第一篇：XX縣農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法

X農(nóng)信?XXXX?X號

關(guān)于印發(fā)不良貸款清收管理辦法的通知

各信用社、營業(yè)部：

現(xiàn)將《XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款清收管理辦法》

印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)。

二○一○年三月十一日

主題詞：農(nóng)村信用社不良貸款辦法通知

內(nèi)部發(fā)送：聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)各科室XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社辦公室2010年3月11日印發(fā)30份-1-

XX縣農(nóng)村信用社不良貸款清收管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸資金良性運(yùn)行，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展，經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子研究，特制訂《XX縣農(nóng)村信用社不良貸款清收管理辦法》。

一、指導(dǎo)思想

以黨的十七大精神為指導(dǎo)，全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，嚴(yán)格落實(shí)省聯(lián)社信貸管理“十不準(zhǔn)”制度要求，以開展“基礎(chǔ)管理年”活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部管理，狠抓制度落實(shí)，強(qiáng)化責(zé)任追究，提高全縣農(nóng)信社的管理水平和經(jīng)營效益，推動(dòng)信用社可持續(xù)發(fā)展。

二、方法步驟

（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段（3月12日－ 3月16日）。逐級召開動(dòng)員會(huì)，把開展不良貸款清收工作的目的和意義傳達(dá)給轄內(nèi)每一名員工，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，確保清收工作扎實(shí)開展。

（二）清收階段

①、2010年1月1日以來，以現(xiàn)金發(fā)放形成的不良貸款，在逾期一個(gè)月，要求全部收回，否則要進(jìn)行全額賠償，若限期不能賠償?shù)模龒徢迨?、降低工資提取標(biāo)準(zhǔn)，待崗期間停止發(fā)放貸款。②、2008年1月1日以來，以現(xiàn)金發(fā)放形成的不良貸款，要在4月底前清收完畢，否則要全額賠償，若限期不能賠償?shù)?，要待崗清收、降低工資提取標(biāo)準(zhǔn)，待崗期間停止發(fā)放貸款。③、對2005年1月1日至2007年12月31日以來現(xiàn)金發(fā)放形成的不良貸款，6月底清收完畢；④、2002年1月1-2-

日至2004年12月31日之間現(xiàn)金發(fā)放形成的不良貸款，在2010年4月底前要求全部付息并收回本金的30%，2010年6月底前收回貸款本金的60%，2010年8月底前全部收回貸款本息。⑤、2001年12月31日前形成的不良貸款，基層信用社要結(jié)合實(shí)際，在確保訴訟時(shí)效的前提下，制定具體的清收方案。⑥、對不能按計(jì)劃清收不良貸款的，聯(lián)社將嚴(yán)肅處理。

三、工作措施

1．提高認(rèn)識。開展不良貸款清收工作是一項(xiàng)重要工作，是為了應(yīng)對當(dāng)年金融危機(jī)的需要，是進(jìn)一步規(guī)范信貸操作程序，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)信用社健康穩(wěn)步發(fā)展的重要舉措，因此全縣信用社要高度認(rèn)識，積極組織，扎實(shí)推進(jìn)。

2．強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)。為確保不良貸款清收工作的順利進(jìn)行，縣聯(lián)社成立了不良貸款清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組：組長：XXX，副組長：XXX、XXX、成員：XXX，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在業(yè)務(wù)科，負(fù)責(zé)全縣信用社不良貸款清收工作的組織實(shí)施、檢查監(jiān)督。各信用社也要成立相應(yīng)的組織，明確責(zé)任，精心組織，周密部署。

3、嚴(yán)肅工作紀(jì)律。全縣信用社要高度重視此次不良貸款清收工作，對弄虛作假、避重從輕、故意逃避責(zé)任人的單位和個(gè)人，一經(jīng)查實(shí)，聯(lián)社將嚴(yán)肅處理。對不能按時(shí)完成清收計(jì)劃的個(gè)人，將根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理。本次貸款清收必須以現(xiàn)金形式收回，對那些假盤活、搞數(shù)字游戲的單位和個(gè)人，已經(jīng)查實(shí)，聯(lián)社將嚴(yán)肅處理。

4、抓好典型帶動(dòng)。在這次活動(dòng)中，聯(lián)社將采取典型帶動(dòng)和反面教育相結(jié)合的辦法，對不良貸款清收工作中涌現(xiàn)出來的先進(jìn)典型和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行宣傳和推廣，充分發(fā)揮模范帶頭作用，迅速掀起高潮。對工作附敷衍了事、弄虛作假的反面事例，將進(jìn)行通報(bào)批評，情節(jié)嚴(yán)重的，移交司法部門處理。

5、準(zhǔn)確上報(bào)數(shù)據(jù)。各信用社要于每日營業(yè)終了5：30前，把每日清收不良貸款數(shù)額及清單上報(bào)聯(lián)社業(yè)務(wù)科，上報(bào)的數(shù)據(jù)一律由信用社主任、會(huì)計(jì)共同把關(guān)，聯(lián)社業(yè)務(wù)科要逐筆核對，堅(jiān)決杜絕弄虛作假。

第二篇：農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法

農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應(yīng)我聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價(jià)值回收最大化，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本聯(lián)社《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特性，通過科學(xué)的管理方法與流程，對不良貸款實(shí)行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進(jìn)行分類認(rèn)定、調(diào)查估值、預(yù)案管理、方案實(shí)施和監(jiān)測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）真實(shí)反映原則。要真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀的統(tǒng)計(jì)和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善貸款手續(xù)等手段，防止不良貸款價(jià)值貶損，并及時(shí)清收，轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收最大化。

（三）損失補(bǔ)償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風(fēng)險(xiǎn)拔備，并及時(shí)處理與消化處置損失。

（四）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。

第五條

本辦法適用于我聯(lián)社所有客戶不良貸款。

第二章 不良貸款分類與認(rèn)定

第六條

聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)部要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的變化情況對不良貸款分類情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào)整，并按月統(tǒng)計(jì)和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進(jìn)行監(jiān)測報(bào)告、細(xì)分管理。

第七條 按照風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準(zhǔn)備，真實(shí)反映貸款質(zhì)量對財(cái)務(wù)狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備，并及時(shí)消化。

第八條 不良貸款由聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)部認(rèn)定，并由風(fēng)險(xiǎn)部進(jìn)行管理與處置。對正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款的，要實(shí)行責(zé)任認(rèn)定和追究制度。

第三章 不良貸款調(diào)查與估值

第九條 依據(jù)不良貸款認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)部應(yīng)組織對不良貸款進(jìn)行調(diào)查，即以一定時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀,掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十條 全面調(diào)查原則上每半年一次，對新轉(zhuǎn)入不良貸款應(yīng)于移交后十個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查工作，對正在經(jīng)歷重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時(shí)調(diào)查更新。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關(guān)部門，現(xiàn)場勘查，核定生產(chǎn)負(fù)債，了解市場行情，委托中介機(jī)構(gòu)等形式進(jìn)行。

第十二條

在調(diào)查基礎(chǔ)上對不良貸款進(jìn)行估值，即依據(jù)不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔(dān)保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況、市場環(huán)境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調(diào)整和審批要求相結(jié)合的方式，對不良貸款進(jìn)行科學(xué)、公證評估（具體評估辦法另行制定）。

第十三條

按照有關(guān)估值辦法，逐戶測算不良貸款預(yù)計(jì)收回金額和受償比率，在此基礎(chǔ)上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合本聯(lián)社不良貸款歷史處置情況和回收率，預(yù)測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計(jì)劃提供依據(jù)。

第十四條

不良貸款估值結(jié)果應(yīng)按照企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及資產(chǎn)負(fù)債的增減情況進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，同時(shí)，不良貸款評估價(jià)是實(shí)施處置的重要參考，處置時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

第十五條

調(diào)查信息和估值結(jié)果經(jīng)審查核實(shí)后，要將有關(guān)數(shù)據(jù)資料及時(shí)登錄不良貸款管理系統(tǒng)，在日常工作中，應(yīng)遵循有關(guān)規(guī)定，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護(hù)工作。

第十六條

不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是本聯(lián)社商業(yè)秘密，任何人不得擅自對外提供。

第四章 不良貸款細(xì)分管理

第十七條

根據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實(shí)行細(xì)分管理。

第十八條

對次級類貸款要重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注

客戶重大經(jīng)營情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，積極對借款第二還款來源進(jìn)行清償與保全，加強(qiáng)貸款抵（質(zhì)）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔(dān)保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點(diǎn)目標(biāo)客戶群。

第十九條

對可疑類貸款要密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，積極運(yùn)用各種手續(xù)開展清收處置。

第二十條

對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按規(guī)定進(jìn)行賬銷案存管理，對確實(shí)難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程組織申報(bào)呆賬核銷；對不符合核銷條件的應(yīng)盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴(yán)格賬銷案存進(jìn)出管理系統(tǒng)，加強(qiáng)已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條

建立不良貸款項(xiàng)目經(jīng)理制度，依據(jù)不良貸款管理系統(tǒng)，對不良貸款按戶進(jìn)行名冊管理，細(xì)化工作目標(biāo)，落實(shí)管理責(zé)任，實(shí)行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理

第二十二條

不良貸款處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收，要全面加強(qiáng)對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價(jià)值貶損。

第二十三條

要按照依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則，根據(jù)預(yù)計(jì)損失率大小，處置時(shí)效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價(jià)值回收最大化。

第二十四條

不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉(zhuǎn)化和呆賬核銷等。

第二十五條

現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。

第二十六條

以物抵債，即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)的情況，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我聯(lián)社與債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償我聯(lián)社債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。

第二十七條

重組轉(zhuǎn)化。即對重組價(jià)值大于結(jié)算價(jià)值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權(quán)人通過與債務(wù)人簽定還款免息協(xié)議，調(diào)整貸款條件等手段，對不良貸款實(shí)施重組，以控制、轉(zhuǎn)化或降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十八條

呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報(bào)批時(shí)應(yīng)確定不良貸款符合核銷認(rèn)定條件，并提供確鑿證據(jù)，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任；核銷后要對外保密，并堅(jiān)持賬銷案存，繼續(xù)追索。

第二十九條

不良貸款處置應(yīng)綜合運(yùn)用多種方式，加快處置進(jìn)度，降低處置損失，在依法合規(guī)的前提下，可采取多種創(chuàng)新方式開展不良貸款處置。

第三十條

不良貸款處置實(shí)行預(yù)案管理制度。即根據(jù)不良貸款調(diào)查估值和細(xì)分結(jié)果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對不良貸款進(jìn)行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預(yù)案。

第三十一條

處置策略設(shè)計(jì)。在對不良貸款所處的區(qū)域、市場與信用環(huán)境進(jìn)行全面評估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處置規(guī)劃，根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項(xiàng)資源，有步驟、有重點(diǎn)的實(shí)施不良貸款處置計(jì)劃。

第三十二條

處置預(yù)案制定。依照調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案，按照對風(fēng)險(xiǎn)趨勢預(yù)測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據(jù)不良貸款細(xì)分結(jié)果，有針對性的制定清收處置措施。

第三十三條

處置預(yù)案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預(yù)案實(shí)行授權(quán)管理，要嚴(yán)格按照規(guī)定的審查條件、程序和權(quán)限，對處置預(yù)案進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批，重點(diǎn)審查處置預(yù)案的可行性、時(shí)效性和合規(guī)性。

第三十四條

處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案管理責(zé)任制，對處置預(yù)案進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，保證預(yù)案管理的連續(xù)性。要根據(jù)不良貸款處置損失率、處置方式、處置時(shí)間延期等情況，及時(shí)調(diào)整處置預(yù)案并重新報(bào)批。

第三十五條

處理方案實(shí)施。要嚴(yán)格按照審批后的處置方案和處置時(shí)

限實(shí)施不良貸款處置，要形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥，層層督導(dǎo)、責(zé)任落實(shí)的預(yù)案執(zhí)行工作機(jī)制，處置完畢后要對處置結(jié)果和進(jìn)度進(jìn)行評價(jià)。不良貸款處置回收的款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照先本金后利息順序，據(jù)實(shí)入賬并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第三十六條

案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據(jù)處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時(shí)對正反兩方面案例進(jìn)行分析，總結(jié)成功處置的經(jīng)驗(yàn)，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

第三十七條

風(fēng)險(xiǎn)防范。各項(xiàng)處置業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，要落實(shí)呆賬核銷，以物抵債的處置責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，嚴(yán)禁一切違法、違規(guī)行為，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，防止出現(xiàn)失職、瀆職行為，完善內(nèi)控管理，規(guī)范操作流程，通過標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、專業(yè)化的處置、防范處置過程中可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

第六章 不良貸款監(jiān)測與檢查

第三十八條

不良貸款統(tǒng)計(jì)監(jiān)測

（一）市場發(fā)展部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的原則，統(tǒng)計(jì)和拔送不良貸款分類數(shù)據(jù)。

(二）風(fēng)險(xiǎn)部對聯(lián)社不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測，全方位監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢，同時(shí)對不良貸款訴訟時(shí)效、客戶動(dòng)態(tài)變化以及預(yù)案處置與實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，監(jiān)控不良貸款客戶的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款處置的可能機(jī)會(huì)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)。要對不良貸款實(shí)行逐筆、實(shí)時(shí)監(jiān)控，對重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和客戶進(jìn)行直接監(jiān)測。

第三十九條

不良貸款分析報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)按月組織不良貸款分析報(bào)告，市場發(fā)展部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)提交分析報(bào)告，分析報(bào)告內(nèi)容包括：不良貸款基本情況，地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況，不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，新發(fā)放貸款質(zhì)量情況，新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例，對不良貸款的變化趨勢的預(yù)測，貸款損失及風(fēng)險(xiǎn)拔備的變動(dòng)情況，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和意見等。分析報(bào)告應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學(xué)、措施及時(shí)、有效。

第四十條

不良貸款考核

按照經(jīng)營績效考評辦法，對不良貸款管理與處置工作進(jìn)行考評。考核重點(diǎn)為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況，即以不良貸款率指標(biāo)考核總體資產(chǎn)質(zhì)量，以不良貸款清收率指標(biāo)考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標(biāo)（包括正常、關(guān)注貸款遷徙率，次級貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項(xiàng)指標(biāo)）考核風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)狀況，以貸款拔備覆蓋率指標(biāo)考核風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力等。

根據(jù)以上指標(biāo)對不良貸款管理與處置工作進(jìn)行專業(yè)考核并實(shí)施獎(jiǎng)懲。第四十一條

不良貸款檔案管理，要及時(shí)將不良貸款管理檔案進(jìn)行歸檔，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還包括不良貸款交接、調(diào)查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責(zé)任人認(rèn)定與處理材料。不良貸款檔案管理的重點(diǎn)是權(quán)證類和要件類檔案，要根據(jù)不良貸款變化情況，及時(shí)更新和補(bǔ)充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。

第四十二條

本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

臨夏縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

2018-05-23 9

第三篇：湖北省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法

湖北荊門農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

不良貸款管理辦法

第一章

總

則

第一條

為了加強(qiáng)不良貸款管理，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，參照銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十級分類指引（試行）》等相關(guān)法律、法規(guī)和制度辦法，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于湖北荊門農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“荊門農(nóng)商銀行”）。

第三條

本辦法所稱不良貸款是指將荊門農(nóng)商銀行表內(nèi)信貸資產(chǎn)按照銀監(jiān)會(huì)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的次級、可疑、損失類信貸資產(chǎn)。

第四條

荊門農(nóng)商銀行不良貸款管理堅(jiān)持“真實(shí)反映、動(dòng)態(tài)管理、專業(yè)經(jīng)營，合規(guī)處置、及時(shí)監(jiān)測、責(zé)任追究”的原則。對不良貸款形態(tài)要準(zhǔn)確分類、真實(shí)反映；及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握不良貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，準(zhǔn)確地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量；根據(jù)具體情況對表內(nèi)不良貸款進(jìn)行分類管理，成立不良貸款清收部門，原則上小額不良貸款應(yīng)按屬地管理的原則在原單位清收，對大額不良貸款、按屬地管理原則對發(fā)放的所有貸款應(yīng)實(shí)行集中管理；對不良貸款的處置要合規(guī)合法，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，跟蹤掌握不良貸款風(fēng)險(xiǎn)變化；對造成不良貸款的相關(guān)責(zé)任單位或個(gè)人，以及未按規(guī)定管理不良貸款的責(zé)任單位或個(gè)人，通過經(jīng)濟(jì)、紀(jì)律、法律及其它手段，追究相應(yīng)責(zé)任。

第五條

荊門農(nóng)商銀行要成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)要成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，負(fù)責(zé)不良貸款管理的決策、處置、清收、審批工作。

第六條

各縣（市）行社依規(guī)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對集中管理的不良貸款進(jìn)行監(jiān)測、預(yù)警、計(jì)量、考核。

第二章

不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)

第七條

按風(fēng)險(xiǎn)五級分類劃分不良貸款的核心定義

（一）次級貸款。債務(wù)人的償債能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；公司類客戶目前的還款能力不足或抵押物不足值，此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時(shí)糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。

（二）可疑貸款。債務(wù)人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

（三）損失貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

第八條 特別規(guī)定

（一）借新還舊貸款：為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃分為次級類。

（二）重組貸款：重組貸款是指借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組貸款至少分為“次級類”；重組后仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少劃分為“可疑類”。重組后借款人經(jīng)營性現(xiàn)金流量確實(shí)可以完全滿足還款要求，并經(jīng)過六個(gè)月觀察期后或正常分期歸還本金兩期以上、付息正常的，可不再視為重組貸款，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類。

（三）逾期天數(shù)是風(fēng)險(xiǎn)分類的重要參考指標(biāo)，行社應(yīng)加強(qiáng)貸款的期限管理。對于本金或利息逾期超過90天的，一律劃入不良貸款類；中長期貸款已簽訂分期還款合同的，任何一筆貸款本金未按合同約定期限還款超過90天的，其全部貸款余額劃入不良貸款類。

（四）違反國家有關(guān)法律法規(guī)和信貸管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要下調(diào)一級，已劃分為損失類的不再調(diào)整。

第九條

行社不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章

不良貸款的認(rèn)定

第十條

不良貸款必須嚴(yán)格按照規(guī)范的程序進(jìn)行認(rèn)定，以保證不良貸款形態(tài)真實(shí)。第十一條

不良貸款的認(rèn)定由基層行社信貸員進(jìn)行初分，風(fēng)險(xiǎn)分類小組對信貸員初分建議進(jìn)行討論，形成初分意見，初分意見要經(jīng)基層行社有關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字；報(bào)上級行社有關(guān)部門審核認(rèn)定，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對審核意見進(jìn)行討論，形成最終認(rèn)定結(jié)果。具體分類流程按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章

不良貸款的賬務(wù)處理

第十二條

不良貸款增加、不良貸款級次改變、不良貸款置換、不良貸款核銷、不良貸款清收與盤活的賬務(wù)核算嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行處理。

第五章

不良貸款的保全、清收與盤活

第十三條

行社要加大不良貸款的清收與盤活力度，逐步降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第十四條

對不良貸款實(shí)行大額集中，小額分散的管理模式?；鶎有猩鐚⒖梢?、損失類的大額貸款，以及擬采取依法起訴或以物抵債的不良貸款全部移交給行社不良貸款清收部管理，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門要加強(qiáng)與不良貸款清收部及基層行社之間的相互協(xié)作。

第十五條

不良貸款清收部要實(shí)行單獨(dú)核算，對接收的不良貸款的賬務(wù)及財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十六條

行社要加強(qiáng)不良貸款的核對和催收，通過函證方式保全訴訟時(shí)效。對有擔(dān)保的，要及時(shí)函證催收，保全合同的訴訟時(shí)效。要加強(qiáng)不良貸款保全資料的檔案管理，定期檢查。函證必須以書面形式，需寫明合同編號、名稱、貸款金額、貸款余額、貸款期限、借款人貸款本息及擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任等，并要求借款人及擔(dān)保人簽章。若借款人拒絕或不簽章函證，可采取對賬等方式向借款人對賬或利息清單上簽字，達(dá)到催收和不中斷訴訟時(shí)效的目的。

第十七條

不良貸款清收盤活堅(jiān)持現(xiàn)金清收為主，以物抵債為輔，積極探索讓利清收、風(fēng)險(xiǎn)代理、債權(quán)拍賣等方式多法清收，并嚴(yán)格控制貸款借新還舊。

（一）因企業(yè)改制、破產(chǎn)等原因造成無法足額還清的不良貸款可以實(shí)行讓利清收。對改制企業(yè)實(shí)行讓利清收的，須提供縣級及縣級以上政府部門組織的有農(nóng)信社參加的協(xié)調(diào)會(huì)議紀(jì)要或有關(guān)正式文字資料；對破產(chǎn)企業(yè)實(shí)行讓利清收的，須提供法院依法宣告破產(chǎn)的法律文書。

（二）對依法起訴后敗訴的不良貸款、依法起訴后勝訴但二年內(nèi)執(zhí)行不到位的不良貸款、經(jīng)法律咨詢后認(rèn)為難以勝訴的不良貸款以及可疑貸款、損失貸款中基于搶救風(fēng)險(xiǎn)需要的，可實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)代理。

（三）對其他難以收回的不良貸款，可以通過招標(biāo)委托有資質(zhì)的拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行債權(quán)拍賣。委托的中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)材料、委托合同及其他相關(guān)材料必須報(bào)上級行社審批備案。

行社可根據(jù)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平及風(fēng)險(xiǎn)控制能力確定其管理權(quán)限。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)代理清收方式的代理費(fèi)用可參照國家發(fā)改委、司法部《律師服務(wù)收費(fèi)管理辦法》執(zhí)行，前期不能支付任何費(fèi)用。審批完畢后的不良資產(chǎn)市場化清收方案，以及清收處置結(jié)果在５個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理處備案。

第十八條

貸款借新還舊必須按以下規(guī)定辦理：

（一）必須同時(shí)滿足以下四個(gè)條件： 1.利息結(jié)清；

2.借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，有還款能力和還款意愿，能按時(shí)支付利息；

3.屬于周轉(zhuǎn)性貸款；

4.辦理了足額、有效的抵押手續(xù)。

（二）按權(quán)限申報(bào)審批。

（三）凡違反上述

（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定的，一律視為違規(guī)發(fā)放貸款，并對責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。

第十九條

對到期貸款進(jìn)行展期的，必須按照以下規(guī)定辦理：

（一）利息結(jié)清至原到期之日。

（二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，有還款能力和還款意愿，能按時(shí)支付利息。

（三）有擔(dān)保合同的，必須由擔(dān)保方參與簽字，保持從合同的法律效力。

（四）原貸款責(zé)任人的責(zé)任不變。

（五）按正常貸款審批權(quán)限申報(bào)審批。第二十條

行社對難以償還的村組貸款、企業(yè)貸款、私貸公用等貸款通過向借款人的債務(wù)人或第三人求償?shù)姆绞阶兏鼈鶆?wù)主體的，必須按以下規(guī)定辦理：

（一）新債務(wù)人必須同時(shí)滿足以下條件： 1.信用良好，有還款意愿； 2.生產(chǎn)經(jīng)營正常，有還款能力； 3.辦理合規(guī)合法貸款手續(xù)。

（二）變更債務(wù)主體的貸款根據(jù)原貸款金額，按正常貸款審批權(quán)限申報(bào)審批。

（三）凡違反上述

（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定的，視為違規(guī)發(fā)放貸款，并對相關(guān)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。

第六章

不良貸款的置換

第二十一條

不良貸款置換與核銷堅(jiān)持“規(guī)范操作、責(zé)任認(rèn)定、分級負(fù)責(zé)”的原則，由行社組織專班進(jìn)行認(rèn)定和考核。具體按照置換、核銷不良貸款有關(guān)規(guī)定辦理。

第七章

不良貸款的核銷

第二十二條

貸款損失的核銷要認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)政策，嚴(yán)格按照審批權(quán)限和核銷程序辦理，報(bào)稅務(wù)部門核實(shí)，維護(hù)農(nóng)信社的合法權(quán)益，最大限度地減少損失。

第二十三條

基層行社對貸款損失的核銷要認(rèn)真調(diào)查取證，并提供以下證明材料：

（一）破產(chǎn)類需提供的證明材料：

1.債務(wù)人或債權(quán)人向法院申請企業(yè)破產(chǎn)的報(bào)告； 2.法院宣告企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)還債程序的法律文書； 3.申報(bào)行社向法院提交的債權(quán)申報(bào)書； 4.企業(yè)申請破產(chǎn)前一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表； 5.法院關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的文件；

6.清算組向法院提交的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)評估、清算、分配報(bào)告；

7.債權(quán)人會(huì)議通過的重要決議； 8.法院的破產(chǎn)終結(jié)法律文書；

9.工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明； 10.申報(bào)行社受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）清單及變現(xiàn)清單； 11.擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣級以上工商行政管理部門批準(zhǔn)關(guān)閉文件，財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力的證明；

12.借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會(huì)計(jì)憑證；

13.對造成損失貸款的有關(guān)責(zé)任人的處理材料； 14.其他證明材料。

（二）關(guān)閉類需提供的證明材料：

1.縣級以上工商行政管理部門批準(zhǔn)企業(yè)關(guān)閉的文件； 2.會(huì)計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所或企業(yè)主管部門成立的有貸款發(fā)放行社有關(guān)人員參加的清算組對關(guān)閉企業(yè)財(cái)產(chǎn)評估和財(cái)產(chǎn)分配方案； 3.工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明； 4.申報(bào)行社受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）清單及變現(xiàn)清單； 5.擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣以上工商行政管理部門批準(zhǔn)企業(yè)關(guān)閉文件，財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力的證明；

6.借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會(huì)計(jì)憑證；

7.對造成損失貸款的有關(guān)責(zé)任人的處理材料； 8.其他證明材料。

（三）災(zāi)害事故類需提供的證明材料：

1.縣以上氣象、消防、公安、保險(xiǎn)等部門出具的借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故的證明；

2.工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明； 3.擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣以上工商行政管理部門批準(zhǔn)擔(dān)保企業(yè)關(guān)閉文件、財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力的證明；

4.企業(yè)財(cái)產(chǎn)評估、清算、分配方案；

5.貸款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會(huì)計(jì)憑證；

6.借款人受災(zāi)或事故前一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表； 7.其他證明材料。

（四）死亡失蹤類需提供的證明材料：

1.法院或公安部門出具的借款人死亡或依法宣告失蹤、死亡的證明； 2.財(cái)產(chǎn)的法定繼承人用財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)償債的證明； 3.借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)入賬單等會(huì)計(jì)憑證； 4.有擔(dān)保人但已死亡的，出具1、2項(xiàng)規(guī)定的材料； 5.其他證明材料。

第二十四條

貸款損失或貸款呆賬核銷的認(rèn)定和審批權(quán)限。

貸款損失核銷實(shí)行分級審批，市州行社對轄內(nèi)縣（市）行社不良貸款核銷情況向省聯(lián)社報(bào)備，省聯(lián)社對不良貸款異動(dòng)情況進(jìn)行事前登記備案。

第二十五條

貸款損失核銷程序。

貸款損失的核銷按“申報(bào)→審核→審批→報(bào)備→核銷”程序進(jìn)行操作。具體按照置換、核銷不良貸款有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十六條

行社要加強(qiáng)對不良貸款核銷工作的檢查和監(jiān)督。對不按規(guī)定核銷貸款損失或貸款呆賬的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對在核銷中弄虛作假的，從嚴(yán)追究。

第八章

不良貸款的考核與獎(jiǎng)懲

第二十七條

行社要根據(jù)不良貸款的不同類型分類考核。清收盤活任務(wù)要納入全年業(yè)務(wù)經(jīng)營考核體系，與工資獎(jiǎng)金掛鉤考核。

第二十八條

對行社負(fù)責(zé)人的考核與獎(jiǎng)懲

（一）行社負(fù)責(zé)人的考核與獎(jiǎng)懲包括數(shù)量和質(zhì)量兩部分，特別注重真實(shí)性。1.對超額完成任務(wù)或清收單戶大額不良貸款的，給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；

2.對完不成清收盤活任務(wù)的行社理（董）事長、分管領(lǐng)導(dǎo)、基層行社負(fù)責(zé)人通報(bào)批評。對清收盤活任務(wù)完成未過半的行社理（董）事長、分管領(lǐng)導(dǎo)、基層行社負(fù)責(zé)人誡免談話；

3.績效工資的扣發(fā)、增發(fā)與其考核辦法中信貸資產(chǎn)質(zhì)量包括的分值掛鉤，在此分值內(nèi)依比例扣發(fā)和增發(fā)。

（二）本金逾期90天以上貸款占比與賬面不良貸款率按季度考核。連續(xù)2個(gè)季度末差額超過2%的行社,且風(fēng)險(xiǎn)不能全覆蓋、又無其他特殊原因的，對理（董）事長及分管領(lǐng)導(dǎo)追責(zé)。

（三）以2011年末數(shù)據(jù)為基數(shù),凡基層行社新發(fā)生的違規(guī)借新還舊(轉(zhuǎn)據(jù))和違規(guī)展期貸款金額累計(jì)超過1000萬元而行社領(lǐng)導(dǎo)未發(fā)現(xiàn)的,對行社理(董)事長及分管領(lǐng)導(dǎo)追責(zé)。行社應(yīng)對每筆違規(guī)借新還舊和違規(guī)展期的責(zé)任人按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行追責(zé)。

（四）凡新增本金逾期90天以上貸款未真實(shí)反映為不良的，追究行社理（董）事長及分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十九條

對員工個(gè)人的考核與獎(jiǎng)勵(lì)。將清收盤活任務(wù)考核到人，根據(jù)完成情況依率計(jì)酬。為充分調(diào)動(dòng)員工積極性，可依據(jù)結(jié)欠時(shí)間的長短、貸款利息含量的高低、收貸工作的難易程度，制定不同的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。對超額完成任務(wù)的，可另設(shè)單項(xiàng)獎(jiǎng)。下欠任務(wù)的要給予經(jīng)濟(jì)處罰。

第九章

不良貸款的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測與分析

第三十條

行社要加強(qiáng)對不良貸款的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測和分析，對不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢進(jìn)行量化反映，為科學(xué)決策提供依據(jù)。

第三十一條

行社要在規(guī)定的時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確、全面統(tǒng)計(jì)和上報(bào)不良貸款管理的相關(guān)報(bào)表資料，做到會(huì)計(jì)報(bào)表與統(tǒng)計(jì)報(bào)表、不良貸款臺賬三者一致。

第三十二條

行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查、考核。按照核實(shí)結(jié)果與統(tǒng)計(jì)報(bào)表的差異，將不良貸款真實(shí)程度劃分為基本真實(shí)、不夠真實(shí)和嚴(yán)重失真三檔：

（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果均相差1個(gè)百分點(diǎn)（含）以內(nèi)的，為基本真實(shí)。

（二）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果相差1—2個(gè)百分點(diǎn)（含）的，為不夠真實(shí)。

（三）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果相差2個(gè)百分點(diǎn)以上的，為嚴(yán)重失真。

第三十三條

行社要采取有效方式對不良貸款實(shí)時(shí)監(jiān)測。對重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)客戶進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測。

重點(diǎn)機(jī)構(gòu)包括：不良貸款率在全省排名前三名的市州行社、在市州排名前三名的縣（市）行社、在全縣（市）排名前五名的基層行社；不良貸款余額不減反增或不良貸款率不降反升在全省排名前三名的市州行社、市州排名前三名的縣（市）行社、全縣排名前五名的基層行社；風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生異動(dòng)的行社。

重點(diǎn)客戶包括：各單位不良貸款余額排名前十名的大戶。

第三十四條

不良貸款的監(jiān)測主要是通過一系列量化指標(biāo)，對不良貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的測算，并根據(jù)測算結(jié)果，采取相應(yīng)的措施，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。量化指標(biāo)包括貸款質(zhì)量指標(biāo)和不良貸款質(zhì)量指標(biāo)。

（一）貸款質(zhì)量監(jiān)測指標(biāo)。貸款質(zhì)量指標(biāo)主要包括關(guān)注類貸款比例、關(guān)注類貸款余額變化率、關(guān)注類貸款比例變化幅度、不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款余額變化、不良貸款余額變化率、不良貸款余額變化幅度、不良貸款比例變化幅度和現(xiàn)金清收比例。

關(guān)注類貸款比例=關(guān)注類貸款余額÷正常貸款余額×100% 關(guān)注類貸款余額變化率=（本期關(guān)注類貸款余額-上期關(guān)注類貸款余額）÷上期關(guān)注類貸款余額×100% 關(guān)注類貸款比例變化幅度=（本期關(guān)注類貸款比例-上期關(guān)注類貸款比例）÷上期關(guān)注類貸款比例×100% 不良貸款比例=不良貸款余額÷貸款余額×100% 不良貸款比例變化=本期不良貸款比例-上期不良貸款比例

不良貸款余額變化=本期不良貸款余額-上期不良貸款余額

不良貸款余額變化率=（本期不良貸款余額-上期不良貸款余額）÷上期不良貸款余額×100% 不良貸款余額變化幅度=（本期不良貸款變化-上期不良貸款變化）÷上期不良貸款變化×100% 不良貸款比例變化幅度=（本期不良貸款比例-上期不良貸款比例）÷上期不良貸款比例×100% 現(xiàn)金清收比例=本期不良貸款現(xiàn)金清收額÷本期不良貸款收回總額×100%

（二）不良貸款質(zhì)量監(jiān)測指標(biāo)。包括正常貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率變化情況。

正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100% 次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100% 可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100% 第三十五條

行社要根據(jù)各項(xiàng)報(bào)表資料及各種檢查資料對不良貸款實(shí)行按月監(jiān)測，按季分析，對不良貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況和總體趨勢作出判斷和評價(jià)。對風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重和變化明顯的要重點(diǎn)說明，并形成分析報(bào)告。報(bào)告主要內(nèi)容包括：

（一）基本情況。本期不良貸款余額、所有監(jiān)測指標(biāo)測算情況。對整體趨勢、地區(qū)分布及重點(diǎn)行業(yè)分布方面出現(xiàn)重大變動(dòng)和異常情況的，應(yīng)對其原因進(jìn)行重點(diǎn)分析。

（二）地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況。對重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)客戶分別列表說明和分析。

（三）不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況。分別按現(xiàn)金清收、抵債清收、貸款核銷以及其他方式進(jìn)行分析。

（四）新發(fā)放貸款質(zhì)量情況。對新發(fā)放貸款形成不良的監(jiān)測和分析。

（五）新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)、企業(yè)逃廢債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預(yù)等；內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、違法等。

（六）對不良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理工作的措施和意見。

第三十六條

行社對不良貸款統(tǒng)計(jì)報(bào)表與分析報(bào)告上報(bào)的時(shí)間要求。

（一）基層行社的月報(bào)隨業(yè)務(wù)報(bào)表一同向上級行社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或終了3日內(nèi)上報(bào)。

（二）縣（市）行社的月報(bào)在每月終了3日內(nèi)向市州行社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或終了5日內(nèi)上報(bào)。

（三）市州行社的月報(bào)在每月終了5日內(nèi)向省聯(lián)社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或終了10日內(nèi)上報(bào)。

第三十七條

行社應(yīng)及時(shí)對不良貸款統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測與分析結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部披露，并嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，重要信息的披露范圍僅限于內(nèi)部管理層及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，需要擴(kuò)大范圍的，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示。

第十章

不良貸款的責(zé)任追究

第三十八條

對不良貸款的責(zé)任人，要逐筆認(rèn)定，嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究，屬于違法貸款的，要移交司法機(jī)關(guān)處理。

第三十九條

行社主任（行長）、分管領(lǐng)導(dǎo)及基層行社負(fù)責(zé)人離任前，由上一級審計(jì)部門對其任職期間不良貸款管理情況進(jìn)行離任審計(jì)，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。對以后發(fā)現(xiàn)其任職期間存在的不良貸款管理問題，追溯其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并追究離任審計(jì)人員責(zé)任。

第十一章

罰

則

第四十條

不按規(guī)定進(jìn)行不良貸款劃分和認(rèn)定，有下列情況之一的，對主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人按相關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分。

（一）弄虛作假，不如實(shí)反映不良貸款形態(tài)的。

（二）不滿足展期條件，對貸款進(jìn)行展期的。

（三）逆程序操作，不經(jīng)調(diào)查、審查及有權(quán)部門審批，超權(quán)限認(rèn)定不良貸款的。

（四）擅自放寬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，掩蓋不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的。

（五）違規(guī)調(diào)整貸款形態(tài)的。

（六）其他違規(guī)行為。

第四十一條

沒有按要求落實(shí)不良貸款清收管理責(zé)任和清收管理措施，有下列情況之一的，對主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分，觸犯刑律的，移交司法部門處理。

（一）不及時(shí)催收，導(dǎo)致貸款喪失訴訟時(shí)效的。

（二）對破產(chǎn)、改制企業(yè)不主動(dòng)介入主張債權(quán)，導(dǎo)致債務(wù)懸空的。

（三）遺失借款合同或重要資料，導(dǎo)致債務(wù)無法落實(shí)的。

（四）因保管不善，致使抵押物毀損，導(dǎo)致貸款無法收回的。

（五）貸款未收回之前，擅自將抵、質(zhì)押物退回，導(dǎo)致貸款無法收回的。

（六）隱瞞問題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)報(bào)告或未按上級指示及時(shí)處理，造成風(fēng)險(xiǎn)加大的。

（七）其他人為因素導(dǎo)致債務(wù)無法落實(shí)的。

第四十二條

搞虛假清收盤活，有下列情況之一的，按有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分。有套取工資獎(jiǎng)金的，退賠套取的全部工資獎(jiǎng)金，并處相同金額的罰款。

（一）不滿足借新還舊條件，對貸款進(jìn)行借新還舊處理的。

（二）不滿足貸款變更債務(wù)主體條件，對貸款變更債務(wù)主體的。

（三）立據(jù)收息、息隨本轉(zhuǎn)的。

第四十三條

對不按規(guī)定進(jìn)行貸款核銷的，責(zé)令限期整改，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分。

第四十四條

對不良貸款統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測、分析的有關(guān)報(bào)表資料信息反映不夠真實(shí)的，對相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評；對信息反映嚴(yán)重失真的，按有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分。

第十二章

附

則

第四十五條

本辦法由湖北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第四十六條

行社可根據(jù)本辦法制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)省聯(lián)社備案。

第四十七條

本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，原《湖北省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》（鄂農(nóng)信發(fā)[2007]18號）同時(shí)廢止。

第四篇：1.山東省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法

山東省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法（試行）

第一章

總

則

第一條 為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社）不良貸款管理，提高不良貸款管理和清收處置水平，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及山東省農(nóng)村信用社制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱不良貸款是指按照山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的有關(guān)規(guī)定劃分為次級類、可疑類、損失類的貸款及表外不良貸款。

第三條

不良貸款管理是指根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特點(diǎn)，通過科學(xué)的管理方法與流程，對不良貸款移交、日常管理、清收處置和監(jiān)測、檢查與獎(jiǎng)懲等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行的全過程管理。

第四條

本辦法所稱貸款管理單位是指承擔(dān)貸款發(fā)放、貸后管理等職責(zé)的農(nóng)村信用社經(jīng)營機(jī)構(gòu)，包括縣級聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部、個(gè)貸中心、營業(yè)部及基層信用社等。

本辦法所稱不良貸款管理單位是指承擔(dān)不良貸款管理、清收處置等職責(zé)的農(nóng)村信用社經(jīng)營機(jī)構(gòu)，包括縣級聯(lián)社資產(chǎn)管理部及承擔(dān)不良貸款管理處置職責(zé)的貸款管理單位。

本辦法所稱還款義務(wù)人是指借款人、保證人以及依法承繼其還款義務(wù)的個(gè)人或單位，如財(cái)產(chǎn)繼承人、虛假出資或抽逃資金的企業(yè)股東、改制后具有債務(wù)承繼關(guān)系的企業(yè)、企業(yè)開辦單位等。

第五條

不良貸款管理遵循的原則：

（一）真實(shí)反映。真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地反映不良貸款的形態(tài)狀況及不良貸款管理、清收處置各環(huán)節(jié)的工作情況。

（二）依法合規(guī)。不良貸款管理、清收處置工作必須嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、政策及有關(guān)規(guī)定。

（三）盡職履責(zé)。不良貸款管理人員根據(jù)盡職管理要求，忠實(shí)履行工作職責(zé)，維護(hù)信用社權(quán)益。

（四）科學(xué)管理。科學(xué)合理設(shè)置不良貸款的管理體系和業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)新工作模式，提高處置技術(shù)水平。

（五）優(yōu)化處置。合理把握處置效率和效益的關(guān)系，通過處置時(shí)機(jī)的選擇、處置方式的比較和定價(jià)機(jī)制的運(yùn)用等，實(shí)現(xiàn)不良貸款處置效益的最大化。

（六）信息保密。嚴(yán)格保密不良貸款管理、處置相關(guān)信息，避免造成不良影響和貸款損失。

第二章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第六條 資產(chǎn)管理部門。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）和縣級聯(lián)社要設(shè)立資產(chǎn)管理部門，根據(jù)實(shí)際需要，配備相應(yīng)數(shù)量的工作人員。轄內(nèi)經(jīng)營單位或不良貸款較少的辦事處也可設(shè)置不良資產(chǎn)管理崗。省、市、縣各級資產(chǎn)管理部門作為不良貸款管理處置的主管部門，分級負(fù)責(zé)制度制定、監(jiān)督考核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、資產(chǎn)保全、項(xiàng)目審查（咨詢）等不良貸款管理工作。

縣級聯(lián)社資產(chǎn)管理部門同時(shí)負(fù)責(zé)全轄不良貸款的集中管理與清收處置。不良貸款原則上應(yīng)全部集中管理、集中處置。小額個(gè)人類不良貸款也可采取集中與分散相結(jié)合的管理處置方式。

不良貸款管理單位要根據(jù)本單位不良貸款規(guī)模，設(shè)置不良貸款專職或兼職處置崗。

第七條

不良資產(chǎn)管理委員會(huì)?？h級聯(lián)社設(shè)立不良資產(chǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)本單位不良貸款管理處置有關(guān)事項(xiàng)的審議。

第八條

大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會(huì)。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）分別設(shè)立大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會(huì)，按照權(quán)限設(shè)置審議不良貸款管理處置咨詢事項(xiàng)。

第九條

不良貸款責(zé)任認(rèn)定與追究委員會(huì)。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）、縣級聯(lián)社分別設(shè)立不良貸款責(zé)任認(rèn)定與追究委員會(huì)，逐級負(fù)責(zé)對不良貸款管理處置過程中的失職行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。

第三章

移交管理

第十條

經(jīng)縣級聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門分類認(rèn)定后，正常貸款轉(zhuǎn)為不良貸款以及不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款，均應(yīng)進(jìn)行貸款移交。

正常貸款轉(zhuǎn)為不良貸款的，由信貸管理業(yè)務(wù)條線移交給資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)條線（以下稱正移交）。

不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款的，由資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)條線移交給信貸管理業(yè)務(wù)條線（以下稱逆移交）。

第十一條

正移交的程序。不良貸款形成一個(gè)月內(nèi)，完成正移交。

（一）縣級聯(lián)社信貸管理部門向資產(chǎn)管理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責(zé)任認(rèn)定材料。縣級聯(lián)社分管主任負(fù)責(zé)監(jiān)督。

（二）集中管理不良貸款的移交。

1、原貸款管理單位向縣級聯(lián)社資產(chǎn)管理部門提交不良貸款移交報(bào)告及檔案資料清單；

2、縣級聯(lián)社資產(chǎn)管理部門對不良貸款資料進(jìn)行審核，并組織開展盡職調(diào)查；

3、按照檔隨賬走的原則，根據(jù)賬務(wù)劃轉(zhuǎn)情況交接檔案原件或復(fù)印件；

4、縣級聯(lián)社資產(chǎn)管理部門指定不良貸款的清收處置責(zé)任人；

5、縣級聯(lián)社分管主任對上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。

（三）非集中管理不良貸款的移交。

1、非集中管理不良貸款在貸款管理單位內(nèi)部崗位之間移交，由原貸款管理責(zé)任人制作移交清單，向不良貸款清收處置責(zé)任人移交相關(guān)貸款資料；

2、不良貸款管理單位應(yīng)對移交的不良貸款組織盡職調(diào)查；

3、對不能在一個(gè)月內(nèi)移交的不良貸款，經(jīng)貸款管理單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可適當(dāng)延遲移交，但最長不能超過六個(gè)月；

4、本單位負(fù)責(zé)人對上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。

（四）不良貸款移交后，原貸款管理單位、貸款管理責(zé)任人要積極配合不良貸款的日常管理和清收處置工作。

第十二條

逆移交的程序。不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款的，要在一個(gè)月內(nèi)完成逆移交。

（一）縣級聯(lián)社資產(chǎn)管理部門向信貸管理部門提交貸款移交清單?？h級聯(lián)社分管主任負(fù)責(zé)監(jiān)督。

（二）集中管理不良貸款的移交。

1、縣級聯(lián)社資產(chǎn)管理部門向貸款管理單位提交貸款移交報(bào)告和檔案資料清單；

2、貸款管理單位對照檔案資料清單進(jìn)行核對，并對貸款進(jìn)行實(shí)地調(diào)查；

3、貸款管理單位指定貸款管理責(zé)任人；

4、縣級聯(lián)社分管主任對上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。

（三）非集中管理不良貸款的移交。

1、不良貸款清收處置崗制作貸款清單，向本單位指定的貸款管理責(zé)任人移交相關(guān)貸款資料；

2、本單位負(fù)責(zé)人對上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。第十三條

貸款移交完成前，各相關(guān)單位對擬移交貸款的管理責(zé)任不變?？h級聯(lián)社信貸管理部門與資產(chǎn)管理部門要加強(qiáng)配合，避免因移交影響貸款管理工作。貸款移交后，接收單位負(fù)責(zé)人對接收的不良（正常）貸款管理承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十四條

不良貸款移交后，要及時(shí)將移交資料清單、盡職調(diào)查報(bào)告等相關(guān)信息錄入信貸管理系統(tǒng)。

第四章 日常管理

第十五條

縣級聯(lián)社資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對集中管理的不良貸款進(jìn)行日常管理，對非集中管理的不良貸款要建立監(jiān)測臺賬，制定清收處置計(jì)劃，并對轄內(nèi)不良貸款管理單位進(jìn)行業(yè)務(wù)考核及監(jiān)督檢查。

第十六條

實(shí)行不良貸款日常管理責(zé)任制。不良貸款清收處置責(zé)任人是不良貸款日常管理的責(zé)任人，負(fù)責(zé)開展日常管理的具體工作。

第十七條

實(shí)行不良貸款日常管理工作備忘制。以工作日志、會(huì)議紀(jì)要、調(diào)查報(bào)告、專題報(bào)告等方式記錄日常管理工作情況，及時(shí)反映和報(bào)告不良貸款管理存在的問題，提出相關(guān)工作建議。對重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向上級報(bào)告，并記錄內(nèi)容入檔留存。

第十八條

不良貸款主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)利的日常維護(hù)，要圍繞盡職催收、權(quán)利保全、現(xiàn)場檢查、信息收集等工作進(jìn)行。(一)盡職催收。定期向還款義務(wù)人催收不良貸款本息，督促其在催收通知書簽章后作回執(zhí)留存。

（二）權(quán)利保全。根據(jù)法律規(guī)定及時(shí)主張權(quán)利，確保不良貸款訴訟時(shí)效、保證及抵（質(zhì)）押擔(dān)保期間、申請執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封與續(xù)封期限等法律效力。

（三）現(xiàn)場檢查。及時(shí)了解還款義務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營狀況及抵（質(zhì)）押物情況，真實(shí)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)變化。

（四）信息收集。密切關(guān)注還款義務(wù)人的動(dòng)向，掌握其他債權(quán)人對其采取的維權(quán)措施等相關(guān)信息。

第十九條

系統(tǒng)業(yè)務(wù)信息的維護(hù)。及時(shí)將不良貸款日常管理獲取的數(shù)據(jù)、信息等資料完整錄入信貸管理系統(tǒng)，做好系統(tǒng)日常維護(hù)。

第二十條

檔案管理。不良貸款管理處置形成的資料要及時(shí)入檔，加強(qiáng)管理，確保檔案完整。

第五章 盡職調(diào)查與估值

第二十一條

盡職調(diào)查是以借款人某一時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握還款義務(wù)人的主體資格、有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。

第二十二條

正移交期間首次盡職調(diào)查后，公司類不良貸款每半年至少進(jìn)行一次盡職調(diào)查，個(gè)人類不良貸款每年至少進(jìn)行一次盡職調(diào)查。對出現(xiàn)重大情況的貸款，要隨時(shí)調(diào)查。定期進(jìn)行的盡職調(diào)查由不良貸款管理單位組織實(shí)施，實(shí)行雙人調(diào)查，清收處置責(zé)任人為主調(diào)查人。

不良貸款進(jìn)行處置時(shí)，縣級聯(lián)社資產(chǎn)管理部門成立項(xiàng)目小組，實(shí)施盡職調(diào)查，項(xiàng)目小組組長為主調(diào)查人。

第二十三條 不良貸款盡職調(diào)查采取現(xiàn)場調(diào)查與非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合的方式進(jìn)行，調(diào)查內(nèi)容包括還款義務(wù)人的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、涉訴案件、還款意愿、貸款抵（質(zhì)）押物情況等。

第二十四條

不良貸款盡職調(diào)查完成后，要形成書面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)記錄盡職調(diào)查工作開展情況，以及還款義務(wù)人的各項(xiàng)信息，滿足不良貸款估值、定價(jià)需要，為不良貸款處置方式的選擇和處置時(shí)機(jī)的確定提供參考。盡職調(diào)查信息按要求錄入信貸管理系統(tǒng)。

第二十五條

不良貸款盡職調(diào)查人員對盡職調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，確保不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。

第二十六條

估值。估值是在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的程序和方法，對不良貸款某一時(shí)點(diǎn)的價(jià)值進(jìn)行內(nèi)部估算的過程。

不良貸款的估值應(yīng)綜合考慮還款義務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、償債意愿、抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬以及國家政策、地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融生態(tài)環(huán)境等因素。

不良貸款的估值參照省聯(lián)社規(guī)定的不良資產(chǎn)定價(jià)有關(guān)方法，實(shí)行雙人測算、交叉復(fù)核。

第二十七條

不良貸款的估值結(jié)果可用于不良貸款處置預(yù)案的研究制定、處置結(jié)果的分析評價(jià)、不良資產(chǎn)處置損失的整體評測，也可作為貸款分類調(diào)整、減值準(zhǔn)備計(jì)提的參考。

第六章 清收處置

第二十八條

不良貸款的清收處置是按照有關(guān)法律法規(guī)及政策制度規(guī)定，綜合運(yùn)用各種清收處置方法和手段，實(shí)現(xiàn)不良貸款收回、風(fēng)險(xiǎn)化解以及損失核銷等的經(jīng)營行為。

第二十九條

實(shí)行不良貸款清收處置責(zé)任人制度。不良貸款管理單位要根據(jù)規(guī)定對每筆貸款確定清收處置責(zé)任人。清收處置責(zé)任人應(yīng)當(dāng)密切監(jiān)控還款義務(wù)人的還款能力變化，并結(jié)合日常管理及盡職調(diào)查時(shí)所掌握的情況，采取直接催收、賬戶扣收等方式清收處置不良貸款。

第三十條

制定清收處置預(yù)案。對新形成不良貸款，清收處置責(zé)任人應(yīng)當(dāng)在移交后15個(gè)工作日內(nèi)制定清收處置預(yù)案，明確清收處置期限、擬采取的方式等。

對清收處置預(yù)案要定期分析，及時(shí)調(diào)整，并選擇有利處置時(shí)機(jī)，啟動(dòng)清收處置程序。

第三十一條

制定與實(shí)施清收處置方案。不良貸款清收處置條件成熟后，應(yīng)根據(jù)擬定的處置方式，成立項(xiàng)目小組，組織盡職調(diào)查，制定清收處置方案，并根據(jù)權(quán)限設(shè)置履行審查、審批程序。項(xiàng)目小組要嚴(yán)格按照審批后的清收處置方案，在規(guī)定的處置時(shí)限內(nèi)對不良貸款實(shí)施處置。

第三十二條

不良貸款處置方式包括直接追償、依法訴訟、破產(chǎn)清償、以資抵債、債務(wù)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、代理清收、資產(chǎn)置換、呆賬核銷及損失退出等。

選擇不良貸款處置方式應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，綜合考慮還款義務(wù)人的還款意愿、償還能力、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)及貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，擇優(yōu)選取。

不良貸款清收處置可選擇一種或綜合運(yùn)用多種方式，在同等條件下，現(xiàn)金清償優(yōu)先于非現(xiàn)金清償。

(一)直接追償。依據(jù)債權(quán)憑證，直接催收、扣劃賬戶資金或督促還款義務(wù)人處置有效資產(chǎn)，收回現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物。

清收處置責(zé)任人應(yīng)通過賬戶查詢、電話短信、上門催收、預(yù)約面談以及發(fā)送函件等方式，強(qiáng)制或敦促還款義務(wù)人履行還款義務(wù)。

(二)依法訴訟。依法向人民法院提起訴訟，并申請強(qiáng)制執(zhí)行，要求還款義務(wù)人履約。

采取依法訴訟方式的，應(yīng)按照省聯(lián)社訴訟案件管理辦法的要求，進(jìn)行訴前論證并按規(guī)定報(bào)批后實(shí)施，不得以訴訟代替日常催收。

（三）破產(chǎn)清償。企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，依法向人民法院提出申請，對企業(yè)法人進(jìn)行破產(chǎn)重整或者破產(chǎn)清算。

對進(jìn)入破產(chǎn)程序的還款義務(wù)人，要積極參與破產(chǎn)重整或破產(chǎn)分配，根據(jù)重整協(xié)議和清算結(jié)果重組或清償貸款。

（四）以資抵債。當(dāng)還款義務(wù)人無力以貨幣資金償還債務(wù)時(shí)，經(jīng)各方（包括地方政府、自愿承接債務(wù)的主體等第三方）協(xié)商一致或人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償信用社債權(quán)。

實(shí)施以資抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，減少抵債資產(chǎn)損失。

（五）債務(wù)重組。在還款義務(wù)人發(fā)生財(cái)務(wù)困難且貸款形成不良的情況下，依據(jù)各方（包括第三方）達(dá)成的協(xié)議或者法院的裁定，對債務(wù)構(gòu)成予以調(diào)整。包括修改合同條款、債務(wù)落實(shí)、債務(wù)承接、債務(wù)削減等方式。

縣級聯(lián)社資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對擬重組不良貸款進(jìn)行盡職調(diào)查、制定并組織實(shí)施債務(wù)重組方案，其他相關(guān)部門按照貸款操作規(guī)定辦理手續(xù)。對不良貸款實(shí)施債務(wù)重組時(shí)，應(yīng)對還款義務(wù)人以及第三方的償債能力進(jìn)行分析，審慎確定重組方式和重組條款，落實(shí)有關(guān)擔(dān)保措施，督促其履行約定義務(wù)。

（六）債權(quán)轉(zhuǎn)讓。合理確定不良資產(chǎn)債權(quán)處置價(jià)格，通過拍賣、招標(biāo)、競價(jià)、協(xié)議等方式，將債權(quán)及相應(yīng)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給外部買受人。債權(quán)轉(zhuǎn)讓可以單筆轉(zhuǎn)讓，也可以將多筆不良貸款按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和條件進(jìn)行組合，形成資產(chǎn)包整體轉(zhuǎn)讓。

債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序應(yīng)嚴(yán)格按照省聯(lián)社債權(quán)轉(zhuǎn)讓辦法執(zhí)行，堅(jiān)持公開操作、市場競價(jià)的原則，審慎使用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的處置方式。

（七）代理清收。將不良貸款委托給具有清收處置能力的律師事務(wù)所、法律服務(wù)所、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或其他具有完全民事行為能力的組織，受托人依據(jù)代理清收合同，依法對受托不良貸款進(jìn)行清收處置，并按約定收取酬金。

委托代理清收期間，要及時(shí)了解代理人的清收進(jìn)展情況，加強(qiáng)對代理行為的監(jiān)控和督促，發(fā)現(xiàn)有損農(nóng)村信用社利益的代理行為，應(yīng)及時(shí)終止代理合同。

（八）資產(chǎn)置換。在地方政府主導(dǎo)下，以其擁有的土地使用權(quán)等資產(chǎn)置換農(nóng)村信用社不良貸款，實(shí)現(xiàn)不良貸款批量處置。

用于置換的資產(chǎn)必須是農(nóng)村信用社真正擁有所有權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)，且能按要求變現(xiàn)、足額抵頂債權(quán)的資產(chǎn)。置換方案必須取得人民銀行、監(jiān)管、稅務(wù)等部門的書面同意。

（九）呆賬核銷。對符合條件的損失類貸款，按規(guī)定程序和要求進(jìn)行核銷。

呆賬核銷應(yīng)提供符合核銷認(rèn)定條件的確鑿證據(jù)，并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，按照內(nèi)銷外追的原則，對未依法終結(jié)債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的貸款繼續(xù)追索。

（十）損失退出。表外不良貸款符合絕對損失條件的，按照規(guī)定程序認(rèn)定，予以終結(jié)性退出。

對已認(rèn)定絕對損失退出表外核算的不良貸款，要建立退出臺賬，債權(quán)資料封存入檔，永久保存。

第三十三條

處置定價(jià)。不良貸款處置基礎(chǔ)價(jià)格應(yīng)根據(jù)不良貸款債務(wù)人及其債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、信用和實(shí)物資產(chǎn)的屬性、質(zhì)量狀況等，并充分考慮市場、政策等因素，選擇適當(dāng)?shù)亩▋r(jià)方法，確定資產(chǎn)的公允價(jià)值。

第三十四條

處置創(chuàng)新。結(jié)合本地實(shí)際，在依法合規(guī)的前提下，積極探索、創(chuàng)新不良貸款的清收處置方式與手段。創(chuàng)新方式實(shí)施前，應(yīng)向上級咨詢備案。

第三十五條

不良貸款清收處置還要堅(jiān)持以下制度：

（一）審處分離。按照業(yè)務(wù)操作流程，實(shí)行不良貸款清收處置與審查、審批相分離。

（二）集體審議與授權(quán)決策。決策人依據(jù)社員大會(huì)（股東大會(huì)）、理（董）事會(huì)的授權(quán)，對不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審議通過的處置方案予以決策。

（三）關(guān)系人回避。與還款義務(wù)人存在利害關(guān)系的人員，在不良貸款處置的各個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)予回避。

第七章 監(jiān)測、檢查與獎(jiǎng)懲

第三十六條

建立不良貸款監(jiān)測制度。省、市、縣各級資產(chǎn)管理部門按照權(quán)限，對不良貸款形態(tài)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量變化、權(quán)利保全、盡職調(diào)查、清收處置等內(nèi)容進(jìn)行日常監(jiān)測，并建立不良貸款清收處置監(jiān)測臺賬，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映和評價(jià)不良貸款的變動(dòng)和處置情況，形成分析報(bào)告。各級資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人對分析報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第三十七條

縣級聯(lián)社要定期對本單位不良貸款管理處置工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查或組織專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作和不盡職行為，要及時(shí)糾正、問責(zé)。辦事處（市聯(lián)社）每年至少組織一次對轄內(nèi)縣級聯(lián)社不良貸款管理處置工作情況的全面檢查，對重大處置項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)檢查。省聯(lián)社根據(jù)工作需要，不定期組織專項(xiàng)檢查。

第三十八條

建立不良貸款管理處置激勵(lì)機(jī)制。不良貸款管理和清收處置人員的薪酬分配與不良貸款清收處置成效掛鉤，對有功人員計(jì)酬獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十九條

實(shí)行不良貸款管理處置損失責(zé)任認(rèn)定與追究制度。在申報(bào)呆賬核銷、抵債資產(chǎn)損失列支、利息減免及通過其他清收處置方式將不良貸款納入表外核算前，以及表外不良貸款形成處置損失或認(rèn)定絕對損失終結(jié)性退出前，均須對不良貸款的日常管理、盡職調(diào)查、清收處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行合規(guī)檢查，對因不盡職行為造成貸款損失的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究，對盡職履責(zé)的責(zé)任人予以免責(zé)。

第八章

附

則

第四十條

本辦法涉及的各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)操作要求，參照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第四十一條

辦事處（市聯(lián)社）、縣級聯(lián)社可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。

第四十二條

本辦法由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)制定，解釋、修改亦同。

第四十三條

本辦法自二〇一二年七月一日起施行。

第五篇：不良貸款管理辦法

不良貸款管理辦法

[COLOR=blue]第一章 總 則

第一條 為了提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價(jià)值回收最大化，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《中華人民共和國擔(dān)保法》《遼寧省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合××市農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分（五級分類）的后三類：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。第三條 不良貸款管理應(yīng)遵循的原則：

（一）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及省聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。

（二）真實(shí)反映原則。要真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地統(tǒng)計(jì)和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)工作情況。

（三）處置減損原則。不良貸款形成以后，應(yīng)通過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價(jià)值貶損，并及時(shí)清收、轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收最大化。

（四）損失補(bǔ)償原則。基層信用社應(yīng)根據(jù)自身貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小，有計(jì)劃地逐步提高風(fēng)險(xiǎn)撥備水平，并及時(shí)處理與消化處置損失。第四條 本辦法適用于××市農(nóng)村信用社所有不良貸款的管理。

第二章 不良貸款管理的組織

第五條 不良貸款管理工作，實(shí)行省聯(lián)社、市聯(lián)社、縣聯(lián)社、基層社四級管理，各級風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)本級不良貸款的管理、處置、監(jiān)測和分析工作。

第六條 省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社不良貸款管理制度的制訂，不良貸款的清收、轉(zhuǎn)化的組織、實(shí)施與檢查；負(fù)責(zé)對各市聯(lián)社、辦事處、部分縣級聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析和考評工作；負(fù)責(zé)對轄內(nèi)各社進(jìn)行相關(guān)政策指導(dǎo)和培訓(xùn)。第七條 各市聯(lián)社、辦事處風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置工作，負(fù)責(zé)對縣級聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析和考評工作。

第八條 縣級聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門是不良貸款清收、管理和處置的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置工作，負(fù)責(zé)對基層信用社不良貸款的監(jiān)測、分析和考評工作。第九條 基層信用社負(fù)責(zé)對本社內(nèi)的不良貸款的管理、監(jiān)測、清收與轉(zhuǎn)化工作。

第三章 不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 第十條 本辦法所稱的不良貸款是指《貸款通則》中所規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期(含展期后到期)未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）

（二）呆滯貸款是指超過借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產(chǎn)活動(dòng)已停止；或借款人的經(jīng)營活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。

（三）呆賬貸款是指：

1.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款；

2.借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了醫(yī)院或公安局出具的死亡證明，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； 3.借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，有保險(xiǎn)公司或有關(guān)政府部門出具的重大事故和災(zāi)害鑒定證明、保險(xiǎn)賠償金證明的，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款；

4.貸款人依法處置抵押物、質(zhì)押物所得價(jià)款不足補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款部分，有法院裁決書及抵押（質(zhì)）物拍賣的《拍賣轉(zhuǎn)讓合同書》；

5.貸款本金逾期1年，信用社向法院申請?jiān)V訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人或擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在2年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款；

6.借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財(cái)產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無法收回的貸款； 7.其他經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)核銷的貸款。

第十一條 按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分（五級分類）的后三類貸款:次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。

（一）次級類貸款：借款人的還款能力已經(jīng)出現(xiàn)問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失。

（二）可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款付息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失。

（三）損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第十二條 不良貸款必須按照分類標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格認(rèn)定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。

第十三條 不良貸款由信貸管理部門進(jìn)行認(rèn)定，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行管理與處置。

第四章 不良貸款調(diào)查與估值 第十四條 依據(jù)不良貸款的認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織對不良貸款進(jìn)行調(diào)查。即以一定時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力。

第十五條 調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘察、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場行情、委托終結(jié)機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)行。

第五章 不良貸款的管理

第十六條 根據(jù)不良貸款的回收潛力及損失率的高低，按四級分類對逾期、呆滯、呆賬貸款實(shí)行分類管理；按五級分類對次級類、可疑類、損失類貸款實(shí)行分類管理。

第十七條 按照不良貸款的形成時(shí)間、占用形態(tài)，分類建立管理臺賬，實(shí)行專人管理，并定期與會(huì)計(jì)報(bào)表核對，保證不良貸款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

第十八條 做好不良資產(chǎn)的檔案管理，確保不良資產(chǎn)檔案資料的完整性，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良資產(chǎn)的檔案材料應(yīng)包括：借款借據(jù)、借款申請書、借款合同、催收通知單、抵質(zhì)押物清單、同意抵（質(zhì)）押的書面證明、貸款發(fā)放時(shí)的申請、審批材料等。以上資料如缺失，追究信用社主任及經(jīng)辦員責(zé)任。

第十九條 落實(shí)不良貸款責(zé)任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實(shí)清收責(zé)任，實(shí)行崗位清收，即現(xiàn)任管片信貸員為清收責(zé)任人，按照分期劃段、區(qū)別對待的原則，根據(jù)不良貸款形成時(shí)間的長短、清收的難易程度，制定切實(shí)可行的清收措施。對于2000年以后形成的不良貸款，實(shí)行責(zé)任清收即指定責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。如因信貸人員發(fā)放冒名貸款、虛假抵押、放寬貸款審批條件發(fā)放關(guān)系貸款，造成貸款主體和要素不合法的，以及違規(guī)跨區(qū)、越權(quán)、逆程序發(fā)放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬，落實(shí)責(zé)任人，進(jìn)行責(zé)任清收，限期收回。對于在期限內(nèi)未能收回責(zé)任貸款的責(zé)任人，根據(jù)損失情況聯(lián)社將給予紀(jì)律處分，觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第二十條 信貸人員應(yīng)當(dāng)在短期貸款到期七日之前、中長期貸款到期一個(gè)月之前，向借款人發(fā)出《貸款催收通知書》，催收通知單由借款人、擔(dān)保人同時(shí)簽字蓋章，簽署回執(zhí)。信用社按信貸員逐人建立催收通知單臺賬，由信用社指定專人管理，并負(fù)責(zé)對應(yīng)催收的貸款清單及時(shí)提供給信貸員。確保訴訟時(shí)效和擔(dān)保時(shí)效。

第二十一條 借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續(xù)：

（一）因受自然災(zāi)害的影響，造成借款人不能按時(shí)歸還貸款本息，借款人主動(dòng)到信用社簽訂還款計(jì)劃的；

（二）因貸款期限確定不合理，不能滿足一個(gè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營周期，借款人有物資保證，借款人提出展期申請并主動(dòng)簽訂還款計(jì)劃的；

（三）因市場、價(jià)格、運(yùn)輸?shù)仍?，造成產(chǎn)品不能按計(jì)劃銷售，借款人有物資保證但按時(shí)歸還貸款本息有困難，借款人提出展期申請并主動(dòng)到信用社簽訂還款計(jì)劃的；

第二十二條

貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)：

（一）受自然災(zāi)害的影響，借款人償還部分貸款本息，在完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；

（二）貸款經(jīng)清查，重新落實(shí)債權(quán)債務(wù)的，借款人無法歸還全部貸款本息的，完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；

（三）對補(bǔ)辦、充實(shí)合法的貸款抵押、擔(dān)保手續(xù)后，可以辦理轉(zhuǎn)貸；

（四）有易變現(xiàn)的合法貸款抵押物后，可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)。

第六章 不良貸款調(diào)查與估值 第二十三條 依據(jù)不良貸款的認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織對不良貸款進(jìn)行調(diào)查。即以一定時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，了解不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力。

第二十四條 調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘察、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場行情、委托終結(jié)機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)行。

第七章 不良貸款的處置

第二十五條

不良貸款的處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款的回收和減損。

第二十六條 不良貸款的處置原則：

1、堅(jiān)持依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則。

2、堅(jiān)持靈活處置的原則。

3、堅(jiān)持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則。

4、堅(jiān)持處置不良貸款和完善內(nèi)部管理機(jī)制相結(jié)合的原則。第二十七條 不良貸款的清收方式：現(xiàn)金收回、重組轉(zhuǎn)化、保全、以資抵債、借新還舊、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換、風(fēng)險(xiǎn)代理、打包出售。

1、現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。

2、重組轉(zhuǎn)化。即對重組價(jià)值大于清算價(jià)值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權(quán)人通過與重組后承債人簽定還款承債協(xié)議、重新辦理貸款手續(xù)，實(shí)現(xiàn)不良貸款由高風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)或正常貸款的轉(zhuǎn)化。

3、保全。是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。主要方式：原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體；原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔(dān)保手續(xù)；原已失去訴訟時(shí)效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時(shí)效。

4、以資抵債。即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債券雖未到期，但債務(wù)人已經(jīng)出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力，擔(dān)保人也無力以貨幣資金形式代為償還債務(wù)，經(jīng)信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償信用社債權(quán)的行為。實(shí)施以資抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易報(bào)紙、變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度，以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社抵債資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。

5、借新還舊。為保全資產(chǎn)，在借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息、貸款擔(dān)保有效、屬于周轉(zhuǎn)性貸款的前提下，發(fā)放新貸款，收回舊貸款方式。

6、優(yōu)良資產(chǎn)置換。是指運(yùn)用行政力量化解村級債務(wù)、財(cái)政借款，對各級政府承貸、擔(dān)?；蚋深A(yù)的貸款，積極尋求用政府的優(yōu)良資產(chǎn)進(jìn)行置換的途徑?？h、鄉(xiāng)政府部門、村級組織分別拿出優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換信用社的不良債權(quán)，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以土地、房屋、林地以及有公益性設(shè)施收費(fèi)的項(xiàng)目為主，拿出的優(yōu)良資產(chǎn)要落實(shí)到具體項(xiàng)目，具體額度。

7、風(fēng)險(xiǎn)代理。指根據(jù)受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費(fèi)用，只支付訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、保全費(fèi)用等，待其債權(quán)實(shí)現(xiàn)或其他委托事項(xiàng)完成后，向受托人支付約定比例或一定數(shù)額的代理費(fèi)的代理形式。

8、打包出售。對呆滯不良貸款或抵債資產(chǎn)按性質(zhì)打成大小不同的包，實(shí)行招標(biāo)清收，或拍賣債權(quán)，或引進(jìn)外資集中處置的方式。

第二十八條 新增不良貸款要認(rèn)真調(diào)查其形成原因，如因經(jīng)辦人員違章操作發(fā)放貸款形成不良，聯(lián)社追究經(jīng)辦員、信用社主任責(zé)任。如因自然災(zāi)害、經(jīng)營不善等原因造成貸款形成不良的，制定清收措施，限期收回。

1、實(shí)行催收通知單回執(zhí)制度，信貸員當(dāng)面向借款人、擔(dān)保人送達(dá)催收通知單，借款人、擔(dān)保人簽字蓋章后信用社將回執(zhí)存檔，保證貸款時(shí)效。

2、堅(jiān)持定期以還本、收息，或簽定還款協(xié)議等方式，督促借款人履行義務(wù)，保證貸款時(shí)效。

3、催收確實(shí)無法收回現(xiàn)金的貸款，根據(jù)借款人資產(chǎn)情況、還款能力情況，可采取以資抵債、保全的方法進(jìn)行清收。

4、提出訴訟或仲裁，保證貸款時(shí)效。

第二十九條 不良貸款的回收應(yīng)嚴(yán)格按照先本金后利息的原則，據(jù)實(shí)入賬進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第三十條 不良貸款清收實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)清收。

（一）獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)及范圍：

1、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的20%獎(jiǎng)勵(lì)。

2、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的10%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%獎(jiǎng)勵(lì)。

3、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的已經(jīng)票據(jù)置換的不良貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的20%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的25%獎(jiǎng)勵(lì)。

4、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的30%獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)對象。獎(jiǎng)勵(lì)對象是指在清收工作中清收成績突出、全部或超額完成清收任務(wù)的清收人員。

（三）對于負(fù)有責(zé)任清收任務(wù)的清收人員不予獎(jiǎng)勵(lì)。

（四）信用社根據(jù)清收工作實(shí)際完成情況，合理分配獎(jiǎng)金，不得挪用。

（五）信用社以外人員、機(jī)構(gòu)參與清收不良貸款，符合獎(jiǎng)勵(lì)范圍的，扣減清收費(fèi)用后，參照獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)給予獎(jiǎng)勵(lì)。第八章 不良貸款的監(jiān)測與檢查

第三十一條 信貸管理部門在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的原則，統(tǒng)計(jì)、匯總和移送不良貸款分類數(shù)據(jù)。第三十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門對本級不良貸款余額增加和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測。

第三十三條 不良貸款考核。風(fēng)險(xiǎn)管理部門按照聯(lián)社經(jīng)營考核辦法，對不良貸款的管理和處置工作進(jìn)行考核?？己酥攸c(diǎn)為整體不良貸款的控制和不良貸款的收回情況。

第三十米條 不良貸款的檢查監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)不良貸款的管理與日常的監(jiān)督檢查；稽核部門負(fù)責(zé)對不良貸款管理與處置的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)；紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對不良貸款形成及處置過程中的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分或處理。

第九章 附則

第三十五條第三十六條本辦法由××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。[/