予表彰；對(duì)撰寫(xiě)市內(nèi)審協(xié)會(huì)課題的論文將擇優(yōu)推薦報(bào)送至市內(nèi)審協(xié)會(huì)參與中國(guó)內(nèi)審協(xié)會(huì)優(yōu)秀論文評(píng)比。請(qǐng)各單位在指定報(bào)送時(shí)間內(nèi)將論文電子稿發(fā)送至市總經(jīng)審辦電子郵箱：jsh412@126.com，并在標(biāo)題注明“報(bào)送論文”字樣。

上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)

二Ο一二年二月十六日

第五篇：2011上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于經(jīng)審人員崗位培訓(xùn)情況和2012培訓(xùn)計(jì)劃

2011上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于經(jīng)審人員崗位培訓(xùn)情況和2012培訓(xùn)計(jì)劃

滬工審〔2012〕27號(hào)

各區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)：

現(xiàn)將2011工會(huì)經(jīng)審人員崗位培訓(xùn)情況及2012培訓(xùn)計(jì)劃，通報(bào)如下：

一、2011工會(huì)經(jīng)審人員崗位培訓(xùn)情況

2011年市總經(jīng)審會(huì)加大對(duì)經(jīng)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，根據(jù)不同人員的層次和水平進(jìn)行分類(lèi)培訓(xùn)。

《中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例》培訓(xùn)。為更好地貫徹《中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例》，2011年市總經(jīng)審辦組織各區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)主任、經(jīng)審辦主任和工會(huì)經(jīng)審干部，共有280人接受了《中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例》培訓(xùn)。各區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)分別組織了系統(tǒng)內(nèi)培訓(xùn)，為《中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例》的宣傳、推廣打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

新任基層工會(huì)經(jīng)審干部培訓(xùn)。為傳播經(jīng)審工作知識(shí)、總結(jié)經(jīng)審工作經(jīng)驗(yàn)、壯大基層工會(huì)經(jīng)審干部隊(duì)伍，由市總經(jīng)審辦主辦新任基層工會(huì)經(jīng)審干部培訓(xùn)。培訓(xùn)緊密聯(lián)系實(shí)際工作進(jìn)行經(jīng)審基本理論知識(shí)講解和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；邀請(qǐng)區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)、互助組代表介紹工作經(jīng)驗(yàn)。通過(guò)講解、交流相結(jié)合的形式，探討工會(huì)經(jīng)審工作重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，使他們盡快了解、熟悉、掌握工會(huì)經(jīng)審工作的基本要求和職責(zé)任務(wù)。2011年共有408人接受了相關(guān)培訓(xùn)。

審計(jì)軟件使用培訓(xùn)。為適應(yīng)工會(huì)新會(huì)計(jì)制度的要求，全面提升工會(huì)經(jīng)審工作信息化水平，市總經(jīng)審會(huì)與深圳市美卓軟件技術(shù)有限公司合作開(kāi)發(fā)了“上海市總工會(huì)經(jīng)審審計(jì)業(yè)務(wù)管理軟件”。此軟件具有審計(jì)程序規(guī)范、審計(jì)功能齊全、審計(jì)取數(shù)方便、審計(jì)工作底稿完整、數(shù)據(jù)匯總迅速等特點(diǎn)。根據(jù)滬工審〔2011〕25號(hào)文件規(guī)定，2011共組織42家區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)進(jìn)行使用培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)，使他們盡快掌握、熟悉軟件的各項(xiàng)功能，推動(dòng)審計(jì)手段現(xiàn)代化發(fā)展上水平。

內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書(shū)繼續(xù)教育培訓(xùn)。根據(jù)國(guó)家審計(jì)署有關(guān)內(nèi)審工作發(fā)展規(guī)劃和市內(nèi)審協(xié)會(huì)的內(nèi)審人員培訓(xùn)計(jì)劃，由市審計(jì)局審計(jì)培訓(xùn)中心主辦，市總經(jīng)審辦協(xié)辦，共有276人接受了內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書(shū)繼續(xù)教育培訓(xùn)。

二、2012工會(huì)經(jīng)審崗位培訓(xùn)計(jì)劃

為進(jìn)一步推動(dòng)工會(huì)經(jīng)審干部教育培訓(xùn)工作的科學(xué)化、規(guī)范化、制度化發(fā)展，打造一支高素質(zhì)的工會(huì)經(jīng)審干部隊(duì)伍，市總經(jīng)審辦與工會(huì)管理職業(yè)學(xué)院、市內(nèi)審協(xié)會(huì)和市審計(jì)局培訓(xùn)中心合作，圍繞上海“十二五”規(guī)劃，采用多種形式、突出重點(diǎn)、注重實(shí)效的培訓(xùn)模式，特制定2012工會(huì)經(jīng)審崗位培訓(xùn)計(jì)劃。

2012上海工會(huì)經(jīng)審崗位培訓(xùn)共有基層工會(huì)經(jīng)審干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)、《內(nèi)審資格證書(shū)》繼續(xù)教育培訓(xùn)、“上海市總工會(huì)經(jīng)審審計(jì)業(yè)務(wù)管理軟件”培訓(xùn)等。各區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)要重視培訓(xùn)工作，落實(shí)經(jīng)費(fèi)投入，特別要加強(qiáng)對(duì)新建會(huì)、非公企業(yè)工會(huì)的經(jīng)審干部培訓(xùn)工作。

1、基層工會(huì)經(jīng)審干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)班

2012年市總經(jīng)審會(huì)組織區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審干部崗位培訓(xùn)班，由上海工會(huì)管理職業(yè)學(xué)院培訓(xùn)中心承辦。請(qǐng)各區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)根據(jù)“2012工會(huì)經(jīng)審崗位培訓(xùn)考核指標(biāo)”（附件一）標(biāo)明的人數(shù)上報(bào)培訓(xùn)名單，指標(biāo)內(nèi)培訓(xùn)名額培訓(xùn)費(fèi)全免，超指標(biāo)人員培訓(xùn)費(fèi)用自理。培訓(xùn)指標(biāo)完成情況列入經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容。請(qǐng)各單位將“上海工會(huì)管理職業(yè)學(xué)院學(xué)員登記表”（附件二）發(fā)放給參加培訓(xùn)的同志，認(rèn)真填寫(xiě)，附本人1寸照片2張，于2012年4月15日前寄送給上海工會(huì)管理職業(yè)學(xué)院培訓(xùn)中心。具體培訓(xùn)事宜另行通知。

2、《內(nèi)審資格證書(shū)》繼續(xù)教育培訓(xùn)班

上海工會(huì)經(jīng)審系統(tǒng)《內(nèi)審資格證書(shū)》繼續(xù)教育培訓(xùn)班由市內(nèi)審協(xié)會(huì)委托市審計(jì)局培訓(xùn)中心承辦。具體培訓(xùn)事宜由上海市審計(jì)局審計(jì)培訓(xùn)中心統(tǒng)一安排，另行通知。

3、“上海市總工會(huì)經(jīng)審審計(jì)業(yè)務(wù)管理軟件”培訓(xùn)班

2012年將安排區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)免費(fèi)使用培訓(xùn)“上海市總工會(huì)經(jīng)審審計(jì)業(yè)務(wù)管理軟件”，免費(fèi)使用單位、培訓(xùn)具體事宜另行通知。

4、各區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)自辦、聯(lián)辦培訓(xùn)班

各區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)組織自辦、聯(lián)合辦班形式的培訓(xùn)班，具體培訓(xùn)方案請(qǐng)與市總經(jīng)審辦聯(lián)系并確認(rèn)。培訓(xùn)通知、培訓(xùn)名單、課程安排報(bào)市總經(jīng)審辦，列入經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容。

各培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、人員聯(lián)系方式：

1、市總經(jīng)審辦

負(fù)責(zé)人員：盧能飛、柴麗瓊

聯(lián)系電話：63211939轉(zhuǎn)4124分機(jī)

傳真：63210597

通訊地址：中山東一路14號(hào)（4樓）F402室

郵政編碼：200002

電子信箱:jsh412＠126.com。

2、上海市審計(jì)局審計(jì)培訓(xùn)中心

負(fù)責(zé)人員：劉小菲

聯(lián)系電話：63128020

培訓(xùn)地點(diǎn)：陸家浜路1388號(hào)907室（郵編200011）。

3、上海工會(huì)管理職業(yè)學(xué)院干部培訓(xùn)中心

聯(lián)系人：陳老師

聯(lián)系電話：51019868、51019966

通訊地址：中山北二路1800號(hào)206室（郵編200437）

附件： 1、2012工會(huì)經(jīng)審崗位培訓(xùn)考核指標(biāo)2、2012工會(huì)經(jīng)審崗位培訓(xùn)學(xué)員登記表

二○一二年二月十六日