第一篇：稅收題目

一、現(xiàn)在的稅收分類及稅種。按現(xiàn)在大的分類，主要是流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、資源稅、行為稅和其他：

1、流轉(zhuǎn)稅：增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅、車輛購置稅等；

2、所得稅：企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等；

3、資源稅：資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅等；

4、財(cái)產(chǎn)稅：房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅等；

5、行為稅：印花稅、車船使用稅、車船使用牌照稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等

6、其他稅：農(nóng)林特產(chǎn)稅、耕地占用稅、契稅等。

1、依現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)定，納稅人在年度中間合并、分立、終止的，應(yīng)當(dāng)自停止生產(chǎn)經(jīng)營之日起30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期所得稅匯算清繳。(×)

2、稅收是國家取得財(cái)政收入的基本形式。（√）

3、專用發(fā)票的稽核檢查是加強(qiáng)增值稅征收管理的重要措施。（√）

4、下列選項(xiàng)在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)需進(jìn)行調(diào)整的是（ABCD）

A、公益性捐贈(zèng)B、業(yè)務(wù)招待費(fèi)C、工會(huì)經(jīng)費(fèi)D、職工教育經(jīng)費(fèi)

5、《稅收征管法》規(guī)定, 扣繳義務(wù)人依法履行代扣、代收稅款義務(wù)時(shí)，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務(wù)人采取的措施錯(cuò)誤的是（BCD）

A、扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行處理

B、書面通知納稅人開戶銀行暫停支付相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款

C立即停止支付應(yīng)付納稅人的支付

D、書面通知納稅人開戶銀行從其存款中扣繳稅款

6、下列稅種中，納稅人與負(fù)稅人通常不一致的是（ACD）

A、營業(yè)稅B、企業(yè)所得C、消費(fèi) D、增值稅

11增值稅的基本稅率是17%。（√）

12按(A)分類，我國稅種可劃分為流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅、財(cái)產(chǎn)稅和行為稅五大類。

A、征稅對象的性質(zhì)B、管理和使用權(quán)限

C、稅收和價(jià)格的關(guān)系 D、預(yù)算收入構(gòu)成和征稅主管機(jī)關(guān)的不同

13清朝實(shí)行的“初稅畝”，正式確立起了我國完全意義上的稅收制度。（×）

15、我國稅法規(guī)定的法律責(zé)任形式主要有三種，其中不包括（C）

A經(jīng)濟(jì)責(zé)任B、行政責(zé)任C、民事責(zé)任D、刑事責(zé)任

16、“生產(chǎn)型增值稅”顯然是不徹底的增值稅，因?yàn)樗皇钦嬲饬x上的對“增值額”征稅。（√）

17、納稅人納稅是否自覺，很大程度上取決于（A）

A、稅制與征管是否公平B、稅率的高低 C、稅負(fù)的輕重D、征管效率

18、下列采用定額稅率的稅種有（BC）

A、個(gè)人所得稅B、車船使用稅C、資源稅D、增值稅

21、納稅人銷售應(yīng)稅消費(fèi)品，以外匯結(jié)算銷售額的人民幣折合率可以選擇（AB）國家外匯牌價(jià)。

A、當(dāng)月1日B、結(jié)算當(dāng)天

C、上次申報(bào)納稅時(shí)的D、事先確定并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的22下列混合銷售行為中，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的是（A）

A、零售商品店銷售家俱并實(shí)行有償送貨上門

B、電信部門自己銷售移動(dòng)電話并為客戶有償提供電信服務(wù)

C、裝潢公司為客戶包工包料裝修房屋

D、飯店提供餐飲服務(wù)并銷售酒水

23公平是效率的必要條件。（√）

25、納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局批準(zhǔn)，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過三個(gè)月。（√）

26、我國的稅收實(shí)體法主要包括（AB）

A、稅收法律B、稅收行政法規(guī)C、稅收基本法D、國際條約

27、對于稅務(wù)人員的違法行為，依法應(yīng)該給予相關(guān)人行政處分的有（ABCD）

A、稅務(wù)人員濫用職權(quán)，故意刁難納稅人、扣繳義務(wù)人的B、稅務(wù)人員違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，故意高估或者低估農(nóng)業(yè)稅計(jì)稅產(chǎn)量，致使多征或者少征稅款，侵犯農(nóng)民合法權(quán)益或者損害國家利益，尚不構(gòu)成犯罪的C、違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定提前征收、延緩征收或者攤派稅款的D、違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自做出稅收的開征、停征或者減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅決定，尚不構(gòu)成犯罪的。

28、嚴(yán)密的稅法體系，應(yīng)包括的內(nèi)容是（ABCD）

A、稅收法律B、稅收行政法規(guī)C、地方性法規(guī)D、國際條約

29、稅收的彈性原則強(qiáng)調(diào)賦稅的征收量沒有伸縮性，不依條件的變化而變化（×）

30、一般而言，稅收法律關(guān)系的客體就是（A）

A、稅收利益B、稅收支出C、稅收收入D、納稅人

31、我國現(xiàn)行出口退稅制度的主要缺陷表現(xiàn)在（ABD）

A、退稅率不合理B、存在補(bǔ)貼政策

C、不存在補(bǔ)貼政策D、政策不公平

33、國際稅收同稅收的根本差別在于(B)

A、財(cái)權(quán)利益分配關(guān)系 B、其他的分配關(guān)系C、社會(huì)關(guān)系D、人際關(guān)系

34、按稅收與價(jià)格的關(guān)系分，稅收可分為(CD)

A直接稅B、間接稅

C價(jià)內(nèi)稅 D、價(jià)外稅

37、國際反避稅的方法：一是加強(qiáng)國際稅務(wù)合作，二是制定反避稅法律。（√）

38、稅收效率體現(xiàn)在它對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響和干預(yù)上。（√）

43、下列項(xiàng)目中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不能在收入總額中扣除的有（ACD）

A、非公益、非救濟(jì)性捐贈(zèng)B、開發(fā)無形資產(chǎn)未形成資產(chǎn)的部分

C、各種非廣告性質(zhì)的贊助支出D、稅收滯納金、罰款、罰金

44、一般來說，稅收情報(bào)交換的范圍包括(ABCD)

A、納稅人在居住國或所得來源地的收入情況 B、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的作價(jià)

C、與稅收協(xié)定涉及稅種有關(guān)的國內(nèi)法律情報(bào)

D、防范稅收欺詐、偷逃稅的情報(bào)

46、提高稅務(wù)行政效率，控制行政成本的兩層含義包括降低稅收成本和（A）

A、優(yōu)化稅收成本結(jié)構(gòu)B、降低稅率C、提高稅率D、完善稅收政策

48、價(jià)內(nèi)稅是指稅金不包含在商品銷售價(jià)格或勞務(wù)銷售價(jià)格中的稅。（×）

51、根據(jù)延期納稅制度，下列處理正確的是（ABD）

A、延期期限最長不得超過三B、同一筆稅款不得滾動(dòng)延期

C、延期納稅必須由縣以上稅務(wù)局批準(zhǔn) D、批準(zhǔn)延期內(nèi)免于加收滯納金53增值稅納稅人分為境內(nèi)納稅人和境外納稅人。（×）

54、A企業(yè)是寧波市的一大型超市，2004年3月因有特殊困難，不能按期繳納稅款，則經(jīng)過寧波市國家稅務(wù)局批準(zhǔn)，可以延期繳納稅款。（√）

59、以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，是抗稅（√）

61、下列選項(xiàng)屬于增值稅專用發(fā)票出現(xiàn)漏洞的原因的是（ABCD）

A、一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不嚴(yán)B、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法不力

C、部門間協(xié)調(diào)能力差D、納稅人納稅意識薄弱

63、下列業(yè)務(wù)屬于增值稅應(yīng)稅勞務(wù)的有（AC）

A、修理手表B、裝修房屋C、修汽車 D、金融業(yè)務(wù)

67、亞當(dāng)·斯密的稅收省費(fèi)原則的含義是（D）

A、收稅要公平合理B、稅收要有可估性

C、稅收制度要簡易可行 D、稅收管理的經(jīng)濟(jì)效果要好

68、零稅率就是免稅（×）

70、根據(jù)《稅收征管法》的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)（ACD）

A、檢查納稅人的賬簿、記賬憑證、報(bào)表和有關(guān)資料

B、到納稅人的生活場所檢查納稅人應(yīng)納稅的商品、貨物或者其他財(cái)產(chǎn)

C到車站、碼頭、機(jī)場、郵政企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)檢查納稅人托運(yùn)、郵寄應(yīng)納稅商品、貨物或者其他財(cái)產(chǎn)的有關(guān)單據(jù)、憑證和有關(guān)資料

D、詢問納稅人、扣繳義務(wù)人與納稅或者代扣代繳、代收代繳稅款有關(guān)的問題和情況

73、下列稅種中，納稅人與負(fù)稅人通常一致的是（AB）

個(gè)人所得稅 B、企業(yè)所得稅 C、增值稅 D、消費(fèi)稅

75、消費(fèi)稅采用的稅率形式有（AB）

A、比例稅率B、定額稅率

C、累進(jìn)稅率D、平均稅率

77、下列關(guān)于比例稅率的說法正確的是（ABCD）。

A比例稅率是對同一課稅對象不論數(shù)額大小，都按同一比例征稅

B、采用比例稅率稅額占課稅對象的比例總是相同的C比例稅率是最常見的稅率之一，應(yīng)用廣泛

D、比例稅率具有橫向公平性，其主要優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算簡便，便于征收和繳納

78、優(yōu)化納稅服務(wù)是稅務(wù)機(jī)關(guān)法定的行政職責(zé)。（√）

81、下列不屬于商品勞務(wù)課稅的是（A）

A、農(nóng)業(yè)稅B、消費(fèi)稅C、營業(yè)稅D、關(guān)稅

83、稅收優(yōu)惠按照（B）可以分為區(qū)域性和產(chǎn)業(yè)性兩種。

A、優(yōu)惠方式B、優(yōu)惠范圍C、優(yōu)惠目的D、優(yōu)惠期限

84、人們通常把納稅費(fèi)用稱為“稅收隱蔽費(fèi)用”。（√）

88、國際稅收不涉及國家之間的財(cái)權(quán)利益分配。（×）

93、稅收制度的核心要素是（B）

A、征稅對象B、稅率C、稅基D、稅源

95、目前大多數(shù)國家實(shí)行的是分級所得稅。（√）

97、下列經(jīng)營活動(dòng)中，應(yīng)征收增值稅的有（ABC）

A、貨物生產(chǎn)企業(yè)的混合銷售行為B、貨物零售企業(yè)的混合銷售行為

C、貨物批發(fā)企業(yè)的混合銷售行為D、營業(yè)稅納稅人的混合銷售行為100、下列各項(xiàng)中不屬于社會(huì)公共需要的有(AB)。

A、住房需要B、衣著C、國防D、國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定

揭陽第一中學(xué)前身“榕江書院”，創(chuàng)立于清乾隆8年10月22日（公元1743年12月7日）

榕江書院于光緒三十年（公元1904年）改為“榕江高等小學(xué)堂”（八年制 的小學(xué)高年級，即6-8年級）和“榕江師范學(xué)堂”（招收高小畢業(yè)生或私塾優(yōu)秀生的五年制初級師范），統(tǒng)稱“榕江學(xué)堂”。

民國三年（公元1914年），經(jīng)縣長施入雍呈報(bào)教育部備案，改為四年制中學(xué)，稱“揭陽榕江中學(xué)”，與金中、韓師并稱嶺東最高學(xué)府。

1925年改為三年制初級中學(xué)，換名為“揭陽縣立中學(xué)”

民國二十年（公元1931年），曾辦高中部，成為一所完全中學(xué)，并正式命名為“揭陽縣立第一中學(xué)”，學(xué)生近千名。

1937年抗日戰(zhàn)爭爆發(fā)，10月，日機(jī)轟炸榕城，學(xué)校搬到棉湖鎮(zhèn)（現(xiàn)屬揭西）何興道書院舊址上課。

1943年高中部搬回榕城原校，初中部仍留棉湖，稱“揭陽一中棉湖分教處”。1945年3月校舍被日偽摧毀。抗日勝利后靠海內(nèi)外鄉(xiāng)親父老，尤其是邑僑的資助，才在原址重建。

1953年，揭陽縣人民政府確定一中為縣重點(diǎn)中學(xué)

1958年起只辦高中班，改名為“揭陽縣第一高級中學(xué)”?！拔母铩逼陂g被取消重點(diǎn)，與僑中合并，辦成“二·二”制完全中學(xué)，改名為“五七中學(xué)”。不久又與僑中分拆，仍舊稱“揭陽縣第一中學(xué)”。[1]

1978年恢復(fù)為縣重點(diǎn)，不久被確定為地縣二級重點(diǎn)中學(xué)（后改為縣重點(diǎn)）。1980年學(xué)制恢復(fù)為高中三年制。

1992年5月，揭陽撤縣建市，一中成為市直屬中學(xué)，1993年5月，揭陽市人民政府確定一中為揭陽市重點(diǎn)中學(xué)，1996年被評為揭陽市一級學(xué)校。2002年7月，揭陽一中又被省教廳評為“省一級學(xué)校”。

2006年7月，在老校區(qū)開設(shè)揭陽一中附屬初中。

高中部遷至北河對岸的新校區(qū)，新校區(qū)在2005年動(dòng)工興建，2006年8月基本完成主體建筑，學(xué)校搬遷進(jìn)新校區(qū)辦學(xué)。

2007年12月，揭陽一中順利通過廣東省國家級示范性普通高中初期督導(dǎo)驗(yàn)收。2008年被評為“廣東省國家級示范性普通高中”。

第二篇：稅收論文題目(528個(gè))

畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）

題 目

學(xué) 院 學(xué) 院 專 業(yè) 學(xué)生姓名 學(xué) 號 年級 級 指導(dǎo)教師

畢業(yè)

教務(wù)處制表

畢業(yè)

畢業(yè)

畢業(yè)

二〇一五年 三月二十 日

稅收論文題目

一、論文說明

本團(tuán)隊(duì)長期從事論文寫作與論文發(fā)表服務(wù)，擅長案例分析、編程仿真、圖表繪制、理論分析等，?？票究普撐?00起，具體信息聯(lián)系

二、論文參考題目

我國地區(qū)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的稅收機(jī)制研究 稅收促進(jìn)我國基金會(huì)的發(fā)展研究 促進(jìn)鋼鐵行業(yè)發(fā)展的稅收政策研究 論我國稅收立法中存在的問題及其完善 稅收計(jì)劃管理研究 稅收立法權(quán)之規(guī)范研究 稅收執(zhí)法程序若干問題研究 稅收保障制度體系的構(gòu)建 稅收領(lǐng)域信用問題的研究 稅收籌劃法律問題研究 對我國外商投資的稅收政策研究 我國稅收流失問題分析 論稅收法定主義

稅收公平視角下的稅收優(yōu)惠制度研究 我國地方稅收征管效率研究

基于可持續(xù)發(fā)展的我國涉農(nóng)企業(yè)稅收法律制度研究 企業(yè)并購有關(guān)稅收問題研究 稅收優(yōu)先權(quán)研究

河北省經(jīng)濟(jì)增長和稅收收入的相關(guān)性研究 稅收征管制度的國際比較與借鑒 電子商務(wù)的稅收征管法律問題研究 論稅收代位權(quán)

論我國稅收立法權(quán)限體制的完善 我國現(xiàn)代稅收管理體制改革及完善初探 我國企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)水平實(shí)證研究

構(gòu)建云南國稅系統(tǒng)稅收收入質(zhì)量評價(jià)體系研究 我國外資企業(yè)稅收政策的歷史考察與理論分析 稅收對企業(yè)人力資本投資影響的分析 稅收立法權(quán)的憲法配置

基于數(shù)據(jù)倉庫的稅收分析預(yù)測系統(tǒng)的研究與設(shè)計(jì)

稅收行政執(zhí)法程序研究

現(xiàn)代企業(yè)籌資活動(dòng)中的稅收籌劃研究 跨境電子商務(wù)對國際稅收法律制度影響研究 論稅收優(yōu)先權(quán)

企業(yè)所得稅稅收籌劃及相關(guān)會(huì)計(jì)問題研究 稅收優(yōu)惠的理論與實(shí)踐探討

跨國電子商務(wù)中的所得稅稅收管轄權(quán)問題研究 生態(tài)稅收制度的理論基礎(chǔ)與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) 我國稅收優(yōu)惠政策的現(xiàn)狀及其優(yōu)化分析 我國稅收刑事立法缺陷分析及其補(bǔ)足研究 濫用稅收協(xié)定問題研究

論我國稅收法制建設(shè)的問題與對策 美國稅收戰(zhàn)略管理及啟示 構(gòu)建我國綠色稅收體系研究 稅收代位權(quán)問題研究

我國稅收管理發(fā)展的探索 我國企業(yè)投資稅收籌劃理論研究 稅收之債不履行的私法調(diào)整機(jī)制研究 關(guān)于我國稅收合法性問題的研究 稅收契約論研究

中國地方政府間稅收競爭策略及其效應(yīng) 高新技術(shù)企業(yè)稅收籌劃研究 我國稅收征管績效分析 我國稅收籌劃法律規(guī)制的研究

美國企業(yè)年金計(jì)劃稅收優(yōu)惠政策及其對中國的啟示 上海市企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的成本研究 問題視閾中的民族鄉(xiāng)稅收優(yōu)惠政策研究

論珠海市建筑安裝行業(yè)稅收征管存在的問題及對策 我國稅收公平目標(biāo)的再思考及其制度選擇 我國稅收競爭力研究

地方稅收管制中的服務(wù)機(jī)制研究 日本國際稅收制度及其演變

WTO背景下我國稅收法律制度問題研究 關(guān)于完善我國房地產(chǎn)稅收法律制度的思考

完善國際稅收情報(bào)交換中納稅人權(quán)利保護(hù)的法律思考 廣西稅收增長與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系的實(shí)證分析 稅收調(diào)節(jié)居民收入分配差距研究 網(wǎng)絡(luò)交易稅收征管的法律問題 電子商務(wù)稅收法律問題研究 論我國綠色稅收法律制度的構(gòu)建 俄羅斯經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌中的稅收體制改革 論程序正義與我國稅收法治建設(shè) 擔(dān)保行業(yè)稅收籌劃策略初探

中國稅收增長中相關(guān)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證研究

政府稅收質(zhì)量：不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平國家比較分析——兼論我國稅收制度及其目標(biāo)模式

中國稅收立法研究

基于企業(yè)視角下的稅收籌劃研究

企業(yè)國際化發(fā)展中稅收政策運(yùn)用的國際比較 加強(qiáng)我國建安行業(yè)稅收征管的研究

試論依托信息化平臺推進(jìn)稅收全面質(zhì)量管理 中國視角下跨國公司與收入來源國的稅收博弈 試論我國稅收征管的完善

國際稅收協(xié)定中受益所有人概念探析 略論我國的稅收強(qiáng)制執(zhí)行

稅制分權(quán)改革、地方政府行為異化與上市公司稅收遵從行為 企業(yè)稅收遵從行為影響因素研究:公司治理的視角 國際稅收情報(bào)交換與納稅人權(quán)利保護(hù)研究 鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新的稅收政策研究 自然人稅收征管研究

稅收優(yōu)惠對企業(yè)創(chuàng)新的促進(jìn)作用

關(guān)于健全我國非營利組織稅收制度的探索

稅收政策對我國高新技術(shù)產(chǎn)品

出口國際競爭力的影響 論我國區(qū)域性稅收優(yōu)惠制度的完善 房地產(chǎn)稅收政策的傳導(dǎo)機(jī)制分析 關(guān)于綠色稅收問題的探討

可持續(xù)發(fā)展與綠色稅收制度問題研究 企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的微觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)研究 稅收代位權(quán)制度研究 網(wǎng)絡(luò)銀行稅收法律制度研究

稅收效率與稅收成本理論及其在當(dāng)前稅收工作中運(yùn)用 如何從支付系統(tǒng)完善電子商務(wù)稅收征管 資產(chǎn)證券化下稅收問題的比較研究 改革和完善我國稅收收入計(jì)劃管理的思考 分稅制改革對地方稅收的影響及對策研究 環(huán)境稅收法律制度國際比較研究

促進(jìn)大學(xué)生就業(yè)的稅收政策建議 促進(jìn)銀行業(yè)發(fā)展的稅收政策研究 企業(yè)廢業(yè)存在的稅收問題及建議 稅收政策對吸引FDI的評價(jià) 稅收債權(quán)私法保障研究 從稅收專制主義到稅收憲政主義 縣域經(jīng)濟(jì)視角的稅收流失問題研究 促進(jìn)汽車產(chǎn)業(yè)自主創(chuàng)新的稅收政策研究 我國人壽保險(xiǎn)稅收制度的改革與完善 稅收優(yōu)惠政策對企業(yè)績效的影響研究 論稅收執(zhí)法責(zé)任制

論我國租賃稅收規(guī)范的建立與協(xié)調(diào) 論稅收法治化

民辦高校稅收問題對策探析 我國企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策探析

經(jīng)濟(jì)全球化背景下中國銀行業(yè)稅收問題研究 稅收征管模式的研究與應(yīng)用 關(guān)于稅收法治的探討

我國滬市上市公司資本結(jié)構(gòu)的稅收效應(yīng)分析 C2C模式電子商務(wù)稅收問題探析 中小型企業(yè)融資稅收政策:問題及對策

防控稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的法律研究 稅收遵從度問題研究

稅收契約論與稅收遵從問題研究 論我國稅收法治化建設(shè) 國家稅收流失問題的對策性研究 金融危機(jī)下我國房地產(chǎn)稅收的思變 大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理研究 稅收立法權(quán)縱向分配的法律思考 企業(yè)稅收籌劃策略研究

稅收政策對促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析 歐盟稅收情報(bào)交換及其對我國的啟示 我國收入分配的稅收調(diào)節(jié)政策

我國促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展的稅收政策研究 我國旅游業(yè)稅收流失治理對策研究 稅收立法體制之完善

以稅收優(yōu)惠促進(jìn)我國養(yǎng)老金計(jì)劃發(fā)展 涉外稅收問題研究

借鑒國際經(jīng)驗(yàn)完善我國促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅收政策 FDI稅收激勵(lì)的兩難選擇

論鼓勵(lì)企業(yè)年金發(fā)展的最優(yōu)稅收模式選擇 從勞動(dòng)的需求和供給看稅收與就業(yè)的關(guān)系 稅收權(quán)力論綱

基于稅收文化視角的我國稅收遵從問題研究 我國稅收法制化研究

環(huán)境稅收法律制度研究

我國企業(yè)納稅人稅收遵從成本研究 治理稅收流失的對策研究

中國現(xiàn)行稅收執(zhí)法權(quán)研究 稅收立法中博弈關(guān)系的理論分析

中原經(jīng)濟(jì)區(qū)科技發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策探析 現(xiàn)行中小企業(yè)稅收政策淺析 從稅收的角度論憲法的完善

哈爾濱市裝備制造業(yè)經(jīng)濟(jì)稅收形勢預(yù)測分析 稅收總水平變化規(guī)律研究 提高縣域稅收征管質(zhì)量研究 中國稅收法定原則入憲問題研究 稅收流失風(fēng)險(xiǎn)管理研究 試論我國稅收調(diào)控的法律實(shí)現(xiàn) 試論我國稅收征管模式的完善

稅收通則法之稅收征收編立法問題研究 稅收成本有關(guān)問題研究 構(gòu)建我國稅收法律體系的思考

論新征管模式運(yùn)行中的稅收征收管理問題 黑龍江省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的稅收激勵(lì)政策研究 市場經(jīng)濟(jì)下稅制改革的理論基礎(chǔ):稅收相對中性論 鄧小平稅收思想解析

湘西土家族苗族自治州地方稅收征管改革的難點(diǎn)與對策研究 我國稅收滯納金制度研究 和諧稅收征納關(guān)系的構(gòu)建研究 “常設(shè)機(jī)構(gòu)”稅收法律監(jiān)管問題研究 稅收制度與稅收征管的協(xié)調(diào)問題研究

我國煙草稅收調(diào)整思路對財(cái)政收入及控?zé)熡绊懛治?/p>

淺議行政強(qiáng)制法與稅收征管法的沖突與協(xié)調(diào)——基于稅收征管視角 論商業(yè)秘密的法律保護(hù)與國際稅收情報(bào)交換制度

招商引資——稅收減免競賽

論“公正”重于“關(guān)護(hù)”———對中國就業(yè)弱勢群體稅收支持政策的哲學(xué)反思

電子商務(wù)稅收法律制度研究 稅收信息化及其影響分析

社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)下的稅收政策研究 基于稅收遵從理論的稅收征管模式完善研究 國內(nèi)外稅收流失問題比較研究

我國地方政府間橫向稅收競爭問題探析 地方稅收立法權(quán)研究

稅收通則法之稅收確定編立法問題研究 我國物流行業(yè)稅收問題研究

論中國稅收法治建設(shè)中存在的問題及其對策 我國稅收信用體系建設(shè)的策略研究 我國政府間惡性稅收競爭問題研究 稅收信用體系建構(gòu)研究

關(guān)于制定我國稅收基本法若干問題的研究 電子商務(wù)中的稅收問題及其對策 稅收流失的制度分析

四川省稅收收入預(yù)測模型探討及實(shí)證分析 淺談基層個(gè)體稅收征管問題及對策 江蘇省稅收收入與稅源背離問題研究 防范稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的對策分析 中國—東盟自由貿(mào)易區(qū)稅收協(xié)調(diào)研究 論稅收立法權(quán)的合憲性控制 國際稅收協(xié)調(diào)法律問題研究

稅收遵從分析—試論構(gòu)建新型稅收服務(wù)體系 我國地區(qū)間稅收分配問題研究

稅收法定主義在中國的困境探析與對策研究 淺議新企業(yè)所得稅下的稅收籌劃 中日應(yīng)對金融危機(jī)的稅收政策比較分析

略論稅收法律制度與可持續(xù)發(fā)展的良性互動(dòng) 農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)的稅收管理問題與措施研究 中國地方政府間稅收競爭機(jī)理及效應(yīng)研究 我國稅收征管模式的優(yōu)化研究 稅收結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)與政治基礎(chǔ) 大企業(yè)稅收專業(yè)化管理的思考和探索

基于財(cái)務(wù)管理視角的高新技術(shù)企業(yè)稅收籌劃研究 稅收不遵從行為分析及對策研究

重慶市渝北區(qū)地方稅務(wù)局稅收征管模式改革研究 論稅收信息化建設(shè)與征管效率 電子商務(wù)稅收征管及審計(jì)研究 促進(jìn)慈善事業(yè)發(fā)展的稅收政策研究 稅收流失問題研究

我國涉外稅收優(yōu)惠政策調(diào)整的思考 稅收的憲法學(xué)思考

企業(yè)所得稅法中的非居民企業(yè)投資所得與國際稅收協(xié)定的協(xié)調(diào) 廣西高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)業(yè)稅收政策研究 論以稅收法定原則建構(gòu)中國稅收法律體系 淺談我國現(xiàn)代稅收文化的構(gòu)建 推進(jìn)稅收行政執(zhí)法

規(guī)范稅收秩序 中國房地產(chǎn)稅收制度改革研究 論稅收法定主義

上海自由貿(mào)易區(qū)促進(jìn)投資的稅收政策研究 我國省級政府間稅收競爭的研究

稅收調(diào)節(jié)居民收入分配研究 稅收政策與稅收法定的背離與協(xié)調(diào)

我國地方政府間制度外稅收競爭的法律思考 構(gòu)建我國綠色稅收體系研究 C2C電子商務(wù)稅收法律問題研究

新征管模式下提高我國稅收征管能力的研究

民族地區(qū)產(chǎn)業(yè)稅收研究

促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的稅收政策研究 稅收超常增長的因素分析

中國“政府型”稅收流失機(jī)理及其監(jiān)管研究 試論我國稅收立法面臨的難題及對策 WTO與我國外資企業(yè)稅收制度改革 稅收犯罪證據(jù)調(diào)查研究 我國高技術(shù)企業(yè)稅收籌劃 中國稅收優(yōu)先權(quán)制度的存廢之辯 淺析房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的稅收籌劃 廣東省稅收問題探析

運(yùn)用稅式支出理念管理和規(guī)范稅收優(yōu)惠 論企業(yè)所得稅的稅收籌劃

訪歐歸來話酒稅之一——英國的酒類稅收制度 電子商務(wù)稅收征管體系研究

稅收客體歸屬認(rèn)定法律問題研究

金融危機(jī)后我國中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策研究 執(zhí)法責(zé)任制下地方稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)防范研究 應(yīng)對國際稅收競爭的稅收政策研究

微觀稅收負(fù)擔(dān)的實(shí)證研究——同業(yè)稅負(fù)模型的應(yīng)用 金融危機(jī)背景下我國房地產(chǎn)稅收法律制度的完善

論我國人壽保險(xiǎn)稅收政策的完善 河北省新樂市稅收流失與對策研究 現(xiàn)行征管模式下提高稅收征管能力的研究 稅收代位權(quán)制度研究 論我國稅收管理制度的完善 山西省“十五”時(shí)期稅收結(jié)構(gòu)研究 論稅收成本與效率

我國稅收信息化建設(shè)問題研究

中國稅收通則法稅收征納一般規(guī)則編立法問題研究

我國人壽保險(xiǎn)稅收政策研究

稅收制度安排與我國西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究 論稅收法定主義

對我國涉外稅收制度的基本分析與改革思路研究 論稅收立憲

區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中的國際稅收協(xié)調(diào)機(jī)制研究 論我國電子商務(wù)的稅收問題

我國稅收收入占GDP比重下降的成因及治理方略 中國土地稅收制度改革研究 中小企業(yè)的稅收籌劃 建立我國稅收基本法的思考 電子商務(wù)中的稅收問題研究 企業(yè)高管50萬年薪的稅收籌劃 我國稅收增長的實(shí)證分析

戰(zhàn)略性新興企業(yè)自主創(chuàng)新的稅收政策研究

商業(yè)銀行稅收籌劃策略探析

中小企業(yè)稅收優(yōu)惠中的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)防范研究 郴州市稅收收入與GDP增長關(guān)系的實(shí)證研究

企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制研究 我國現(xiàn)階段企業(yè)稅收籌劃問題研究 我國現(xiàn)階段政府稅收成本問題研究 重慶稅收與經(jīng)濟(jì)增長的相關(guān)性研究

不對稱國際稅收競爭下我國稅收政策選擇研究 經(jīng)濟(jì)視角下我國稅收籌劃的戰(zhàn)略選擇 優(yōu)化我國稅收征收成本研究 試論國際稅收協(xié)定中的饒讓抵免條款 完善我國稅收法律體系的思考 我國企業(yè)稅收籌劃的研究 中美稅收立法程序比較研究 稅收犯罪研究

我國稅收行政立法權(quán)的合法性危機(jī)及其出路 淺析我國股票期權(quán)激勵(lì)制度的稅收方案 亞太地區(qū)經(jīng)貿(mào)合作與國際稅收協(xié)調(diào) 論我國企業(yè)重組的稅收政策

中國地區(qū)間稅收與稅源非均衡性問題對策研究 我國分稅制下政府間稅收競爭研究 我國稅收立法權(quán)配置問題研究

國際投資中的涉外企業(yè)所得稅收問題研究 我國文化產(chǎn)業(yè)稅收政策探析 南寧市房地產(chǎn)稅收征管問題研究 我國稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)及防范研究

稅收效應(yīng)對我國上市公司并購行為影響的實(shí)證研究 縣級社會(huì)管理中稅收征納關(guān)系的改善研究 我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)參與國內(nèi)橫向稅收競爭的研究 西安市稅收管理存在的問題及對策研究

我國低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅收政策研究 稅收代位權(quán)制度研究

我國非營利組織稅收優(yōu)惠制度研究 稅收遵從與我國稅收激勵(lì)機(jī)制的完善研究 中國稅收制度變遷（1949-2011）我國環(huán)境稅收法律制度研究 無形資產(chǎn)稅收問題研究 房地產(chǎn)稅收籌劃法律問題研究 稅收文化視角下的稅收遵從問題研究 跨境電子商務(wù)稅收征管法律問題研究 完善民族自治地方稅收法律制度對策探析 我國中小企業(yè)運(yùn)用稅收優(yōu)惠的博弈分析 稅收調(diào)控：基于我國當(dāng)前實(shí)際的政策選擇研究 企業(yè)并購的稅收籌劃問題研究 我國城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展中的稅收政策研究

稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避研究 我國稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)管理研究 稅收優(yōu)先權(quán)制度研究

橫向稅收競爭與區(qū)域經(jīng)濟(jì)差距的關(guān)系研究 教育發(fā)展的稅收調(diào)控研究 企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)與合理化對策 德陽市房地產(chǎn)稅收征管問題研究 中國稅收通則法爭訟編立法問題研究 我國稅收立法體制完善研究 稅收法律關(guān)系研究

國際稅收競爭中的我國個(gè)人所得稅比較研究 關(guān)于我國建立稅收基本法的研究建議 江蘇省稅收與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系的實(shí)證研究

稅收基本法立法若干問題思考

中國稅收政策執(zhí)行過程中的問題分析與對策

中國海外投資稅收激勵(lì)制度研究 當(dāng)代中國基層稅收征管模式研究 地方政府間的非規(guī)范稅收競爭分析 論我國稅收流失及其治理 稅收文化模型研究分析及其借鑒 實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長的稅收政策研究 我國稅收與經(jīng)濟(jì)增長研究 論我國稅收文化的構(gòu)建

我國大企業(yè)稅收專業(yè)化管理問題研究 對我國稅收遵從行為的研究 稅收征收成本研究

國際稅收仲裁的法律問題研究

稅收數(shù)據(jù)信息反映地區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的實(shí)證研究 稅收結(jié)構(gòu)效應(yīng)分析 國際稅收情報(bào)交換問題研究

稅收籌劃法律問題研究 稅收對就業(yè)的影響

汕頭市中小企業(yè)增值稅稅收籌劃研究 完善我國稅收征收管理模式研究 我國應(yīng)對國際稅收競爭研究 國際稅收饒讓抵免問題研究 西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅收政策研究 基于隱性稅收的稅收優(yōu)惠效應(yīng)研究

基于博弈論視角下的稅收征納關(guān)系協(xié)調(diào)研究 試論稅收立憲

涉外稅收優(yōu)惠政策研究 我國稅收征管效率的分析與評價(jià) 中英稅收協(xié)定研究

國際稅收競爭與我國稅收政策研究 治理稅收流失的對策研究

論稅收程序的價(jià)值

論加強(qiáng)和改善我國的稅收征管 論有害稅收競爭的法律規(guī)制 論我國個(gè)人收入分配的稅收調(diào)控 我國稅收稽查管理研究 企業(yè)并購重組中的稅收籌劃

稅收征管在稅收超GDP增長中的貢獻(xiàn)——測算方法、分析及展望 淺談促進(jìn)企業(yè)年金保險(xiǎn)發(fā)展的稅收政策 中國金融業(yè)稅收政策研究 工業(yè)化進(jìn)程中的農(nóng)業(yè)稅收制度研究 我國稅收立法權(quán)縱向劃分研究

完善大連市地方稅收執(zhí)法監(jiān)督對策研究 電子商務(wù)稅收法律問題研究 法治文化視野下的稅收法定原則 大企業(yè)稅收管理問題研究

中國企業(yè)對外直接投資的稅收問題研究 電子商務(wù)領(lǐng)域稅收法律問題研究 山東省地區(qū)稅收收入能力測算研究

跨國電子商務(wù)引發(fā)的稅收管轄權(quán)法律問題研究 稅收公平原則與稅收優(yōu)惠政策研究 論稅收撤銷權(quán)

完善我國房地產(chǎn)稅收法律制度研究

我國稅收遵從的影響因素分析 電子商務(wù)中的稅收問題研究 稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)及其管理對策 稅收優(yōu)先權(quán)制度研究

我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系稅收政策研究 唐山市經(jīng)濟(jì)發(fā)展與稅收關(guān)系研究 變遷中的我國海關(guān)稅收征管模式研究

湖南省稅收收入增長與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系的實(shí)證研究

中國稅收成本管理研究 我國電子商務(wù)稅收問題研究 增值稅稅收流失及其防范對策研究 稅收法律關(guān)系性質(zhì)研究 民勇集團(tuán)稅收籌劃研究

制定我國稅收基本法的路徑選擇研究 電子商務(wù)環(huán)境下我國稅收制度的調(diào)整與完善 從憲法涉稅條款看我國稅收法定主義的缺失 電子商務(wù)稅收法律問題研究 稅收法定主義與我國稅法完善研究 九江市稅收流失治理對策研究 我國稅收執(zhí)法環(huán)境優(yōu)化研究 我國企業(yè)增值稅稅收籌劃研究 淺析稅收管理中的公平與效率 現(xiàn)行征管模式下稅收征管優(yōu)化研究

企業(yè)并購行為的稅收籌劃研究 環(huán)境稅收制度法律問題研究

基于企業(yè)價(jià)值鏈的企業(yè)投資稅收籌劃研究 稅收優(yōu)先權(quán)相關(guān)問題研究

論我國科技研發(fā)的稅收支持 稅收收入計(jì)劃管理的研究 憲政視野下的稅收問題 完善我國稅收法律制度的構(gòu)想

企業(yè)稅收籌劃理論及其在我國的運(yùn)作研究 石油行業(yè)稅收問題研究 中國稅收流失問題研究

促進(jìn)我國房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的稅收政策研究 稅收優(yōu)先權(quán)研究

加強(qiáng)地方稅收政策執(zhí)行和征管審計(jì)工作的思考 稅收財(cái)政原則、稅收效率及稅收公平

基于稅收儲(chǔ)蓄效應(yīng)的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠制度評析 關(guān)于稅收數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用的思考 研發(fā)費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)增長與稅收貢獻(xiàn)

淺析促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展稅收政策——兼論稅收政策出臺后保險(xiǎn)公司從事創(chuàng)業(yè)投資的策略

經(jīng)濟(jì)全球化的稅收效應(yīng)與我國稅制改革的政策取向 地方政府間稅收競爭：問題、效應(yīng)及治理 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的綠色稅收研究

我國外商直接投資與稅收收入的相關(guān)關(guān)系研究 促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的稅收政策研究

中美雙邊稅收協(xié)定與國內(nèi)法適用的沖突與協(xié)調(diào) 稅收的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)與防范 稅收滯納金制度研究

跨國并購中的濫用稅收協(xié)定措施 A公司稅收籌劃研究

我國調(diào)控房價(jià)之稅收政策存在的問題及完善對策研究

我國稅收風(fēng)險(xiǎn)評估與防控機(jī)制研究 影響縣域稅收的經(jīng)濟(jì)因素分析

稅收法定主義在中國的困境與出路探析 離岸金融市場及相關(guān)稅收政策問題研究 論我國稅收立法權(quán)的法律規(guī)制 博弈論視角下的稅收信用問題研究 中外保險(xiǎn)企業(yè)稅收制度比較研究 強(qiáng)化稅收政策調(diào)控房價(jià)的作用研究 降低稅收成本問題研究

我國現(xiàn)代物流業(yè)稅收法律制度研究 稅收籌劃法律風(fēng)險(xiǎn)管理研究

我國房地產(chǎn)保有環(huán)節(jié)稅收法律制度研究 我國稅收管理效率研究 論我國稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的法律防范 當(dāng)前我國地方國稅稅收信息化建設(shè)研究

防控稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)研究 我國稅收立憲論 我國稅收宣傳問題研究

新公共服務(wù)理論視域下我國稅收遵從成本降低策略研究 論我國稅收征管資源的優(yōu)化配置 我國人壽保險(xiǎn)稅收制度法律問題探討 證券稅收法律制度研究

略論稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的成因及其防范 基層稅收計(jì)劃的制定和執(zhí)行 稅收通則法之執(zhí)行編立法問題研究 企業(yè)稅收籌劃法律問題研究 論跨境稅收套利與國際稅收體制

稅收收入增長率與GDP增長率相關(guān)性分析

稅收遵從成本問題研究 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制研究

第三篇：財(cái)政稅收專業(yè)畢業(yè)論文題目

財(cái)政稅收專業(yè)畢業(yè)論文題目

1、依法治稅問題研究

2、稅收負(fù)擔(dān)問題研究

3、農(nóng)業(yè)收益課稅問題研究

4、費(fèi)改稅問題研究

5、稅收政策問題研究

6、增值稅問題研究

7、企業(yè)所得稅改革問題研究

8、個(gè)人所得稅制度與征管問題研究

9、偷稅稅問題研究

10、稅收籌劃問題研究

11、增值稅免稅問題研究

12、稅收征稽管理的現(xiàn)代技術(shù)問題研究

13、我國稅式支出問題研究

14、出口退稅問題研究

15、農(nóng)業(yè)稅收政策問題研究

16、國有企業(yè)改革與我國稅收政策研究

17、我國稅制結(jié)構(gòu)與各國的比較研究

18、我國稅收優(yōu)惠問題研究

19、稅收負(fù)擔(dān)比較研究

20、稅務(wù)代理市場研究

21、深化稅收征管改革

22、納稅心理研究

23、稅收成本分析研究

24、中西賦稅思想比較（可按專題、按人物）

25、傅玄“趣公”稅收原則的現(xiàn)實(shí)意義

26、近代關(guān)稅對中國近代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響

27、國民黨中地稅收劃分書評

28、中國近代厘金制度與地方稅收管理權(quán)劃分

29、中國歷史上田賦制度改革的成功實(shí)例

30、兩稅法以錢計(jì)稅導(dǎo)致農(nóng)民稅負(fù)加重的歷史原因

31、論財(cái)政的本質(zhì)

32、輪市場缺陷與財(cái)政職能

33、強(qiáng)化財(cái)政職能，振興國家財(cái)政

34我國收入分配問題研究

35、新時(shí)期財(cái)源建設(shè)研究

36、財(cái)政支出與結(jié)構(gòu)優(yōu)化

37、財(cái)政支農(nóng)與效益農(nóng)業(yè)

38、政策投資與經(jīng)濟(jì)增長

39、我國社會(huì)保障制度的建立與完善

40、養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)化

41提高財(cái)政收入占國民生產(chǎn)總值的對策思路

42、論我國公債發(fā)行制度的改革

43、我國的國債市場的建設(shè)

44、國有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整與國有資產(chǎn)管理體制改革

45、我國政府采購制度的建立與完善

46、部門預(yù)算研究

47、分稅制預(yù)算管理體制的進(jìn)一步完善

48、轉(zhuǎn)變財(cái)政職能，建立政府的公共預(yù)算

49、政府間的轉(zhuǎn)移支付制度研究

50、積極的財(cái)政政策研究

51、加人WTO對我國財(cái)政的影響及對策

52、政府尋租問題研究

第四篇：國際稅收論文題目及要求

佛山科學(xué)技術(shù)學(xué)院

2011—2012學(xué)年第一學(xué)期

課程名稱：國際稅收課程論文題目：

班級：08國貿(mào)2班姓名：學(xué)號：成績：

專業(yè)： ＿＿＿班級：姓名：學(xué)號：成績：

（此處寫題目）

1、全球經(jīng)濟(jì)一體化下，國際稅收發(fā)展的新趨勢探討

2、電子商務(wù)下，常設(shè)機(jī)構(gòu)概念的重新界定與認(rèn)識

3、當(dāng)今國際間重復(fù)征稅及其對世界經(jīng)濟(jì)的影響

4、我國企業(yè)境外投資所得稅政策的選擇

5、抵免法在各國實(shí)踐中的運(yùn)用

6、關(guān)于當(dāng)前情況下，對中國實(shí)行稅收饒讓抵免的思考

7、在華跨國公司的國際避稅與反避稅

8、國際稅收籌劃及其在實(shí)踐中的運(yùn)用

9、電子商務(wù)環(huán)境下，國際稅收管轄權(quán)的沖突

10、當(dāng)今跨國公司國際避稅新趨勢探討

11、淺議國際稅收競爭

12、論我過直接投資中所得稅收政策的選擇

13、跨國公司轉(zhuǎn)讓定價(jià)及其防范

14、跨國公司稅收監(jiān)管問題研究

15、國際避稅地及其正負(fù)效應(yīng)探討

16、當(dāng)前國際稅收情報(bào)交換與合作的現(xiàn)狀及問題

17、對預(yù)約定價(jià)協(xié)議制度的思考

18、論國際稅收籌劃

19、論國際稅收協(xié)定發(fā)展的新趨勢

20、應(yīng)對國際稅收競爭的稅收政策選擇

21、關(guān)于資本弱化稅制的國際比較

22、轉(zhuǎn)讓定價(jià)與國際稅收籌劃

23、借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，規(guī)范我過區(qū)域稅收競爭行為的探討

24、歐盟的環(huán)境稅收政策及其對我國的啟示

25、國外稅式支出預(yù)算管理的比較與借鑒

要求：

1、封面，頁頭，摘要、關(guān)鍵詞3-5個(gè)、參考文獻(xiàn)；

2、字?jǐn)?shù)為3000以上，上交時(shí)間為4號之前。

3、題目3號加粗，標(biāo)題小四加粗，正文5號字體。

第五篇：《稅收策劃》增值稅作業(yè)題目及答案

【1】某建筑材料企業(yè)，在主營建筑材料批發(fā)和零售的同時(shí)，還對外承接安裝工程作業(yè)。假定該企業(yè)某混合銷售行為較多，當(dāng)年建筑材料的銷售額為200萬元，購進(jìn)項(xiàng)目金額為180萬元，銷項(xiàng)稅率與進(jìn)項(xiàng)稅率均為17%，取得施工作業(yè)收入180萬元，營業(yè)稅稅率為3%。

分析要求：從稅務(wù)籌劃的角度，分析該企業(yè)繳納增值稅和營業(yè)稅中的哪一種稅比較有利？

企業(yè)實(shí)際增值率＝（200＋180－180）÷（200＋180）×100%＝52.63% 而平衡點(diǎn)增值率R＝３%×（1＋17％）÷17%＝20.65% 企業(yè)實(shí)際增值率（52.63%）大于平衡點(diǎn)增值率（20.65%），因此，應(yīng)選擇繳納營業(yè)稅，可以減少納稅17.66萬元，即（200＋180）÷（1＋17％）×17%－180÷（1＋17％）×17%－（200＋180）×３%］。

【2】服裝生產(chǎn)企業(yè)A委托棉線生產(chǎn)企業(yè)B加工棉線4噸，雙方商定，如果采用經(jīng)銷加工生產(chǎn)，每噸棉線12 000元，供應(yīng)棉紗5噸，每噸作價(jià)8 000元，不能提供增值稅專用發(fā)票（只是A企業(yè)供應(yīng)棉紗不能提供增值稅專用發(fā)票）；如果采用加工生產(chǎn)方式，每噸棉線支付加工費(fèi)1 800元，供應(yīng)的棉紗不作價(jià)，B企業(yè)電費(fèi)等可抵扣的增值稅稅額為500元。

分析要求：A、B企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何選擇加工方式？ 【注】此題有爭議，同學(xué)們主要掌握以下知識點(diǎn)：

1、就企業(yè)來說，單純的增值稅不影響利潤，但增值稅產(chǎn)生的城建稅及教育費(fèi)附加會(huì)影響利潤；

2、掌握委托加工和經(jīng)銷加工過程中增值稅的計(jì)算方法。假設(shè)A、B企業(yè)均為一般納稅人（稅率17%）（1）A企業(yè)采取經(jīng)銷加工方式

應(yīng)納增值稅額=8000×5×17%-12000×4×17%=-1360（元）收回成本=12000×4=48000（元）（2）A企業(yè)采取來料加工方式

應(yīng)納增值稅額=-1800×4×17%=-1224（元）收回成本=8000×5+1800×4=47200（元）（3）B企業(yè)采取經(jīng)銷加工方式

應(yīng)納增值稅額=12000×4×17%-500=7660（元）收益額=12000×4-5×8000-7660=340（元）（4）B企業(yè)采取來料加工方式

應(yīng)納增值稅額=1800×4×17%-500=724（元）收益額=1800×4-724=6476（元）

因此，從收益額（收回成本）和增值稅稅負(fù)綜合角度考慮，A、B企業(yè)選擇來料加工方式較為合適。

【3】某投資者依據(jù)現(xiàn)有的資源欲投資于商品零售，若新設(shè)成立一家商業(yè)企業(yè)，預(yù)測每年可實(shí)現(xiàn)的銷售商品價(jià)款為300萬元，購進(jìn)商品價(jià)款為210萬元，符合認(rèn)定為增值稅一般納稅人的條件，適用的增值稅稅率為17%。若分別新設(shè)成立甲、乙兩家商業(yè)企業(yè)，預(yù)測甲企業(yè)每可實(shí)現(xiàn)的銷售商品價(jià)款為160萬元，購進(jìn)商品價(jià)款為112萬元；乙企業(yè)每可實(shí)現(xiàn)的銷售商品價(jià)款為140萬元，購進(jìn)商品價(jià)款為98萬元。甲、乙企業(yè)只能認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，繳納率為4%。

分析要求：采用增值率籌劃法和抵扣率籌劃法為該投資者進(jìn)行納稅人類別的選擇?！咀ⅲ捍祟}答案采用現(xiàn)行小規(guī)模納稅人稅率3%進(jìn)行解答，采用4%稅率的對比參照即可】

1．該企業(yè)不含稅增值率（R）=（300-210）÷300=30% 當(dāng)企業(yè)的實(shí)際增值率（30%）大于平衡點(diǎn)的增值率（17.65%）時(shí)，一般納稅人的稅負(fù)重于小規(guī)模納稅人的稅負(fù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇小規(guī)模納稅人，以降低稅負(fù)。

作為一般納稅人的應(yīng)納增值稅額=300×17%-210×17%=15.30（萬元）作為小規(guī)模納稅人的應(yīng)納增值稅額=（160+140）×3%=9.00（萬元）

因此，成立一家商業(yè)企業(yè)應(yīng)納增值稅額15.30萬元，分別成立甲、乙兩家商業(yè)企業(yè)共計(jì)應(yīng)納增值稅額12萬元，可降低稅負(fù)6.30萬元。

2．該企業(yè)不含稅抵扣率（R）=210÷300=70% 當(dāng)企業(yè)的實(shí)際抵扣率（70%）小于平衡點(diǎn)的抵扣率（82.35%）時(shí)，一般納稅人的稅負(fù)重于小規(guī)模納稅人的稅負(fù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇小規(guī)模納稅人，以降低稅負(fù)。

作為一般納稅人的應(yīng)納增值稅額=300×17%-210×17%=15.30（萬元）作為小規(guī)模納稅人的應(yīng)納增值稅額=（160+140）×3%=9.00（萬元）

因此，成立一家商業(yè)企業(yè)應(yīng)納增值稅額15.30萬元，分別成立甲、乙兩家商業(yè)企業(yè)共計(jì)應(yīng)納增值稅額12萬元，可降低稅負(fù)6.30萬元。

【4】2012年A生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）進(jìn)口貨物，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬元，關(guān)稅稅率為10％，海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅。進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免稅進(jìn)口料件一批，海關(guān)暫免征稅予以放行，組成計(jì)稅價(jià)格100萬元，從國內(nèi)市場購進(jìn)原材料支付的價(jià)款1400萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅金為238萬元。外銷進(jìn)料加工貨物的出口離岸價(jià)為1000萬元人民幣。內(nèi)銷貨物的銷售額為1200萬元(不含稅)。該企業(yè)適用“免、抵、退”的稅收政策，上期留抵稅額50萬元。要求計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳或應(yīng)退的增值稅稅額。(假定上述貨物內(nèi)銷時(shí)均適用17％的增值稅稅率，出口退稅率為11％。

(1)計(jì)算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅=500*（1+10%）*17%=93.5 萬元 國內(nèi)采購環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)稅額為238萬元

免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額：100*（17%-11%）=6 萬元

進(jìn)口貨物當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=1000*（17%-11%）-6=54 萬元 上期留抵稅額50萬元

當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)=93.5+238-54+50=327.5萬元（2）計(jì)算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 出口貨物免稅

內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額=1200*17%=204萬元（3）當(dāng)期應(yīng)納稅額=204-327.5=-123.5萬元（4）免抵退稅額=1000*11%-100*11%=99萬元

由于期末留抵稅額123.5萬元>當(dāng)期免抵退稅額99萬元 當(dāng)期應(yīng)退稅額=99萬元 當(dāng)期免抵稅=0 當(dāng)期留抵稅額=123.5-99=24.5萬元