第一篇：公司財務(wù)部現(xiàn)金管理制度

財務(wù)部現(xiàn)金管理制度

為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

一、現(xiàn)金的日常管理

（一）出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與

核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

（二）當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

（三）庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定

為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補足。

（四）庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進行定期或不

定期盤帳，做到賬實相符。

（五）出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭

支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。

（六）銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀

行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

二、現(xiàn)金的收入管理

（一）各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均

不得出具收款憑證。

（二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。

（三）凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

（四）收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。

三、現(xiàn)金支出管理

（一）支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬

兩種方式。

（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當

天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

（三）支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負責人、公司領(lǐng)導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。

（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款

項；如無正當理由不得無故拒付、延付；款項支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復付款。

四、現(xiàn)金盤點制度

（一）盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。

（二）盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應(yīng)查

明原因，并做出記錄或適當調(diào)整。

（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定

時間內(nèi)及時沖帳、報賬。

財務(wù)部

第二篇：公司現(xiàn)金管理制度

第一條 為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條 建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

第四條 建立授權(quán)批準制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

第五條 被授權(quán)人應(yīng)當根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说氖跈?quán)部門報告。

第六條 對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。

第七條 財務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：

1、支付計劃。有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。

2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款。

第八條、財務(wù)處內(nèi)部管理。

1、財務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。

2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。

4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。

5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時查明原因，及時處理。

8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設(shè)立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。

9、有關(guān)人員對應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。

10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。

11、財務(wù)處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。

第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構(gòu)貸款時，須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。

第三篇：公司財務(wù)部現(xiàn)金盤點報告

公司財務(wù)部現(xiàn)金盤點報告

公司名稱:

盤點日期:

****年**月**日

1.現(xiàn)金實點數(shù)(A):

盤點結(jié)果:

面值

數(shù)量

金額

1角

異常情況:

2角

5角

1元

2元

5元

10元

20元

50元

100元

合計:

2.加:其它項目支出(B=C+D):

未入賬報銷單(C):

保管人簽名:

未入賬借支單(D):

3.實存數(shù)(E=A+B)

4.賬面數(shù)(F):

5.盤盈（盤虧）數(shù)(G=E-F):

盤點人:

監(jiān)盤人:

會計主管:

第四篇：發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度

發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度

一、現(xiàn)金日常工作依據(jù)：1988年8月16日國務(wù)院第十八次常務(wù)會議通過并實施的《現(xiàn)金管理暫行條例》、中國人民銀行1988年9月23日發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》。

二、現(xiàn)金使用范圍

1、職工工資、津貼；

2、個人勞務(wù)報酬；

3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

4、結(jié)算起點（1000元以下）以下的零星支出；

三、針對日常工作中存在的問題做如下規(guī)定：

1、禁止以現(xiàn)金支付供應(yīng)商貨款。

2、轉(zhuǎn)賬起點一千元。

3、領(lǐng)款人領(lǐng)款時要簽署領(lǐng)款人姓名、領(lǐng)款金額、已領(lǐng)款、領(lǐng)款日期，否則不得付款。

4、不得白條抵庫。

5、零星采購中已經(jīng)付款給供應(yīng)商的，業(yè)務(wù)員要提交收款方提供的收款收據(jù)，收據(jù)要加蓋對方公章或財務(wù)章。或者要求供應(yīng)商在發(fā)票備注欄中注明現(xiàn)金收訖字樣。

6、出納員要發(fā)揮“閘口”作用，堅持審核無誤后付款。

7、總裁出差期間急用現(xiàn)金，辦理正常簽字手續(xù)后，到總裁秘 書處備案并與股份公司總經(jīng)理溝通，總經(jīng)理回來后補簽字。

8、各獨立核算單位總經(jīng)理不得擅自動用金庫現(xiàn)金，出納員不得受理手續(xù)不完整的現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。

9、現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)須加蓋現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章。

三、附則

1、本制度財務(wù)中心解釋。

2、本制度財務(wù)總監(jiān)確認后生效。

第五篇：公司現(xiàn)金收支管理制度

公司現(xiàn)金收支管理制度

第一章總則

第一條為加強現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。

第二條財務(wù)部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負責本制度的具體貫徹實施，并設(shè)專職稽核員負責現(xiàn)金的收支計劃和審核管理工作。

第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍

第三條現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。

第四條現(xiàn)金支出范圍。

1．職工工資、各種工資性津貼。

2．個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。

3．支付給個人的獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

4．各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復員、退伍、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。

5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6．支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。

第三章庫存現(xiàn)金管理

第五條庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司按國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開支需要。

第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險箱。庫存限額不足時從銀行存款賬戶提取。

第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理

第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負責?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。

第八條對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。

第九條對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當予以退回，要求補辦手續(xù)，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領(lǐng)的，應(yīng)及時向領(lǐng)導反映。

第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。

第十一條現(xiàn)金收入當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時間送存。

第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。

第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。

第十四條公司派人到外地采購，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐梾R往采購地開立采購專戶。

第十五條不準挪用現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準套取庫存現(xiàn)金，不準保留賬外公款，不準公款私存，不準私設(shè)小金庫。

第十六條出納人員進行現(xiàn)金收付時根據(jù)會計人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當日余額進行核對，做到日清月結(jié)，賬款相符。

第十七條出納人員與會計人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符。

第十八條為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財務(wù)人員每月終了必須會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。

第十九條無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。

第二十一條預算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預算審核。

第二十二條預算內(nèi)經(jīng)常性費用支出，無預借款直接報賬的，由

指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

第二十三條預算外或超預算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。

第二十四條業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在X天內(nèi)報賬，對過期未報的通知該部門報賬或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。

第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時的注意事項

第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。

第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。

第六章附則

第二十九條本制度自頒布之日起實施。