第一篇：出納員怎樣執(zhí)行好現(xiàn)金管理制度

出納員怎樣執(zhí)行好現(xiàn)金管理制度

出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”，負(fù)有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責(zé)。因此，要切實(shí)執(zhí)行好現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)行的現(xiàn)金管理法規(guī)是1988年8月16日國務(wù)院第十八次常務(wù)會(huì)議通過的《現(xiàn)金管理暫行條例》和同年9月22日由中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條件實(shí)施細(xì)則》。在實(shí)際操作過程中，應(yīng)重點(diǎn)掌握以下內(nèi)容：一是要明確自己所在的單位是否屬于現(xiàn)金管理的單位?！秾?shí)施細(xì)則》規(guī)定：“凡在銀行和其它金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位，必須執(zhí)行本細(xì)則，接受開戶銀行的監(jiān)督?！薄捌髽I(yè)包括：國營企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)（包括村辦企業(yè)）、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)（包括個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶）?！币罁?jù)規(guī)定，各核算單位應(yīng)對號入座；二是要明確開戶單位使用現(xiàn)金的范圍；三是要明確一個(gè)單位在幾家銀行開戶，只能在一家銀行辦理存、取現(xiàn)金的規(guī)定；四是要明確轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)；五是要明確現(xiàn)金收支的有關(guān)規(guī)定；六是要明確單位管理現(xiàn)金的幾個(gè)“不準(zhǔn)”（即不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間互相借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其它單位或個(gè)人存、取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行；不準(zhǔn)保留賬外公款；不準(zhǔn)單位發(fā)放購物券變相貨幣；不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場上流通）；七是要明確違背了現(xiàn)金管理制度的各種處罰，以提高執(zhí)行現(xiàn)金管理制度的責(zé)任心。

出納員要自學(xué)遵守現(xiàn)金收支的在關(guān)規(guī)定：一要堅(jiān)持收支兩條線，不得坐收坐支現(xiàn)金。對單位的銷貨收入（業(yè)務(wù)收入），應(yīng)于當(dāng)日（有特殊情況最遲不超過次日）送存開戶銀行。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)從單位庫存現(xiàn)金中支付，或者從開戶銀行提款，不得直接支用銷貨款（坐支現(xiàn)金）。確實(shí)需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支的現(xiàn)金要納入賬內(nèi)核算，并按月向開戶銀行報(bào)送情況；二要做到把庫存現(xiàn)金控制在限額之內(nèi)，超過部分及時(shí)閹割存銀行；三要消滅白條抵庫，要求借用現(xiàn)金的條據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后記入往來賬；四要執(zhí)行現(xiàn)金管理中的諸項(xiàng)“不準(zhǔn)”；五要在銷售活動(dòng)中對現(xiàn)金與轉(zhuǎn)賬結(jié)算一視同仁，不能只收現(xiàn)金，拒收票據(jù)；六要在單位購買?？厣唐窌r(shí)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不可使用現(xiàn)金；七要與銀行往來中據(jù)實(shí)辦事，不用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金，不編造用途套取現(xiàn)金，不利用賬戶其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不利用多頭賬戶套取現(xiàn)金。

第二篇：出納員現(xiàn)金盤點(diǎn)

1，收入出納員按規(guī)定程序辦理好開箱取款手續(xù)后，應(yīng)在保安部主

管人員護(hù)送下，按規(guī)定行走路線，將款項(xiàng)押送至財(cái)務(wù)部。2，收入出納人員在對收款員的繳款袋進(jìn)行清點(diǎn)整理時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按

初點(diǎn)，復(fù)核的程序進(jìn)行操作，盤點(diǎn)中如出現(xiàn)偽鈔或長短款，經(jīng)復(fù)核無誤后，應(yīng)通知相關(guān)收款員或其他管理人員到財(cái)務(wù)出納辦公現(xiàn)場確認(rèn)，對偽鈔及短款由收款員負(fù)責(zé)補(bǔ)交，不明原因的長款作酒店收入處理。收款員或其他管理人員如對偽鈔及長短款疑問，收入出納員應(yīng)及時(shí)知會(huì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及收款員所屬部門經(jīng)理。到財(cái)務(wù)出納辦公現(xiàn)場確認(rèn)，以明確責(zé)任，在確認(rèn)為偽鈔及短款事實(shí)后，應(yīng)由收款員補(bǔ)交。信用卡簽購單及附件應(yīng)妥善保管，以便在受理信用卡過程中出現(xiàn)手續(xù)不全等問題時(shí)，可以及時(shí)向有關(guān)銀行辦理托收手續(xù)。

3，財(cái)務(wù)部配置雙鑰匙保險(xiǎn)箱。收入出納員當(dāng)天上午盤點(diǎn)各營業(yè)場

所上繳的各種貨幣現(xiàn)金，支票，信用卡簽購單整理后，無法立即上繳銀行的，由收入出納員及部門兼管人員一起開啟保險(xiǎn)箱存放（收入出納員及部門兼管人員各執(zhí)一只鑰匙）。

4，當(dāng)天收入的貨幣現(xiàn)金當(dāng)天解教銀行，根據(jù)相關(guān)的收款憑證及銀

行的進(jìn)賬單據(jù)，編制繳款匯總憑證，送會(huì)計(jì)簽收入賬。

第三篇：幼兒園現(xiàn)金出納員崗位職責(zé)

幼兒園現(xiàn)金出納員崗位職責(zé)

一、在園長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)校所有現(xiàn)金收支工作。

二、依據(jù)上級收費(fèi)通知收取各項(xiàng)費(fèi)用，并正確開據(jù)，收取款項(xiàng)于三日內(nèi)送交教育辦公室，不得坐支或挪用。

三、庫存現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，防止意外事故發(fā)生。

四、做好現(xiàn)金支出工作，索取符合規(guī)定的發(fā)票，對發(fā)票不符合要求的開支有權(quán)拒付。

五、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳，及時(shí)核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。

六、每月月底將本月收支單據(jù)逐筆記錄現(xiàn)金日記賬后轉(zhuǎn)幼兒園會(huì)計(jì)記賬。

七、把好收付款單據(jù)關(guān)，做到真實(shí)，合法，規(guī)范，完整。手續(xù)完備，簽字齊全。對未經(jīng)園長簽字同意支出的發(fā)票不能入賬。

八、學(xué)校重大開支須經(jīng)單位會(huì)計(jì)或單位領(lǐng)導(dǎo)審核后方可辦理。

九、從開戶銀行提取現(xiàn)金，須經(jīng)單位會(huì)計(jì)審核。

十、及時(shí)與會(huì)計(jì)核對賬目，做到帳實(shí)相符。

十一、出納人員不得用轉(zhuǎn)賬套換現(xiàn)金，不得公款私存，不得保留帳外帳，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意借出現(xiàn)金。

十二、出納人員不得兼管收入、支出、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登記工作、稽核工作、會(huì)計(jì)檔案的保管工作。

十三、配合做好園長及上級安排的其他工作。

第四篇：現(xiàn)金出納員職責(zé)職權(quán)

現(xiàn)金出納員職責(zé)職權(quán)

職責(zé)

一、對辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)工作負(fù)責(zé)。

二、對認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行采購領(lǐng)用支票的手續(xù)、控制使用金額和報(bào)銷期限的工作負(fù)責(zé)。

三、對妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作負(fù)責(zé)。

四、對掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜的工作及保守企業(yè)財(cái)務(wù)秘密負(fù)責(zé)。

五、原始憑證應(yīng)當(dāng)真實(shí)、有效、合法，具備會(huì)計(jì)核算規(guī)范所規(guī)定的基本要素，不得從涂改，挖補(bǔ)原始憑證，對保持原始憑證記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

六、報(bào)銷憑證應(yīng)經(jīng)各經(jīng)辦人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可辦理報(bào)銷手續(xù)，對嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金開支審批制度的嚴(yán)肅性負(fù)責(zé)。

七、對及時(shí)將審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，每日核對賬目，做到日清月結(jié)的工作負(fù)責(zé)。

八、每月按時(shí)按要求發(fā)放員工工資的工作負(fù)責(zé)，按相關(guān)要求對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，及時(shí)將支票，磁盤送交銀行，保證工資及時(shí)發(fā)放。

九、對新開工資賬戶的人員，收到工資后，登記其姓名、賬號、部門辦好領(lǐng)取卡，將新開戶人員記錄于工資單上，并對裝訂成冊的工作負(fù)責(zé)。權(quán)限

一、有權(quán)拒絕違反國家法律法規(guī)及政策的業(yè)務(wù)安排。

二、對負(fù)責(zé)的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)在全公司范圍內(nèi)，有指揮、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查權(quán)。

三、依法和按照公司規(guī)定對公司員工辦理安全保險(xiǎn)手續(xù)和相關(guān)業(yè)務(wù)，做好理賠業(yè)務(wù)，對超越規(guī)定的要求有權(quán)拒絕。

XXXX建筑工程機(jī)械有限公司

第五篇：06出納員(銀行、現(xiàn)金)+

浙江康恩貝制藥股份有限公司

職務(wù)說明書

職務(wù)名稱：銀行出納、融資員職務(wù)級別 ：職務(wù)編號：

工作部門：財(cái)務(wù)部上級主管：財(cái)務(wù)部經(jīng)理撰寫日期：撰寫人：高雅芬部門審核：人力資源部批準(zhǔn)：一．職務(wù)目標(biāo)：崗位設(shè)立目的，職權(quán)范圍和主要內(nèi)容。

為有效地使用公司現(xiàn)有資金，獲得最大收益，極大限度地保證公司資金財(cái)產(chǎn)安全，在公司范圍

內(nèi)，依據(jù)有關(guān)財(cái)政、法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度，履行職權(quán)，審核原始憑證，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，編制記帳憑證，保管公司空白支票及其重要空白憑證，做好銀行借款的轉(zhuǎn)貸工作和互保單位的擔(dān)保，做好與銷售公司的貸款結(jié)算核對等。

二．主要職責(zé)

按照由主到次順序書寫，列舉主要工作內(nèi)容，用關(guān)鍵動(dòng)詞表述所擔(dān)負(fù)責(zé)任。

1、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，保證其準(zhǔn)確性。

2、保管公司空白支票及其它重要空白憑證，保證支票使用安全。

3、審核原始憑證，編制記帳憑證，維護(hù)公司利益，確保數(shù)據(jù)無誤。

4、做好資金使用日報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確計(jì)提貸款利息。

5、做好銀行借款轉(zhuǎn)貸工作，填制借款申請書、借款合同、做好擔(dān)保單位蓋章及抵押等事項(xiàng)，保證公司利益。

6、及時(shí)做好與銷售公司的貨款結(jié)算工作。

三．職位要素；

1.知識結(jié)構(gòu)描述完成此項(xiàng)工作所需的相關(guān)知識，與之相關(guān)的理論，術(shù)語，概念，原則，規(guī)程，技術(shù)等理解力的要

求，描述專業(yè)、學(xué)歷要求，專業(yè)崗位培訓(xùn)，自我進(jìn)修以及工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、年限的要求。

1、專以上學(xué)歷財(cái)務(wù)相關(guān)專業(yè)；

2、2年以上財(cái)務(wù)、出納工作經(jīng)驗(yàn)。

3、熟練掌握會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理知識。

4、熟練掌握計(jì)算機(jī)的操作技能，會(huì)使用辦公軟件尤其是財(cái)務(wù)軟件。

5、具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書及初級會(huì)計(jì)資格證書。

2.復(fù)雜程度從工作本身的性質(zhì)、任務(wù)的多樣性、獲得指導(dǎo)與幫助的可能性、工作的范圍以及時(shí)效性等幾方面考

慮，描述此項(xiàng)工作對于一個(gè)受過全面培訓(xùn)或已可稱為合格的員工來說，其難易程度。

1、據(jù)國家財(cái)經(jīng)制度，協(xié)助做好融資工作。

2、有一定的公關(guān)能力。

3.責(zé)任范圍

（1）工作的自由度：

從以下幾方面說明該工作的自由度：內(nèi)部的書面指示，規(guī)程，政策以及外部法律，法規(guī)對之的束縛力；

完成該項(xiàng)工作的時(shí)間要求，任務(wù)的多樣化以及所需的主動(dòng)能動(dòng)性。

~1~

（2）范圍：

1、在公司內(nèi)部遵守公司規(guī)章制度及公司財(cái)務(wù)制度，人事制度。

2、在外部遵守國家財(cái)政法規(guī)，依法辦事。

3、遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德。影響本部門的工作。

描述工作直接影響的最大范圍：科室、部門或工作單位，生產(chǎn)線、車間或全公司。

4.人際關(guān)系描述完成此項(xiàng)工作需與公司內(nèi)外其他人的聯(lián)系的工作要求。注意從簡單的信息交換到復(fù)雜的討論和

談判的關(guān)系的排列。描述具體聯(lián)系的機(jī)構(gòu)和對象，相互關(guān)系的重要性和頻率，以及對公司的潛在影響。

在公司內(nèi)部需要與公司物貿(mào)部、總經(jīng)辦、工程部等部門有關(guān)人員有業(yè)務(wù)關(guān)系；

在外部需要與銀行、土管局、房管局等部門有一般的業(yè)務(wù)聯(lián)系。

5.實(shí)施管理

（1）人員管理：

無

（2）職能監(jiān)督

描述對機(jī)構(gòu)的組織、決策、指導(dǎo)功能。包括水平、類型、管理多樣性，個(gè)人決定人、財(cái)、物權(quán)限。

無

6.操作技能

（1）技能水平

描述完成此項(xiàng)工作對于手臂，手，手指的靈活性、精確性、速度和協(xié)調(diào)性的要求。包括活動(dòng)和需要

培訓(xùn)的性質(zhì)。操作技能對于此項(xiàng)工作重要程度如何？

熟練操作電腦。

（2）應(yīng)用程度

描述每日應(yīng)用操作技能的時(shí)間有多少？

3-4個(gè)小時(shí)。

7.集中視力描述所要求集中視力的程度?？紤]可能因閱讀，測量儀器，標(biāo)尺度，查疵點(diǎn)等長時(shí)間用眼和集中視力而引起的眼睛緊張和疲勞。每日需集中視力的時(shí)間有多少？ 每日集中視力時(shí)間為4小時(shí)。

8.體力消耗描述完成此項(xiàng)工作所需的能力和努力的總和由于完成工作所產(chǎn)生的緊張和不適。指出被移動(dòng)物體的重

量，工作的重復(fù)性，進(jìn)行的速度，走，站，舉，拉，推，運(yùn)送，上升等的程度。

有一定的體力消耗。

9.工作環(huán)境

（1）工作條件

描述完成工作時(shí)環(huán)境引起的身體的不適。使一個(gè)身體（能力和靈敏性）正常的人感覺不舒服和討厭的環(huán)境程度如何？

一般

（2）夜行。通常每月有幾個(gè)晚上因工作需要出差不在家。一般不出差。

~2~