第一篇：冷水灘區(qū)農(nóng)村信用社二00七年度結(jié)算工作總結(jié)

冷水灘區(qū)農(nóng)村信用社二00七年結(jié)算工作

總結(jié)

在新形勢(shì)下，結(jié)算工作已越來越被重視，要求也越來越嚴(yán)，為搞好結(jié)算工作管理，年初，聯(lián)社制訂結(jié)算工作考核辦法，崗位責(zé)任制，嚴(yán)格規(guī)范操作，嚴(yán)防資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)，在結(jié)算方式上，緊跟形勢(shì)，開通了實(shí)時(shí)大額支付結(jié)算系統(tǒng)，為基層信用社的發(fā)展提供全方位的服務(wù)?；仡櫲陙淼墓ぷ鳎唧w做了以下幾個(gè)方面的工作：

一、提高結(jié)算工作安全防范意識(shí)

為加強(qiáng)對(duì)信用社、部結(jié)算工作的領(lǐng)導(dǎo)，教育員工做好防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，提高全員的防范意識(shí)，自覺維護(hù)結(jié)算工作的安全，聯(lián)社成立了結(jié)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組，定期或不定期進(jìn)行檢查，及時(shí)地組織培訓(xùn)，灌輸結(jié)算安全防范知識(shí)，使結(jié)算工作人員的安全防范意識(shí)普遍有了增強(qiáng)。

二、防范化解結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

近年來，一些信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款居高不下，資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加大，資金支付風(fēng)險(xiǎn)較為突出。全年結(jié)算業(yè)務(wù)有了長(zhǎng)足的發(fā)展，結(jié)算準(zhǔn)備金在解決資金頭寸不足的情況下保證了支付。因此，在一定程度上緩解了一些信用 1

社的支付危機(jī)，解決了信用社的支付困難，對(duì)防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了重要作用。

三、加強(qiáng)結(jié)算帳戶管理，規(guī)范結(jié)算工作

1、規(guī)范信用社的帳戶管理。按照人民銀行和市聯(lián)社的要求，信用社只許在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開戶，營(yíng)業(yè)部只能在一家商業(yè)銀行開立結(jié)算帳戶，任何單位都不得在商業(yè)銀行開立結(jié)算帳戶。今年五月份，在全區(qū)信用社清理所有在商業(yè)銀行開立“結(jié)算帳戶”，對(duì)違規(guī)的信用社給予了處理。

2、農(nóng)村信用社由于其大部分機(jī)構(gòu)地處農(nóng)村，人民銀行監(jiān)管力度相對(duì)薄弱，農(nóng)村企事業(yè)單位在信用社多頭開戶的現(xiàn)象較之國(guó)有商業(yè)銀行更多。有的企業(yè)以這家信用社貸款后在其他信用社或其他金融機(jī)構(gòu)多處開立帳戶。逃避貸款本息，這種多頭開戶的弊端給銀行信用社的收貸收息工作增加了難度，也給結(jié)算票據(jù)的使用和操作帶來了許多混亂，許多企業(yè)以無資金為借口任意拖延或拒絕支付票款，嚴(yán)重?fù)p害了結(jié)算票據(jù)作為信用工具的嚴(yán)肅性和法律性。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行法》和人民銀行頒布的《銀行帳戶管理辦法》，辦好企業(yè)的開戶許可證并及時(shí)向當(dāng)?shù)厝诵袌?bào)告，各信用社在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及其他金融機(jī)構(gòu)配合下，嚴(yán)格控制多頭開戶，并嚴(yán)格控制基本帳戶、一般帳戶和臨時(shí)帳戶的使用，防止企業(yè)逃債或以無資金為借口拒絕支付票款，為結(jié)算工作

規(guī)范化奠定了基礎(chǔ)。

四、開展推行結(jié)算業(yè)務(wù)，促進(jìn)結(jié)算票據(jù)規(guī)范化

農(nóng)村信用社在商品交易中結(jié)算業(yè)務(wù)在形式上可辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、同城、異地結(jié)算；在方式上可辦理支票、匯兌、托收、委托收款，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后方可發(fā)行信用卡以及代理存款人委托開戶銀行簽發(fā)受理銀行匯票、商業(yè)匯票；在渠道上可開辦同城票據(jù)交換，縣轄、省轄往來及全國(guó)電子匯兌業(yè)務(wù)。結(jié)算票據(jù)簡(jiǎn)便快捷，一方面既能使交易雙方責(zé)權(quán)明確，權(quán)利得到保障，又能增強(qiáng)企業(yè)信用，促進(jìn)企業(yè)及時(shí)償付貸款，另一方面，對(duì)于信用社可增強(qiáng)信用社活期存款，防范和減少信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)，但在當(dāng)前的大部分農(nóng)村信用社結(jié)算票據(jù)使用還不廣泛，商業(yè)匯票幾乎沒有被使用，票據(jù)的流通，信用功能沒有得到很好的發(fā)揮。因此，農(nóng)村信用社要大力推行結(jié)算票據(jù)，改進(jìn)農(nóng)村結(jié)算方式，減少農(nóng)村現(xiàn)金流通，加強(qiáng)農(nóng)村資金周轉(zhuǎn)，限制和減少拖欠貸款現(xiàn)象，防止“三角債”的產(chǎn)生，促進(jìn)企業(yè)增強(qiáng)信用觀念，以此促進(jìn)信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。在農(nóng)村信用社大力推行使用結(jié)算票據(jù)時(shí)，我們一方面要增強(qiáng)營(yíng)業(yè)部的結(jié)算能力，促進(jìn)票據(jù)結(jié)算渠道暢通；同時(shí)，向社會(huì)積極做好宣傳工作，加強(qiáng)法制觀念，嚴(yán)格防范信用社，加強(qiáng)管理，防止利用結(jié)算票據(jù)或與某些共同類，過渡性、臨時(shí)性科目對(duì)轉(zhuǎn)，將資金用于帳外放款或虛列收支；

二是加大檢查力度防范開假支票和私設(shè)“小金庫”，隱瞞資金，轉(zhuǎn)移收入的行為；三是防范編制虛假報(bào)表，使會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真；四是在票據(jù)使用和流通中，對(duì)偽造、變?cè)炱睋?jù)，冒用他人票據(jù)騙取財(cái)物，簽發(fā)空頭支票和空頭匯票，利用票據(jù)進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，防范利用票據(jù)結(jié)算給企業(yè)和信用社帶來了很大的經(jīng)營(yíng)損失。目前尤其農(nóng)村信用社由于結(jié)算系統(tǒng)不健全，人員素質(zhì)不高，防范事故能力差，結(jié)算事故更容易發(fā)生，面對(duì)這些問題，區(qū)聯(lián)社要求信用社認(rèn)真學(xué)習(xí)《銀行法》、《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》，教育員工嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真整頓會(huì)計(jì)工作秩序，加強(qiáng)各類空白有價(jià)票證的管理和使用，加強(qiáng)內(nèi)部管制，強(qiáng)化內(nèi)部管理，完善規(guī)章制度，防止利用結(jié)算票據(jù)弄虛作假，堵塞漏洞，使不法分子無機(jī)可乘，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)信息真實(shí)，保證結(jié)算票據(jù)在使用和流通中絕對(duì)安全。

五、參加人行同城清算，開通省轄、全國(guó)特約電子匯兌和實(shí)時(shí)支付清算系統(tǒng)，提高資金清算效率。

農(nóng)村信用社自建社以來，由于歷史和政策性的原因，資金清算一直不暢通，隨著改革發(fā)展的要求，信用社特別是城區(qū)的一些信用社業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)越來越多，業(yè)務(wù)往來情況越來越普通，客觀上給農(nóng)村信用社提出了與人行、與

全省、全國(guó)直接發(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù)各方面要求高，工作管理必須到位。對(duì)此一是通過人行實(shí)時(shí)支付清算系統(tǒng)直接參加同城結(jié)算，減少結(jié)算環(huán)節(jié)，縮短結(jié)算渠道，加快結(jié)算速度，直接參加清算，速度提高了幾十倍。二是信用社參加全省、全國(guó)和縣轄農(nóng)村信用社電子匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)，結(jié)算渠道明顯暢通。原來每筆業(yè)務(wù)的資金清算要通過人行匯兌原系統(tǒng)4-5天的周轉(zhuǎn)才能到位，而開通省轄、全國(guó)特約電子匯兌和縣轄電子匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)可在短時(shí)內(nèi)資金到帳，擴(kuò)大了結(jié)算范圍，縮短資金運(yùn)行時(shí)間，加快了資金清算速度，節(jié)約了結(jié)算成本，減少了給其他金融機(jī)構(gòu)的結(jié)算手續(xù)費(fèi)。到今年11月底止，全區(qū)累計(jì)發(fā)生電子匯兌業(yè)務(wù)3571筆，來帳發(fā)生額7870.6萬元，來、往帳發(fā)生額10662.3萬元，其中全國(guó)特約電子匯兌往帳165筆，金額789.5萬元，來帳165筆，金額325萬元，省轄匯兌往帳126筆，金額872.1萬元，來帳390筆，金額1651.7萬元，縣轄電子匯兌2886筆，金額3862萬元；三是通過加強(qiáng)結(jié)算服務(wù)，樹立良好的行業(yè)信譽(yù)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，吸收更多的企業(yè)活期存款；四是參加全省、全國(guó)農(nóng)村信用社系統(tǒng)結(jié)算大聯(lián)網(wǎng)，擴(kuò)大計(jì)算機(jī)應(yīng)用范圍，加快金融電子化建設(shè)步伐，使信用社結(jié)算管理上檔次、上水平，通過以上措施，有效的加快了客戶的資金周轉(zhuǎn)，使客戶滿意；五是提高了職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)了人才，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，直接與人行實(shí)時(shí)清算系

統(tǒng)，人行電子聯(lián)社以及全省、全國(guó)信用社電子匯兌系統(tǒng)大聯(lián)網(wǎng)，這對(duì)信用社是一項(xiàng)新的業(yè)務(wù)性強(qiáng)的工作，人員要求業(yè)務(wù)素質(zhì)高、素質(zhì)性強(qiáng)，手續(xù)嚴(yán)密，這就從客觀上促使信用社人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷更新，適應(yīng)新業(yè)務(wù)的需要。

六、中間業(yè)務(wù)發(fā)展較快

本年末，為促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，我們將中間業(yè)務(wù)納入考核，同時(shí)懷保險(xiǎn)公司達(dá)成協(xié)議，組織員工進(jìn)行培訓(xùn)，選擇較好的險(xiǎn)種積極開展業(yè)務(wù)，到11月底，保險(xiǎn)額已達(dá)到23萬元，中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)達(dá)到141萬元。

冷水灘區(qū)信用聯(lián)社財(cái)會(huì)科

二00七年一十二月

第二篇：結(jié)算中心2004年工作總結(jié)（公司）

2004年是公司謀求更深遠(yuǎn)發(fā)展的一年，這一年里，公司在廣州市同行業(yè)中率先引進(jìn)ISO質(zhì)量管理體系，并取得認(rèn)證。在公司這良好的發(fā)展勢(shì)頭下，結(jié)算中心以ISO質(zhì)量管理體系認(rèn)證為契機(jī)，在貫徹公司經(jīng)營(yíng)方針、策略過程中，以降低成本提高效益為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際，主要做了如下工作：

一、完善各直屬單位員工的薪金管理

2004年年初，本部門根據(jù) “兆聯(lián)公司直屬單位員工收入分配試行辦法”和“實(shí)施細(xì)則”，統(tǒng)一核算各管理處員工薪酬，改變了以往員工薪酬由各管理處自行核算的做法。通過這一年來的實(shí)施和摸索，已經(jīng)逐步形成一套符合本公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的薪酬辦法，并取得了一定成效。通過這套薪酬管理辦法，在合理、公平、公正的原則下初步實(shí)現(xiàn)了以崗計(jì)薪，同工同酬，并在不抵觸各項(xiàng)勞動(dòng)法律法規(guī)的情況下，力求做到公司在降低費(fèi)用成本支出的同時(shí)又使員工的個(gè)人收入比去年同期有所增長(zhǎng)。

本的6月份起，協(xié)同人力資源部等有關(guān)部門，參照廣州市勞動(dòng)和社會(huì)保障局關(guān)于調(diào)整廣州市退休人員基本養(yǎng)老金的通知，結(jié)合公司的實(shí)際情況，重新制定了公司退休人員退休養(yǎng)老金方案。本次退休金的調(diào)整，表明了本公司的退休金制度已逐步與社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌接軌，使公司在退休費(fèi)用有章可依，利于公司成本的核算。另外，由于社?；鶖?shù)的調(diào)整，本下半年，重新核定了各直屬單位的職工定額醫(yī)療津貼、及下半年職工家屬醫(yī)療合作費(fèi)，并擔(dān)當(dāng)相關(guān)的解析工作，經(jīng)了解，本次的調(diào)整員工普遍滿意。

二、加強(qiáng)廠場(chǎng)費(fèi)用開支管理

在成本的管理方面，本部門結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，主要以控制為主。為此，在本年年初，針對(duì)各廠場(chǎng)的實(shí)際，敦促與協(xié)助各直屬單位做好2004經(jīng)營(yíng)成本的預(yù)算，并于年中通過公司的“百分制”檢查，對(duì)各直屬單位的成本費(fèi)用進(jìn)行考核。通過“百分制”考核，分析各單位成本分布，有效地降低了部分費(fèi)用支出在總成本中的比例，最終以達(dá)到降低公司的營(yíng)業(yè)成本，符合公司向管理要效益的經(jīng)營(yíng)宗旨。

在日常費(fèi)用支出的把關(guān)方面，本部門依據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理制度及有關(guān)規(guī)定，并且結(jié)合“百分制”檢查中存在的共通問題，統(tǒng)一了各單位的費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，并要求各單位對(duì)大修理費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)用品等大項(xiàng)目的支出必須指定專人負(fù)責(zé)并造岬羌牽傭娣讀斯鏡某殺竟芾硨禿慫?，蕵?gòu)鏡姆延彌С鲇芯菘裳?，利釉彨司长远的发展?SpAN lang=EN-US>

三、做好各有關(guān)直屬單位的帳務(wù)工作

本，結(jié)算中心接管了元崗工業(yè)區(qū)、日雜市場(chǎng)、柯木塱工業(yè)區(qū)、春崗山物流管理中心、河水裝飾城、元崗商貿(mào)城、濂泉商場(chǎng)、長(zhǎng)湴學(xué)生公寓等8個(gè)直屬單位的財(cái)務(wù)核算工作，并跟進(jìn)及理順元崗工業(yè)區(qū)、柯木塱工業(yè)區(qū)、濂泉商場(chǎng)等單位承租戶的按金收取等情況。在直屬單位的帳務(wù)處理中，通過會(huì)計(jì)的集中核算，有利于及時(shí)掌握和監(jiān)督各單位的資金情況，堵塞財(cái)務(wù)管理漏洞。

在公司屬下獨(dú)立法人單位的財(cái)務(wù)核算方面，本部門于2004年3月接管了三和公司的財(cái)務(wù)核算工作，至此，本部門共負(fù)責(zé)商貿(mào)公司、天揚(yáng)南大、三和公司等三家屬下獨(dú)立法人單位的財(cái)務(wù)核算工作，在日常這些單位的帳務(wù)處理中，本部門密切留意有關(guān)稅務(wù)等政策方面的動(dòng)態(tài)，并及時(shí)做出相應(yīng)的帳務(wù)處理，使這些單位的帳務(wù)處理更具規(guī)范化。

四、規(guī)范、完善公司收款票據(jù)的管理

在有關(guān)收款票據(jù)管理方面，本部門在2004針對(duì)公司現(xiàn)使用稅控器開具電子發(fā)票的特點(diǎn)，結(jié)算中心以省、市發(fā)票管理有關(guān)規(guī)定為依據(jù)結(jié)合公司的實(shí)際情況，制訂、實(shí)施了《廣州市沙河鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司發(fā)票管理規(guī)定》，并針對(duì)2004年上半年百分考核中各單位普遍存在的一些共通問題，制定“發(fā)票使用情況登記冊(cè)” 的統(tǒng)一格式及填列要求，發(fā)放到各用票單位，另外，跟進(jìn)三堡墟天平裝飾材料城、柯木塱工業(yè)區(qū)以前自行印制的各種定額收款憑證的歸檔及辦理領(lǐng)用手續(xù)，進(jìn)一步規(guī)范和完善了公司發(fā)票和收款憑證的使用和管理。

五、做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的統(tǒng)計(jì)工作

在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的統(tǒng)計(jì)工作，由于原鎮(zhèn)屬企業(yè)轉(zhuǎn)制關(guān)系，根據(jù)統(tǒng)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，本辦理了東亞花廠、美都工藝廠、沙河建筑公司等三個(gè)單位有關(guān)統(tǒng)計(jì)方面的脫鉤工作，并于2004年12月參加天河區(qū)的統(tǒng)計(jì)會(huì)議及統(tǒng)計(jì)技能培訓(xùn)，為2004的年報(bào)做好前期工作。

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六、做好員工社保的參保工作及管理

2004年5月份，根據(jù)市、區(qū)社保管理中心的要求，并依據(jù) “廣州市沙河兆聯(lián)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司員工社保繳費(fèi)工資基數(shù)實(shí)施辦法（試行）”核定了公司員工個(gè)人2003的月均收入，并以此作為社保購買基數(shù)，完成了公司本的社?；鶖?shù)調(diào)整。在社會(huì)保險(xiǎn)的養(yǎng)老金對(duì)帳方面，本部門及時(shí)整理了各有關(guān)員工的養(yǎng)老金個(gè)人對(duì)帳單，并進(jìn)行了歸檔。另外，根據(jù)“百分制”考核的要求，統(tǒng)一制定了各直屬單位員工的參保花名冊(cè)，確保了員工參保數(shù)據(jù)的完整性。

綜觀2004年全年，結(jié)算中心在穩(wěn)中求進(jìn)，力求規(guī)范、完善本部門的部門職能，從而順應(yīng)公司ISO先進(jìn)管理理念的有關(guān)要求。

第三篇：農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)結(jié)算試題

試題一

一、填空15分

1.、八必查：、鑰匙轉(zhuǎn)字、、銀企對(duì)賬、章證管理、授權(quán)與事后監(jiān)督、柜員離崗?fù)顺鼋缑?、監(jiān)控設(shè)施。2.、柜員卡實(shí)行一人一卡制，僅限本人使用，嚴(yán)禁隨意擺放或轉(zhuǎn)借他人。柜員在營(yíng)業(yè)期間必須堅(jiān)持“ ”的原則，非營(yíng)業(yè)時(shí)間由本人自行將柜員卡入柜（屜）加鎖保管。

3.實(shí)行綜合柜員制的機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持“單人臨柜、逐筆結(jié)清、賬款自付”的原則，大額現(xiàn)金首付由授權(quán)員采取“ ”的方式進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

4.單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則：。

5.單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的 或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人簽名或者簽章。6.《票據(jù)法》所稱三票是指、本票、。7.對(duì)收受的票據(jù)和結(jié)算憑證，必須先記 后記貸，且堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記賬，他行票據(jù)必須堅(jiān)持。發(fā)現(xiàn)經(jīng)常開空投支票的，及時(shí)停止使用支票結(jié)算。

8.會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)以 為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。

9.這一會(huì)計(jì)等式，是設(shè)置科目、復(fù)式記賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表的基本依據(jù)。10.傳票的裝訂原則是。二、單項(xiàng)選擇10分

1.重要空白憑證必須堅(jiān)持（）調(diào)運(yùn)流程，平級(jí)機(jī)構(gòu)間不得橫向調(diào)運(yùn)憑證。

A 逐級(jí) B 逐層 C上下級(jí) D越級(jí)

2.網(wǎng)點(diǎn)臨柜柜員收繳假幣時(shí)，必須由（）當(dāng)客戶面在假幣正、背面加蓋“假幣”戳記及經(jīng)辦人名章。

A、柜員本人

B、雙人

C、業(yè)務(wù)主管

D、總會(huì)計(jì)

3.甲儲(chǔ)蓄所活期一本通存折庫存不足，可以向()領(lǐng)取。A.同信用社的乙儲(chǔ)蓄所

B.附近的丙信用社

C.附近的縣聯(lián)社 D.該所所屬信用社

4.綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線后，庫存現(xiàn)金科目核算的是各機(jī)構(gòu)()尾箱中的現(xiàn)金。

A．99 B.98 C.普通 D.所有

5.在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)單位存款子系統(tǒng)中，驗(yàn)資戶屬于人民銀行賬戶管理辦法規(guī)定的那種性質(zhì)的賬戶（）A、基本賬戶 B、一般賬戶 C、臨時(shí)賬戶 D、專用賬戶

6.票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)據(jù)同時(shí)記載，對(duì)二者不一致的結(jié)算憑證()。

A、以大寫為準(zhǔn) B、以小寫為準(zhǔn)

C、信用社可予受理

D、信用社不可予受理

7.票據(jù)金額、日期不得更改，收款人、用途可更改，更改的票據(jù)（）。

A、有效

B、無效

C、受理D、不可受理 8.會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為（）。

A、定期和永久保管

B、短期和長(zhǎng)期保管 C、定期和長(zhǎng)期保管

D、短期和永久保管 9.結(jié)算賬戶中，不能提取現(xiàn)金的賬戶是（）

A、基本賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

10.信用社貸款，貸款余額占存款余額的比例不可超過（）。

A、50％

B、75％

C、70％

D、30％ 答案：

一、填空

1.查庫管庫、賬戶管理 2.卡不離身，人離卡收 3.卡把并清點(diǎn)散把現(xiàn)金

4.恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。5.財(cái)務(wù)專用章 6.支票、本票、匯票 7.借，收妥入賬 8.權(quán)責(zé)發(fā)生制

9.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益 10.3-5公分。

二、1A2 B3 D4 D5 C6D7B8A9B10B

第四篇：農(nóng)村信用社二OO四工作總結(jié)

農(nóng)村信用社二OO四工作總結(jié)

2004年是全面貫徹落實(shí)黨的十六大、十六屆四中全會(huì)精神的關(guān)鍵之年，也是農(nóng)村信用社改革至關(guān)重要的一年。這一年來，**農(nóng)村信用社在銀監(jiān)局、人行、市聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，始終堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以加快發(fā)展為主題，以立足三農(nóng)為主線，以防范風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，以提高質(zhì)量效益為重點(diǎn)，牢固樹立“立足社區(qū)、服務(wù)三農(nóng)、富民強(qiáng)社”的宗旨，認(rèn)真貫徹黨的十六大、十六屆四中全會(huì)和全省農(nóng)村信用社工作會(huì)議精神，全力支持農(nóng)村小康社會(huì)建設(shè)，各項(xiàng)工作取得了較好的成績(jī)。截止2004年12月底，我社各項(xiàng)存款余額****萬元，比上年增加****萬元，增長(zhǎng)****%；日均存款余額****萬元，比年初增加****萬元；各項(xiàng)貸款余額****萬元，比上年增加****萬元，增長(zhǎng)****%，其中支農(nóng)貸款余額****萬元，占項(xiàng)貸款新增額的****%，小額農(nóng)戶信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款余額****萬元，比增****萬元；存貸比例****%；不良貸款余額****萬元，比年初減少****萬元，占各項(xiàng)貸款余額的****%，比年初下壓了****個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了不良貸款余額與占比“雙下降”；營(yíng)業(yè)收入***萬元，營(yíng)業(yè)支出***萬元，實(shí)現(xiàn)帳面利潤(rùn)****萬元，上繳稅收***萬元?，F(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)如下：

一、狠抓資金組織工作，采取多種有效措施，促進(jìn)存款規(guī)模持續(xù)穩(wěn)步增長(zhǎng)

受國(guó)家宏觀調(diào)控等因素影響，今年我社的資金組織工作面臨較大的困難，存款增長(zhǎng)規(guī)模較去年有所減緩。存款基數(shù)大、任務(wù)重，部份職工消極、悲觀，存在畏難情緒等等，面對(duì)種種困難，我社始終把資金組織工作作為各項(xiàng)工作的重中之重來抓，采取多種有效措施，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)存款的穩(wěn)步增長(zhǎng)。截止2004年12月底，我社各項(xiàng)存款余額****萬元，比上年增加****萬元，增長(zhǎng)****%，完成聯(lián)社下達(dá)任務(wù)的120.33%，其中：低息存款余額****萬元，比增****萬元，增長(zhǎng) ****%，占各項(xiàng)存款余額的****%；定期存款余額****萬元，比增****萬元，增長(zhǎng)****%，占各項(xiàng)存款余額的****%。

（一）加強(qiáng)銀企渙鰨倨笠搗⒄估┳式鴯婺！?br> ****地處沿海區(qū)域，經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅速，現(xiàn)該鎮(zhèn)有民營(yíng)企業(yè)一千多家，其存款成為各大金融機(jī)構(gòu)競(jìng)相爭(zhēng)取的對(duì)象。年初以來，我社更為重視發(fā)展與企業(yè)之間的良性互動(dòng)，將銀企交流作為一項(xiàng)重要工作擺上議事議程，積極發(fā)展一些效益好、信譽(yù)高的中小型企業(yè)，與其精誠合作，共創(chuàng)雙贏，不斷壯大自身資金實(shí)力。如“兩節(jié)”年初期間，我社進(jìn)一步加強(qiáng)了與企業(yè)的交流與聯(lián)系，積極響應(yīng)聯(lián)社年初召開的主任會(huì)議精神，改變以往召開銀企座談會(huì)的方式，開展“下基層、進(jìn)企業(yè)”活動(dòng)，由正、副主任帶隊(duì)，深入到各企、事業(yè)單位與企業(yè)家、單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行廣泛交流，宣傳信用社的服務(wù)品種和服務(wù)優(yōu)勢(shì)，聽取企業(yè)對(duì)信用社的意見和要求等，取得良好的社會(huì)效應(yīng)，僅1月份各項(xiàng)存款凈增2270.8萬元，取得了開門紅，為今后開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造了良好環(huán)境，打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。截止2004年12月底，我社企業(yè)存款余額5681萬元，比增1182萬元，增長(zhǎng)26.27%，取得了較好的成果。

（二）把握宣傳瓶頸，重社會(huì)輿論促存款增長(zhǎng)。

宣傳是我社今年的工作重點(diǎn)之一，年初以來，我社繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)外宣傳工作力度，本著“費(fèi)用最低，效果最好”的原則，充分把握宣傳瓶頸，利用媒體打好“宣傳牌”，使之為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)，促進(jìn)存款的穩(wěn)步快速增長(zhǎng)。如春節(jié)期間，我社精心組織開展宣傳工作，通過有線電視、宣傳單、懸掛條幅等多種方式大力宣傳信用社服務(wù)宗旨、服務(wù)品種、利率上浮政策等，營(yíng)造喜慶的節(jié)日氣氛，為開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好環(huán)境。5月份，贊助舉辦****鎮(zhèn)“信合杯”小學(xué)生籃球比賽，得到各級(jí)有關(guān)部門的高度重視，受到社會(huì)各界和當(dāng)?shù)厝罕姷囊恢潞迷u(píng)，再次擴(kuò)大農(nóng)村信用社在當(dāng)?shù)氐挠绊懞椭龋?月份，****電視臺(tái)對(duì)我社進(jìn)行了題為“****農(nóng)村信用社大力扶持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)”的專題報(bào)道，在當(dāng)?shù)匾疠^大的輿論影響；7月份組織較大規(guī)模的利率宣傳活動(dòng)，抓住民眾前來繳納電費(fèi)的有利時(shí)機(jī)，印制分發(fā)宣傳單2萬余份，取得一定效果等等，確保全年宣傳工作持續(xù)有序進(jìn)行，增進(jìn)民眾對(duì)農(nóng)村信用社的了解，擴(kuò)大農(nóng)村信用社

在當(dāng)?shù)氐挠绊?，促進(jìn)存款穩(wěn)步增長(zhǎng)。

（三）狠抓服務(wù)規(guī)范，樹外部形象保存款增量。

我社始終以省級(jí)青年文明號(hào)為載體，大力開展文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)競(jìng)賽活動(dòng)，每月組織檢查，對(duì)活動(dòng)中表現(xiàn)好的網(wǎng)點(diǎn)給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的網(wǎng)點(diǎn)予以轄內(nèi)通報(bào)批評(píng)等等，營(yíng)造出社社爭(zhēng)創(chuàng)“文明窗口”、“客戶滿意窗口”的良好氛圍，努力樹立良好的外部形象。此外，我社充分發(fā)揮點(diǎn)多、面廣、戰(zhàn)線長(zhǎng)的優(yōu)勢(shì)，繼續(xù)抓好各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)，把代收地稅稅款、代繳電費(fèi)、代發(fā)教師工資，作為日常服務(wù)來抓，落實(shí)制定的限時(shí)服務(wù)、承諾服務(wù)，要求職工尊重客戶，方便客戶，視客戶為親朋，展示良好形象，在客戶中形成良好的輿論氛圍，保證存款的穩(wěn)步增長(zhǎng)。

（四）全員攬儲(chǔ)考核，抓激勵(lì)機(jī)制開資金渠道。

根根聯(lián)社5月份下達(dá)的工效掛鉤考核辦法，我社認(rèn)識(shí)到自身存在的不足和差距，及時(shí)制定了《****農(nóng)村信用社二OO四工效掛鉤考核辦法》，任務(wù)細(xì)化到崗到人，將職工工資、福利與目標(biāo)責(zé)任掛鉤，實(shí)行按月評(píng)比考核兌現(xiàn)，增強(qiáng)廣大職工工作的自覺性和主動(dòng)性，取得了一定的效果。受國(guó)家宏觀調(diào)控等因素影響，我社存款一直增長(zhǎng)緩慢，針對(duì)這一嚴(yán)峻形勢(shì)，7月份我社又研究出臺(tái)存款臨時(shí)任務(wù)指標(biāo)及獎(jiǎng)罰辦法，每月按實(shí)際情況下達(dá)當(dāng)月存款任務(wù)，做到每月有針對(duì)性地解決當(dāng)前全社資金組織工作中存在的問題，扭轉(zhuǎn)存款業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢的局面，保證每月存款穩(wěn)步上升。通過考核，員工工作積極性和主觀能動(dòng)性得到空前提高和充分發(fā)揮，形成個(gè)個(gè)操心存款，人人挖掘儲(chǔ)源的良好局面，打開了資金渠道，促進(jìn)存款增長(zhǎng)。

二、加大“三農(nóng)”資金投入，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，全力支持農(nóng)村小康社會(huì)建設(shè)

信貸投量增加，一直是我社對(duì)“三農(nóng)”資金供應(yīng)、扶持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的主渠道。年初以來，我社通過積極調(diào)整信貸思路，明確“三農(nóng)”定位，加大“三農(nóng)”資金投入，有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展。年初以來，我社在存款總量增加的前提下，堅(jiān)持“安全性、效益性、流動(dòng)性”的原則，通過加大信貸管理力度，完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，增投信貸資金****萬元，用于支持當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)建設(shè)，進(jìn)一步促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的繁榮與發(fā)展。

（一）調(diào)整信貸資金投放結(jié)構(gòu)，對(duì)石材行業(yè)實(shí)行政策傾斜。

信貸資金投向多元化一直是我社支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主要特點(diǎn)。特別是近年來，隨著****經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐的進(jìn)一步加快，****鎮(zhèn)的整體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)已大體確立了以石材加工業(yè)為支柱產(chǎn)業(yè)的多元化產(chǎn)業(yè)格局。我社從“小額、分散、流動(dòng)”的原則出發(fā)，結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)格局，確立以石材加工銷售為重點(diǎn)扶持行業(yè)，制定了“以中小型企業(yè)為主，兼顧其它”的目標(biāo)定位，全方位投入，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

截止2004年12月底，我社投放在石材行業(yè)貸款余額約****萬元，同比增投****萬元，占全社貸款比例的56.21%，直接支持石材加工銷售企業(yè)150多家，個(gè)體工商戶300多戶，有力地促進(jìn)石材行業(yè)的發(fā)展。經(jīng)我社信貸資金投放支持，上述石材加工銷售企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)效益不斷提高，產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，上述企業(yè)年產(chǎn)值達(dá)6億多元，創(chuàng)利6000多萬元，上繳稅收2000多萬元，同時(shí)，為消費(fèi)者提供了近300種石材品種，向社會(huì)提供6000多人就業(yè)機(jī)會(huì)。隨著****石材行業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的加深，上述企業(yè)打造出諸如****等社會(huì)知名品牌。

（二）區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶持，滿足農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)的資金需求。

****是我省重要的面粉聚散地，農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展迅速，日成規(guī)模，現(xiàn)有農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)30余家，其中資產(chǎn)達(dá)1000萬元以上10余家，主要集中在****工業(yè)區(qū)，大多在我社開立帳戶。截止2004年12月底，我社對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品加工行業(yè)的投放余額****萬元，占全社貸款比例的****%，主要用于支持農(nóng)副產(chǎn)品深加工企業(yè)生產(chǎn)加工技術(shù)革新、生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)展、生產(chǎn)加工能力的升級(jí)及產(chǎn)品品種的拓寬等，直接支持農(nóng)副產(chǎn)品加工銷售企業(yè)20多家，農(nóng)戶、個(gè)體工商戶上百戶，扶持起一批諸如****等一批獨(dú)具品牌、規(guī)模龐大、資金雄厚的農(nóng)副產(chǎn)品加工

企業(yè)，有力地促進(jìn)了該行業(yè)的發(fā)展。

根據(jù)近兩年來農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)發(fā)展較快，資金需求量大、流動(dòng)性強(qiáng)等特點(diǎn)，我社堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶持”的原則，在重點(diǎn)扶持石材加工業(yè)的基礎(chǔ)上，不斷加大對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品深加工企業(yè)的支持，通過優(yōu)惠利率的政策扶持，減少其經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，引導(dǎo)其繼續(xù)發(fā)展壯大。積極地開展市場(chǎng)信息調(diào)查，完善貸后服務(wù)功能，密切關(guān)注投放農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)在各個(gè)階段各種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目上所出現(xiàn)的新情況、新問題，加以分析，有效扶持農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的發(fā)展。如****有限公司89年創(chuàng)辦伊始的總投資只有60余萬元，占地面積1畝多，廠房簡(jiǎn)易，生產(chǎn)線落后。如今，該企業(yè)在我社的長(zhǎng)期大力扶持下，進(jìn)行了多次技術(shù)改造、設(shè)備更新、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)，現(xiàn)已是一家總資產(chǎn)近2億元、年產(chǎn)值1.7億元、納稅近百萬元的大型農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)，實(shí)現(xiàn)了“社企雙贏”的良好局面。

（三）積極改進(jìn)貸款方式，大力扶持區(qū)域性主導(dǎo)農(nóng)業(yè)的發(fā)展。

我社在優(yōu)先滿足農(nóng)耕生產(chǎn)貸款需求的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步在支農(nóng)深度、廣度上下功夫。配合農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，貸款投向突出區(qū)域性農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，重點(diǎn)支持了高效、生態(tài)、特色農(nóng)業(yè)。如我社按照當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，發(fā)放貸款500多萬元，支持****村馬鈴薯基地、****蔬菜生產(chǎn)基地、****肉牛養(yǎng)殖基地、****花卉市場(chǎng)的發(fā)展。

****村土地資源豐富；****蔬菜種植頗具規(guī)模；****自然農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)，發(fā)展肉牛養(yǎng)殖得天獨(dú)厚等，我社根據(jù)這些實(shí)際情況，通過密切當(dāng)?shù)攸h群關(guān)系，積極改進(jìn)貸款方式，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民解決資金困難問題。一是大力推行農(nóng)戶小額信用貸款，創(chuàng)建農(nóng)村信用工程。今年我社對(duì)全鎮(zhèn)28個(gè)村300多戶農(nóng)民進(jìn)行了信用等級(jí)評(píng)定，頒發(fā)貸款證150余本，先后有****、****2個(gè)行政村被評(píng)為“信用村”，70余戶農(nóng)戶被評(píng)為“信用戶”，貸款回收率達(dá)100％。二是推行農(nóng)戶聯(lián)保制度，對(duì)超過小額信用貸款限額的貸款需求，通過3－5戶農(nóng)戶聯(lián)保，彌補(bǔ)小額農(nóng)戶信用貸款存在的不足。如****肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)自創(chuàng)建以來，我社一直給予大力支持，今年該牛場(chǎng)擴(kuò)建，資金吃緊，我社積極幫助農(nóng)民組成聯(lián)保小組，發(fā)放聯(lián)保貸款30萬元，緩解牛場(chǎng)資金吃緊的壓力，有效扶持該牛場(chǎng)發(fā)展壯大。截止目前，牛場(chǎng)總占地面積已從10畝擴(kuò)建到30余畝，圈養(yǎng)肉牛從400頭增加到1000多頭，純利潤(rùn)近百萬元，成為目前我省規(guī)模最大的肉牛養(yǎng)殖基地。今年我社新發(fā)放聯(lián)保貸款200多萬元，一定程度上解決了農(nóng)戶貸款難的問題。

三、加強(qiáng)信貸管理，資產(chǎn)質(zhì)量逐步提高

一是不斷規(guī)范信貸操作程序，成立貸款審批小組、貸款管理評(píng)議小組，狠抓落實(shí)“三查”制度及審貸分離、集體審批制度，在產(chǎn)生不良貸款的源頭上嚴(yán)格把關(guān)，確保資金安全；

二是加強(qiáng)信貸管理，我社的貸款筆數(shù)多、金額大，管理上存在較多問題。為規(guī)范信貸管理，8月份我社引進(jìn)一整套信貸管理系統(tǒng)，電腦管理，專人負(fù)責(zé)，專人報(bào)送，專人錄入，匯總?cè)缑恳还P貸款信息，做到一目了然，心中有數(shù)，加強(qiáng)對(duì)新增及近期到期貸款的監(jiān)控，做好預(yù)測(cè)和收息工作，防止新的信貸資金沉淀；

三是堅(jiān)持小額、分散、流動(dòng)的原則，明確 “三農(nóng)”市場(chǎng)定位，盡量避免貸款“壘大戶”，做好“小”文章，為信貸資產(chǎn)高質(zhì)量運(yùn)行奠定基礎(chǔ)；

四是力求提高抵、質(zhì)押貸款占比，做到抵質(zhì)押貸款優(yōu)先發(fā)放，有條件的保證貸款、動(dòng)產(chǎn)抵押貸款逐步轉(zhuǎn)化為不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款，現(xiàn)我社不動(dòng)產(chǎn)抵、質(zhì)押貸款占各項(xiàng)貸款余額的80%以上，有效地防范和化解潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)；

五是信貸人員約束機(jī)制，實(shí)行包發(fā)放、包收貸、包收息、包管理制度，完善約束激勵(lì)機(jī)制，落實(shí)相關(guān)獎(jiǎng)懲措施；

六是積極發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶，特別是做好AAA級(jí)信用企業(yè)的貸款發(fā)放工作，對(duì)符合利率優(yōu)惠條件的企業(yè)執(zhí)行貸款優(yōu)惠利率，合理安排信貸資金；

七是結(jié)合當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)格局，準(zhǔn)確把握信貸投向，在保證支農(nóng)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大對(duì)石材加工、食品加工、石油化工等規(guī)模行業(yè)的扶持力度，積極引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行基礎(chǔ)改造、技術(shù)創(chuàng)新，提高

資金使用效率。

八是按照聯(lián)社的部署做好呆帳核銷工作，做到能銷盡銷，進(jìn)一步提高資產(chǎn)質(zhì)量，今年上報(bào)核銷貸款****筆，金額****元。

四、狠抓清非整治，不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙降”

我社始終把壓縮不良貸款作為化解金融風(fēng)險(xiǎn)，搞活經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)濟(jì)效益的硬仗來打，采取內(nèi)控外聯(lián)，合力攻堅(jiān)等措施，逐筆排查，多管齊下，大力開展不良貸款及欠息的清收工作，取得了一定的成效。截止2004年12月底共收回不良貸款****筆，金額****萬元，利息****元，本息合計(jì)****元，其中收回1997-1999年形成的不良貸款****筆，金額****萬元，利息****元，收回2000年以后形成的****筆，金額****萬元，利息****元，收回2003形成的不良貸款****筆，金額****萬元，利息****元；完成全年清收任務(wù)的****%；收回已核銷貸款****筆，本金****萬元，利息****元，本息合計(jì)****元，完成全年清收任務(wù)的****%。截止12月底，不良貸款余額****萬元，比年初減少****萬元，占各項(xiàng)貸款余額的****%，比年初下壓了****個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)不良貸款余額與占比“雙下降”，大大提高了信貸資產(chǎn)質(zhì)量。主要的做法有：

（一）提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)全局觀念。年初以來，我社及時(shí)分析了不良貸款對(duì)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展帶來的嚴(yán)重影響以及清收不良貸款的必要性和重要性，努力增強(qiáng)職工的緊迫感和壓力感，通過定期通報(bào)清非進(jìn)展情況，讓全體職工更清楚地了解清收工作的所面臨的因難和所取得的成績(jī)，堅(jiān)定清非的信心和決心。

（二）多措并舉，加大清非力度。成立由社主任、分社負(fù)責(zé)人、信貸員組成的“清非小組”，深入排查和全面掌握不良貸款的總量與結(jié)構(gòu)，有針對(duì)性地采取措施：一是組織強(qiáng)大的清收隊(duì)伍，造大聲勢(shì)，營(yíng)造良好的清收氛圍，杜絕欠款戶逃債、賴帳的僥幸心理；二是對(duì)不良貸款進(jìn)行逐戶逐筆分析，跟蹤調(diào)查，根據(jù)不同的情況確定不同清收方法和清收人員，按照點(diǎn)面結(jié)合，突出重點(diǎn)原則，靈活安排清收策略，如：****年****石材廠向我社辦理貸款****萬元，因經(jīng)營(yíng)不善倒閉，企業(yè)主****外逃，多年催收未果；今年年初，我社經(jīng)過多方打聽，得知其弟****在上海從事石材經(jīng)營(yíng)，效益較好，針對(duì)這一情況，我們主動(dòng)與****取得聯(lián)系，曉之以理，動(dòng)之以情，通過協(xié)商，****同意替****歸還****萬元貸款及欠息，收回本金****萬元，利息****元；2000年****村村民****在我社辦理貸款****萬元開辦石材加工廠，因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)倒閉，經(jīng)過一段時(shí)間跟蹤調(diào)查發(fā)現(xiàn)，****目前從事石材零售生意，有一定的經(jīng)濟(jì)收入，對(duì)此，我們多次上門催討，得知他生活上確實(shí)存在許多困難，經(jīng)過雙方協(xié)商，****表示愿意分期歸貸款，現(xiàn)已分四次歸還部份本金及欠息，共收回不良貸款****筆，本金****萬元，利息****元等等。

（三）嚴(yán)格考核，調(diào)動(dòng)清非積極性。采取分片負(fù)責(zé)與專人負(fù)責(zé)相結(jié)合的辦法。各分社負(fù)責(zé)人主要負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)不良貸款的清收，社主社、信貸員按熟悉的片區(qū)負(fù)責(zé)清收，并制定了相應(yīng)的考核辦法，明確清收責(zé)任、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)和辦法，充分調(diào)動(dòng)職工的清非積極性。

（四）雙管齊下，突出清非成效。在清收不良貸款的同時(shí)，把“抓降”與“擴(kuò)優(yōu)”有機(jī)地結(jié)合起來，不斷加大資金組織力度，擴(kuò)大信貸規(guī)模，在發(fā)展中壓縮不良資產(chǎn)，防范化解風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)良資產(chǎn)的增加使清非取得的成效更顯突出，進(jìn)一步增強(qiáng)了職工清收不良貸款的信心。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)、帳務(wù)管理，經(jīng)營(yíng)成果好于上年

今年來，我社繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)會(huì)部門的職能建設(shè)，采取多種有效措施，使全社的財(cái)務(wù)、帳務(wù)管理逐步趨于科學(xué)化、規(guī)范化，通過改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，改善經(jīng)營(yíng)狀況，經(jīng)營(yíng)成果好于上年。截止2004年12月底，全社應(yīng)收未收利息****萬元，同比增加****萬元，其中，表內(nèi)掛息****元，同比減少****萬元，表外應(yīng)收息****萬元，同比增加****萬元，主要為社團(tuán)貸款掛息****萬元。全社貸款利息收入****萬元，營(yíng)業(yè)收入****萬元，營(yíng)業(yè)支出****萬元，其中存款利息支出****萬元，金融機(jī)構(gòu)往來支出****萬元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出****萬元，帳面盈余****萬元；

百元貸款收息率7.1%。

（一）建立健全會(huì)計(jì)檢查、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)制度。每月開展財(cái)務(wù)、帳務(wù)檢查，定期或不定期檢查輔導(dǎo)各分社的會(huì)計(jì)工作，不斷加大對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的查處力度，對(duì)一般性問題采取一手抓糾正，一手抓幫助，實(shí)行邊檢查、邊輔導(dǎo)、邊整改、邊提高的辦法，提高各分社會(huì)計(jì)人員理解和執(zhí)行制度的主動(dòng)性和積極性。

（二）加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理，重新整理規(guī)范、歸檔保管，清除檔案管理中存在的不安全隱患。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支。制定的《****農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)班子議事規(guī)則、辦事程序暫行辦法》，對(duì)費(fèi)用開支審批權(quán)限作出明確規(guī)定，嚴(yán)格一支筆審批制度。嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制和工效掛鉤考核辦法，努力挖掘潛力，增收節(jié)支。

（四）加強(qiáng)項(xiàng)財(cái)務(wù)信息的整理、收集、分析和反饋工作，對(duì)存在問題及時(shí)進(jìn)行研究探討，提供真實(shí)、可靠的決策依據(jù)。

六、完善內(nèi)控機(jī)制，各項(xiàng)制度落實(shí)較好

一是成立學(xué)習(xí)教育領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)行“一周一學(xué)”制，堅(jiān)持每周組織學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)章制度、法律法規(guī)，及時(shí)通報(bào)案例案件，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，給員工敲響警鐘，確保各項(xiàng)工作的順利開展。領(lǐng)導(dǎo)小組自8月份成立以來，共組織專門學(xué)習(xí)13次，較好地發(fā)揮了職能，保證學(xué)習(xí)教育活動(dòng)的深入持久開展。

二是結(jié)合聯(lián)社內(nèi)控制度檢查，不斷加大檢查力度，嚴(yán)格執(zhí)行去年制定的《****農(nóng)村信用社綜合管理辦法（暫行）》，不定期在全社范圍內(nèi)開展財(cái)務(wù)、信貸、安全保衛(wèi)和文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)四項(xiàng)檢查，對(duì)存在問題提出整改要求，發(fā)出整改通知，并進(jìn)行事后監(jiān)督，對(duì)違規(guī)違章人員進(jìn)行通報(bào)、處罰，做到有記錄、有總結(jié)、有整改、有成效，促進(jìn)各項(xiàng)規(guī)章制度的全面落實(shí)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。截止12月底，共發(fā)出整改通知書23份，處罰相關(guān)責(zé)任人28人次，處罰金額490元，起到了一定成效。

四是完善授權(quán)授信機(jī)制，與各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽訂《授權(quán)委托書》，明確職責(zé)權(quán)限。

五是建立嚴(yán)格、明確的決策程序和辦事程序，不斷完善主任辦公會(huì)、社務(wù)會(huì)等相關(guān)決策程序。六是完善監(jiān)督機(jī)制，將服務(wù)承諾條款內(nèi)容、業(yè)務(wù)辦理程序張貼上墻，主動(dòng)接受客戶監(jiān)督等。

七、加強(qiáng)人事管理，抓好基層黨建工作

（一）加強(qiáng)職工的思想政治教育工作。一是通過不定期召開社務(wù)會(huì)，組織職工學(xué)習(xí)黨和國(guó)家的各項(xiàng)金融政策法規(guī)，結(jié)合“三個(gè)代表”的重要思想開展工作，提高職工的政治素養(yǎng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任心、事業(yè)心，端正服務(wù)方向、服務(wù)態(tài)度、服務(wù)宗旨，增強(qiáng)求生存、求發(fā)展的緊迫感，在極大程度上轉(zhuǎn)變了職工的思想觀念；二是加強(qiáng)改革過渡期間職工思想教育工作，圍繞《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》展開學(xué)習(xí)，引導(dǎo)職工正確把握和領(lǐng)會(huì)改革的政策內(nèi)容和精神實(shí)質(zhì)，增強(qiáng)做好各項(xiàng)工作的信心和決心。

（二）加強(qiáng)職工的技術(shù)技能培訓(xùn)工作。對(duì)員工隊(duì)伍進(jìn)行全方位的教育，以培養(yǎng)一支思想正派、作風(fēng)過硬、業(yè)務(wù)精湛的隊(duì)伍。一是鼓勵(lì)職工積極參加各種知識(shí)技能的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，掌握現(xiàn)代社會(huì)所需的各種經(jīng)濟(jì)知識(shí)、經(jīng)營(yíng)能力、管理能力，努力使自己成為社會(huì)所需要的復(fù)合型人才，今年我社有10余人參加了職稱資格、計(jì)算機(jī)等級(jí)、各大院校的自學(xué)考試、成人教育考試，充分地發(fā)揮了他們勤奮好學(xué)的潛能；二是積極組織崗位培訓(xùn)，開展崗位技能輔導(dǎo)工作，采取“幫帶”方式，進(jìn)行崗位指導(dǎo)。

（三）豐富集體文化活動(dòng)，提高企業(yè)凝聚力。通過完善娛樂休閑、體育運(yùn)動(dòng)等相關(guān)設(shè)施，舉辦各種集體活動(dòng)，形成良好的人際關(guān)系和愉悅的工作生活環(huán)境，在全社范圍內(nèi)創(chuàng)造勤奮學(xué)習(xí)、努力工作的良好氛圍，激發(fā)干部職工積極向上、開拓創(chuàng)新的思想意識(shí)，充分調(diào)動(dòng)了廣大干部職工學(xué)習(xí)的積極性和工作的創(chuàng)造性，如五一期間組織登山活動(dòng)，增進(jìn)了員工間的交流，工作生活環(huán)境氛圍煥然一新。

（四）在上級(jí)黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，我社不斷加強(qiáng)支部建設(shè)，充分發(fā)揮黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員的先鋒模范作用；通過定期召開黨支部會(huì)議，教育黨員職工要踏踏實(shí)實(shí)工作，堂堂正正做人，以身作則，廉潔奉公，堅(jiān)持自重、自省、自警、自勵(lì)，做一個(gè)清正廉潔的信合干部。在業(yè)務(wù)開展的過程中，我社的黨員職工始終保持著應(yīng)有的先鋒模范作用，有力地促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展，表現(xiàn)出黨員干部的先鋒表率作用。今年我社有4名預(yù)備黨員轉(zhuǎn)正，為支部增添了新的骨干。

八、加強(qiáng)“三防一?！?，全年安全無事故

貫徹落實(shí)“三防一?！钡囊?，嚴(yán)格按照防查并舉，標(biāo)本兼治，重在預(yù)防的方針，采取多種有效措施，確實(shí)加強(qiáng)安全保衛(wèi)工作。

一是不斷加強(qiáng)職工的防范意識(shí)教育，制定和完善防搶、防盜、防暴預(yù)案，并組織演練，提高員工的防范意識(shí)和防暴能力，做到人防、物防、技防的有效結(jié)合。今年3月份我社已組織一次應(yīng)急防暴及消防演練，讓每一位職工親身體會(huì)銀行營(yíng)業(yè)期間可能遇到的各種暴力侵害行為，提高員工應(yīng)急防衛(wèi)和處置暴力犯罪能力。通過模擬火災(zāi)突發(fā)現(xiàn)場(chǎng)，指導(dǎo)職工熟悉各種滅火器材的性能和使用方法，掌握應(yīng)對(duì)火災(zāi)的技能技巧，提高消防應(yīng)變能力。

二是不斷加強(qiáng)“三防一?！钡臋z查工作，每月通報(bào)安檢存在的問題，加大處罰力度，確保無安全事故發(fā)生；截止12月底，共組織安全檢查****次，檢查面達(dá)100%，發(fā)出整改通知、處罰單****份，處罰相關(guān)責(zé)任人17人次，罰款金額380元，取到一定的警示作用。

三是做好各網(wǎng)點(diǎn)尾數(shù)箱掃數(shù)工作。****地處沿海地區(qū)，外來人口較多，夜間社會(huì)治安較為復(fù)雜，為消除營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)夜間存在的安全隱患，年初我社加大尾數(shù)箱安全押運(yùn)工作力度，對(duì)整道押運(yùn)程序進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督、指導(dǎo)，并對(duì)存在的安全隱患進(jìn)行糾正，為押運(yùn)人員敲響警鐘。經(jīng)過一個(gè)多月的反復(fù)模擬押運(yùn)、路線選擇、時(shí)間測(cè)試等，3月份轄內(nèi)十個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)全部實(shí)行掃數(shù)。四是不斷加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)的安全設(shè)施建設(shè)，對(duì)原有電腦監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，杜絕安全隱患。我社辦公樓的監(jiān)控系統(tǒng)已嚴(yán)重老化，監(jiān)控畫面模糊、誤報(bào)次數(shù)增多以及探頭分布不合理等問題日趨突出，不能適應(yīng)新的工作需要。鑒于我社十個(gè)網(wǎng)點(diǎn)已全部實(shí)行掃數(shù)，大社金庫現(xiàn)金存量大，8月份我社投入資金****元對(duì)原有的監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，杜絕安全隱患，防范于未然。

五是逐級(jí)簽訂責(zé)任書，強(qiáng)化職工的安全防范意識(shí)，提高職工自我保護(hù)和相互監(jiān)督的能力，防止案件發(fā)生，確保人、財(cái)、物安全。

九、存在問題

（一）各項(xiàng)存款雖然保持增長(zhǎng)，但上彈空間有限，增長(zhǎng)速度較慢。

（二）資金運(yùn)用率雖然得到較大提高，但受條件限制，爭(zhēng)取的優(yōu)質(zhì)客戶以中小型企業(yè)為主，當(dāng)?shù)匾恍┥弦?guī)模、上檔次的大型明星企業(yè)爭(zhēng)取不多，有待今后繼續(xù)努力。

（三）抓降清非工作雖然取得一定成效，但清收難度較大，抓降進(jìn)度緩慢，有待進(jìn)一步加大力度。

（四）支農(nóng)服務(wù)還不夠完善，農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款有待加強(qiáng)。

（五）內(nèi)控制度存在薄弱環(huán)節(jié)，違規(guī)違章行為時(shí)有發(fā)生。

十、工作思路

（一）審時(shí)度勢(shì)，大力組織資金?，F(xiàn)農(nóng)村信用社存款已不具備利率優(yōu)勢(shì)，給明年的資金組織工作帶來較大的困難，對(duì)此，我社將提前做好準(zhǔn)備，把資金組織工作抓早抓活，要充分利用春節(jié)前后資金回流的旺季，加強(qiáng)與企業(yè)的聯(lián)系與交流，努力挖掘儲(chǔ)源，盡最大努力爭(zhēng)取保存增量。

（二）要在聯(lián)社的統(tǒng)一指導(dǎo)下，運(yùn)用好信貸資金，繼續(xù)加大“三農(nóng)”資金投入，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，開創(chuàng)雙贏局面。

（三）要做好農(nóng)村信用社改革的準(zhǔn)備工作，正確引導(dǎo)職工把握和領(lǐng)會(huì)改革的政策內(nèi)容和精神

實(shí)質(zhì)，增強(qiáng)做好各項(xiàng)工作的信心和決心，確保改革的順利進(jìn)行。

（四）要繼續(xù)提高支農(nóng)服務(wù)水平，尋找促民增收的新路子、新途徑，重點(diǎn)做好農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的發(fā)放工作。

（五）要進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸操作程序，重點(diǎn)做好“堵新”工作；要積極清收不良貸款及欠息，充分利用外出人員及資金回流的有利時(shí)機(jī)，集中力量進(jìn)行清收。

（六）要加強(qiáng)財(cái)務(wù)、帳務(wù)管理，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)營(yíng)效益。

（七）要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，繼續(xù)完善《****農(nóng)村信用社綜合管理辦法（暫行）》，重點(diǎn)抓好財(cái)會(huì)、信貸、安全保衛(wèi)、文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)四項(xiàng)檢查，落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度。

（八）要加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，特別要做好新增的****分社的籌建工作，嚴(yán)格按照籌建方案有計(jì)劃、有步驟地組織實(shí)施，確保順利完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)目標(biāo)；要做好****分社網(wǎng)點(diǎn)新建工作，改善服務(wù)環(huán)境，加強(qiáng)安全保衛(wèi)設(shè)施建設(shè)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。

第五篇：農(nóng)村信用社支付結(jié)算業(yè)務(wù)考試題庫

農(nóng)村信用社支付結(jié)算業(yè)務(wù)考試題庫

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1．支付結(jié)算制度中規(guī)定，托收憑證第三聯(lián)應(yīng)加蓋（B）

A．業(yè)務(wù)公章

B．結(jié)算專用章

C．轉(zhuǎn)訖章

D．匯票專用章 2．對(duì)（A）年（按對(duì)月對(duì)日計(jì)算）未發(fā)生收付活動(dòng)的單位活期存款作為長(zhǎng)期不動(dòng)戶，可將其本息余額轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款”科目核算，同時(shí)停止計(jì)息。自轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款”科目之日起，超過（A）年若仍未支取的長(zhǎng)期不動(dòng)戶款項(xiàng)，可作為“營(yíng)業(yè)外收入”入賬，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)（主任或行長(zhǎng)）審批同意后，依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)定處理。A．1年、3年

B．2年、5年 C．1年、5年

D．3年、5年

3．支付結(jié)算辦法規(guī)定，付款人或代理付款人在查明掛失票據(jù)確未付款時(shí)，應(yīng)立即暫停支付。付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書起（B）天內(nèi)未收到法院的止付通知書的，自第（B）天起掛失止付通知書失效。

A．10．11

B．12．13

C．5．6 D．7．8 4．銀行承兌匯票到期日起提示付款期最長(zhǎng)是（A）。A．十天

B．一個(gè)月

C．兩個(gè)月

D．六個(gè)月 5．下列不能背書轉(zhuǎn)讓的是（C）。A．轉(zhuǎn)賬支票

B．銀行承兌匯票

C．現(xiàn)金銀行匯票

D．轉(zhuǎn)帳銀行本票

6．銀行匯票的提示付款期為（D）A．最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月 B．自匯票到期日起10日

C．自出票日起最長(zhǎng)不得超過2個(gè)月 D．自出票日起1個(gè)月

7．用于委托收款的發(fā)出和結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)的會(huì)計(jì)印章是（C）A．業(yè)務(wù)用公章

B．財(cái)務(wù)專用章 C．結(jié)算專用章

D．受理他行票據(jù)專用章

8．公司注冊(cè)登記時(shí)，因驗(yàn)資需要在信用社開立存款賬戶的，應(yīng)向開戶信用社出具的證明材料包括（A）。

A．企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書

B．營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本 C．營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本

D．法人代碼證書

9．信用社協(xié)助扣劃款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將扣劃的存款直接劃入有權(quán)機(jī)關(guān)指定的賬戶，有權(quán)機(jī)關(guān)要求提取現(xiàn)金的，信用社應(yīng)（D）。

A．應(yīng)協(xié)助

B．應(yīng)辦理

C．征得同意可辦理

D．不予協(xié)助 10．辦理商業(yè)匯票的再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)將匯票作成（B）。A．委托收款背書

B．轉(zhuǎn)讓背書 C．質(zhì)押背書

D．再貼現(xiàn)背書

11．匯入信用社對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過（C）無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。A．一個(gè)星期

B．一個(gè)月

C．二個(gè)月

D．三個(gè)月

12．現(xiàn)代化支付系統(tǒng)匯劃網(wǎng)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)重匯、錯(cuò)匯等需要緊急止付的匯劃信息，應(yīng)根據(jù)不同情況，采取（C）等措施處理。A．查詢

B．掛賬

C．申請(qǐng)本地退匯或發(fā)出緊急止付命令

D．錯(cuò)賬沖正 13．下列單證中，不能辦理委托收款收取款項(xiàng)的是（C）。A．商業(yè)承兌匯票

B．憑證式國(guó)庫券 C．提貨單

D．儲(chǔ)蓄定期存單

14．商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票的承兌人分別為（B）。A．信用社、信用社

B．信用社以外的付款單位、信用社 C．信用社、信用社以外的付款單位

D．付款單位、付款單位 15．在匯兌業(yè)務(wù)處理中，匯入信用社對(duì)未在本信用社開立賬戶的收款人審查無誤后，應(yīng)以收款人姓名開立應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款戶，該賬戶（A）。

A．只付不收、付完清戶、不計(jì)付利息 B．只付不收、付完清戶、清戶結(jié)息 C．可收可付、按季結(jié)息 D．只收不付

16．商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起（D）內(nèi)。A．2個(gè)月

B．1個(gè)月

C．15日

D．10日 17．單位存款賬戶正式開立（D）個(gè)工作日后辦理付款。A．當(dāng)日

B．一

C．二

D．三

E．五 18．出票信用社只能為（B）的客戶簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。A．申請(qǐng)人為個(gè)人

B．申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人 C．收款人為個(gè)人

D．申請(qǐng)人為單位，收款人為個(gè)人。19．銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓金額應(yīng)以（B）為準(zhǔn)。A．出票金額

B．實(shí)際結(jié)算金額 C．實(shí)際交易金額

D．轉(zhuǎn)讓金額

20．下列有關(guān)存款凍結(jié)的核算規(guī)定敘述正確的是（C）。A．凍結(jié)存款的期限不得超過一年 B．存款凍結(jié)期間不計(jì)付利息

C．被凍結(jié)客戶賬戶中的存款不足凍結(jié)金額時(shí)，應(yīng)在凍結(jié)期內(nèi)對(duì)該賬戶實(shí)行只收不付，直至達(dá)到凍結(jié)的金額。

D．軍隊(duì)、武警等單位的各項(xiàng)存款，原則上均不得采取凍結(jié)訴訟保全措施

21．臨時(shí)存款賬戶的有效期限最長(zhǎng)不得超過（B）。A．1年

B．2年

C．3年

D．4年 22．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票（C）。

A．允許背書轉(zhuǎn)讓

B．作成委托背書可轉(zhuǎn)讓 C．不得背書轉(zhuǎn)讓

D．在特定條件下可轉(zhuǎn)讓

23．可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（C）。A．臨時(shí)存款賬戶

B．基本存款賬戶 C．一般存款賬戶

D．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 24．單位存款帳戶（A）必須寄送余額對(duì)賬單。A．每月或每季

B．每半年

B．每年

C． 不定期 25．下列關(guān)于保證金存款計(jì)息方式的敘述不正確的是（C）。A．單位保證金存款存入時(shí)，可以約定存款期限，也可以不約定存款期限

B．對(duì)于約定期限的單位保證金存款比照單位定期存款進(jìn)行核算，實(shí)際存款期限不滿約定存款期限的，按照活期存款利率計(jì)息；實(shí)際存款期限滿約定存款期限的，按照約定存款期限相應(yīng)檔次的定期存款利率計(jì)息 C．按保證金存入時(shí)銀行與客戶的協(xié)議，可以采取不計(jì)息、按定期存款利率計(jì)息、按活期存款利率計(jì)息等不同的計(jì)息方式 D．未約定期限的單位保證金存款按季按活期利率計(jì)息

26．在票據(jù)交換中，票據(jù)交換專用章作為重要印章，應(yīng)由（D）保管使用。

A．票據(jù)交換員

B．票據(jù)錄入員

C．票據(jù)復(fù)核員

D．上述人員以外的會(huì)計(jì)人員 27．以下票據(jù)不允許轉(zhuǎn)讓的有（D）。

A．銀行本票

B．轉(zhuǎn)賬支票

C．銀行承兌匯票

D．現(xiàn)金銀行匯票

28．匯票專用章由（D）保管、使用。A．匯票保管人員

B．簽發(fā)人員

C．編押人員、壓數(shù)機(jī)保管人員

D．上述人員以外的人員 29．2005年7月1日新版票證啟用后，銀行受理客戶委托收款業(yè)務(wù)，客戶應(yīng)填寫（C）。A．匯兌憑證

B．委托收款

C．托收憑證

D．進(jìn)賬單 30．變更后的印鑒啟用日期為申請(qǐng)日的（B）。A．當(dāng)日

B．次日

C．第三日

D．第四日

31．單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)為久懸未取專戶滿（B）后，將該印鑒卡隨轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入憑證裝訂，同時(shí)作銷戶處理。A．2年

B．3年

C．4年

D．5年

32．票據(jù)的保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)（C）責(zé)任。A．一般

B．票據(jù)

C．連帶

D．付款

33．以下關(guān)于單位活期存款賬戶銷戶的說法不正確的是（D）。A．存款人申請(qǐng)銷戶時(shí)，應(yīng)與經(jīng)辦信用社核對(duì)賬戶余額，并提交銷戶申請(qǐng)書

B．經(jīng)辦信用社收回并注銷未使用的重要空白憑證

C．對(duì)存款人交回的重要空白憑證必須當(dāng)面逐份清點(diǎn)，并銷記重要憑證登記簿

D．作廢的重要空白憑證于事后切角或加蓋“作廢”戳記，按規(guī)定入庫（柜）保管

34．開戶申請(qǐng)人提供的開戶資料經(jīng)開戶信用社審核同意后，將開戶申請(qǐng)書交（C）簽字并加蓋業(yè)務(wù)用公章。

A．信貸主管

B．客戶經(jīng)理

C．會(huì)計(jì)主管

D．綜合柜員 35．《**省農(nóng)村信用社印鑒管理辦法》規(guī)定更換印鑒時(shí)，單位在新印鑒卡背面應(yīng)加蓋（D）。

A．單位公章

B．全套舊印鑒 C．單位財(cái)務(wù)章

D．單位公章和全套舊印鑒 36．單位卡賬戶的資金一律從（C）存入。A．現(xiàn)金

B．銷貨收入

C．基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬

D.一般存款賬戶轉(zhuǎn)賬

37．承兌申請(qǐng)人保證金賬戶和存款賬戶不足支付匯票款項(xiàng)時(shí)，其差額轉(zhuǎn)入該承兌申請(qǐng)人的銀行承兌匯票墊款科目，每日按（A）計(jì)收利息。A．萬分之五

B．萬分之三

C．萬分之二

D.逾期貸款利率 38．匯兌業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)匯信用社（A）受理匯款人或匯出信用社對(duì)匯款的撤銷或退匯。

A．不能

B．可以

C．授權(quán)后可以

D.復(fù)核后可以 39．銀行匯票代理付款信用社或出票信用社收到失票人提交的三聯(lián)“掛失止付通知書”，經(jīng)審查合格后受理，經(jīng)主管人員簽字后，將“掛失止付通知書”第一聯(lián)加蓋（A）作受理回單交止付通知人。

A．業(yè)務(wù)用公章

B．轉(zhuǎn)訖章

C．結(jié)算專用章

D.財(cái)務(wù)專用章 40．商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不超過（B）個(gè)月。A．3個(gè)月

B．6個(gè)月

C．9個(gè)月

D．一年

41．客戶申請(qǐng)開立基本存款賬戶與（A）、預(yù)算單位開立的專用存款賬戶需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)。

A．臨時(shí)存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

D.儲(chǔ)蓄帳戶

42．單位遺失定期存款開戶證實(shí)書，必須填寫“掛失申請(qǐng)書”一式三聯(lián)，并加蓋（B），向開戶信用社申請(qǐng)掛失。A．行政公章

B．行政公章及原存款預(yù)留銀行印鑒 C．原存款預(yù)留銀行印鑒

D．行政公章或原存款預(yù)留銀行印鑒 43．對(duì)于一年（按對(duì)年對(duì)月計(jì)算）未發(fā)生收付款活動(dòng)的存款賬戶，應(yīng)通知存款人在接到通知（D）日內(nèi)到開戶信用社辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

A．10

B．15

C．20

D．30 44．受理本信用社開戶的持票人交來的跨系統(tǒng)銀行簽發(fā)的匯票時(shí)，進(jìn)賬單第一聯(lián)應(yīng)加蓋（D）。

A．銀行匯票專用章

B縣支行現(xiàn)金庫．轉(zhuǎn)訖章 C．業(yè)務(wù)用公章

D．受理憑證專用章

45．新版支票格式中設(shè)置“附加信息”欄主要用于（B）。A．資金用途

B．資金管理

C．信息管理

D．采集信息 46．從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人賬戶的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)單筆超過（B）元，必須要求其提供并審核付款依據(jù)。A．3萬

B．5萬

C．6萬

D．10萬

47．開戶信用社應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位（B）天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

A．3天

B．3-5天

C．1天

D．5天 48．下列不可作為退票理由的是（C）。

A．票據(jù)出票日期小寫

B．背書轉(zhuǎn)讓無印鑒

C．用途更改經(jīng)出票人簽章證明

D.大小寫金額不符

49．用于簽發(fā)信用社結(jié)算憑證以及結(jié)算款項(xiàng)的查詢、查復(fù)等業(yè)務(wù)的印章是（D）。

A．聯(lián)行專用章

B．匯票專用章 C．受理憑證專用章

D．結(jié)算專用章

50．信用社對(duì)單位簽發(fā)的各種重要單證，如存單存折等，均應(yīng)加蓋（A）。A．業(yè)務(wù)公章

B．收妥抵用章 C．結(jié)算專用章

D．聯(lián)行專用章

51．下列選項(xiàng)中信用社對(duì)同城交換提入票據(jù)處理正確的是（A）。A．按提入票據(jù)軋差記4716

B．按提出票據(jù)軋差記4716 C．按提入票據(jù)軋差記1124

D．按提出票據(jù)軋差記1124 52．信用社受理客戶提交的信電匯憑證，其回單上應(yīng)加蓋（D）。A．業(yè)務(wù)公章

B．結(jié)算專用章 C．轉(zhuǎn)訖章

D．受理憑證專用章

53．受理持票人提交的付款人為他行的支票和進(jìn)賬單時(shí)，經(jīng)審查無誤后，在第一聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋（C）交持票人。

A．轉(zhuǎn)訖章

B．業(yè)務(wù)公章

C．受理憑證專用章

D．票據(jù)交換章

54．持票人行使追索權(quán)，其利息部分計(jì)算是按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同檔次（C）利率計(jì)算的。

A．單位定期存款

B．定期儲(chǔ)蓄存款

C．流動(dòng)資金貸款

D.貼現(xiàn)

55．銀行給單位或個(gè)人委托收款的回單，應(yīng)加蓋銀行的（B）。A．結(jié)算專用章

B．業(yè)務(wù)公章

C．轉(zhuǎn)訖章

D.票據(jù)交換專用章 56．背書人在匯票上記載（B）字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

A．保證

B．不得轉(zhuǎn)讓

C．貼現(xiàn)

D.質(zhì)押

57．對(duì)出票人1年內(nèi)簽發(fā)（A）次以上空頭支票或簽章不符，信用社應(yīng)收回支票，停止其支票簽發(fā)權(quán)。A．2

B．3

C．4

D.5 58．商業(yè)承兌匯票被拒絕承兌，而票據(jù)持有人背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)由（C）承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

A．出票人

B．付款人

C．背書人

D.被背書人 59．支票持票人對(duì)出票人的票據(jù)權(quán)利，自出票日起（B）。A．10天

B．6個(gè)月

C．1年

D.2年 60．支票上的金額￥108000.00元應(yīng)寫成（C）。

A．人民幣拾萬零捌仟元正

B．人民幣壹拾萬零捌仟元 C．人民幣壹拾萬零捌仟元正

D．人民幣拾萬捌仟元正 61．因票據(jù)權(quán)利糾紛提起的訴訟，依法由（C）人民法院管轄。A．收款人或持票人所在地

B．收款人所在地 C．票據(jù)支付地或被告所在地

D.付款人所在地

62．支票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限，只能向（B）請(qǐng)求付款。A．付款人

B．出票人

C．前手

D.出票人開戶行 63．計(jì)算貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限時(shí)，如承兌人在異地的，可另加（A）天劃款日期。

A．3

B．4

C．5 D.10 64．“利息支出”科目屬于（C）。

A、負(fù)債類

B、資產(chǎn)類

C、損益類

D、所有者權(quán)益類 65．信用社接到寄來的收款憑證及債務(wù)證明（在提示付款期限內(nèi)），審核無誤，以信用社為付款人的應(yīng)將款項(xiàng)（A）劃給收款人。A．當(dāng)日

B．次日

C．3日后

D.5日后

66．票據(jù)中文大寫金額不規(guī)范，如“叁”寫為“參”或“三”，信用社受理的，由此產(chǎn)生的票據(jù)責(zé)任，由（C）承擔(dān)。

A．出票人

B．持票人

C．受理信用社

D.付款人 67．票據(jù)行為具有要式性、無因性、文義性及（B）特征。A．相對(duì)性

B．獨(dú)立性

C．強(qiáng)制性

D.有因性 68．2月10日的大寫應(yīng)寫成（C）。A．零貳月壹拾日

B．零貳月壹拾零日

C．零貳月零壹拾日

D．貳月拾日

69．貼現(xiàn)票據(jù)到期，貼現(xiàn)行作為持票人的匯票背書欄的簽章應(yīng)是（C）。A．匯票專用章

B．業(yè)務(wù)公章

C．結(jié)算專用章

D.財(cái)務(wù)專用章 70．（C）可以作為單位辦理委托收款方式的權(quán)利證明。

A．購銷合同

B．增值稅發(fā)票

C．債券或存單

D.商品發(fā)運(yùn)單

71．支票的（B）可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。A．出票日期和金額

B．金額和收款人名稱 C．收款人和付款人名稱

D.出票人簽章

72．下列票據(jù)中，可以適用掛失止付的票據(jù)是（A）。A．轉(zhuǎn)賬支票

B．轉(zhuǎn)賬銀行匯票

C．轉(zhuǎn)賬銀行本票 D.未承兌的商業(yè)匯票

73．《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，（A）可以作為有效身份證件。A．戶口簿

B．工作證

C．會(huì)員證

D.駕駛證 74．銀行承兌匯票應(yīng)由（C）簽發(fā)。

A．信用社

B．收款人或付款人

C．承兌申請(qǐng)人

D.法人或自然人

75．未在信用社開立存款賬戶的現(xiàn)金銀行匯票持票人，應(yīng)通過（C）科目進(jìn)行核算。

A．活期存款

B．活期儲(chǔ)蓄存款

C．應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款

D.其他應(yīng)收款 76．（C）可以作為票據(jù)中的“保證人”。

A．稅務(wù)局

B．公立學(xué)校

C．私營(yíng)企業(yè)

D.醫(yī)院

77．轉(zhuǎn)賬支票的持票人在支票有效期內(nèi)不獲付款，為了向其前手行使追索權(quán)，持票人應(yīng)自收到退票理由書之日起，（A）天內(nèi)通知其前手。A．3

B．5

C．10

D.30 78．銀行承兌匯票的必須記載事項(xiàng)中包括（C）。

A．匯票到期日

B．承兌日期

C．出票日期

D.收款人帳號(hào) 79．超過提示付款期的票據(jù)仍背書轉(zhuǎn)讓的，（C）應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。A．付款人

B．代理付款人

C．背書人

D.持票人 80．銀行之間的支付結(jié)算糾紛由（C）調(diào)解、處理。A．法院

B．工商局

C．中國(guó)人民銀行

D.仲裁機(jī)構(gòu) 81．采取預(yù)扣利息的貸款是指（C）。

A．信用貸款 B．保證貸款

C．貼現(xiàn)貸款

D．按揭貸款 82．下列票據(jù)中，不得向付款人或代理付款人掛失止付的票據(jù)是（B）。A．現(xiàn)金銀行匯票

B．轉(zhuǎn)賬銀行匯票

C．銀行承兌匯票

D.支票

83．辦理委托收款業(yè)務(wù)，收款人應(yīng)當(dāng)在托收憑證（A）簽章。A．第二聯(lián)

B．第三聯(lián)

C．第四聯(lián)

D.第五聯(lián)

84．持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或被拒絕付款之日起（C）。A．1個(gè)月

B．3個(gè)月

C．6個(gè)月

D.1年 85．辦理銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時(shí)的背書簽章應(yīng)為（C）。A．業(yè)務(wù)公章

B．結(jié)算專用章

C．匯票專用章

D.財(cái)務(wù)專用章

86．付款行收到收款行寄來的托收憑證，應(yīng)在第五聯(lián)托收憑證上加蓋（C），及時(shí)交付款人。

A．轉(zhuǎn)訖章

B．結(jié)算專用章

C．業(yè)務(wù)公章

D.票據(jù)交換專用章 87．（A）不能作為票據(jù)中的保證人。

A．社會(huì)團(tuán)體

B．個(gè)體企業(yè)

C．企業(yè)法人

D.自然人 88．銀行承兌匯票的手續(xù)費(fèi)，應(yīng)按票面金額（C）收取。A．5%

B．5‰

C．

D.1‰

89．3月4日（星期二）付款人開戶行收到收款人開戶行寄來的委托收款和已到期的商業(yè)承兌匯票，銀行于當(dāng)日通知付款人，付款人一直未通知開戶行付款或拒付，付款行應(yīng)于（C）將票款劃給收款行。A．3月5日

B．3月8日

C．3月10日

D.3月11日 90．跨行查詢銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)在第二聯(lián)銀行承兌匯票查詢書中加蓋（B）。

A．業(yè)務(wù)公章

B．結(jié)算專用章

C．財(cái)務(wù)公章

D.匯票專用章

91．銀行匯票持票人對(duì)出票人的票據(jù)權(quán)利，自出票日起（D）。A．1個(gè)月

B．6個(gè)月

C．1年

D.2年 92．商業(yè)匯票的付款人為（C）。

A．銀行

B．出票人

C．承兌人

D.背書人 93．（B）可以依法進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。

A．現(xiàn)金支票

B．轉(zhuǎn)賬支票

C．現(xiàn)金銀行本票

D.現(xiàn)金銀行匯票

94．下列屬于票據(jù)中任意記載事項(xiàng)的是（C）。

A．出票日期

B．金額

C．不得轉(zhuǎn)讓

D.出票人簽章 95．（B）不是匯票的必須記載事項(xiàng)。

A．收款人名稱

B．代理付款行

C．付款人名稱

D.出票日期 96．下列票據(jù)記載事項(xiàng)，原記載人可以更改的是（C）。

A．出票日期

B．收款人名稱

C．付款人名稱

D.出票金額 97．辦理銀行匯票退款，如果代理付款行曾經(jīng)查詢過該張匯票，則應(yīng)在（C）方能辦理。

A．1個(gè)月后

B．2個(gè)月后

C．提示付款期滿后

D.提示付款期滿后1個(gè)月后 98．持票人在法定期限內(nèi)不獲承兌或付款，且在3天內(nèi)向其前手發(fā)出追索通知的，票據(jù)上的出票人、背書人、承兌人和保證人應(yīng)對(duì)持票人承擔(dān)（A）。

A．連帶責(zé)任

B．一般責(zé)任

C．相關(guān)責(zé)任

D.保證責(zé)任 99．未記載代理付款人的銀行匯票喪失后，失票人可以向（C）所在地人民法院申請(qǐng)公示催告。

A．收款人

B．持票人

C．出票銀行

D.背書人 100．我國(guó)《票據(jù)法》所指的票據(jù)，是指（B）。A．支票、銀行匯票和商業(yè)匯票

B．支票、本票和匯票 C．支票、匯票和銀行承兌匯票

D.支票、匯票和匯兌

101．票據(jù)的管理部門是（C）。

A．國(guó)務(wù)院

B．財(cái)政部

C．中國(guó)人民銀行

D.銀監(jiān)部門 102．見票即付的票據(jù)，付款行故意壓票、拖延支付的，由中國(guó)人民銀行處以拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額（C）的罰款。A．0.2‰

B．0.5‰

C．0.7‰

D.1‰

103．因更改銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額引起糾紛而提起訴訟，當(dāng)事人請(qǐng)求認(rèn)定匯票效力的，人民法院認(rèn)定為（A）。A．票據(jù)無效

B．原收款人更改的票據(jù)有效 C．持票人更改的票據(jù)有效

D.出票銀行更改有效

104．持票人申請(qǐng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)，必須向銀行提供（C）和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

A．郵電費(fèi)單據(jù)

B．貨物入庫單

C．增值稅發(fā)票

D.保證合同 105．銀行匯票的主債務(wù)人是（B）。

A．申請(qǐng)人

B．出票銀行

C．背書人

D.被背書人

106．支票的必須記載事項(xiàng)是（C）。

A．付款人賬號(hào)

B．付款人地址

C．出票日期

D.收款人名稱 107．銀行本票的簽章，為該銀行（C）加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

A．公章

B．財(cái)務(wù)專用章

C．本票專用章

D.匯票專用章 108．對(duì)需要收妥抵用的票據(jù)，應(yīng)先通過（B）科目進(jìn)行核算。A．其他應(yīng)收款

B．其他應(yīng)付款

C．活期存款

D.同城往來 109．可以掛失止付的票據(jù)，失票人通知票據(jù)的付款人掛失止付時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫（B）并簽章。

A．掛失申請(qǐng)書

B．掛失止付通知書

C．票據(jù)查詢書

D.掛失確認(rèn)書

110．向信用社申請(qǐng)辦理匯票承兌的出票人，必須具備的條件中不包括的是（B）。

A．在承兌信用社開立存款賬戶 B．與承兌銀行在同一地域

C．資信狀況良好，并具有支付匯票金額的可靠資金來源 D.與承兌信用社具有真實(shí)的委托付款關(guān)系

111．簽發(fā)空頭支票或與其預(yù)留的簽章不符的支票，開戶行應(yīng)對(duì)出票人處以票面金額（C）但不低于1000元的罰款。A．1% B．3%

C．5% D.7% 112．對(duì)允許掛失的票據(jù)，通知付款人掛失止付后，應(yīng)在（A）天內(nèi)，向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟。A．3

B．5 C．10

D.12 113．收款人開戶行受理持票人遞交的，出票人未在本行開戶的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進(jìn)賬單，經(jīng)審查無誤后，應(yīng)在進(jìn)賬單第一聯(lián)中加蓋（D）交持票人。

A．轉(zhuǎn)訖章

B．結(jié)算專用章

C．收妥抵用章

D.受理憑證專用章

114．《支付結(jié)算辦法》于（C）起實(shí)行。

A．1996年1月1日

B．1997年10月1日

C．1997年12月1日

D.1996年12月1日

115．信用社自收到失票人的掛失止付通知書后，一直沒有收到人民法院的止付通知書的，自第（C）天起，掛失止付通知書失效。A．10

B．12

C．13

D.14 116．退票理由書的簽章應(yīng)為該行的（B）加授權(quán)經(jīng)辦人的簽章。A．業(yè)務(wù)公章

B．結(jié)算專用章

C．轉(zhuǎn)訖章

D.票據(jù)交換專用章

117．存款人不能作為預(yù)留銀行印簽章的是（C）。A．財(cái)務(wù)專用章

B．公章

C．原子章

D.個(gè)人名章

118．票據(jù)依法轉(zhuǎn)讓時(shí)必須記載有關(guān)事項(xiàng)，（C）屬于相對(duì)記載事項(xiàng)。A．背書人簽章

B．被背書人名稱

C．背書日期

D.持票人以票據(jù)質(zhì)押的在背書人欄記載“質(zhì)押”字樣 119．委托收款行通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的票據(jù)，（A）為提示付款日。

A．持票人向銀行提交票據(jù)日

B．票據(jù)交換日 C．付款行收到票據(jù)日

D．票據(jù)簽發(fā)日期 120．（B）是匯票的必須記載事項(xiàng)。

A．付款日期

B．出票日期

C．收款人賬號(hào)

D.代理付款行名稱

121．支票的出票日期為9月18日（9月19日、20日為雙休日）它的最后有效日為（B）。

A．9月27日

B．9月28日

C．9月29日

D、9月30日 122．下列存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶的情況是（B）。A．特定用途，需要專戶管理的資金

B．外地臨時(shí)機(jī)構(gòu) C．基本建設(shè)的資金

D．更新改造的資金 123．超過提示付款期限的票據(jù)（C）。A．喪失票據(jù)權(quán)利

B 喪失民事權(quán)利

C．喪失對(duì)出票人或承兌人以外前手的追索權(quán) D．喪失對(duì)出票人和承兌人的追索權(quán)

124．辦理支付結(jié)算，銀行因工作發(fā)生差錯(cuò)，影響客戶和他行資金使用的，按（A）計(jì)付賠償金。

A．同檔次流動(dòng)資金貸款利率

B．延誤金額的5%但不低于1000元 C．延誤金額的5%

D．每天0.05% 125．1月31日簽發(fā)的銀行匯票，其到期日為（B）。A．2月27日

B．2月28日

C．3月1日

D.3月2日 126．支票金額的起點(diǎn)是（D）元。

A．10

B．100 C．1000

D．沒有金額起點(diǎn)

127．信用社辦理結(jié)算向外發(fā)出的結(jié)算憑證，必須于（A）寄發(fā)。A．當(dāng)日最遲不超過次日

B．次日

C．當(dāng)日最遲不超過5日

D．不超過10日內(nèi)

128．見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自到期日起（A）內(nèi)向承兌人提示付款。

A．10天

B．1個(gè)月

C．2個(gè)月

D．3個(gè)月

129．具有款隨人到，余額主動(dòng)退回核算特點(diǎn)的結(jié)算工具是（B）。A．支票

B．銀行匯票

C．商業(yè)匯票

D.銀行本票

130．票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，1月15日的正確寫法是（C）。A．零壹月拾伍日

B．壹月拾伍日 C．零壹月壹拾伍日

D．壹月壹拾伍日

131．（D）不能由保證人進(jìn)行保證而承擔(dān)保證責(zé)任。A．銀行匯票

B．商業(yè)承兌匯票 C．銀行本票

D．轉(zhuǎn)賬支票

132．為滿足企業(yè)向多家銀行貸款和辦理結(jié)算的需要，開立了基本存款賬戶的企事業(yè)單位可開立（A）。A．一般存款賬戶

B．臨時(shí)存款賬戶

C．專用存款賬戶

D．法人透支賬戶 133．銀行承兌匯票再貼現(xiàn)到期，中國(guó)人民銀行應(yīng)向（B）收取款項(xiàng)。A．貼現(xiàn)申請(qǐng)人

B．承兌銀行 C．承兌申請(qǐng)人

D．申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)銀行

134．一張票面金額為18000元的轉(zhuǎn)賬支票，持票人提示付款時(shí)，付款人賬戶余額不足支付，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)對(duì)其處以罰款額至少為（D）

A．360

B．540

C．900

D．1000 135．下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（B）。A．中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字 B．票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 C．阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號(hào)

D．“2月12日”出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期填寫為“零貳月壹拾貳日”。136．貼現(xiàn)利息的計(jì)算公式為（C）。A．貼現(xiàn)利息=匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)

B．貼現(xiàn)利息=匯票金額×月貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)天數(shù) C．貼現(xiàn)利息=匯票金額×（月貼現(xiàn)率/30）×貼現(xiàn)天數(shù) D.貼現(xiàn)利息=匯票金額×（年貼現(xiàn)率/365）×貼現(xiàn)天數(shù)

137．銀行匯票、銀行承兌匯票、支票的付款人分別是（C）。A．

出票行、承兌行、支票簽發(fā)人 B．

匯票申請(qǐng)人、承兌申請(qǐng)人、支票簽發(fā)人 C．出票行、承兌行、簽發(fā)人開戶行 D.匯票申請(qǐng)人、承兌行、簽發(fā)人開戶行 138．銀行匯票的（C）是代理出票銀行審核支付銀行匯票款項(xiàng)的機(jī)構(gòu)。A．簽發(fā)人

B．出票人

C．代理付款人

D．付款人 139．單位協(xié)定存款的起存金額為（B）。

A．100萬元

B．50萬元

C．10萬元

D．1萬元 140．單位存入定期存款，應(yīng)開具（A）。A．單位定期存款開戶證實(shí)書 B．單位定期存單 C.存款開戶證實(shí)書 D．單位存單

141．單位定期存款起存金額（B）元，期限檔次與個(gè)人存款一致。A．1000

B．1萬

C． 5萬

D.10萬

142．中國(guó)人民銀行對(duì)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)中規(guī)定，同一持卡人單筆透支發(fā)生額，個(gè)人人民幣信用卡不得超過（D）元。A．5000

B．10000

C．15000

D.20000 143．同城票據(jù)交換的提入行是指（D）。

A．向他行提出借方票據(jù)的銀行

B．只從他行提回借方票據(jù)的銀行 C．向他行提出貸方票據(jù)的銀行

D．從他行提回借方和貸方票據(jù)的銀行

144．各金融機(jī)構(gòu)間現(xiàn)金往來發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)行在（B）個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)差錯(cuò)證明材料向發(fā)生差錯(cuò)行報(bào)出。

A．1

B．2

C．3

D．5 145．各金融機(jī)構(gòu)間現(xiàn)金往來發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，發(fā)生差錯(cuò)行在收到發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)行有關(guān)差錯(cuò)證明材料后，（C）個(gè)工作日內(nèi)反饋處理結(jié)果。A．1

B．2

C．3

D．5 146．一捆現(xiàn)金中發(fā)現(xiàn)短款（A），應(yīng)于當(dāng)天電話通知調(diào)出行和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

A．5張以上或金額200元以上

B．5張以上或金額500元以上 C．10張以上或金額500元以上

D．10張以上或金額1000元以上 147．銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（D）。

A．基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶 B．核準(zhǔn)類結(jié)算賬戶、非核準(zhǔn)類結(jié)算賬戶

C．預(yù)算單位專用存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶 D．單位銀行結(jié)算賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 148．單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（A）。

A．基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶 B．核準(zhǔn)類結(jié)算賬戶、非核準(zhǔn)類結(jié)算賬戶

C．預(yù)算單位專用存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶 D．單位銀行結(jié)算賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

149．合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入（C）管理。

A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶

D．臨時(shí)存款賬戶 150．有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)為（D）。A．“個(gè)體戶”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成 B．有效身份證件中的名稱全稱 C．稅務(wù)登記證上的經(jīng)營(yíng)者姓名 D．營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)

151．銀行為存款人開立一般存賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起（A）個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A．3

B．5

C．7

D．10 152．大額支付系統(tǒng)（B）處理支付業(yè)務(wù)，全額清算資金。A．批量

B．逐筆實(shí)時(shí)

C．每日一次

D．每日兩次

153．直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國(guó)人民銀行開設(shè)清算賬戶的銀行機(jī)構(gòu)是（A）。

A．直接參與者

B．間接參與者 C．特許參與者

D．普通參與者

154．未在中國(guó)人民銀行開設(shè)清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及中國(guó)人民銀行縣（市）支行（庫）是（B）。A．直接參與者

B．間接參與者 C．特許參與者

D．普通參與者 155．大額支付系統(tǒng)日間業(yè)務(wù)處理中省農(nóng)信聯(lián)社清算賬戶余額不足的，將（C）。A．先清算，日終前補(bǔ)足資金

B．先清算，次日上午前補(bǔ)足資金 C．作排隊(duì)處理

D．人民銀行主動(dòng)提供貸款 156．因直接參與者清算賬戶資金不足清算導(dǎo)致支付業(yè)務(wù)排隊(duì)等待后，一旦資金籌足，最先清算的支付業(yè)務(wù)為（D）。

A．支付業(yè)務(wù)收費(fèi)

B．特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款）C．同城票據(jù)交換軋差凈清算

D．錯(cuò)賬沖正

157．在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時(shí)間內(nèi)，對(duì)直接參與者清算賬戶資金仍不足清算的普通支付業(yè)務(wù)，（C）。

A．人民銀行分支行按規(guī)定提供高額罰息貸款

B．允許隔夜透支 C．退回發(fā)起行

D．立即清算

158．對(duì)有疑問或發(fā)生差錯(cuò)的大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，應(yīng)在（A）發(fā)出查詢。A．當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午 B．當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日下午 C．當(dāng)日至遲下一日上午 D．下一日日終前

159．大額支付系統(tǒng)查復(fù)行應(yīng)在收到大額支付系統(tǒng)查詢信息的（A）予以查復(fù)。

A．當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午 B．當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日下午 C．當(dāng)日至遲下一日上午 D．下一日日終前

160．實(shí)行大額支付系統(tǒng)清算賬戶余額控制時(shí)，清算賬戶（C）。A．不得被借記

B．不得被貸記

C．超過該控制金額的部分可以被借記 D．不足該控制金額的部分可以被貸記

161．大額支付系統(tǒng)直接參與者與各城市處理中心核對(duì)當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息，核對(duì)不符的，以（B）的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。A．國(guó)家處理中心

B．城市處理中心 C．直接參與者

D．間接參與者

162．可以修改省內(nèi)某信用社大額支付系統(tǒng)行名行號(hào)的單位為（A）。A．國(guó)家處理中心

B．**城市處理中心 C．省農(nóng)信聯(lián)社

D．該信用社所在聯(lián)社

163．接收行已貸記接收人賬戶的支付業(yè)務(wù)，對(duì)發(fā)起人的退回申請(qǐng)，應(yīng)（C）。A．立即辦理撤銷

B．立即辦理退回

C．通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決

D．立即通知接收人辦理退回

164．符合全額調(diào)換標(biāo)準(zhǔn)的殘缺、污損人民幣是：能辨別面額，（A），其圖案、文字能按原樣連接。

A．

票面剩余的四分之三以上（含）B．

票面剩余的五分之三以上（含）C．

票面剩余的二分之一以上（含）D．

票面剩余的六分之四以上（含）

165．下列關(guān)于損傷幣捆扎方法的敘述正確的是（A）。A．

雙腰條在票幣兩端的四分之一處分別捆扎 B．

雙腰條在票幣兩端的三分之一處分別捆扎 C．

雙腰條在票幣兩端的五分之一處分別捆扎 D．

與流通幣的捆扎方法相同

166．原封新票幣開箱、拆包、拆捆和拆把清點(diǎn)時(shí)，必須由兩人以上在（C）操作。

A．柜臺(tái)內(nèi)

B．柜臺(tái)外

C．監(jiān)視器下

D．整點(diǎn)間內(nèi) 173．紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的（B）兌換。A．四分之一

B．二分之一

C．四分之三

D．全額 167．存款人開立一般存款賬戶，存款人可以自主選擇不同經(jīng)營(yíng)理念的銀行

（C）

A．只能有一個(gè)

B．只能在同城 C．沒有數(shù)量限制

D．只能有三個(gè) 168．一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務(wù)有（D）

A．借款轉(zhuǎn)存

B．借款歸還

C．現(xiàn)金繳存

D．現(xiàn)金支取 169．為了加強(qiáng)對(duì)住房基金和社會(huì)保障基金的管理，存款人應(yīng)依法申請(qǐng)?jiān)阢y行開立（C）

A．一般存款賬戶

B．基本存款賬戶 C．專用存款賬戶

D．臨時(shí)存款賬戶 170．注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間（B）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 171．符合法定條件，自然人根據(jù)需要可在異地開立（C）。A．一般存款賬戶

B．臨時(shí)存款賬戶 C．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

D．基本存款帳戶

172．（A）是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。

A．銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C．托收承付

D．支票 173．下列不屬于《票據(jù)法》中所指票據(jù)的有（D）。A．銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C．支票

D．債券 174．支票的可靠性是指（A）。A．各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票 B．現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付 C．轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付 D．支票可以轉(zhuǎn)賬結(jié)算

175．銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（A）個(gè)月。A．1

B．2

C．3

D．6 176．支票的提示付款期限為自出票日起（B）。A．7日

B．10日

C．1個(gè)月

D．3個(gè)月

177．關(guān)于支票掛失止付的規(guī)定，下列表述中，正確的有（A）。A．

現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票喪失后均可掛失止付 B．現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付，轉(zhuǎn)帳支票喪失后不得掛失止付 C．轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付，現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 D．現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票喪失后均不得掛失止付 178．不論單位還是個(gè)人都不能簽發(fā)（D）。

A．現(xiàn)金支票

B．轉(zhuǎn)賬支票

C．普通支票

D．空頭支票 179．票據(jù)行為必須按照法定記載事項(xiàng)和記載方法記載于票據(jù)上并簽章，這種規(guī)定體現(xiàn)的就是票據(jù)行為的（A）。

A．要式性

B．文義性

C．無因性

D.獨(dú)立性

180．我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定票據(jù)債務(wù)人在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)按照票據(jù)所記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，這體現(xiàn)了票據(jù)行為（C）特征。A．要式性

B．無因性

C．文義性

D.獨(dú)立性