第一篇：不良貸款清收隊(duì)管理辦法

重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司奉節(jié)支行文件

渝農(nóng)商行奉節(jié)支行?2010?52號

重慶農(nóng)村商業(yè)銀行奉節(jié)支行 不良貸款清收工作隊(duì)管理實(shí)施辦法

各分理處：

現(xiàn)將《重慶農(nóng)村商業(yè)銀行奉節(jié)支行不良貸款清收工作隊(duì)管理實(shí)施辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

一1一 重慶農(nóng)村商業(yè)銀行奉節(jié)支行 不良貸款清收工作隊(duì)管理實(shí)施辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)對不良貸款清收工作隊(duì)的規(guī)范化管理，增強(qiáng)整體凝聚力、執(zhí)行力和戰(zhàn)斗力，提高工作質(zhì)量和不良貸款清收效果，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于重慶農(nóng)村商業(yè)銀行奉節(jié)支行不良貸款清收工作隊(duì)全體隊(duì)員。

第二章 組織及管理構(gòu)架

第三條 隊(duì)伍組建。支行成立“重慶農(nóng)村商業(yè)銀行奉節(jié)支行不良貸款清收工作隊(duì)”（下稱“清收隊(duì)”），設(shè)隊(duì)長一名，隊(duì)員若干名。

第四條 管理體系。清收隊(duì)隸屬于支行資產(chǎn)保全部門，屬資產(chǎn)保全部下設(shè)臨時機(jī)構(gòu)，接受資產(chǎn)保全部管理。

第三章 主要工作職責(zé)

第五條 清收隊(duì)主要工作職責(zé)：

（一）重點(diǎn)清收全行表外不良資產(chǎn)。包括已核銷貸款，中央銀行專項(xiàng)票據(jù)置換不良貸款，三峽專項(xiàng)借款置換不良貸款和政府

一2一 及發(fā)起人出資置換不良貸款；

（二）負(fù)責(zé)清收全行表內(nèi)不良貸款中重點(diǎn)戶、釘子戶、賴賬戶等惡意逃廢債、負(fù)面影響較大、久拖不決、久攻不下的典型戶貸款；

（三）負(fù)責(zé)清收職工及關(guān)系人貸款、職工違規(guī)貸款及涉政貸款；

（四）負(fù)責(zé)配合資產(chǎn)保全部搞好抵債資產(chǎn)接收、處置工作；

（五）負(fù)責(zé)配合資產(chǎn)保全部搞好法律訴訟等維權(quán)工作；

（六）完成支行領(lǐng)導(dǎo)及部門交辦的其他事項(xiàng)。第六條 清收隊(duì)隊(duì)長工作職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)對清收隊(duì)的直接領(lǐng)導(dǎo)和管理；

（二）負(fù)責(zé)對清收隊(duì)各項(xiàng)工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排。主要包括：按照支行總體要求，研究制訂清收隊(duì)年度工作計劃、階段性工作計劃、專項(xiàng)工作計劃；研究制訂切實(shí)可行的工作方案及工作措施，并組織實(shí)施，確保各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)完成；

（三）研究解決清收工作中的具體困難和問題，不斷總結(jié)清收工作中好的經(jīng)驗(yàn)和作法，并在支行內(nèi)推廣；

（四）負(fù)責(zé)對清收隊(duì)員日常工作安排、任務(wù)分解、目標(biāo)考核等工作；

（五）負(fù)責(zé)對清收隊(duì)員的日常管理。包括政治思想、勞動紀(jì)律、行為規(guī)范、考勤管理等；

一3一

（六）負(fù)責(zé)定期向支行匯報清收工作開展情況；

（七）完成支行領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。第七條 清收隊(duì)全體員工工作職責(zé)：

（一）服從清收隊(duì)工作安排和日常管理；

（二）盡職履責(zé)、團(tuán)結(jié)協(xié)作，努力完成表外不良資產(chǎn)清收任務(wù)；

（三）配合做好表內(nèi)不良貸款釘子戶、賴賬戶等惡意逃廢債、負(fù)面影響較大、久拖不決、久攻不下的典型戶貸款清降工作；

（四）配合做好資產(chǎn)維權(quán)工作；

（五）負(fù)責(zé)清收職工及關(guān)系人貸款、職工違規(guī)貸款及涉政貸款（包括清收隊(duì)員自身此類貸款）；

（六）自覺遵守國家法律、法規(guī)和行業(yè)管理各項(xiàng)規(guī)章制度，不從事違法犯罪活動，不參與“六害”行為，自覺維護(hù)好單位利益，自覺維護(hù)好單位形象。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)

第四章 工作流程

第八條 工作流程。清收隊(duì)原則上按照“初擬不良貸款清收對象→建立清收對象臺帳→確定清收組成員名單→制定清收方案及措施→與借款人、擔(dān)保人反復(fù)協(xié)商談判，制訂清收計劃→督促落實(shí)償還計劃→研究并修訂清收措施→貨幣收回”等工作流程

一4一 有序開展清收工作。

第九條 初擬不良貸款清收對象。清收對象來源于四個渠道：

（一）表外不良貸款。年初由各分理處按照不低于表外貸款余額10%比例向清收隊(duì)提供清收對象清冊。主要包括借款人姓名、住址、身份證號碼、欠貸本金及利息、聯(lián)系電話、擔(dān)保方式及抵（質(zhì)）押物基本情況等。

（二）表內(nèi)不良貸款。對需要清收隊(duì)出面清收的賴帳戶、釘子戶等貸款，由分理處提供清收對象及貸款情況、借款人和擔(dān)保人相關(guān)信息，經(jīng)支行分管領(lǐng)導(dǎo)審查同意后交清收隊(duì)實(shí)施清收。

（三）大額不良貸款。支行領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)部門認(rèn)為有必要提交清收隊(duì)清收的大額不良貸款。

（四）職工及關(guān)系人貸款、職工違規(guī)貸款及涉政貸款。第十條 建立清收臺帳。對分理處提交的清收對象，清收隊(duì)必須規(guī)范化建立清收臺賬。主要包括：

（一）建立清收明細(xì)臺賬。以機(jī)構(gòu)為單位，逐筆建立清收對象明細(xì)臺賬，主要包括借款人姓名、住址、身份證號碼、欠貸本金及利息、聯(lián)系電話、擔(dān)保方式及抵（質(zhì)）押物基本情況等。

（二）建立清收匯總臺賬。在明細(xì)臺賬的基礎(chǔ)上，匯總建立全行清收總臺賬。

第十一條 確定清收組成員名單。清收隊(duì)下設(shè)三至五個清收小組，每個小組配備三至四名成員，并指定一名小組負(fù)責(zé)人。采

一5一 取小組劃分責(zé)任區(qū)域清收、臨時指派成員組隊(duì)清收、集中力量攻堅清收等辦法開展清收工作。具體實(shí)施中由清收隊(duì)隊(duì)長按照有利于工作的原則自行確定。

第十二條 制訂清收方案及措施。在具體實(shí)施不良貸款清收工作前，清收隊(duì)、各清收小組必須作好調(diào)查摸底工作，并在此基礎(chǔ)上有針對性地研究制訂清收方案及措施。

（一）開展調(diào)查摸底工作。主要包括詳細(xì)調(diào)查了解借款人貸款信息，借款人、擔(dān)保人信息，借款人、抵（質(zhì)）押人、保證人資產(chǎn)狀況及償債能力，借款合同、擔(dān)保合同等是否存在法律瑕疵，是否喪失勝訴權(quán)等。

（二）制訂清收方案及措施。在調(diào)查摸底基礎(chǔ)上，本著“有利于降低風(fēng)險、保障債權(quán)，有利于減少貸款本息損失，有利于貸款本息收回”的原則，分門別類、因人而異，靈活制訂清收方案及措施。具體清收措施主要包括：

1、談判清收。與借款人、擔(dān)保人或其利害關(guān)系人見面談判，一次性償還貸款本息或在合理期限內(nèi)分期償還貸款本息；

2、發(fā)訴前告之書，限期歸還貸款本息；

3、依法訴訟清收。對多次談判無果，且具備訴訟條件的借款人或擔(dān)保人移交資產(chǎn)保全部依法向人民法院提起訴訟，強(qiáng)制清收；

4、風(fēng)險代理清收。對大額不良貸款戶采取其他清收方式無

一6一 果的情況下，經(jīng)支行審批同意后交律師事務(wù)所實(shí)行風(fēng)險代理清收。

5、委托代理清收。將假名、冒名等涉及金融欺詐貸款在采用其他清收方式無果的情況下，經(jīng)支行審批同意后，委托公安局經(jīng)偵代理清收。

6、其他方式清收。

第十三條 協(xié)商談判。談判清收是清收隊(duì)最常用的、最重要的清收方法，是談判技巧、口才、心理、政策和法律等綜合能力的較量。通過與借款人、擔(dān)保人面對面講政策、講法律、講道理，曉之以理、動之以情，增強(qiáng)其信用意識，提高償貸主動性，達(dá)到保障債權(quán)，收回貸款本息目的。談判中主要工作事項(xiàng)。

（一）向借款人、擔(dān)保人簽發(fā)有效的“貸款催收通知書”并取得回執(zhí)，交分理處納入信貸檔案妥善保管；

（二）與借款人、實(shí)際用款人簽訂有效的“債權(quán)確認(rèn)書”并交分理處納入信貸檔案妥善保管；

（三）簽訂合理的“貸款償還協(xié)議書”；

（四）送達(dá)“訴前告之書”。在多次談判無果情況下，對適宜采取法律訴訟的，經(jīng)資產(chǎn)保全部審查同意后送達(dá)“訴前告之書”；

（五）收回貸款本息；

（六）其他事項(xiàng)。

一7一 第十四條 督促落實(shí)償還計劃。對制訂的償還計劃，清收隊(duì)、各清收組必須在清收臺賬上注明，落實(shí)專人隨時跟蹤、關(guān)注，督促落實(shí)償還計劃。對不落實(shí)償還計劃的，要及時研究制訂或調(diào)整清收措施，最大限度收回貸款本息，減少損失。

第十五條 貨幣收回。對表外貸款本息只能采取貨幣方式收回，嚴(yán)禁借新還舊、收舊放新、貸款重組等方式。對收回的貸款本息，必須在臺賬上載明實(shí)際清收人，對多人收回的，要自行確定好分配比例，便于支行考核。

第五章 工作規(guī)范

第十六條 清收隊(duì)員工作期間必須佩帶支行統(tǒng)一制作的服務(wù)牌，便于開展工作和接受群眾監(jiān)督。違者，每次給予經(jīng)濟(jì)處罰100元。

第十七條 清收隊(duì)必須實(shí)行考勤制度，由清收隊(duì)隊(duì)長或清收小組組長負(fù)責(zé)考勤。

第十八條 清收隊(duì)、各清收小組必須嚴(yán)格執(zhí)行請銷假制度。清收隊(duì)隊(duì)長、各清收小組組長、清收隊(duì)各成員休息、或因事、因病或其他特殊情況需請假的，一律報支行分管領(lǐng)導(dǎo)審批。假期結(jié)束后，必須主動到支行分管領(lǐng)導(dǎo)處銷假。對不請假、請假未批準(zhǔn)擅自離崗，或擅自超假或不主動銷假的，一律按曠工處理。

第十九條 在清收工作中，必須堅持“有利于降低風(fēng)險、保

一8一 障債權(quán)，有利于減少貸款本息損失、有利于貸款本息收回”三條原則。在此基礎(chǔ)上，因借款人或擔(dān)保人或其他代為履行債務(wù)人確因家庭困難、資不抵債等特殊情況，有必要對利息部分暫掛或全部暫掛的，清收組必須調(diào)查核實(shí)相關(guān)情況，完善相關(guān)報批資料，按照審批流程報支行審批同意后實(shí)施。

對在清收工作中弄虛作假、優(yōu)親厚優(yōu)，給單位造成貸款本息損失的，一經(jīng)查實(shí)，將按照《重慶農(nóng)村商業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法（試行）》嚴(yán)格問責(zé)。

第六章 附則

第二十條 本辦法從二〇一〇年三月一日開始施行。第二十一條 本辦法由重慶農(nóng)村商業(yè)銀行奉節(jié)支行負(fù)責(zé)解釋、修改。

二?一?年三月三日

主題詞：信貸管理 不良貸款清收工作隊(duì) 管理辦法

抄送：總行。

內(nèi)部發(fā)送：支行領(lǐng)導(dǎo)。

重慶農(nóng)村商業(yè)銀行奉節(jié)支行 2010年3月3日印發(fā)

一9一

第二篇：不良貸款管理辦法

不良貸款管理辦法

[COLOR=blue]第一章 總 則

第一條 為了提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《中華人民共和國擔(dān)保法》《遼寧省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合××市農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款風(fēng)險程度劃分（五級分類）的后三類：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。第三條 不良貸款管理應(yīng)遵循的原則：

（一）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及省聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。

（二）真實(shí)反映原則。要真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地統(tǒng)計和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)工作情況。

（三）處置減損原則。不良貸款形成以后，應(yīng)通過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。

（四）損失補(bǔ)償原則?；鶎有庞蒙鐟?yīng)根據(jù)自身貸款風(fēng)險的大小，有計劃地逐步提高風(fēng)險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。第四條 本辦法適用于××市農(nóng)村信用社所有不良貸款的管理。

第二章 不良貸款管理的組織

第五條 不良貸款管理工作，實(shí)行省聯(lián)社、市聯(lián)社、縣聯(lián)社、基層社四級管理，各級風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)本級不良貸款的管理、處置、監(jiān)測和分析工作。

第六條 省聯(lián)社風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社不良貸款管理制度的制訂，不良貸款的清收、轉(zhuǎn)化的組織、實(shí)施與檢查；負(fù)責(zé)對各市聯(lián)社、辦事處、部分縣級聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析和考評工作；負(fù)責(zé)對轄內(nèi)各社進(jìn)行相關(guān)政策指導(dǎo)和培訓(xùn)。第七條 各市聯(lián)社、辦事處風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置工作，負(fù)責(zé)對縣級聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析和考評工作。

第八條 縣級聯(lián)社風(fēng)險管理部門是不良貸款清收、管理和處置的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置工作，負(fù)責(zé)對基層信用社不良貸款的監(jiān)測、分析和考評工作。第九條 基層信用社負(fù)責(zé)對本社內(nèi)的不良貸款的管理、監(jiān)測、清收與轉(zhuǎn)化工作。

第三章 不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 第十條 本辦法所稱的不良貸款是指《貸款通則》中所規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期(含展期后到期)未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）

（二）呆滯貸款是指超過借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產(chǎn)活動已停止；或借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。

（三）呆賬貸款是指：

1.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款；

2.借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了醫(yī)院或公安局出具的死亡證明，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； 3.借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，有保險公司或有關(guān)政府部門出具的重大事故和災(zāi)害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款；

4.貸款人依法處置抵押物、質(zhì)押物所得價款不足補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款部分，有法院裁決書及抵押（質(zhì)）物拍賣的《拍賣轉(zhuǎn)讓合同書》；

5.貸款本金逾期1年，信用社向法院申請訴訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人或擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在2年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款；

6.借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無法收回的貸款； 7.其他經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)核銷的貸款。

第十一條 按貸款風(fēng)險程度劃分（五級分類）的后三類貸款:次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。

（一）次級類貸款：借款人的還款能力已經(jīng)出現(xiàn)問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失。

（二）可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款付息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失。

（三）損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第十二條 不良貸款必須按照分類標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格認(rèn)定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。

第十三條 不良貸款由信貸管理部門進(jìn)行認(rèn)定，由風(fēng)險管理部門進(jìn)行管理與處置。

第四章 不良貸款調(diào)查與估值 第十四條 依據(jù)不良貸款的認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)險管理部門組織對不良貸款進(jìn)行調(diào)查。即以一定時點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力。

第十五條 調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘察、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場行情、委托終結(jié)機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)行。

第五章 不良貸款的管理

第十六條 根據(jù)不良貸款的回收潛力及損失率的高低，按四級分類對逾期、呆滯、呆賬貸款實(shí)行分類管理；按五級分類對次級類、可疑類、損失類貸款實(shí)行分類管理。

第十七條 按照不良貸款的形成時間、占用形態(tài)，分類建立管理臺賬，實(shí)行專人管理，并定期與會計報表核對，保證不良貸款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

第十八條 做好不良資產(chǎn)的檔案管理，確保不良資產(chǎn)檔案資料的完整性，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良資產(chǎn)的檔案材料應(yīng)包括：借款借據(jù)、借款申請書、借款合同、催收通知單、抵質(zhì)押物清單、同意抵（質(zhì)）押的書面證明、貸款發(fā)放時的申請、審批材料等。以上資料如缺失，追究信用社主任及經(jīng)辦員責(zé)任。

第十九條 落實(shí)不良貸款責(zé)任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實(shí)清收責(zé)任，實(shí)行崗位清收，即現(xiàn)任管片信貸員為清收責(zé)任人，按照分期劃段、區(qū)別對待的原則，根據(jù)不良貸款形成時間的長短、清收的難易程度，制定切實(shí)可行的清收措施。對于2000年以后形成的不良貸款，實(shí)行責(zé)任清收即指定責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。如因信貸人員發(fā)放冒名貸款、虛假抵押、放寬貸款審批條件發(fā)放關(guān)系貸款，造成貸款主體和要素不合法的，以及違規(guī)跨區(qū)、越權(quán)、逆程序發(fā)放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬，落實(shí)責(zé)任人，進(jìn)行責(zé)任清收，限期收回。對于在期限內(nèi)未能收回責(zé)任貸款的責(zé)任人，根據(jù)損失情況聯(lián)社將給予紀(jì)律處分，觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第二十條 信貸人員應(yīng)當(dāng)在短期貸款到期七日之前、中長期貸款到期一個月之前，向借款人發(fā)出《貸款催收通知書》，催收通知單由借款人、擔(dān)保人同時簽字蓋章，簽署回執(zhí)。信用社按信貸員逐人建立催收通知單臺賬，由信用社指定專人管理，并負(fù)責(zé)對應(yīng)催收的貸款清單及時提供給信貸員。確保訴訟時效和擔(dān)保時效。

第二十一條 借款人應(yīng)當(dāng)及時籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續(xù)：

（一）因受自然災(zāi)害的影響，造成借款人不能按時歸還貸款本息，借款人主動到信用社簽訂還款計劃的；

（二）因貸款期限確定不合理，不能滿足一個正常的生產(chǎn)經(jīng)營周期，借款人有物資保證，借款人提出展期申請并主動簽訂還款計劃的；

（三）因市場、價格、運(yùn)輸?shù)仍?，造成產(chǎn)品不能按計劃銷售，借款人有物資保證但按時歸還貸款本息有困難，借款人提出展期申請并主動到信用社簽訂還款計劃的；

第二十二條

貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)：

（一）受自然災(zāi)害的影響，借款人償還部分貸款本息，在完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；

（二）貸款經(jīng)清查，重新落實(shí)債權(quán)債務(wù)的，借款人無法歸還全部貸款本息的，完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；

（三）對補(bǔ)辦、充實(shí)合法的貸款抵押、擔(dān)保手續(xù)后，可以辦理轉(zhuǎn)貸；

（四）有易變現(xiàn)的合法貸款抵押物后，可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)。

第六章 不良貸款調(diào)查與估值 第二十三條 依據(jù)不良貸款的認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)險管理部門組織對不良貸款進(jìn)行調(diào)查。即以一定時點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，了解不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力。

第二十四條 調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘察、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場行情、委托終結(jié)機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)行。

第七章 不良貸款的處置

第二十五條

不良貸款的處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款的回收和減損。

第二十六條 不良貸款的處置原則：

1、堅持依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則。

2、堅持靈活處置的原則。

3、堅持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則。

4、堅持處置不良貸款和完善內(nèi)部管理機(jī)制相結(jié)合的原則。第二十七條 不良貸款的清收方式：現(xiàn)金收回、重組轉(zhuǎn)化、保全、以資抵債、借新還舊、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換、風(fēng)險代理、打包出售。

1、現(xiàn)金清收。現(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。

2、重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權(quán)人通過與重組后承債人簽定還款承債協(xié)議、重新辦理貸款手續(xù)，實(shí)現(xiàn)不良貸款由高風(fēng)險向低風(fēng)險或正常貸款的轉(zhuǎn)化。

3、保全。是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。主要方式：原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體；原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔(dān)保手續(xù)；原已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。

4、以資抵債。即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債券雖未到期，但債務(wù)人已經(jīng)出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力，擔(dān)保人也無力以貨幣資金形式代為償還債務(wù)，經(jīng)信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償信用社債權(quán)的行為。實(shí)施以資抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易報紙、變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度，以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社抵債資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。

5、借新還舊。為保全資產(chǎn)，在借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息、貸款擔(dān)保有效、屬于周轉(zhuǎn)性貸款的前提下，發(fā)放新貸款，收回舊貸款方式。

6、優(yōu)良資產(chǎn)置換。是指運(yùn)用行政力量化解村級債務(wù)、財政借款，對各級政府承貸、擔(dān)?；蚋深A(yù)的貸款，積極尋求用政府的優(yōu)良資產(chǎn)進(jìn)行置換的途徑?？h、鄉(xiāng)政府部門、村級組織分別拿出優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換信用社的不良債權(quán)，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以土地、房屋、林地以及有公益性設(shè)施收費(fèi)的項(xiàng)目為主，拿出的優(yōu)良資產(chǎn)要落實(shí)到具體項(xiàng)目，具體額度。

7、風(fēng)險代理。指根據(jù)受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費(fèi)用，只支付訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、保全費(fèi)用等，待其債權(quán)實(shí)現(xiàn)或其他委托事項(xiàng)完成后，向受托人支付約定比例或一定數(shù)額的代理費(fèi)的代理形式。

8、打包出售。對呆滯不良貸款或抵債資產(chǎn)按性質(zhì)打成大小不同的包，實(shí)行招標(biāo)清收，或拍賣債權(quán)，或引進(jìn)外資集中處置的方式。

第二十八條 新增不良貸款要認(rèn)真調(diào)查其形成原因，如因經(jīng)辦人員違章操作發(fā)放貸款形成不良，聯(lián)社追究經(jīng)辦員、信用社主任責(zé)任。如因自然災(zāi)害、經(jīng)營不善等原因造成貸款形成不良的，制定清收措施，限期收回。

1、實(shí)行催收通知單回執(zhí)制度，信貸員當(dāng)面向借款人、擔(dān)保人送達(dá)催收通知單，借款人、擔(dān)保人簽字蓋章后信用社將回執(zhí)存檔，保證貸款時效。

2、堅持定期以還本、收息，或簽定還款協(xié)議等方式，督促借款人履行義務(wù)，保證貸款時效。

3、催收確實(shí)無法收回現(xiàn)金的貸款，根據(jù)借款人資產(chǎn)情況、還款能力情況，可采取以資抵債、保全的方法進(jìn)行清收。

4、提出訴訟或仲裁，保證貸款時效。

第二十九條 不良貸款的回收應(yīng)嚴(yán)格按照先本金后利息的原則，據(jù)實(shí)入賬進(jìn)行會計核算。

第三十條 不良貸款清收實(shí)行獎勵清收。

（一）獎勵標(biāo)準(zhǔn)及范圍：

1、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的20%獎勵。

2、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的10%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%獎勵。

3、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的已經(jīng)票據(jù)置換的不良貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的20%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的25%獎勵。

4、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的30%獎勵。

（二）獎勵對象。獎勵對象是指在清收工作中清收成績突出、全部或超額完成清收任務(wù)的清收人員。

（三）對于負(fù)有責(zé)任清收任務(wù)的清收人員不予獎勵。

（四）信用社根據(jù)清收工作實(shí)際完成情況，合理分配獎金，不得挪用。

（五）信用社以外人員、機(jī)構(gòu)參與清收不良貸款，符合獎勵范圍的，扣減清收費(fèi)用后，參照獎勵標(biāo)準(zhǔn)給予獎勵。第八章 不良貸款的監(jiān)測與檢查

第三十一條 信貸管理部門在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時、準(zhǔn)確、全面的原則，統(tǒng)計、匯總和移送不良貸款分類數(shù)據(jù)。第三十二條 風(fēng)險管理部門對本級不良貸款余額增加和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測。

第三十三條 不良貸款考核。風(fēng)險管理部門按照聯(lián)社經(jīng)營考核辦法，對不良貸款的管理和處置工作進(jìn)行考核?？己酥攸c(diǎn)為整體不良貸款的控制和不良貸款的收回情況。

第三十米條 不良貸款的檢查監(jiān)督。風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)不良貸款的管理與日常的監(jiān)督檢查；稽核部門負(fù)責(zé)對不良貸款管理與處置的合規(guī)性進(jìn)行審計；紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對不良貸款形成及處置過程中的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分或處理。

第九章 附則

第三十五條第三十六條本辦法由××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。[/

第三篇：不良貸款管理辦法

寧夏瓏泰小額貸款有限公司

不良貸款管理辦法

第一章 總則

第一條 為適應(yīng)公司風(fēng)險管理的需要，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本公司《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特性，通過科學(xué)的管理方法與流程，對不良貸款實(shí)行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進(jìn)行分類認(rèn)定、調(diào)查估值、預(yù)案管理、方案實(shí)施和監(jiān)測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）真實(shí)反映原則。要真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀的統(tǒng)計和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善貸款手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。

（三）損失補(bǔ)償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風(fēng)險拔備，并及時處理與消化處置損失。

（四）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及公司有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。

第五條 本辦法適用于我公司所有客戶不良貸款。

第二章 不良貸款分類與認(rèn)定

第六條 風(fēng)控部要根據(jù)貸款風(fēng)險的變化情況對不良貸款分類情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和調(diào)整，并按月統(tǒng)計和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進(jìn)行監(jiān)測報告；按照貸款十二級分類，將不良貸款劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級五級，進(jìn)行細(xì)分管理。

第七條 按照風(fēng)險報告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準(zhǔn) 備，真實(shí)反映貸款質(zhì)量對財務(wù)狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項(xiàng)準(zhǔn)備，并及時消化。

第八條 不良貸款由風(fēng)控部認(rèn)定，并由風(fēng)控部進(jìn)行管理與處置。對正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款的，要實(shí)行責(zé)任認(rèn)定和追究制度。

第九條 要完善貸款移交手續(xù)與管理程序。經(jīng)認(rèn)定后的不良貸款，信貸管理部應(yīng)在一個月內(nèi)移交到風(fēng)控部管理。在交接貸款時，信貸管理部要提交不良貸款移交清單和不良貸款成因分析及處置建議報告。風(fēng)控部要對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵（質(zhì)）押時效、執(zhí)行時效等進(jìn)行審查，對有瑕疵的，應(yīng)立即采取補(bǔ)救措施，要對不良貸款客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況和抵（質(zhì)）押品以及保全的資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和現(xiàn)場勘查，在交接完畢后一個月內(nèi)，風(fēng)控部要撰寫《貸款客戶交接情況報告》總結(jié)報告交接、客戶經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、貸款發(fā)放以及催收，抵（質(zhì)）押品等情況以及信貸管理中存在的問題，移交后不良貸款的分類認(rèn)定與調(diào)整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負(fù)責(zé)審定。

第三章 不良貸款調(diào)查與估值

第十條 依據(jù)不良貸款認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)控部應(yīng)組織對不良貸款進(jìn)行 調(diào)查，即以一定時點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及我公司貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀,掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十一條

全面調(diào)查原則上每半年一次，對新轉(zhuǎn)入不良貸款應(yīng)于移交后十個工作日內(nèi)完成調(diào)查工作，對正在經(jīng)歷重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時調(diào)查更新。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關(guān)部門，現(xiàn)場勘查，核定生產(chǎn)負(fù)債，了解市場行情，委托中介機(jī)構(gòu)等形式進(jìn)行。

第十二條 在調(diào)查基礎(chǔ)上對不良貸款進(jìn)行估值，即依據(jù)不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔(dān)保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經(jīng)濟(jì)狀況、市場環(huán)境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調(diào)整和審批要求相結(jié)合的方式，對不良貸款進(jìn)行科學(xué)、公證評估（具體評估辦法另行制定）。

第十三條 按照有關(guān)估值辦法，逐戶測算不良貸款預(yù)計收回金額和受償比率，在此基礎(chǔ)上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合本公司不良貸款歷史處置情況和回收率，預(yù)測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據(jù)。

第十四條 不良貸款估值結(jié)果應(yīng)按照企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及資產(chǎn)負(fù)債的增減情況進(jìn)行適時調(diào)整，同時，不良貸款評估價是實(shí)施處置的重要參

考，處置時可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

第十五條 調(diào)查信息和估值結(jié)果經(jīng)審查核實(shí)后，要將有關(guān)數(shù)據(jù)資料及時登錄不良貸款管理系統(tǒng)，在日常工作中，應(yīng)遵循有關(guān)規(guī)定，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護(hù)工作。

第十六條 不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是本公司商業(yè)秘密，任何人不得擅自對外提供。

第四章 不良貸款細(xì)分管理

第十七條 根據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實(shí)行細(xì)分管理。

第十八條 對次級類貸款要重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險，積極對借款第二還款來源進(jìn)行清償與保全，加強(qiáng)貸款抵（質(zhì)）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔(dān)保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點(diǎn)目標(biāo)客戶群。

第十九條 對可疑類貸款要密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，積極運(yùn)用各種手續(xù)開展清收處置。

第二十條 對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按規(guī)定進(jìn)行賬銷案存管理，對確實(shí)難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應(yīng)盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴(yán)格賬銷案存進(jìn)出管理系統(tǒng)，加強(qiáng)已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條 建立不良貸款項(xiàng)目經(jīng)理制度，依據(jù)不良貸款管理系統(tǒng)，對不良貸款按戶進(jìn)行名冊管理，細(xì)化工作目標(biāo)，落實(shí)管理責(zé)任，實(shí)行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理

第二十二條 不良貸款處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收，要全面加強(qiáng)對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。

第二十三條 要按照依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則，根據(jù)預(yù)計損失率大小，處置時效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。

第二十四條 不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉(zhuǎn)化和呆賬核銷等。

第二十五條 現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。

第二十六條 以物抵債，即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)的情況，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔(dān)保人無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我公司與債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償我公司債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。

第二十七條 重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于結(jié)算價值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權(quán)人通過與債務(wù)人簽定還款免息協(xié)議，調(diào)整貸款條件等手段，對不良貸款實(shí)施重組，以控制、轉(zhuǎn)化或降低債權(quán)風(fēng)險。

第二十八條 呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報批時應(yīng)確定不良貸款符合核銷認(rèn)定條件，并提供確鑿證據(jù)，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任；核銷后要對外保密，并堅持賬銷案存，繼續(xù)追索。

第二十九條 不良貸款處置應(yīng)綜合運(yùn)用多種方式，加快處置進(jìn)度，降低處置損失，在依法合規(guī)的前提下，可采取多種創(chuàng)新方式開展不良貸款處置。

第三十條 不良貸款處置實(shí)行預(yù)案管理制度。即根據(jù)不良貸款調(diào)查估值和細(xì)分結(jié)果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對不良貸款進(jìn)行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預(yù)案。

第三十一條 處置策略設(shè)計。在對不良貸款所處的區(qū)域、市場與信用環(huán)境進(jìn)行全面評估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處置規(guī)劃，根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項(xiàng)資源，有步驟、有重點(diǎn)的實(shí)施不良貸款處置計劃。

第三十二條 處置預(yù)案制定。依照調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案，按照對風(fēng)險趨勢預(yù)測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據(jù)不良貸款細(xì)分結(jié)果，有針對性的制定清收處置措施。

第三十三條 處置預(yù)案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預(yù)案實(shí)行授權(quán)管理，要嚴(yán)格按照規(guī)定的審查條件、程序和權(quán)限，對處置預(yù)案進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批，重點(diǎn)審查處置預(yù)案的可行性、時效性和合規(guī)性。

第三十四條 處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案管理責(zé)任制，對處置預(yù)案進(jìn)行動態(tài)管理，保證預(yù)案管理的連續(xù)性。要根據(jù)不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調(diào)整處置預(yù)案并重新報批。

第三十五條 處理方案實(shí)施。要嚴(yán)格按照審批后的處置方案和處置時限實(shí)施不良貸款處置，要形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥，層層督導(dǎo)、責(zé)任落實(shí)的預(yù)案執(zhí)行工作機(jī)制，處置完畢后要對處置結(jié)果和進(jìn)度進(jìn)行評價。不良貸款處置回收的款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照先本金后利息順序，據(jù)實(shí)入賬并進(jìn)行會計核算。

第三十六條 案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據(jù)處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進(jìn)行分析，總結(jié)成功處置的經(jīng)驗(yàn)，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

第三十七條 風(fēng)險防范。各項(xiàng)處置業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，要落實(shí)呆賬核銷，以物抵債的處置責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，嚴(yán)禁一切違法、違規(guī)行為，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，防止出現(xiàn)失職、瀆職行為，完

善內(nèi)控管理，規(guī)范操作流程，通過標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、專業(yè)化的處置、防范處置過程中可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

第六章 不良貸款監(jiān)測與檢查

第三十八條 不良貸款統(tǒng)計監(jiān)測

（一）信貸管理部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時、準(zhǔn)確、全面的原則，統(tǒng)計和拔送不良貸款分類數(shù)據(jù)。

(二）風(fēng)控部對公司不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測，全方位監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢，同時對不良貸款訴訟時效、客戶動態(tài)變化以及預(yù)案處置與實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)時跟蹤，監(jiān)控不良貸款客戶的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)不良貸款處置的可能機(jī)會以及潛在風(fēng)險。要對不良貸款實(shí)行逐筆、實(shí)時監(jiān)控，對重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和客戶進(jìn)行直接監(jiān)測。

第三十九條 不良貸款分析報告

風(fēng)控部負(fù)責(zé)按月組織不良貸款分析報告，信貸管理部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)提交分析報告，分析報告內(nèi)容包括：不良貸款基本情況，地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況，不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，新發(fā)放貸款質(zhì)量情況，新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例，對不良貸款的變化趨勢的預(yù)測，貸款損失及風(fēng)險拔備的變動情況，加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理的措施和意見等。分析報告應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學(xué)、措施及時、有效。

第四十條 不良貸款考核

按照經(jīng)營績效考評辦法，對不良貸款管理與處置工作進(jìn)行考評。考核

重點(diǎn)為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況，即以不良貸款率指標(biāo)考核總體資產(chǎn)質(zhì)量，以不良貸款清收率指標(biāo)考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標(biāo)（包括正常、關(guān)注貸款遷徙率，次級貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項(xiàng)指標(biāo)）考核風(fēng)險結(jié)構(gòu)狀況，以貸款拔備覆蓋率指標(biāo)考核風(fēng)險抵補(bǔ)能力等。

根據(jù)以上指標(biāo)對不良貸款管理與處置工作進(jìn)行專業(yè)考核并實(shí)施獎懲。第四十一條 不良貸款檔案管理，要及時將不良貸款管理檔案進(jìn)行歸檔，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還包括不良貸款交接、調(diào)查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責(zé)任人認(rèn)定與處理材料。不良貸款檔案管理的重點(diǎn)是權(quán)證類和要件類檔案，要根據(jù)不良貸款變化情況，及時更新和補(bǔ)充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。

第四十二條 檢查監(jiān)督

風(fēng)控部負(fù)責(zé)不良貸款管理與處置的日常監(jiān)督檢查，風(fēng)控部負(fù)責(zé)對不良貸款管理與處置進(jìn)行合理化審計，總經(jīng)理負(fù)責(zé)對不良貸款形成及處置過程中的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分和處理。

第七章 附則

第四十三條 對票據(jù)融資業(yè)務(wù)的不良資產(chǎn)管理，可比照本辦法執(zhí)行。第四十四條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

二0一0年九月十五日

第四篇：不良貸款訴訟管理辦法

不良貸款訴訟管理辦法

第一章 總則

第一條 為了切實(shí)加強(qiáng)全縣農(nóng)村信用社訴訟保全資產(chǎn)的管理，規(guī)范訴訟程序，提高效率，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于全縣農(nóng)村信用社為保全資產(chǎn)所涉及的借款合同糾紛等民事訴訟案件及相關(guān)法律事務(wù)。

第三條 訴訟保全的原則：集體研究、責(zé)任到人、嚴(yán)格操作、逐級監(jiān)控、分級協(xié)調(diào)、降低成本、提高效益、保全資產(chǎn)。

第二章 訴訟保全的組織與職責(zé)

第四條 縣聯(lián)社成立訴訟保全管理委員會（以下簡稱訴委會），由聯(lián)社主任任訴委會主任，分管資產(chǎn)管理工作的副主任任訴委會副主任，資產(chǎn)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、熟知法律業(yè)務(wù)的骨干、聯(lián)社法律顧問為成員。

基層信用社要成立訴訟保全小組。

第五條 聯(lián)社訴委會、信用社訴訟保全小組負(fù)責(zé)研究決策屬本級管理的資產(chǎn)訴訟保全方案，全面管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督轄內(nèi)訴訟保全案件的辦法，確定訴訟幾負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人，對違反本辦法的行為進(jìn)行研究并提出處罰意見等。

第六條 嚴(yán)格落實(shí)訴訟案件管理責(zé)任制。標(biāo)的額在10萬元以下的訴訟案件，原則上由信用社信貸主任為負(fù)責(zé)人；標(biāo)的額在10萬元至50萬元之間的訴訟案件，原則上由信用社主任為負(fù)責(zé)人；標(biāo)的額在50萬元至500萬元之間的訴訟案件，原則上由聯(lián)社分管主任為負(fù)責(zé)人；標(biāo)的額在500萬元以上的案件，原則上由聯(lián)社主任為負(fù)責(zé)人。

第七條 案件負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對訴訟案件的訴前準(zhǔn)備、起訴、調(diào)解、執(zhí)行、和解和資產(chǎn)過付等訴訟的全過程的協(xié)調(diào)和監(jiān)督，案件負(fù)責(zé)人可根據(jù)案情確定案件具體經(jīng)辦人，案件經(jīng)辦人負(fù)責(zé)所經(jīng)辦案件具體事項(xiàng)的辦理。

第八條 案件負(fù)責(zé)人與經(jīng)辦人因協(xié)調(diào)不力、工作失誤或違規(guī)操作等人為因素導(dǎo)致?lián)p害信用社合法權(quán)益后果發(fā)生的，共同承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

第三章 訴訟保全的一般規(guī)定

第九條 資產(chǎn)（信貸）管理人員經(jīng)過訴前分析后擬起訴的案件，應(yīng)收集、整理《借款憑證》《借款合同》《擔(dān)保合同》等相關(guān)證據(jù)材料及其他證明材料，將全部材料交聯(lián)社法律顧問研究，由法律顧問制作《法律意見書》，并盡快將《法律意見書》交訴委會審查。

《法律意見書》應(yīng)明確訴訟主體、訴訟請求（包括和解方案）、訴訟事實(shí)與理由、訴訟適用的法律、勝訴的可能性及執(zhí)行能力的大小等內(nèi)容。

第十條 訴委會對法律顧問提交的《法律意見書》，必須在三日內(nèi)進(jìn)行審查。經(jīng)論證同意起訴的案件，訴委會簽署《同意起訴意見書》，確定案件負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人；對不同意起訴的案件，訴委會要簽署《不予起訴意見書》，提出處理意見，《不予起訴意見書》一份交債權(quán)信用社，一份訴委會存檔。

第十一條 對證據(jù)的取得與提交、訴前保全、庭審、上訴、執(zhí)行、申訴、再審等程序，必須堅持有利于保全信用社資產(chǎn)、維護(hù)信用社合法權(quán)益的原則，按照民事訴訟法的規(guī)定辦理。

第十二條 向人民法院申請的訴訟請求要合法、全面，凡涉及信用社擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)，應(yīng)同時請求人民法院裁判信用社有權(quán)行使抵押（質(zhì)押）權(quán)。

第十三條 案件若存在證據(jù)有滅失的客觀可能性或證據(jù)在將來有難以取得的苦惱情形的，案件經(jīng)辦人應(yīng)及時向人民法院申請證據(jù)保全。

第十四條 案件起訴后，沒有正當(dāng)理由不得擅自撤訴或解除查封。對確需撤訴或解除查封的，應(yīng)有聯(lián)社訴委會研究決定，并按訴訟案件備案的權(quán)限備案同意后方可辦理。

第十五條 案件經(jīng)辦人員在庭審過程中要積極進(jìn)行陳述和答辯，不得作對案情不利的陳述或答辯，不得出示和提供對維護(hù)信用社合法權(quán)益不利的證據(jù)。

第十六條 對方當(dāng)事人有主動和解的意向，且和解意見與該案件《法律意見書》中的“和解方案”規(guī)定比較一致，案件經(jīng)辦人報請案件負(fù)責(zé)人同意后，可以在法庭的主持下調(diào)解結(jié)案。

對涉及擔(dān)保物權(quán)的案件原則上不得調(diào)解結(jié)案。

第十七條 案件經(jīng)辦人對發(fā)生法律效力的法律文書，必須在法定的期限內(nèi)向人民法院申請執(zhí)行。

按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百一十九條規(guī)定，信用社申請執(zhí)行的期限為自法律文書生效之日起六個月。

第十八條 對在案件執(zhí)行過程中達(dá)成的和解協(xié)議的，案件經(jīng)辦人要督促對方當(dāng)事人及時履行和解協(xié)議，否則，案件經(jīng)辦人要在法定期限內(nèi)重新向法院申請恢復(fù)執(zhí)行。

案件執(zhí)行中止的，案件經(jīng)辦人要在法定期限內(nèi)重新向法院申請恢復(fù)執(zhí)行。

第十九條 在案件執(zhí)行過程中需達(dá)成和解協(xié)議的，和解協(xié)議需與該案件《法律意見書》中的“和解方案”規(guī)定比較一致，案件經(jīng)辦人報請案件負(fù)責(zé)人同意后，方可簽訂。

第二十條 案件執(zhí)行中收回的現(xiàn)金，案件經(jīng)辦人必須及時足額入帳，嚴(yán)禁挪作他用。

對法院準(zhǔn)備裁定抵債或執(zhí)行和解協(xié)議中有以資抵債條款的，案件經(jīng)辦人需經(jīng)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門按照信用社以資抵債規(guī)定，對擬抵債資產(chǎn)進(jìn)行考察、審批和上報備案同意后，方可同意法院下達(dá)抵債裁定和簽訂以資抵債和解協(xié)議。

第四章 訴訟案件的分級管理與協(xié)調(diào)

第二十一條 對全部訴訟案件實(shí)行分級備案制度。

基層信用社自行辦理的訴訟案件，應(yīng)在起訴前向縣聯(lián)社備案。

在中級人民法院進(jìn)行的一審、二審、申訴、再審的案件和信用社為被告的案件，由縣聯(lián)社訴委會審查后上報市辦事處備案。

在省高級人民法院進(jìn)行的一審、二審、申訴、再審的案件和信用社為被告的案件，由市辦事處審查后上報省聯(lián)社備案。

所有訴訟案件必須經(jīng)備案同意后，方可向人民法院提起訴訟。

第二十二條 訴訟案件備案時應(yīng)提交《訴訟案件備案表》、《法律意見書》及訴訟文書、證據(jù)材料的復(fù)印件。

第二十三條 未按程序備案而擅自起訴的案件，一律不得列支訴訟費(fèi)用。

第二十四條 對由于行政干預(yù)、人情關(guān)系等因素難以執(zhí)行的案件，聯(lián)社法律顧問可以形成《需協(xié)調(diào)疑難案件情況報告單》上報市辦事處，申請市辦事處協(xié)調(diào)市中級法院提級執(zhí)行。

第五章 法律事務(wù)指導(dǎo)與服務(wù)

第二十五條 信用社實(shí)行法律顧問聘任制和訴訟代理人委托制，聘任的規(guī)律顧問和委托的訴訟代理人要報上級管理部門備案。

信用社對案件擬實(shí)行風(fēng)險代理的，要逐案按備案權(quán)限報上級管理部門審批。

第二十六條 信用社的法律顧問或訴訟代理人應(yīng)具備以下條件：

（一）取得律師執(zhí)業(yè)資格滿4年；

（二）具有代理金融訴訟案件的工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉金融業(yè)務(wù)；

（三）無違規(guī)處罰記錄；

（四）思想端正，信譽(yù)良好；

（五）在司法機(jī)關(guān)有一定影響。

第二十七條 若發(fā)現(xiàn)信用社法律顧問或案件訴訟代理人在代理信用社訴訟案件的過程中，因玩忽職守、工作失誤或與對方當(dāng)事人惡意串通等原因?qū)е掳讣≡V，損害信用社權(quán)益的，應(yīng)立即解除聘任或委托，并要求其承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。

第二十八條 聯(lián)社資產(chǎn)管理部門要積極做好各基層信用社的訴訟事務(wù)的管理、備案和服務(wù)，聯(lián)社法律顧問對提交的需提起訴訟的案件，要及時進(jìn)行研究論證，并向聯(lián)社訴委會提出切實(shí)可行的訴訟方案。

第六章 訴訟檔案管理

第二十九條 聯(lián)社資產(chǎn)管理部門建立全縣信用社訴訟案件管理臺帳及相關(guān)檔案資料，信用社建立自己的訴訟案件臺帳及相關(guān)檔案資料。

案件檔案資料應(yīng)包括：

（一）《訴訟案件備案表》；

（二）《法律意見書》；

（三）訴訟文書；

（四）法律文書；

（五）案件證據(jù)材料復(fù)印件；

（六）其他與本案有關(guān)的相關(guān)資料等。

第三十條 聯(lián)社資產(chǎn)管理部門根據(jù)訴訟案件管理臺帳，每月至少對信用社未結(jié)案件排查一次。對超出法定期限未達(dá)到訴訟目標(biāo)的，要會同聯(lián)社法律顧問與案件負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人認(rèn)真分析原因，查找難點(diǎn)，提出解決方案，加強(qiáng)與法院溝通，達(dá)到訴訟目標(biāo)。

第七章 罰則

第三十一條 有以下情形之一的，給予信用社負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人警告至記大過處分：

（一）未落實(shí)訴訟案件管理責(zé)任制的；

（二）訴訟案件應(yīng)備案而未備案的；

（三）未按規(guī)定程序備案同意起訴的案件，擅自列支訴訟費(fèi)用的；

（四）未嚴(yán)格執(zhí)行訴訟代理人報備制的；

（五）未按規(guī)定建立訴訟案件臺帳和檔案的。

第三十二條 對因工作失誤、保全措施應(yīng)采取而未采取或采取不及時、玩忽職守等行為，給信用社造成損害的，要承擔(dān)賠償責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)輕重給予記過以上處分，直至解除勞動合同；觸犯刑律的，要移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）對應(yīng)起訴而未起訴，致使債務(wù)人、擔(dān)保人隱匿財產(chǎn)、抽逃或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，致使信用社債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)的；

（二）明知債務(wù)人或擔(dān)保人有可供執(zhí)行的財產(chǎn)，而不及時申請采取保全措施，致使債務(wù)人或擔(dān)保人得以抽逃轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，從而導(dǎo)致案件審結(jié)后難以執(zhí)行的；

（三）案件審結(jié)后，沒有在法定期限內(nèi)申請執(zhí)行的；

（四）案件負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、法律顧問或訴訟代理人與債務(wù)人、擔(dān)保人內(nèi)外勾結(jié)，致使信用社權(quán)益受到損害的；

（五）對擬訴訟案件，訴前未按規(guī)定程序?qū)彶?、備案，盲目起訴的；

（六）擅自撤訴或解除查封的；

（七）未按法院規(guī)定的時間參加庭審、超過舉證期限或在庭審中作不利于信用社利益的陳述、答辯，給信用社造成不利后果的；

（八）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自與對方當(dāng)事人達(dá)成調(diào)解協(xié)議或執(zhí)行和解，損害信用社權(quán)益；

（九）執(zhí)行收回的案件款項(xiàng)不及時足額入帳，挪作他用或據(jù)為已有的；

（十）其他違規(guī)操作或未盡職守，導(dǎo)致案件敗訴或不能執(zhí)行，損害信用社合法權(quán)益的。

第八章 附則

第三十三條 仲裁案件可比照本辦法規(guī)定的原則執(zhí)行。

第三十四條 本辦法由××縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社制定并負(fù)責(zé)解釋。

第三十五條 本辦法自文到之日起執(zhí)行。

第五篇：農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法

農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應(yīng)我聯(lián)社風(fēng)險管理的需要，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本聯(lián)社《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特性，通過科學(xué)的管理方法與流程，對不良貸款實(shí)行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進(jìn)行分類認(rèn)定、調(diào)查估值、預(yù)案管理、方案實(shí)施和監(jiān)測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）真實(shí)反映原則。要真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀的統(tǒng)計和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善貸款手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。

（三）損失補(bǔ)償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風(fēng)險拔備，并及時處理與消化處置損失。

（四）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。

第五條

本辦法適用于我聯(lián)社所有客戶不良貸款。

第二章 不良貸款分類與認(rèn)定

第六條

聯(lián)社風(fēng)險部要根據(jù)貸款風(fēng)險的變化情況對不良貸款分類情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和調(diào)整，并按月統(tǒng)計和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進(jìn)行監(jiān)測報告、細(xì)分管理。

第七條 按照風(fēng)險報告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準(zhǔn)備，真實(shí)反映貸款質(zhì)量對財務(wù)狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項(xiàng)準(zhǔn)備，并及時消化。

第八條 不良貸款由聯(lián)社風(fēng)險部認(rèn)定，并由風(fēng)險部進(jìn)行管理與處置。對正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款的，要實(shí)行責(zé)任認(rèn)定和追究制度。

第三章 不良貸款調(diào)查與估值

第九條 依據(jù)不良貸款認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)險部應(yīng)組織對不良貸款進(jìn)行調(diào)查，即以一定時點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀,掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十條 全面調(diào)查原則上每半年一次，對新轉(zhuǎn)入不良貸款應(yīng)于移交后十個工作日內(nèi)完成調(diào)查工作，對正在經(jīng)歷重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時調(diào)查更新。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關(guān)部門，現(xiàn)場勘查，核定生產(chǎn)負(fù)債，了解市場行情，委托中介機(jī)構(gòu)等形式進(jìn)行。

第十二條

在調(diào)查基礎(chǔ)上對不良貸款進(jìn)行估值，即依據(jù)不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔(dān)保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經(jīng)濟(jì)狀況、市場環(huán)境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調(diào)整和審批要求相結(jié)合的方式，對不良貸款進(jìn)行科學(xué)、公證評估（具體評估辦法另行制定）。

第十三條

按照有關(guān)估值辦法，逐戶測算不良貸款預(yù)計收回金額和受償比率，在此基礎(chǔ)上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合本聯(lián)社不良貸款歷史處置情況和回收率，預(yù)測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據(jù)。

第十四條

不良貸款估值結(jié)果應(yīng)按照企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及資產(chǎn)負(fù)債的增減情況進(jìn)行適時調(diào)整，同時，不良貸款評估價是實(shí)施處置的重要參考，處置時可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

第十五條

調(diào)查信息和估值結(jié)果經(jīng)審查核實(shí)后，要將有關(guān)數(shù)據(jù)資料及時登錄不良貸款管理系統(tǒng)，在日常工作中，應(yīng)遵循有關(guān)規(guī)定，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護(hù)工作。

第十六條

不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是本聯(lián)社商業(yè)秘密，任何人不得擅自對外提供。

第四章 不良貸款細(xì)分管理

第十七條

根據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實(shí)行細(xì)分管理。

第十八條

對次級類貸款要重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注

客戶重大經(jīng)營情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險，積極對借款第二還款來源進(jìn)行清償與保全，加強(qiáng)貸款抵（質(zhì)）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔(dān)保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點(diǎn)目標(biāo)客戶群。

第十九條

對可疑類貸款要密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，積極運(yùn)用各種手續(xù)開展清收處置。

第二十條

對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按規(guī)定進(jìn)行賬銷案存管理，對確實(shí)難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應(yīng)盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴(yán)格賬銷案存進(jìn)出管理系統(tǒng)，加強(qiáng)已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條

建立不良貸款項(xiàng)目經(jīng)理制度，依據(jù)不良貸款管理系統(tǒng)，對不良貸款按戶進(jìn)行名冊管理，細(xì)化工作目標(biāo)，落實(shí)管理責(zé)任，實(shí)行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理

第二十二條

不良貸款處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收，要全面加強(qiáng)對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。

第二十三條

要按照依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則，根據(jù)預(yù)計損失率大小，處置時效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。

第二十四條

不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉(zhuǎn)化和呆賬核銷等。

第二十五條

現(xiàn)金清收。現(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。

第二十六條

以物抵債，即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)的情況，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔(dān)保人無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我聯(lián)社與債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償我聯(lián)社債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。

第二十七條

重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于結(jié)算價值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權(quán)人通過與債務(wù)人簽定還款免息協(xié)議，調(diào)整貸款條件等手段，對不良貸款實(shí)施重組，以控制、轉(zhuǎn)化或降低債權(quán)風(fēng)險。

第二十八條

呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報批時應(yīng)確定不良貸款符合核銷認(rèn)定條件，并提供確鑿證據(jù)，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任；核銷后要對外保密，并堅持賬銷案存，繼續(xù)追索。

第二十九條

不良貸款處置應(yīng)綜合運(yùn)用多種方式，加快處置進(jìn)度，降低處置損失，在依法合規(guī)的前提下，可采取多種創(chuàng)新方式開展不良貸款處置。

第三十條

不良貸款處置實(shí)行預(yù)案管理制度。即根據(jù)不良貸款調(diào)查估值和細(xì)分結(jié)果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對不良貸款進(jìn)行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預(yù)案。

第三十一條

處置策略設(shè)計。在對不良貸款所處的區(qū)域、市場與信用環(huán)境進(jìn)行全面評估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處置規(guī)劃，根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項(xiàng)資源，有步驟、有重點(diǎn)的實(shí)施不良貸款處置計劃。

第三十二條

處置預(yù)案制定。依照調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案，按照對風(fēng)險趨勢預(yù)測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據(jù)不良貸款細(xì)分結(jié)果，有針對性的制定清收處置措施。

第三十三條

處置預(yù)案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預(yù)案實(shí)行授權(quán)管理，要嚴(yán)格按照規(guī)定的審查條件、程序和權(quán)限，對處置預(yù)案進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批，重點(diǎn)審查處置預(yù)案的可行性、時效性和合規(guī)性。

第三十四條

處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案管理責(zé)任制，對處置預(yù)案進(jìn)行動態(tài)管理，保證預(yù)案管理的連續(xù)性。要根據(jù)不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調(diào)整處置預(yù)案并重新報批。

第三十五條

處理方案實(shí)施。要嚴(yán)格按照審批后的處置方案和處置時

限實(shí)施不良貸款處置，要形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥，層層督導(dǎo)、責(zé)任落實(shí)的預(yù)案執(zhí)行工作機(jī)制，處置完畢后要對處置結(jié)果和進(jìn)度進(jìn)行評價。不良貸款處置回收的款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照先本金后利息順序，據(jù)實(shí)入賬并進(jìn)行會計核算。

第三十六條

案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據(jù)處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進(jìn)行分析，總結(jié)成功處置的經(jīng)驗(yàn)，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

第三十七條

風(fēng)險防范。各項(xiàng)處置業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，要落實(shí)呆賬核銷，以物抵債的處置責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，嚴(yán)禁一切違法、違規(guī)行為，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，防止出現(xiàn)失職、瀆職行為，完善內(nèi)控管理，規(guī)范操作流程，通過標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、專業(yè)化的處置、防范處置過程中可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

第六章 不良貸款監(jiān)測與檢查

第三十八條

不良貸款統(tǒng)計監(jiān)測

（一）市場發(fā)展部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時、準(zhǔn)確、全面的原則，統(tǒng)計和拔送不良貸款分類數(shù)據(jù)。

(二）風(fēng)險部對聯(lián)社不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測，全方位監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢，同時對不良貸款訴訟時效、客戶動態(tài)變化以及預(yù)案處置與實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)時跟蹤，監(jiān)控不良貸款客戶的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)不良貸款處置的可能機(jī)會以及潛在風(fēng)險。要對不良貸款實(shí)行逐筆、實(shí)時監(jiān)控，對重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和客戶進(jìn)行直接監(jiān)測。

第三十九條

不良貸款分析報告

風(fēng)險部負(fù)責(zé)按月組織不良貸款分析報告，市場發(fā)展部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)提交分析報告，分析報告內(nèi)容包括：不良貸款基本情況，地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況，不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，新發(fā)放貸款質(zhì)量情況，新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例，對不良貸款的變化趨勢的預(yù)測，貸款損失及風(fēng)險拔備的變動情況，加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理的措施和意見等。分析報告應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學(xué)、措施及時、有效。

第四十條

不良貸款考核

按照經(jīng)營績效考評辦法，對不良貸款管理與處置工作進(jìn)行考評?？己酥攸c(diǎn)為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況，即以不良貸款率指標(biāo)考核總體資產(chǎn)質(zhì)量，以不良貸款清收率指標(biāo)考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標(biāo)（包括正常、關(guān)注貸款遷徙率，次級貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項(xiàng)指標(biāo)）考核風(fēng)險結(jié)構(gòu)狀況，以貸款拔備覆蓋率指標(biāo)考核風(fēng)險抵補(bǔ)能力等。

根據(jù)以上指標(biāo)對不良貸款管理與處置工作進(jìn)行專業(yè)考核并實(shí)施獎懲。第四十一條

不良貸款檔案管理，要及時將不良貸款管理檔案進(jìn)行歸檔，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還包括不良貸款交接、調(diào)查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責(zé)任人認(rèn)定與處理材料。不良貸款檔案管理的重點(diǎn)是權(quán)證類和要件類檔案，要根據(jù)不良貸款變化情況，及時更新和補(bǔ)充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。

第四十二條

本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

臨夏縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

2018-05-23 9