第一篇：公司財務報銷基本流程

第一部 公司財務報銷基本流程

一、報銷人填寫報銷單據(jù)

由部門經(jīng)理簽字---------由財務主管簽字--------5000元以內(nèi)報銷款由總經(jīng)理簽字5000元以上及商務支出由董事長簽字------行政部或商務部登記-----交到出納處-----報銷日出納處領款

(1)后勤人員：周二、四下午14:00-16:30到出納處報銷；

(2)銷售人員：每月10號、25號到出納處報銷；

(3)報銷票據(jù)分二種：一種是《費用報銷單》：有國家規(guī)定正規(guī)票據(jù)的報銷填寫此單據(jù)；二種是《支出憑證》：無國家規(guī)定正規(guī)票據(jù)或發(fā)票上付款單位為其他公司的報銷填寫此單據(jù)。

二、票據(jù)填寫要求:

1.《費用報銷單》填寫要求：

(1)、附件要填寫發(fā)票共計多少張

(2)、各種費用要分項列清楚，如招待費、打車費、辦公用品費等；

(3)、如有借款要在表格最后一行注明；

(4)、由于公司各種費用有相關比例，公司管理費用由行政部經(jīng)理負責，銷售費用由各部銷

售經(jīng)理負責，所以費用支出按用途來確定由那個部門經(jīng)理簽字，凡是與公司支出有關 由行政部經(jīng)理簽字并登記，凡是與項目有關支出由銷售部經(jīng)理簽字確認。

(5)、銷售人員報銷款在簽字手續(xù)結束后將票據(jù)送到商務助理處登記并蓋章確認，報銷單據(jù)上無商務助理蓋章無效。

(6)、如購買固定資產(chǎn)、低值易耗品必須附財務部驗收入庫的入庫單方可報銷。

(7)、在財務部有借款據(jù)且借款超過三天未報銷者，財務部有權從報銷款中扣除借款金額。

(8)、報銷款項財務部會在報銷前一天確定報銷金額，并公布在論壇財務版塊上。凡在報銷當日拿到財務部的單據(jù)在下次報銷日報銷；

(9)、如是需要董事長簽字的票據(jù)，其他簽字完成后，交到行政經(jīng)理處，由行政經(jīng)理統(tǒng)一到董事長處簽字后歸還報銷人。

(10)、每月27日至次月5日為財務部封賬期，這期間不予報銷（經(jīng)董事長簽字的特殊情況除外）。

2.《支出憑證》填寫要求：（附樣本）

(1)無正規(guī)報銷票據(jù)或發(fā)票上付款單位為其他公司的，經(jīng)公司同意的填寫《支出憑證》。

（2）、若對方無正規(guī)發(fā)票，須執(zhí)對方開據(jù)的收據(jù)，并加蓋對方公章。若無收據(jù)，不予報銷。

（3)與《費用報銷單》填寫不同之處：

a．此單據(jù)只能有一種支出明細，如報銷人有二種費用需要列支，要分別填寫單據(jù)。b．此單據(jù)允許經(jīng)手人和領款人是二個人，如此費用屬于商務支出，但領款人是其他部門的人員可以分別簽字。

(4)其他方面與《費用報銷單》相同。

三、簽字程序

填寫完畢由報銷人簽字--------部門經(jīng)理（在審查意見處）簽字---------財務會計（在復核處）簽字----------董事長或總經(jīng)理（在負責人簽章處）簽字-------報銷結束出納（在出納處）簽字

四、審批人員職責：

報銷人：對所報銷項目及金額進行分類，做到實報實銷。

部門經(jīng)理：對報銷人項目及金額核實是否合理、屬實，對公司不應支出的費用可以不簽字。財務主管：對報銷人的票據(jù)進行核對，依照公司規(guī)定對報銷單上的項目、金額審核后簽字。商務助理：確認此費用已經(jīng)統(tǒng)計到各部門的銷售費用中。

出納員：確認此費用已經(jīng)報銷完畢。

董事長或總經(jīng)理：綜合考慮公司運營成本與資金，結合公司宏觀計劃、財務資金使用調(diào)配情況及保證公司正常經(jīng)營活動進行審批。

五、報銷實例

1、工程部采購零星工程用料，由商務部填寫支出憑證單。

2、商務購打印機墨盒，雖屬商務部支出，但應是公司辦公用品，應由行政簽字，并填寫入庫單。

3、工程人工費填支據(jù)。

4、購辦公用品，招聘費及其他行政支出填費用報銷單。

5、出差費用填出差報銷單，車費正常填寫，按往返時間，如有補助按公司規(guī)定填寫。出差中的餐費及出差地的交通費等不再給予報銷，也可按實際餐費及交通支出填寫補助項（前提是不超過公司規(guī)定的限額）。附件貼在差旅費報銷單后。公司規(guī)定在員工手冊上有明確說明。如超過規(guī)定部分經(jīng)領導同意報銷，可填寫費用報銷單。

六、其他相關要求:

1、購物時一定索要正規(guī)發(fā)票；

2、無正規(guī)發(fā)票的可用其他發(fā)票頂替，費用報銷單的費用項目填發(fā)票的項目。如用出租車發(fā)票代替電話費，則費用項目填寫為：出租車費；

3、應索要正規(guī)發(fā)票而未要或忘記索要的，均不予報銷，用其他發(fā)票頂替也不予報銷。

第二部分借款基本流程

一、借款基本流程：

借款人填寫借款據(jù)--------由部門經(jīng)理簽字--------由財務主管簽字----------5000元以內(nèi)借款由總經(jīng)理簽字---------5000元以上及支票由董事長簽字-------到出納處領款

二、借款規(guī)定：

(1)、借款用途即限于：差旅費、超過200元的支出（轉(zhuǎn)正后銷售人員除外）、經(jīng)公司批準的其他特殊支出；

(2)、借款要提前二天交到財務部會計處，由會計安排出納取款事宜，如超過2000元的借款要提前三天；

(3)、有借款的人員在借款后三日內(nèi)到財務部報銷，超過此期限財務部有權從借款人的工資及其他報銷款項中扣除借款金額。

(4)、已報銷人員應將借款據(jù)收回并銷毀，如因本人原因未將借款據(jù)收回后果由本人負責。

(5)、前次欠款未報銷的，不再給予借款。

(6)、如借款時即知對方無正規(guī)發(fā)票，須填寫支出憑證支取款項。但款項支出后要返還財務收款方開據(jù)的收據(jù)。

三、票據(jù)填寫要求

1、借款據(jù)要求本人填寫。

2、寫明借款事由。

3、大小寫金額正確。

4、如為出差借差旅費，須執(zhí)已批準的出差申請單。

第三部分訂貨流程

一、訂貨流程

商務訂貨單提前一天錄入賬套------各相關人員簽字----------傳至財務審核-------總經(jīng)理簽字董事長簽字------貨到通知取貨人取貨-------商務錄制入庫單(打印一式兩聯(lián))-------取貨人簽字商務部簽字------技術部收貨人簽字---------物資入現(xiàn)場（公司）

二、訂貨相關規(guī)定

1、如須訂貨，有合同可直接由商務根據(jù)合同錄制訂貨單，并將合同復印件轉(zhuǎn)至財務部；如無合同，屬工程施工用料補貨，須由工程部人員填寫采購申請單簽字確認，注明訂貨理由及客戶回款方式和時間，并由部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字確認后，交由商務，商務根據(jù)訂貨申請單錄制訂貨單，如果是銷售人員訂貨（無合同）由銷售人員填寫采購申請單簽字確認，注明訂貨理由及客戶回款方式及時間。并由其部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字批準后方可交由商務部。

2、商務部將簽字完整的訂單，在表格下方注明供應商的付款日期，付款方式，返至財務部審核完畢后由總經(jīng)理簽字，董事長簽字批準后，方可訂貨。

3、訂單復印件傳至財務室。如提前無訂單，貨物到達后，財務有權不付款，報總經(jīng)理批準后方可付款。

4、取貨人員：根據(jù)到貨通知，及時將貨物取回，并當場驗收數(shù)量及包裝。如有破損，問明原因，如有疑問，可暫不取回。經(jīng)與商務部聯(lián)系,由商務與供貨商協(xié)商后辦理。如未當場驗收，出現(xiàn)問題，取貨員負責。

5、錄制入庫單：保管員（商務部）要根據(jù)訂貨單核清所購商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號及價格，錄制入庫單。

6、商務部驗收：按訂貨單驗收數(shù)量、規(guī)格及型號。確認無誤，簽字。

7、技術部驗收：貨運至施工現(xiàn)場后，可與商務部一起驗收。驗收無誤簽字確認。

8、商品入庫：保管員按有效入庫單入庫商品（施工負責人按單將商品入現(xiàn)場庫）。

說明：若入庫單無取貨人簽字，但有商務部簽字，出現(xiàn)問題由商務負責。貨已入施工現(xiàn)場，出現(xiàn)問題（如規(guī)格、數(shù)量不符等，產(chǎn)品本身質(zhì)量問題除外）技術部已簽收的，由技術部負責。

如商品入公司庫房，程序同上。

三、貨物出庫流程

商務部提前一天錄制銷售訂單入賬套------傳至財務審核------商務錄制發(fā)貨單--------財務審核------商務錄制出庫單-------領貨人簽字-------商務部簽字-------技術部收貨人簽字----物資出庫

四、貨物出庫相關規(guī)定

1、如需出貨，有銷售合同可直接由商務根據(jù)銷售合同錄制銷售訂單，并將合同復印件轉(zhuǎn)至財務部（如前期訂貨時已將合同復印件轉(zhuǎn)至財務部，可在銷售訂單注明）；如無合同，屬工程施工用料出貨，須由工程部人員在出庫訂單上簽字，并由部門經(jīng)理簽字確認后，交由商務，商務根據(jù)出貨申請單錄制訂貨單，如是銷售人員銷售貨物（無合同）由銷售人員在出庫訂單上簽字，并由其部門經(jīng)理簽字后方可交由商務部。商務部錄入訂貨單，財務部根據(jù)銷售申請單或銷售合同進行審核。

2、商務人員填制發(fā)貨單，同時填制出庫單。出庫員按訂單所需領用商品并在發(fā)貨單上簽字。

3、出庫部門主管簽字：對出庫單審核簽字。

4、審批部門簽字：審核部門是否按預算定額和相關計劃等出庫工程用料，并在實領欄中填寫實領數(shù)（大寫）。

5、倉庫保管員（商務經(jīng)理）簽字：對所領物資核對是否有庫存，在發(fā)料處簽字并填寫實際單價和材料編號。

6、倉庫出庫：保管員按有效出庫單出庫。

五、退料流程

清點現(xiàn)場------列余料清單----填寫退料單----清點人簽字-----施工負責人簽字-----將清單交財務-----商務部清點商品簽字-----將貨物取回入庫或退至----供貨商

六、工程退料的相關規(guī)定

1、列明余料清單：工程施工結束，在客戶驗收前仔細清點現(xiàn)場物品，列明清單（包括余料的名稱，規(guī)格、數(shù)量等）。（也可直接填寫退料單，但要保證準確無誤）

2、施工負責人簽字后，將余料清單轉(zhuǎn)財務兩聯(lián)。一聯(lián)留存，一聯(lián)簽字后轉(zhuǎn)商務部。

3、填寫退料單：退料單一式三份，仔細填寫，不得涂改，并附原退料清單。一聯(lián)留存，一聯(lián)轉(zhuǎn)財務，一聯(lián)轉(zhuǎn)商務。

4、制單人簽字：退料單填寫完畢，簽字，轉(zhuǎn)施工負責人。

5、施工負責人簽字：制單人簽字后，施工負責人按清單與實物相對，無誤后簽字。

6、商務部簽字：商務部據(jù)財務轉(zhuǎn)來的余料清單核對商品明細。無誤簽字確認

7、如可退商品，由商務部與供應商聯(lián)系，將可退商品運至供貨商處，辦理退貨。（如余料可退，但運輸困難，可在施工現(xiàn)場直接運至供貨商處，但要保證商務人員到現(xiàn)場清點及核對后，方可退貨。）

8、不可退貨的余料保管員按正常入庫手續(xù)入庫并記賬。

第四部分補貨流程

一、補貨流程

補訂單------經(jīng)理審批簽字-----訂貨------訂貨單傳至財務--------貨到通知取貨人取貨------填寫入庫單(一式二聯(lián))------取貨人簽字------商務部簽字--------技術部收貨人簽字------物資入現(xiàn)場

二、補貨的相關規(guī)定

1、如施工過程中，所需物資不足，需要追加物資的，需持有客戶追加的合同書復印件訂貨，若沒有補充合同，須填寫采購申請單，寫明項目名稱，項目時間，項目進度情況及追加物資理由，報至總經(jīng)理處。

2、總經(jīng)理審查簽字。

3、總經(jīng)理審批后正常訂貨，入庫等。

第二篇：公司財務報銷制度及流程

公司財務報銷制度及流程

公司財務報銷制度流程

第一條：借支管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項借款金額超過5000元應提前3—5天通知財務部備款。

四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款;費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三條：報銷的要求

一、發(fā)票的基本要求

② 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。

②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。

③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

④ 票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章(公章或財務專用章或發(fā)票專用章等)。

⑤ 財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關責任人。

財務費用報銷制度及審批流程

為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。

第一部分：關于報銷的審批流程及原則

一、報銷流程

1、一般的報銷流程(預算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用)

經(jīng)辦人xx本部門經(jīng)理(或上級主管)——總監(jiān)——財務負責人審核xx總經(jīng)理審批——出納支付

2、特殊的報銷流程(預算之外或沒有經(jīng)審批的費用)

原則上預算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：

經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告xx本部門經(jīng)理(或上級主管)復核xx總監(jiān)審核——總裁審核xx公司出納支付

3、分/子公司的報銷流程

(一般報銷流程)經(jīng)辦人xx財務負責人審核xx分子公司總經(jīng)理審批xx出納支付(特殊報銷流程)經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告xx分公司財務負責人復核xx分子公司總經(jīng)理審核xx集團財務中心審批xx分公司出納支付

二、審批原則

1.費用報銷需經(jīng)辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。

2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領導審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務人員審批直接提交公司總經(jīng)理審批。

3.出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，并實行扣除當月獎金50%-100%的處理，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。

三、報銷、審批及審批的責任

經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務時應向?qū)Ψ剿魅∠鄳脑紗螕?jù)，經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后應及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。

部門負責人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務人員的審核工作。

財務人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應的要求審核報單據(jù)中是否按要求填寫相應的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。

分子公司總經(jīng)理：對所負責的分公司的費用進行全面管理，在集團授權范圍內(nèi)審批所管理的分公司的費用報銷。

第二部分：報銷原則

1.預算內(nèi)的費用方可直接報銷。

2.所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

3.嚴禁報銷虛假費用的行為。

4.無預算或預算外的費用報銷須經(jīng)集團財務總監(jiān)簽署意見、集團總裁批準后方可列支。

5.每辦一次業(yè)務，應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務單據(jù)分不清的，財務部不予受理。

6.所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據(jù)預算來審核和支付。相關預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書面請求總經(jīng)理，得到批準后才可以發(fā)生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準?？偨?jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知集團總裁或分子公司總經(jīng)理，得到許可后才可進行。事后應及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。

7.關于報帳時限，上月28日后至當月28日的期間費用必須在當月報銷，差旅費用必須在結束后三天內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù);被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。特殊延期(如外地出差時間較長)，需提出書面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。

8.跨的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不得報銷上費用。

9.大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過 元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務部審核，無正當?shù)睦碛?，一律退回?/p>

10.從出納處領取報銷款時，需報銷人簽名確認。對于領款不方便的，需由他人代領的，本人應該出具書面代理書，指定代理領款人。由代理人在領款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領，發(fā)放人員有權拒絕。出納把代理書附于領款表后。財務負責人不定期抽查款項是否如實發(fā)放。

第三部分：提供原始憑證和報銷單填寫的要求

1.因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

2.報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標有“顧客(單位)名稱”的發(fā)票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

3.各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

4.原始單據(jù)遺失的應盡量取得了出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務專用章，經(jīng)財務部簽署意見后方可報銷。

5.報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

第四部分：主要費用管理規(guī)定

費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數(shù)據(jù)。

一、公關費

1.凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關費(包括餐費及贈送禮品費用)，必須事前提出專項申請，根據(jù)資金權限一覽表的規(guī)定由相關人員審批。

2.報銷時必須提供已經(jīng)審批的申請報告(元以內(nèi)除外，報部門負責人備案即可)，財務人員核對報銷內(nèi)容是否與申請報告內(nèi)容一致，如果是贈送禮品，需提供禮品清單。

二、會議費

1.此會議費僅指分公司內(nèi)部會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。內(nèi)部會議具體指月度總結、月中會議、經(jīng)理溝通會議等。

2.經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。

3.在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。

4.超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。

5.會議結束后一周內(nèi)，會議主辦方應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。

三、活動費、招待費及獎勵費用

1.經(jīng)辦人報銷活動經(jīng)費時應遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：活動內(nèi)容，參與人員(附參與條件)，活動日期，活動地點，活動費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿費等分類匯總，直接寫活動費用××元的不予報銷。

2.經(jīng)辦人在報銷獎勵費用時應注明以下信息：獎勵條件，獎勵內(nèi)容，獎勵人員，并附獎勵簽收清單，提供不完整的一律不予受理。

3.經(jīng)辦人在報銷招待費用時應注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點。

4.活動、招待或獎勵費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。

5.以上(二)至(三)的費用統(tǒng)一控制在上月業(yè)績 %內(nèi)，超支部分直接在分公司高管當季度的在職分紅中予以扣減(詳見工資制度)。

四、市內(nèi)交通費

1.提倡節(jié)儉，外出辦事，應盡量乘坐公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得總經(jīng)理批準。

2.發(fā)生費用后，應立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報帳一次。

3.對于出租車票，必須取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上起止地點并簽名。

4.連號的出租車票，不論何種原因都不得報銷。

5.對于長距離(如跨城市)的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

五、差旅費

1.差旅費指相關人員參加總部組織的會議或培訓等活動而發(fā)生的交通費、住宿費等，除此類活動外分公司高管(總經(jīng)理、副總經(jīng)理)另行有出差活動需事先報集團審批，分公司其他人員另行有出差活動由分公司總經(jīng)理審批，否則費用自理。

2.經(jīng)辦人報銷時此類差旅費應附集團的開會通知或的出差申請單，并注明出差人數(shù)，財務人員根據(jù)集團通知或出差申請審批單的費用報銷標準審核。

3.集團組織人員調(diào)動而發(fā)生的差旅費一律由當事人在新入職公司予以報銷，副總經(jīng)理以上含)高管可以報銷飛機票等車票，其他人員可報銷的交通費以火車硬臥為上限，超出部分自行承擔。

六、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等辦公費

文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等物料用品一律由營運部門/行政部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷!

七、汽車費用

1.分公司自有車輛的費用實行限額報銷政策，每月固定車輛使用費在以下額度內(nèi)實報實銷：A(一級城市)： 元;B(二級城市)： 元;C(其它區(qū)域)： 元。超出此額度的相關費用(包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)?不再報銷，保險費、車輛使用稅、維修費等非日常費用另行報銷，但費用開支必須實事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報銷，并處3倍罰款。(元以上的車輛維修必須專項報經(jīng)集團行政部/營運中心批準)(無車時本條暫不執(zhí)行)

2.分公司總經(jīng)理擁有車輛并經(jīng)常用于分公司公務實行費用補貼制，每月補貼車輛使用費：元，該車所有費用不再報銷。

3.汽車使用費每月由分公司司機或總經(jīng)理提供相關有效發(fā)票(如汽油票、過路過橋票、停車票等)，以報銷方式領取。

第五部分：附則

1.本制度自頒布之日起生效。

2.本制度與《財務管理制度》、《資金審批流程及權限一覽表》及《費用預算制度》等有關文件一同實施，解釋權歸公司財務部/集團財務中心。

3.××××公司/集團 二○○九年××月以上條款未規(guī)定事項，由總裁決定后出臺臨時規(guī)定以做說明。

公司財務費用報銷制度

為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，又能搞活經(jīng)營，提高投入產(chǎn)出效果，特制定本辦法。

一、業(yè)務費用分類

業(yè)務費用分為日常業(yè)務費用和專項業(yè)務費用兩類。

日常業(yè)務費用是指用于日常性開支的業(yè)務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務費開支。

專項業(yè)務費用是指用于解決專項問題的業(yè)務費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定內(nèi)容方面的業(yè)務費開支。

二、日常業(yè)務費用管理

日常業(yè)務費用納入企業(yè)財務預算，實行預算額度管理。

1.上級批準下達的財務預算中的業(yè)務費用指標為業(yè)務費用預算額度，預算額度應根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款。

2.預算額度以內(nèi)的日常業(yè)務費用由企業(yè)經(jīng)營責任人統(tǒng)籌安排使用，并保證達到使用效果。

3.管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)約的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務費用開支。

可控費用節(jié)約用于業(yè)務費用開支的，按下列權限審批：

(1)企業(yè)可控費用節(jié)約用于業(yè)務費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案。

(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)約用于業(yè)務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案。

(3)集團本部可控費用節(jié)約用于業(yè)務費用開支的，報集團公司董事會審批。

4.日常業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照預算口徑通過管理報表進行統(tǒng)計考核。

三、專項業(yè)務費用管理

專項業(yè)務費用不納入企業(yè)財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理。

1.專項業(yè)務費的申請

企業(yè)需要開支專項業(yè)務費用時，應填寫“專項業(yè)務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目責任人等內(nèi)容后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營責任人、財務負責人和項目責任人簽字后，報上級審批。

2.專項業(yè)務費的審批

專項業(yè)務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進行審批，具體審批權限如下：

(1)企業(yè)申請專項業(yè)務費用時，不改變考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案;需要改變考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批。

(2)事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務費用的，一律報集團董事會審批。

3.專項業(yè)務費的使用

(1)專項業(yè)務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用。

(2)專項業(yè)務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢。

(3)專項業(yè)務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢。

4.專項業(yè)務費用的核算

(1)專項業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照審批口徑通過管理報表對費用開支情況和取得的效果進行專項統(tǒng)計。

(2)專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業(yè)務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際達到的目標和效果以及產(chǎn)生差距的原因等內(nèi)容后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營責任人、財務負責人和項目責任人簽字后，報費用審批部門核銷備案。

5.專項業(yè)務費用的跟蹤

上級單位批復專項業(yè)務費用后，應對專項業(yè)務費用的使用和所辦事項的進展情況進行跟蹤檢查，督導進程。

6.專項業(yè)務費用的考核

專項業(yè)務費用按照下列原則進行考核：

(1)凡是當年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數(shù)中，按照當年的績效考核政策進行考核。

(2)凡是當年沒有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業(yè)務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果。

(3)集團審計部門應定期對專項業(yè)務費用開支結果進行審計評價，經(jīng)審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。

第三篇：公司財務報銷制度及流程

公司財務財務制度及流程

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實 際，特制定本報銷制度，每位員工應嚴格遵守。

一、報銷管理制度

1、日常費用報銷時間：每周二、周四統(tǒng)一報銷，其他時間不予報銷。

2、費用報銷審核程序：

1）公司固定費用需事先申請（已與公司簽訂了合同的供應商/客戶的固定費用）具體流程如下：

申請人填寫請購單 → 部門主管審批→ 總經(jīng)理審批.2）日常報銷審批流程（公司固定支出、個人費用報銷直接請款）

請款人填寫報銷請款表 → 部門主管審批 → 財務部主管審批 → 總經(jīng)理審批→出納驗證付款

3、報銷要求：

1）員工報銷發(fā)票一律填寫報銷單，發(fā)票等附在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上平鋪整齊粘貼好，不得倒置；

2）報銷的發(fā)票必須是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票（有稅務局監(jiān)制章），發(fā)票類別正確。確實無法取得相關業(yè)務發(fā)票的，應首先向財務部說明情況，再以其他收款發(fā)票替代。

3）發(fā)票或收款收據(jù)內(nèi)容填寫齊全。內(nèi)容包括：單位名稱、日期、項目內(nèi)容、大寫金額、小寫金額、開票人、財務專用章（或發(fā)票專用章）等。

4）發(fā)票不能提供明確內(nèi)容的需提供明細清單，如（辦公用品、低值易耗品等）。5）發(fā)票不缺不破，沒有涂改痕跡特別是金額，財務部拒收假發(fā)票。6）各人報銷各自費用，不得代申請以免重復報銷。

7）當月費用應盡量在當月報銷，購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。8）乘坐出租車應在發(fā)票背面注明始發(fā)地及事由，發(fā)票連號、時間不符不予報銷。9）跨發(fā)票不能報銷。

10）數(shù)字大小寫按字樣正確填寫。

小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零

4、費用的給付

1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。2)單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現(xiàn)金支付。

3)單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經(jīng)理批準后,以現(xiàn)金支付，但要提前1日向出納提出申請。4)各費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。5）出納付款前無論現(xiàn)金、支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬必須保證見票付款。

二、應收款管理制度

公司向客戶收取提供服務工程按簽訂合同（或協(xié)議）應收取的工程款項。

1、公司在與客戶簽訂合同后，第一時間交到財務備案，有追加情況，追加合同一并存檔，以便財務及時對合同進行統(tǒng)計。

2、款項額低于5000元者，應盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。

3、在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

4、出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。

5、會計會定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務聯(lián)系人員，進入欠款處理流程。

6、如所收款項屬打折收取的，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認可，否則財務部將按單據(jù)的實際金額向收款人收繳。

三、采購付款管理制度

公司采購材料向供應方支付按簽訂合同（或協(xié)議）應支付的款項。

1、工程部門大額或批量采購材料需簽訂采購合同，注明付款方式及金額，第一時間交到財務備案。

2、付款時財務按合同，和提供的正式發(fā)票經(jīng)審批后付款。需填寫采購申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后工程部才能購買。

3、采購部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質(zhì)、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較，對于頻繁業(yè)務往來或超過5000元以上的應付款，公司原則上進行月結或分批付款。

4、采購部必須有完整的采購結算檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應商核對帳務，防止出現(xiàn)差錯。

3、材料料驗收完畢，采購部應及時整理各種單據(jù)，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。材料的付款憑證有：采購申請單、合同、材料收貨報告、發(fā)票；

5、在部分材料緊張?zhí)幱谫u方市場時，供應商堅持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保采購資金的安全，本款提貨人如果是新進員工，款額不得超出當月工資），其所需貨款須由采購部、財會部和總經(jīng)理嚴格審查批準方能辦理。

6、必要的材料預付貨款應遵循以下幾點：(1)必須是信用良好的固定供應商，對貿(mào)易公司性質(zhì)的供應商不得采用預付貨款的結算形式。(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調(diào)查供應商的實物供應，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報告提交總經(jīng)理(助理)。

(3)必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認可的公證機關予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質(zhì)量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。(4)每一項預付款的額度控制，須由總經(jīng)理決定，必要時作出相應對策既要保證工程的需要，又要保證貨款安全。

(5)材料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項材料料和貨款的追蹤記錄，并根據(jù)實際情況月將記錄提交給總經(jīng)理，直至該合同履行完畢。

7、如發(fā)生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時應采用法律手段追回。

8、經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)貨驗收單、發(fā)票或相關協(xié)議（合同）與財務部確定付款方式，由財務部填寫《請款單》，按財務權限審核。

9、要求供應商按合同約定提供正規(guī)的發(fā)票，同會計審核請款手續(xù)，所有手續(xù)合格后，出納付款。

四、發(fā)票的開具及管理

1、負責人應根據(jù)項目要求,按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,報財務開具正式發(fā)票。

2、為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶手中,減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失,負責人在發(fā)票發(fā)出后與客戶聯(lián)系確認發(fā)票是否收到。

3、禁止開具與公司業(yè)務無關的發(fā)票。

第四篇：公司財務報銷制度及流程

公司財務報銷制度及流程

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。

(一)、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費, 填寫“借款單”。

2、員工出差返回后一周內(nèi)完成報銷事宜，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、出差津貼：每人每天50元。

（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

第五篇：公司財務報銷制度及流程

公司財務報銷制度及流程

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，以EML形式報總公司審批后方可執(zhí)行，總公司報請人并在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，填寫《物品采購申請單》，上報公司經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)理審批方可購買，3件以上物品采買需上報總公司，經(jīng)批準方可購買。采買后的辦公用品需填寫《辦公用品入庫登記表》，《領用登記單》，《消耗登記單》并每月與明細賬一同上報總公司。

3、所有報銷需有正規(guī)發(fā)票及報銷理由，如沒有正規(guī)發(fā)票只有收據(jù)的報銷憑證，需由經(jīng)理方可報銷。

4、辦公用品及物品的采購要貨比三家，選擇性價比比較高的購買，原則上單價不得超過15元，例如：衛(wèi)生紙，公司飲用水，衛(wèi)生紙，清洗劑，快遞費，筆，膠帶，等常用的日常用品；辦公用品例如：辦公用紙，鼠標，鍵盤，打印機，電腦，辦公桌椅，等不得超過中檔價位購買標準，如鼠標、鍵盤在30左右。如上報公司總部，實際花費超出公司標準過高的物品，之前不上報，公司將不予報銷。

5、公司公關費用，只允許經(jīng)理級別以上的填寫《申請單》先報請分公司逯經(jīng)理后報請總公司，員工無權利及權限，報銷。

4、要求負責財務報銷人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，及原始憑證，《辦公用品入庫登記表》，《領用登記單》，《消耗登記單》上報總公司。

5、以上所有涉及報請總部的必須在第一時間報請后，經(jīng)總部審批方可購買，如所需報銷緊急，必需經(jīng)公司逯經(jīng)理及公司總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行，否則一切不予以報銷。

6、每月月初不超過3號，將所有對賬單，及上月發(fā)生的相關表單報上報總公司，報銷的上月費用如超過本月3日，公司將不予報銷。各分公司要嚴格遵守。

二、報銷規(guī)定

(一)、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費不高于100元的出差返還后報銷。

2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按

規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費：單人或雙人出差每天每人最高不超過60元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過100元，經(jīng)理為80元，120元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、員工餐費標準：每人每天30元。每餐每人10元標準。

7、公司招待客戶的應酬費用，標準為：普通客戶60元每人每餐，中檔客戶80元每人每餐，高檔客戶每人每餐100元，公司招待客戶員工不得參與，超出部分按招待人數(shù)多少上報總經(jīng)理批準后報銷，否則自行承擔。

8、費特殊情況不使用個人車輛，均使用公共車輛。公司如需使用個人車輛時，應填寫報銷《申請單》，注明使用原因，產(chǎn)生的費用按實際發(fā)票報銷，個人車輛產(chǎn)生的維修費用公司不予以報銷。

9、鞍山公司員工返回沈陽只報銷兩個周末的往返火車票，并只限于沈陽招聘的兩位員工，火車票規(guī)定為普通硬座車票。報銷時需提供本人乘坐當次火車車票。

（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間

分公司報請總公司結算，以每月月初匯總所有報銷單據(jù)至總公司財務，財務批準后，3個工作日內(nèi)劃入分公司帳號，如本月費用過大，可上報兩次，具體時間由分公司逯經(jīng)理批準后執(zhí)行。

四、下列情況不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨的單據(jù)。

3、因個人行為原因產(chǎn)生的費用，公司不予以報銷。