第一篇：納稅人代扣代繳個人所得稅步驟

納稅人代扣代繳個人所得稅步驟

一、納稅人進入網(wǎng)報系統(tǒng)。

納稅人系統(tǒng)管理——納稅人信息管理——申報屬性設(shè)置——修改為“個稅明細(xì)申報軟件”——點擊保存。

二、雙擊安裝應(yīng)用程序（最好安裝在D、E盤上）——下一步——完成。在D、E盤下有一個“Epportal選擇“我不需要遷移”

三、把代稅字的文件復(fù)制到桌面，可修改此文件名，給多個企業(yè)申報。

四、進行入此文件名，1、注冊：用戶名默認(rèn)（不用修改），密碼：1234562、進入后：點擊個人所得稅代扣代繳

注冊向?qū)В哼x擇——不注冊——輸入名稱、編碼、稅務(wù)登記證號（可在文本直接沾貼）

行政區(qū)域選“白山市”，介質(zhì)導(dǎo)入——選擇壓縮包

四、在系統(tǒng)管理下——參數(shù)設(shè)置——服務(wù)器地址（wb.jlds.gov.cn）——測試成功后——點擊保存

五、納稅人正常使用

第一步：納稅人信息（每個員工的信息）點擊增加——正常工資薪金收入

非雇員——非工資薪金收入

增加——例如“稿酬所得，輸入收入額——保存

點擊生成申報數(shù)據(jù)

備注：如果企業(yè)職工多，可在“個人所得稅代扣代繳“——幫助下——附錄二，EXCEL下載，輸入完信息后——導(dǎo)入。

第二篇：點擊個人所得稅代扣代繳,點納稅人信息,點導(dǎo)出

1、進入老個稅系統(tǒng)，點擊個人所得稅代扣代繳，點納稅人信息，點“導(dǎo)出”按鈕，再選導(dǎo)出全部，輸入一個文件名，然后點導(dǎo)出按鈕，會導(dǎo)出一個txt文本文件。

2、進入辦稅中心-涉稅下載下載個人所得稅代扣代繳未設(shè)置文件夾V1.2.04，解壓這個個人所得稅代扣代繳未設(shè)置文件夾，給解壓后的文件夾改成企業(yè)名字。

3、進入剛解壓的這個文件夾，雙擊打開EPPortal.exe，輸入用戶名admin，密碼123456進入新的個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)。

4、進入系統(tǒng)后，點擊個人所得稅代扣代繳，進行初始化設(shè)置。稅務(wù)局信息獲取時選擇介質(zhì)導(dǎo)入，需要使用新的初始化介質(zhì)文件04010000開頭的zip文件（注意：此介質(zhì)文件可以到網(wǎng)上申報-個人所得稅-代扣代繳-明細(xì)申報-下載中去下載客戶端初始化反饋文件，如果下載不好，可以找專管員索?。?，找到此戶微機編碼開頭的文件，點導(dǎo)入.5、在新的個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中，點納稅人信息，點導(dǎo)入按鈕，選擇文件類型為“txt格式”，找到之前導(dǎo)出的納稅人信息的txt文檔。

6、設(shè)置對應(yīng)關(guān)系，默認(rèn)是全部不導(dǎo)入，點擊“不導(dǎo)入”對應(yīng)好相應(yīng)的數(shù)據(jù)。設(shè)置好后，選中上面的導(dǎo)入數(shù)據(jù)有標(biāo)題行。再點擊導(dǎo)入按鈕。

7、其他流程和以前一樣，參閱涉稅下載中的個人所得稅代扣代繳申報操作說明。

第三篇：《個人所得稅代扣代繳暫行辦法》

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個人所得稅代扣代繳暫行辦法》的通知

國稅發(fā)[1995]065

頒布時間：1995-1-1發(fā)文單位：國家稅務(wù)總局

第一條 為加強個人所得稅的征收管理，完善代扣代繳制度，強化代扣代繳手段，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》（以下簡稱稅法）及實施條例、《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下簡稱征管法）及實施細(xì)則和有關(guān)行政法規(guī)的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 凡支付個人應(yīng)納稅所得的企業(yè)（公司）、事業(yè)單位、機關(guān)、社團組織、軍隊、駐華機構(gòu)、個體戶等單位或者個人，為個人所得稅的扣繳義務(wù)人。

上款所說的駐華機構(gòu)，不包括外國駐華使領(lǐng)館和聯(lián)合國及其他依法享有外交特權(quán)和豁免的國際組織駐

華機構(gòu)。

第三條 按照稅法規(guī)定代扣代繳個人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行。

第四條 扣繳義務(wù)人向個人支付下列所得，應(yīng)代扣代繳個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；

（三）勞務(wù)報酬所得；

（四）稿酬所得；

（五）特許權(quán)使用費所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產(chǎn)租賃所得；

（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）偶然所得；

（十）經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得。

第五條 扣繳義務(wù)人向個人支付應(yīng)納稅所得（包括現(xiàn)金、實物和有價證券）時，不論納稅人是否屬于本單位人員，均應(yīng)代扣代繳其應(yīng)納的個人所得稅稅款。

前款所說支付，包括現(xiàn)金支付、匯撥支付、轉(zhuǎn)帳支付和以有價證券、實物以及其他形式的支付。

第六條 扣繳義務(wù)人應(yīng)指定支付應(yīng)納稅所得的財務(wù)會計部門或其他有關(guān)部門的人員為辦稅人員，由辦

稅人員具體辦理個人所得稅的代扣代繳工作。

代扣代繳義務(wù)人的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要對代扣代繳工作提供便利，支持辦稅人員履行義務(wù)；確定辦稅人員或辦稅人員發(fā)生變動時，應(yīng)將名單及時報告主管稅務(wù)機關(guān)。

第七條 扣繳義務(wù)人的法人代表（或單位主要負(fù)責(zé)人）、財會部門的負(fù)責(zé)人及具體辦理代扣代繳稅款的有關(guān)人員，共同對依法履行代扣代繳義務(wù)負(fù)法律責(zé)任。

第八條 同一扣繳義務(wù)人的不同部門支付應(yīng)納稅所得時，應(yīng)報辦稅人員匯總。

第九條 扣繳義務(wù)人在代扣稅款時，必須向納稅人開具稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的代扣代收稅款憑證，并詳細(xì)注明納稅人姓名、工作單位、家庭住址和居民身份證或護照號碼（無上述證件的，可用其他能有效證明身份的證件）等個人情況。對工資、薪金所得和利息、股息、紅利所得等，因納稅人數(shù)眾多、不便一一開具代扣代收稅款憑證的，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)同意，可不開具代扣代收稅款憑證，但應(yīng)通過一定形式告知納稅人已扣繳稅款。納稅人為持有完稅依據(jù)而向扣繳義務(wù)人索取代扣代收稅款憑證的，扣繳義務(wù)人不得拒絕。

扣繳義務(wù)人應(yīng)主動向稅務(wù)機關(guān)申領(lǐng)代扣代收稅款憑證，據(jù)以向納稅人扣稅。非正式扣稅憑證，納稅人

可以拒收。

第十條 扣繳義務(wù)人依法履行代扣代繳稅款義務(wù)時，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務(wù)人應(yīng)及時報告稅務(wù)機關(guān)處理，并暫時停止支付其應(yīng)納稅所得。否則，納稅人應(yīng)繳納的稅款由扣繳義務(wù)人負(fù)擔(dān)。

第十一條 扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款的，由扣繳義務(wù)人繳納應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款以及相應(yīng)的滯納金或罰款。其應(yīng)納稅款按下列公式計算：[點通正文]排列=左起橫版錄入方式=手工錄入

應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×適用稅率一速算扣除數(shù)扣繳義務(wù)人已將納稅人拒絕代扣代繳的情況及時報

告稅務(wù)機關(guān)的除外。

第十二條 扣繳義務(wù)人應(yīng)設(shè)立代扣代繳稅款帳簿，正確反映個人所得稅的扣繳情況，并如實填寫《扣

繳個人所得稅報告表》及其他有關(guān)資料。

第十三條 扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月7日內(nèi)繳入國庫，并向主管稅務(wù)機關(guān)報送《扣繳個人所得稅報告表》、代扣代收稅款憑證和包括每一納稅人姓名、單位、職務(wù)、收入、稅款等內(nèi)容的支付個人收入明細(xì)表以及稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料。

扣繳義務(wù)人違反上述規(guī)定不報送或者報送虛假納稅資料的，一經(jīng)查實，其未在支付個人收入明細(xì)表中反映的向個人支付的款項，在計算扣繳義務(wù)人應(yīng)納稅所得額時不得作為成本費用扣除。

第十四條 扣繳義務(wù)人因有特殊困難不能按期報送《扣繳繳個人所得稅報告表》及其他有關(guān)資料的，經(jīng)縣級稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，可以延期申報。

第十五條 扣繳義務(wù)人必須依法接受稅務(wù)機關(guān)檢查，如實反映情況，提供有關(guān)資料，不得拒絕和隱瞞。

第十六條 扣繳義務(wù)人同稅務(wù)機關(guān)在納稅上發(fā)生爭議時，必須先依照稅務(wù)機關(guān)根據(jù)法律、行政法規(guī)確定的稅款，解繳稅款及滯納金，然后可以在收到稅務(wù)機關(guān)填發(fā)的繳款憑證之日起60日內(nèi)向上一級稅務(wù)機

關(guān)申請復(fù)議。

第十七條 對扣繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款，付給2％的手續(xù)費。扣繳義務(wù)人可將其用于代扣代繳費用開支和獎勵代扣代繳工作做得較好的辦稅人員。但由稅務(wù)機關(guān)查出，扣繳義務(wù)人補扣的個人所得稅稅款，不向扣繳義務(wù)人支付手續(xù)費。

第十八條 扣繳義務(wù)人為納稅人隱瞞應(yīng)納稅所得，不扣或少扣繳稅款的，按偷稅處理。

第十九條 扣繳義務(wù)人以暴力、威脅方式拒不履行扣繳義務(wù)的，按抗稅處理。

第二十條 扣繳義務(wù)人違反以上各條規(guī)定，或者有偷稅、抗稅行為的，依照征管法和《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治偷稅抗稅犯罪的補充規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定進行處理。

第二十一條 為了便于稅務(wù)機關(guān)加強管理，主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)對扣繳義務(wù)人建檔登記，定期聯(lián)系。對于經(jīng)常發(fā)生代扣代繳義務(wù)的扣繳義務(wù)人，主管稅務(wù)機關(guān)可以發(fā)給扣繳義務(wù)人證書?？劾U義務(wù)人應(yīng)主動與稅務(wù)

機關(guān)聯(lián)系。

第二十二條 稅務(wù)機關(guān)應(yīng)對辦稅人員加強業(yè)務(wù)輔導(dǎo)和培訓(xùn)，幫助解決代扣代繳工作中出現(xiàn)的問題。對故意刁難辦稅人員或阻撓其工作的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)配合有關(guān)部門，做出嚴(yán)肅處理。

第二十三條 各省、自治區(qū)、直轄市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局可以根據(jù)本辦法規(guī)定的原則，結(jié)合本地實際，制定有關(guān)的代扣代繳辦法，并報國家稅務(wù)總局備案。

第二十四條 本辦法由國家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條 本辦法從1995年4月1日起執(zhí)行。

第四篇：個人所得稅代扣代繳軟件(納稅人端)操作指南_圖文(精)

江西省地方稅務(wù)局

個人所得稅代扣代繳軟件操作指南(納稅人端

江西省地方稅務(wù)局信息中心 二〇一一年六月 目錄

第1章軟件簡介(1 第2章操作指南(2 2.1 軟件安裝(2 2.1.1 獲取安裝程序(2 2.1.2 軟件安裝(3 2.2 申報流程(4 2.2.1 扣繳義務(wù)人信息獲取和輸入(5 2.2.2 納稅人信息的獲取和輸入(重要和難點(11 2.2.3 納稅人工資信息的輸入或?qū)?14 2.2.4 生成申報數(shù)據(jù)(17 2.2.5 申報與反饋(18 2.3 修正申報和補發(fā)工資(18 2.3.1 修正申報(18

2.3.2 補發(fā)工資(19 2.4 扣款操作(20 2.4.1 網(wǎng)上辦稅用戶(20 2.4.2 非網(wǎng)上辦稅用戶(23 2.5 注意事項:(23 第3章常見問題和解答(25 第1章 軟件簡介

個人所得稅代扣代繳軟件是由國稅總局委托稅友軟件公司研發(fā),并在全國范圍推廣的個稅核算軟件。通過提供扣繳義務(wù)人和納稅人基礎(chǔ)信息、納稅人收入明細(xì)信息等在軟件中形成申報文件傳遞到稅務(wù)局,取代傳統(tǒng)的手工計算,匯總。該系統(tǒng)主要功能如下圖所示: 安裝環(huán)境

總體來說,這套軟件對電腦的要求不高,只要安裝了 Windows XP 的系統(tǒng)即可運行。

代

扣代繳系統(tǒng) 基礎(chǔ)信息管理 報表管理 申報管理 申報反饋 查詢統(tǒng)計

申報輔助 系統(tǒng)管理 第2章操作指南 2.1軟件安裝 2.1.1獲取安裝程序

在稅務(wù)局獲取或在江西省地稅局網(wǎng)站下載。登陸江西地稅網(wǎng)址:http://004km.cn,點擊?下載中心?,如下圖:

選擇最新的個稅軟件下載。目前最新的版本為?個人所得稅1.2.03免注冊版?。如下圖:

將下載的文件,按照默認(rèn)提示安裝,如下圖。

強烈建議將安裝目的文件夾修改為其他非C盤系統(tǒng)盤的目錄

首次進行安裝即將結(jié)束時,軟件將自動彈出如下操作界面,一般情況下我們選擇?我不需要遷移?,其中?我要遷移?選擇僅用在系統(tǒng)版本升級數(shù)據(jù)遷移使用,其他情況無需選擇。

2.2申報流程

軟件安裝完成后,可分為五個大的步驟來完成個人所得稅的申報:

一、扣繳義務(wù)人信息的獲取和輸入;

二、納稅人信息的獲取和輸入;

三、工資信息的獲取和輸入;

四、生成申報數(shù)據(jù);

五、申報與反饋。

2.2.1扣繳義務(wù)人信息獲取和輸入

第一步,安裝完成后點擊快捷方式進入系統(tǒng),如圖,操作員代碼:admin,密碼:123456,登錄。

初次使用的用戶出現(xiàn)如下圖頁面,請核實本地計算機時間是否正確點選確定。

具備連接互聯(lián)網(wǎng)條件用戶的建議利用網(wǎng)絡(luò)進行相關(guān)數(shù)據(jù)的更新傳輸,可避免介質(zhì)往返稅務(wù)機構(gòu)的麻煩,進行網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)臵

如下圖(如單位無互聯(lián)網(wǎng)絡(luò),可跳過此步驟,使用介質(zhì)U盤申報。

表示已成功連接省局個稅服務(wù)器;如顯示測試失敗,則用戶請檢

查自己的網(wǎng)絡(luò)或輸入是否有錯。(如果本單位是通過代理上網(wǎng),還需設(shè)臵代理服務(wù)器地址。

點選?個人所得稅代扣代繳?,在彈出的對話框里選擇?不注冊?。

如下圖所示輸入相應(yīng)的信息: 扣繳義務(wù)人編碼:4位行政區(qū)劃編碼(選擇本地區(qū)的4位行

政區(qū)劃編碼,如南昌為3601+六個0+8位企業(yè)管理碼扣繳義務(wù)人名稱:對照稅務(wù)登記證名稱錄入

稅務(wù)登記證號:對照稅務(wù)登記證名稱錄入

行政區(qū)劃:選擇納稅戶所屬行政區(qū)劃,如南昌的納稅戶選擇?南昌市?

注:以上納稅戶手工輸入信息必須嚴(yán)格與征管系統(tǒng)最新數(shù)據(jù)保持一致,請納稅戶輸入數(shù)字時請使用半角輸入法,否則將無法正確通過系統(tǒng)校驗,導(dǎo)致無法使用本軟件。

接入互聯(lián)網(wǎng)并正確輸入網(wǎng)絡(luò)參數(shù)的用戶可以選擇?網(wǎng)絡(luò)下載?,系統(tǒng)將每次自動從個稅系統(tǒng)申報接收服務(wù)器下載本單位的相關(guān)初始化信息數(shù)據(jù),如下圖:

非網(wǎng)絡(luò)用戶選擇?介質(zhì)導(dǎo)入?,導(dǎo)入前請到地稅辦稅大廳獲取基礎(chǔ)信息文件包,格式為: 3601000000********_jbxx_2010*******.zip 將上述文件包導(dǎo)入系統(tǒng)完成基礎(chǔ)信息導(dǎo)入。如下圖:

完成基礎(chǔ)信息的導(dǎo)入。

2.2.2納稅人信息的獲取和輸入(重要和難點: 系統(tǒng)菜單?個人所得稅代扣代繳?—?納稅人信息??？赏ㄟ^手工輸入和Excel 表成批導(dǎo)入兩種方式實現(xiàn)納稅人基礎(chǔ)資料信息進電腦。

a、手工輸入: 點‘納稅人信息’進入輸入界面,單擊?增加?按鈕彈出?納稅人基礎(chǔ)信息詳情?對話框,挨項輸入后點保存即可。注意,帶‘*’號的為必填項。

b、成批導(dǎo)入: 按照軟件要求事先準(zhǔn)備好納稅人信息的Excel表,可在人事檔案或財務(wù)軟件里導(dǎo)出員工名單等信息,但必須嚴(yán)格按照個稅軟件‘幫助’---‘附錄二’---‘Excel模板文件下載’提供的Excel 標(biāo)準(zhǔn)格式保存好的納稅人信息表格文件。如下圖

完成表格內(nèi)容的填寫后,點軟件工具欄中的‘導(dǎo)入’,選擇需要導(dǎo)入的Excel文件,在窗口表格處點擊第一行的‘不導(dǎo)入’選擇具體要導(dǎo)入的項目,帶‘*’號的要全部選上, 最后勾選?導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件有標(biāo)題行?后點導(dǎo)入即可。如圖:

中國籍雇員信息填寫要求和注意事項:(1全表必須為文本格式。

(2工號不得重復(fù)。

(3身份證號碼字前字尾不得有空格。(4如果無法導(dǎo)入系統(tǒng),則手工輸入。

(5如果有身份證重號納稅人或者無法輸入的身份證號碼,請參考第3章第23條操作。

(6員工信息不能刪除,如果有員工離職,因進入?納稅人基礎(chǔ)信息詳情?對話框?qū)?狀態(tài)?一欄設(shè)臵為非正常。如下圖:

2.2.3納稅人工資信息的輸入或?qū)搿?/p>

點擊‘填寫報表’---選擇需要申報的項目(這里以‘正常工資 薪金收入’為例進入。

有三種方式生成報表,一是從上月數(shù)據(jù)生成,二是從財務(wù)軟件里導(dǎo)入,三是生成0工資。然后按照實際發(fā)放的工資填寫工資金額,系統(tǒng)會自動計算出應(yīng)繳稅額。如下圖:

注意:其它收入如勞務(wù)報酬等分別在?非工資薪金報表?等其它報表里填寫,操作方法與本方法類似,詳細(xì)操作方法請點擊軟件右上角的?幫助?中的軟件操作手冊。

填寫和注意事項:(1身份證信息必須取自?中國籍雇員信息?表。必須與該 表完全一致。

(2采用?從外部數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入生成?的用戶需要采用標(biāo)準(zhǔn) 工資報表模板,如下圖:

(3應(yīng)發(fā)工資合計含所有的工資薪金,不得扣除任何項目。

(4其他免稅所得,是指政府特殊津貼、中國科學(xué)院院士津貼、中國工程院院士津貼和其他經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)免稅的補貼、津貼。如果無此類津貼補貼項目,不得填寫。

(5不征稅所得:是指通訊費補貼、獨生子女補貼、托兒補助費、執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額。

(6減免稅額:減免稅額,是指殘疾、孤寡人員和烈屬因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失以及其他經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)減稅的。

填寫完后,生成如下列表:

2.2.4生成申報數(shù)據(jù)

以上步驟完成后,在菜單中選擇?填寫報表?下的?生成申報數(shù)據(jù)?,系統(tǒng)將根據(jù)填寫的收入明細(xì)申報表自動生成個人所得

稅報告表。如下圖:

2.2.5申報與反饋

審核無誤后,在菜單?申報與反饋?下的?網(wǎng)絡(luò)申報?或?介質(zhì)申報?,進行最后一次核對,然后選擇正確的?申報方式?進行申報。

2.3修正申報和補發(fā)工資 2.3.1修正申報

當(dāng)扣繳義務(wù)人完成申報操作后,發(fā)現(xiàn)報表填寫有誤,在沒有扣款的情況下,可如下操作進行修改:(1采用介質(zhì)申報的扣繳義務(wù)人需前往辦稅服務(wù)廳進行申報,申報成功后由辦稅服務(wù)廳征收人員將個稅系統(tǒng)反饋信息導(dǎo)給扣繳義務(wù)人,扣繳義務(wù)人將反饋信息在?申報與反饋?模塊中導(dǎo)

入后,即可在?生成申報數(shù)據(jù)?模塊中,對當(dāng)月的修改申報的數(shù)據(jù)啟動?修正申報?功能,再次重新錄入申報數(shù)據(jù)后上報。

(2采用網(wǎng)上辦稅的扣繳義務(wù)人在上傳申報數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)錯誤時,可進入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)進行個稅數(shù)據(jù)接收后(操作方法見2.4.1.1節(jié),再次在個稅系統(tǒng)中?獲取反饋?信息,即可再次進行修正本次申報,申報方法同上。如下圖:

注:?修正申報?功能僅限于征期內(nèi)發(fā)現(xiàn)當(dāng)月申報數(shù)據(jù)錯誤,在扣款之前進行的操作,如已經(jīng)實現(xiàn)扣款,則無法啟動。

2.3.2補發(fā)工資

扣繳義務(wù)人補發(fā)以前月份的工資薪金,按下列方法操作: 扣繳義務(wù)人在?生成申報數(shù)據(jù)?功能模塊中,勾選需要補發(fā)的所得月份,點擊?啟動自查?功能,即可對歷史月份的補發(fā)工資進行錄入。扣繳義務(wù)人可在?申報與反饋?中將本月的申報數(shù)

據(jù)與自查補發(fā)工資的申報表一同發(fā)送到稅務(wù)局端的個稅系統(tǒng)中,完成本月個稅及歷史補發(fā)工資的申報。

注:(1?自查?功能錄入申報表時不支持EXCEL批量導(dǎo)入功能,僅能手工逐條錄入自查的申報數(shù)據(jù)。

(2?自查?功能只能對個稅代扣代繳軟件中有歷史申報記錄的月份進行補發(fā)工資申報。

2.4扣款操作 2.4.1網(wǎng)上辦稅用戶

開通網(wǎng)上辦稅的用戶可直接登錄網(wǎng)上辦稅平臺內(nèi)進行接收?個稅申報數(shù)據(jù)?后進行扣款,具體流程如下: 2.4.1.1獲取個稅申報數(shù)據(jù)

進入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng),點擊?納稅申報?——?接收國家稅務(wù)總局個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)匯總數(shù)據(jù)?,獲取個稅申報信息,如下圖:

2.4.1.2進行扣款

點擊上圖中的?國家稅務(wù)總局個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)未清繳情況?,在彈出窗口中可查詢出個稅申報數(shù)據(jù)并扣款。

注意:在網(wǎng)上辦稅廳點擊?接收國家稅務(wù)總局個人所得稅代

扣代繳系統(tǒng)匯總數(shù)據(jù)?時報?接受失敗,沒有需要導(dǎo)入的個稅數(shù)據(jù)?,而在扣款界面也無法找到需要扣款的申報數(shù)據(jù),這時可再次嘗試導(dǎo)入。如果還不成功,上報技術(shù)部門處理。

2.4.2非網(wǎng)上辦稅用戶

非網(wǎng)上辦稅用戶可前往辦稅服務(wù)廳進行繳稅。2.5注意事項:(1導(dǎo)出前建議先做數(shù)據(jù)備份。

(2備份文件建議不要存放于系統(tǒng)(默認(rèn)為C盤目錄。(3導(dǎo)出的申報數(shù)據(jù)必須先存于硬盤的預(yù)先設(shè)臵的文件夾(如:D:個稅申報四月份申報數(shù)據(jù)。

(4系統(tǒng)不允許重復(fù)申報。

(5使用介質(zhì)申報的納稅人需將硬盤數(shù)據(jù)拷貝到移動磁盤報 送辦稅大廳(為防止病毒爆發(fā),請會計人員預(yù)先將U盤格式化

后再拷貝申報文件進行申報。(申報完成后再從辦稅大廳獲取反饋文件包,回本單位進入系統(tǒng)后選擇?申報與反饋?——?獲取反饋?,導(dǎo)入稅務(wù)局反饋信息。

(6如選擇申報方式為網(wǎng)絡(luò)申報,則直接點擊申報即可,系

統(tǒng)將自動上傳申報數(shù)據(jù)至個稅系統(tǒng)申報接收服務(wù)器進行申報,申報結(jié)束后請點擊?獲取反饋?查詢申報情況。

(7數(shù)據(jù)導(dǎo)出的文件(即報送至稅務(wù)局的文件格式為:SB06 _扣繳人編碼_導(dǎo)出時間.zip。

申報完成后從稅務(wù)局反饋的文件格式為:FK06_扣繳人編碼_導(dǎo)出時間.zip 申報和反饋文件均為軟件自動加密生成,不得自行修改文件名稱。

(8以上介紹的為個稅軟件的基本操作,其它操作可參考?幫助?中的軟件操作圖示。本軟件附錄了相關(guān)的電子表格,大家可在?幫助-附錄二-EXCEL模板下載?中下載。

第3章常見問題和解答

1、安裝個稅軟件有什么注意事項? 建議軟件安裝在非系統(tǒng)盤下,因為此軟件為綠色軟件,只要此軟件所有文件及文件夾完整在重裝操作系統(tǒng)之后也能直接使用。

2、在進行設(shè)臵向?qū)r提示?扣繳義務(wù)人編碼或名稱、稅務(wù)登記證號填寫有誤,請返回修改。若您填寫正確又無法通過檢驗,請咨詢主管稅務(wù)機關(guān)!

請核對扣繳義務(wù)人編碼填寫有誤、扣繳義務(wù)人名稱填寫有誤及稅務(wù)登記代碼!注意: 1扣繳義務(wù)人編碼是錄入18位編碼,其編碼規(guī)則為36+兩位地市代碼+000000+管理碼(如南昌的扣繳義務(wù)人:3601000000+納稅人管理碼。

2扣繳義務(wù)人名稱必須填寫全稱不能簡寫,如名稱中有?(、-?等符號時需注意填寫時輸入法為?全角?還是?半角?狀態(tài)。保持與稅局機關(guān)登記時的名稱一致。

3輸入數(shù)字時不能使用中文輸入法。

3、在進行設(shè)臵向?qū)r,如提示?下載扣繳義務(wù)人信息?操作出錯。錯誤提示:網(wǎng)絡(luò)連接異常,請檢查網(wǎng)絡(luò)是否被中斷!請及時與服務(wù)商取得聯(lián)系!此類問題為網(wǎng)絡(luò)連接問題,請先確認(rèn)電腦有沒有連接互聯(lián)網(wǎng),有沒有正確設(shè)臵網(wǎng)絡(luò)參數(shù)。具體設(shè)臵方法請參節(jié)考2.2.1?扣繳義務(wù)人信息獲取和輸入?。

4、導(dǎo)入初始化文件的時候提示?壓縮包中存在非法文件?? 請確認(rèn)所導(dǎo)入文件為稅務(wù)局導(dǎo)出的基礎(chǔ)信息文件,該文件為壓縮格式文件,且已進行加密,無法直接解壓打開,不能進行內(nèi)容編輯或更改文件名。標(biāo)準(zhǔn)文件名為: 3601000000********_jbxx_2010*******.zip 申報文件,反饋文件等也是加密壓縮文件,不允許打開修改或更名。

5、完成向?qū)r提示:是否?數(shù)據(jù)遷移?,如何操作? a.如原來沒有安裝過個人所得稅軟件,在該界面點擊?我不需要遷移?即可。

b.如已安裝過個人所得稅軟件,又想保留以前的數(shù)據(jù),則點擊?我要遷移?(如:d:JdlsSoftEPPortalAppModulesGRSDS下的DATA文件夾,具體以安裝目錄為準(zhǔn)選擇相應(yīng)文件夾即可。

6、那些情況需要到稅務(wù)局獲取扣繳義務(wù)人基礎(chǔ)信息? 需要到稅務(wù)局獲取扣繳義務(wù)人基礎(chǔ)信息前提條件是電腦不能上互聯(lián)網(wǎng)或者能上網(wǎng)但未設(shè)臵?網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)臵?,無法與稅務(wù)局系統(tǒng)相連。在以上前提下,涉及到扣繳義務(wù)人稅務(wù)登記證信息變更、費用扣

除標(biāo)準(zhǔn)有變化、住房公積金標(biāo)準(zhǔn)有變動等情況需要重新導(dǎo)入扣繳義務(wù)人基礎(chǔ)信息。

7、離職員工的納稅人信息如何處理? 如果該員工申報過工資收入不不允許刪除信息,只能在納稅信息中修改該條記錄,將基本信息中的?狀態(tài)?改為?非正常?。如有需要還可以通過?查找?功能,讓系統(tǒng)只顯示?正常?員工的信息

8、導(dǎo)入或增加納稅人信息的時候,提示:身份證號不正確或者不存在 1您先核對該條記錄的身份證號是否正確 2帶?X?的要在英文輸入法的狀態(tài)下改為大寫的?X? 3如果身份證號是正確的,核對是否是重號 4如果仍不行,請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)。

9、從外部導(dǎo)入納稅人信息的時候為什么總是導(dǎo)不進? 帶星號的項目必須選擇對應(yīng)設(shè)臵,另外職業(yè)、職務(wù)、戶籍所在地等不帶星號的項目也必須一一對應(yīng)。建議每個項目都進行對應(yīng)設(shè)臵。具體情況請參照錯誤提示進行排查。

10、增加外籍人士時為什么會自動產(chǎn)生號碼? 在初次導(dǎo)入外籍人士信息時,系統(tǒng)會自動生成一個臨時編碼,當(dāng)扣繳義務(wù)人向稅務(wù)局申報后,稅務(wù)局會根據(jù)外籍人士姓名,國籍,性別,出生年月等信息自動生成該外籍人士的唯一編碼,并隨反饋文件返回給個稅軟件并修改以前的臨時編碼,成為該外籍人士的正式證照號碼。

因此,外籍人士信息最好不要使用批量導(dǎo)入功能,且在導(dǎo)入工資信息之前,要先將外籍人士的證照號碼改為個稅軟件里的唯一編碼。

11、使用了個稅軟件后,今后還能繼續(xù)使用以前網(wǎng)報系統(tǒng)的代扣代繳匯總、通過大廳報紙質(zhì)材料方式申報扣繳個人所得稅嗎? 使用個人所得稅代扣代繳軟件的扣繳義務(wù)人,今后將不能采用匯總方式進行個稅申報。

12、導(dǎo)入工資表時提示?第X個項目[*應(yīng)發(fā)工資]數(shù)據(jù)類型不對,應(yīng)該是數(shù)值型,請檢查!?

在導(dǎo)入的EXCEL工資表中,誤將應(yīng)發(fā)工資項目設(shè)臵為?使用千位分隔符?。解決辦法是選中該項的所有數(shù)值,鼠標(biāo)右鍵選擇?設(shè)臵單元格格式?,將選中?使用千位分隔符?的復(fù)選框去掉。(注:其它項目設(shè)臵使用?使用千位分隔符?也會將產(chǎn)類似錯誤提示

13、企業(yè)申報完正常工資表以后,再做全年一次性獎金,提示出錯,系統(tǒng)不讓申報!個稅系統(tǒng)每月只能申報一次,全年一次性獎金表及其他申報表應(yīng)與正常工資薪金表合并申報。

14、點擊申報按鈕以后,報表的數(shù)據(jù)就成了灰色不能更改了!在未點擊申報按鈕且未導(dǎo)出申報數(shù)據(jù)之前都可以修改,一旦點擊了申報按鈕,為了數(shù)據(jù)的安全,申報月份的報表數(shù)據(jù)就不能修改了,所以在導(dǎo)出申報數(shù)居前一定要核對申報數(shù)據(jù)的實際納稅金額等

個人所得稅代扣代繳軟件操作指南 匯總數(shù)字。

15、使用“網(wǎng)絡(luò)申報”發(fā)送時提示“網(wǎng)絡(luò)連接異常，請檢查 使用“網(wǎng)絡(luò)申報”發(fā)送時提示“網(wǎng)絡(luò)連接異常，申報 網(wǎng)絡(luò)是否被中斷！” 網(wǎng)絡(luò)是否被中斷！請先排查自己電腦網(wǎng)絡(luò)連接問題，如果確認(rèn)連接互聯(lián)網(wǎng)沒問題且 做了連接設(shè)置，可能個稅系統(tǒng)局端網(wǎng)絡(luò)太忙，稍后再發(fā)送。

16、申報數(shù)據(jù)文件可不可以重復(fù)導(dǎo)出？ 申報數(shù)據(jù)文件可不可以重復(fù)導(dǎo)出？ 只要未跨月可以任意導(dǎo)出申報數(shù)據(jù)文件，但稅務(wù)局端服務(wù)器只會 接收一次申報數(shù)據(jù)，如果重復(fù)系申報統(tǒng)會提示本月已經(jīng)申報過了。如果已經(jīng)向稅務(wù)局申報，即使重裝個稅軟件再次填寫申報，稅務(wù) 局也會拒絕申報。

17、點擊“正常工資薪金收入”提醒已經(jīng)正常申報過或所得 點擊“正常工資薪金收入” 月份時間非上個月的時間是什么問題？ 月份時間非上個月的時間是什么問題？ 是什么問題 個稅軟件所取的時間為使用該軟件的電腦時間，所以要求大家申 報時請確認(rèn)該電腦的時間是否為準(zhǔn)確時間（特別是年月），否則申報 的稅款所屬期錯誤會帶來不必要的麻煩。

18、導(dǎo)入申報或進行扣款時發(fā)現(xiàn)沒有申報數(shù)據(jù)，怎么辦？

18、導(dǎo)入申報或進行扣款時發(fā)現(xiàn)沒有申報數(shù)據(jù)，怎么辦？ 在網(wǎng)上辦稅廳點擊 “接收國家稅務(wù)總局個人所得稅代扣代繳系統(tǒng) 匯總數(shù)據(jù)”，而在扣款界面也無法找到需要扣款的申報數(shù)據(jù)，這時可 再次嘗試導(dǎo)入。如果還不成功，上報技術(shù)部門處理。

19、如何導(dǎo)出以往月份的申報明細(xì)數(shù)據(jù)？ 如何導(dǎo)出以往月份的申報明細(xì)數(shù)據(jù)？ 目前該軟件不支持導(dǎo)出以往月份的申報明細(xì)數(shù)據(jù)，如需要導(dǎo)出申 報明細(xì)數(shù)據(jù)的請申報完成后當(dāng)月導(dǎo)出。編制單位：江西省地方稅務(wù)局信息中心 二〇一一年六月 29 個人所得稅代扣代繳軟件操作指南 20、怎樣打印完稅憑證 打印完稅憑證？ 20、怎樣打印完稅憑證？ 目前納稅完稅憑證僅在稅務(wù)局端提供，稅務(wù)局還不提供空白的完 稅憑證由扣繳義務(wù)人自行打印?？劾U義務(wù)人只能自行打印代扣代繳憑 證。

21、進行“利息股息紅利”所得時錄入時，21、進行“利息股息紅利”所得時錄入時，從下拉菜單中無 法調(diào)出人員名單。該如何處理？ 法調(diào)出人員名單。該如何處理？ 將獲取“利息股息紅利”所得的納稅人鑒定為“股東/投資者”，普通員工同時勾選“雇員”即可錄入。

22、如何打印申報表？ 如何打印申報表？ 選擇“查詢統(tǒng)計>>查詢申報表”功能，選擇“所得月份”后 單擊[查詢]按鈕進行查詢，如下圖所示。鼠標(biāo)雙擊需要打印的報表，單擊[打印]按鈕進行打印。

23、填寫報表時，應(yīng)

納稅所得額為什么有時比企業(yè)自行計算 填寫報表時，應(yīng)納稅所得額為什么有時比企業(yè)自行計算 為什么有時比企業(yè)自行 編制單位：江西省地方稅務(wù)局信息中心 二〇一一年六月 30 個人所得稅代扣代繳軟件操作指南 的偏大？ 偏大？ 住房公積金的免稅扣除額是有按稅法規(guī)定上限的，如果企業(yè) 扣繳的住房公積金大于法定上限標(biāo)準(zhǔn)，雖然可以填寫，但計算時 只能按上限標(biāo)準(zhǔn)進行扣除。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)可咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局。

24、納稅人身份證號碼重復(fù)或者無法導(dǎo)入個稅代扣代繳軟件 如何處理？ 如何處理？ 納稅人身份證號碼重復(fù)或者無法導(dǎo)入個稅代扣代繳軟件，可 前往當(dāng)?shù)剞k稅大廳獲取一份新身份證照文件(格式為加密后的 ZIP 壓縮包，不能改名，不能解壓，然后再導(dǎo)入個稅個稅代扣 代繳軟件即可。如下圖: 編制單位：江西省地方稅務(wù)局信息中心 二〇一一年六月 31 個人所得稅代扣代繳軟件操作指南

25、在個稅軟件使用中，如何獲取技術(shù)支持？ 在個稅軟件使用中，如何獲取技術(shù)支持？ 稅軟件使用中 在個稅軟件使用過程遇到無法解決的問題，可聯(lián)系稅收管理 員，或撥打運維服務(wù)熱線： 總局運維服務(wù)熱線：4006112366 全省運維服務(wù)熱線：400-666-8689 各地運維服務(wù)熱線： 地市 南昌 九江 贛州 上饒 鷹潭 景德鎮(zhèn) 電話 0791-6515066 0792-8578561 0797-8127259 0793-8212812 0701-6210525 0798-8525918 地市 吉安 撫州 宜春 萍鄉(xiāng) 新余 電話 0796-8220070 0794-8211376 0795-3280516 0799-6216826 0790-6445089 編制單位：江西省地方稅務(wù)局信息中心 二〇一一年六月 32

第五篇：《個人所得稅》代扣代繳系統(tǒng)升級說明

個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)升級說明

尊敬的扣繳義務(wù)人：

根據(jù)第十一屆全國人大常委會第二十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》，個人所得稅的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)及稅率等相關(guān)內(nèi)容將進行修訂。應(yīng)國家稅務(wù)總局要求，根據(jù)新修訂的稅法精神，結(jié)合近期新出臺的個人所得稅政策，個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)已進行重大升級調(diào)整，升級后的版本為“個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)V1.2.04”。本次軟件升級內(nèi)容主要涉及對個人所得稅稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)、級差、企業(yè)年金等內(nèi)容的調(diào)整，具體修改內(nèi)容如下：

1、從2011年9月1日后取得的工資薪金所得，其費用扣除標(biāo)準(zhǔn)由現(xiàn)行的2000元提高

至3500元；其中，外籍人及特殊行業(yè)維持不變，仍為4800元；

2、自2011年9月1日后取得的收入所得，將個人所得稅申報期限由“次月7日內(nèi)”

調(diào)整到“次月15日內(nèi)”；

3、在2011年9月1日后取得的工資薪金所得，其工資薪金所得所適用的超額累進稅

率，由現(xiàn)行“5%—45%”的9級超額累進稅率調(diào)整為“3%—45%”的7級超額累進稅率；4、5、6、調(diào)整企業(yè)年金計算公式； 調(diào)整特殊行業(yè)清算公式； 增加提前退休一次性補貼明細(xì)表；

由于本次軟件升級涉及面較廣，影響較大，為了幫助用戶全面了解新稅法內(nèi)容及影響，快速掌握升級后軟件的應(yīng)用操作，順利完成個人所得稅申報納稅，稅友集團特組織編寫了《個人所得稅納稅申報指導(dǎo)手冊》，該手冊對本次個稅修訂和軟件升級進行全面、詳實的分析和解讀。為了回饋新老用戶的支持，所有稅友用戶均可免費領(lǐng)取此手冊，您可聯(lián)系稅友深圳分公司各服務(wù)中心或撥打40071－12366進行咨詢，也可登錄稅友網(wǎng)（）了解詳情。

稅友軟件集團股份有限公司深圳分公司

2011-08-15