第一篇：出納職責

出納工作職責

一、按制度辦理現(xiàn)金收付，現(xiàn)金收付單據(jù)應按順序逐單登記流水日記賬，做到日清月結，賬款相符。

二、按銀行結算制度規(guī)定及時辦理款項的收付，對已辦妥的收付款憑證逐單登記銀行存款日記賬，并結出余額，及時與銀行運載賬單核對，月末編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

三、整理每日現(xiàn)金、銀行收付單據(jù)，編制“現(xiàn)金、銀行存款日報表”交會計簽收（單據(jù)、金額）。

四、付款時，必須審查單據(jù)是否按規(guī)定的審批權限審批，否則拒絕付款，更不得違反規(guī)定擅自付款。

五、妥善保管好庫存現(xiàn)金、空白支票、空白收據(jù)和有關印章。

六、認真審核各項收支憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，當單位領導意見不一致時，有權直接向總經理反映；嚴格把關做到各項收支真實，月末向總經理匯報現(xiàn)金、銀行存款收、支存情況。

七、沒經公司經理、總經理同意，不得發(fā)生現(xiàn)金借支和挪用，更不得用白條抵庫。

八、負責往來款項的催收工作：公司的應收款項，定期不定期的做好應收款項的催收工作，收回后，及時做好帳務登記。

九、簽發(fā)的遠期支票和作廢的廢票要及時登記，對遺失的支票要及時辦理掛失或登報聲明作廢手續(xù)，否則造成公司的損失由出納個人賠償。

十、做好經理及會計交辦的其它工作。

編制：胡國青審批：向萬洪

第二篇：出納職責

出納職責

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務。支取現(xiàn)金要經財務負責人簽字確認后方可填制現(xiàn)金支票從銀行提現(xiàn)，保證庫存現(xiàn)金的安全性，做到賬款相符；

2、及時查詢銀行余額，每日登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，現(xiàn)金日記賬做到日清月結，銀行存款日記賬做到賬賬相符；

3、保管好有關印章、收據(jù)、空白支票。對空白憑證的使用及支票的支取，嚴格執(zhí)行項目部的規(guī)定。對每張支票都要登記支票登記表，以便于日后備查；

4、負責對項目部低值易耗品盤點核對。建立臺帳清單，做好清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費；

5、將行政部所交納的各項費用進行審核記錄，對各項資金審批單歸類管理。做到資金審批的及時、準確。

6、負責出庫單與應收帳款的核對，審查督促貨款的回收。

7、領導交辦的其它工作。

第三篇：出納職責

出納工作職責

出納員是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)工作。主要工作職責有：

第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結算業(yè)務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據(jù)帳務處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節(jié)表》。

第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第十條 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

第十一條 負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現(xiàn)金。

第十二條 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

第十三條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條 根據(jù)公司領導的需要，編制各種資金流動報表

第四篇：出納職責

1、嚴格按財務管理規(guī)定，辦理銀行存（借）款和現(xiàn)金的收、付結算業(yè)務及對外的款項收

付工作。

2、審查現(xiàn)金的收支業(yè)務，收付有憑據(jù)，及時向領導報告收支情況和發(fā)生的問題。

3、每天清查核對庫存現(xiàn)金，超過限額部分要當天存入銀行，把好現(xiàn)金管理關，不挪用，不私借。

4、隨時登記現(xiàn)金出納賬目，定期和銀行對賬，保證賬款相符，賬賬相符。

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5、做好工資、津貼等各項開支的發(fā)放工作，完成日常報銷工作。做好學生收費工作，接受并完成其它總務任務。

第五篇：出納職責

一、出納崗工作流程

（一）現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗（水電費、代收款項）

管理費用崗（其他應收款）

銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費、材料款）

注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

（1）費用報銷

審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核

（2）人工費、福利費發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內。

（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

（二）銀行存款收付

1、銀收

（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

（2）其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關崗位

（3）貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位

2、銀付

（1）日常性業(yè)務款項

根據(jù)付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關崗位制證

——→材料核算崗（材料采購）

——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質保費用）

——→管理費用崗（管理部門用款）

——→銷售費用崗（銷售部門用款）

——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）