第一篇：盡職調(diào)查報告提綱

《盡職調(diào)查報告提綱》

一、企業(yè)基本情況

1、股東的基本情況，包括營業(yè)執(zhí)照、情況介紹，對控股股東還應(yīng)提供其股權(quán)結(jié)構(gòu)、附屬企業(yè)情況、公司章程及議事規(guī)則；或有員工持股情況，請作特別說明；

2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

3、企業(yè)成立時批準(zhǔn)文件、驗資報告、評估報告（若是國企改制設(shè)立，還應(yīng)提供改制方案、剝離方案、存續(xù)企業(yè)的基本情況）；

4、企業(yè)基本情況介紹（包括主管部門及與主管部門的關(guān)系）（請?zhí)峁┠甓裙ぷ骺偨Y(jié)或相關(guān)材料）；

5、企業(yè)當(dāng)前股本結(jié)構(gòu)(國家股,法人股…構(gòu)成,比例)；

6、董事會成員介紹(包括獨立董事)；

7、企業(yè)歷史沿革情況，包括：公司成立、股權(quán)變動、歷次重組前后的股權(quán)結(jié)構(gòu)變動狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展情況（請?zhí)峁┕局尽⒋笫掠?、股東會決議等）；

8、公司章程和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

（1）公司章程；

（2）公司組織結(jié)構(gòu)圖及各部門職責(zé)；（3）公司內(nèi)部管理制度；

（4）歷次重組前后的組織結(jié)構(gòu)變動狀況；

9、公司的附屬企業(yè)情況

（1）業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)的情況（股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營情況、公司章程、組織文件等）；

（2）各附屬企業(yè)的管理體制（行政關(guān)系、資產(chǎn)關(guān)系、管理關(guān)系）；

10、公司對外宣傳材料。重點關(guān)注事項：

（1）歷次增資手續(xù)是否齊全、合規(guī)，實物出資的評估報告是否齊全？評估值應(yīng)高于認(rèn)繳出資額?，F(xiàn)金出資后是否存在大額抽逃情況；

（2）歷次股權(quán)，資產(chǎn)變動后，權(quán)屬是否清晰？置入的股權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)與主業(yè)是否相關(guān)；

（3）對持股51%以下的子公司關(guān)注公司章程、董事會成員構(gòu)成；

（4）對國有控股類公司或國有轉(zhuǎn)制為民營，重點關(guān)注改制的相關(guān)情況，歷次股權(quán)或資產(chǎn)變動時，是否得到有足夠權(quán)限的國資管理部門的審核、批準(zhǔn)，是否存在超權(quán)限行為；

二、行業(yè)與公司競爭力分析

1、本行業(yè)國內(nèi)外市場需求狀況、特點及未來發(fā)展前景；

2、國家對本行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展規(guī)劃；

風(fēng)險，管理風(fēng)險）；

8、管理信息系統(tǒng)說明；

9、原材料采購政策

（1）公司主要原材料采購渠道、標(biāo)準(zhǔn)及年平均需求量，原材料、能源的價格定價方式及供貨價格水平，原材料、能源的價格在單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本中的比重；

（2）前5大供應(yīng)商名稱及所占采購比例；

（3）運輸及倉儲情況，運輸成本占產(chǎn)品成本的比重, 原材料周轉(zhuǎn)率等；

10、生產(chǎn)體系介紹

（1）公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)設(shè)備等情況；（2）主要技術(shù)，工藝，生產(chǎn)線情況介紹；（3）主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力及開工率等；（4）主要產(chǎn)品生產(chǎn)流程說明；（5）生產(chǎn)過程控制管理說明；

11、公司的非經(jīng)營性資產(chǎn)情況介紹 ；

12、營銷體系介紹

（1）組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；

（2）產(chǎn)品定位（市場細(xì)分，目標(biāo)客戶等）；（3）定價策略及主要影響因素；（4）分銷策略,銷售渠道及網(wǎng)點；

（5）產(chǎn)品銷售情況（近三年各產(chǎn)品在不同細(xì)分市場的銷售情況）；（6）主要客戶信息；

（7）客戶開發(fā)能力現(xiàn)狀、優(yōu)勢與今后的發(fā)展策略；（8）產(chǎn)品的售后服務(wù)，銷售的季節(jié)性變化情況；（9）管理，控制，獎懲措施等有關(guān)文件；

13、研發(fā)體系介紹；

（1）組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；

（2）運作方式及與其它部門的關(guān)系協(xié)調(diào)；

（3）企業(yè)目前的技術(shù)背景和技術(shù)儲備：(核心技術(shù)的內(nèi)容, 以及是如

何取得的？)；

--重大技術(shù)(自有、引進)；

--擁有的專利技術(shù)(自有、引進)；

--自有的各種技術(shù)成果（包括產(chǎn)品和技術(shù)的獲獎情況）；--現(xiàn)有的技術(shù)開發(fā)平臺與設(shè)施；

--與主管機構(gòu)、國內(nèi)科研機構(gòu)、國外領(lǐng)先公司的合作情況；

（4）公司所擁有的知識產(chǎn)權(quán)（商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等），提供有關(guān) 文件（登記證、申請書）；

（1）短期投資說明；（2）應(yīng)收賬款說明；（3）存貨說明；（4）長期投資說明； A、長期股權(quán)投資； —長期股票投資； —其它股權(quán)投資；

B、長期債權(quán)投資； —長期債券投資； —其它債權(quán)投資；

（5）固定資產(chǎn)說明及10萬元以上固定資產(chǎn)及非經(jīng)營性資產(chǎn)清單；（6）在建工程說明；（7）無形資產(chǎn)說明；

（8）其它重要項目說明；

5、債務(wù)情況說明（期限同上）；

（1）企業(yè)短期借款；（2）應(yīng)付賬款情況；（3）應(yīng)付稅金；（4）應(yīng)付債券；（5）長期借款；

（6）其它重要項目說明,包括抵押,擔(dān)保,或有負(fù)債情況說明；

6、銷售費用構(gòu)成及變化情況；

7、管理費用構(gòu)成及變化情況；

8、財務(wù)費用構(gòu)成及變化情況；

9、研究開發(fā)費用說明；

10、營業(yè)外收支情況說明；

11、本年度財務(wù)預(yù)算；

12、企業(yè)資金需求計劃及用途、融資渠道；

13、未來三年盈利預(yù)測；（如有新建或擬新建項目所產(chǎn)生的效益，請做出專項說明）；

14、近3年股利分配情況及未來股利分配政策；

15、公司內(nèi)部各單位核算情況；

16、財務(wù)管理的內(nèi)部控制制度及內(nèi)審制度；

17、目前公司尚待處理的法律糾紛涉及的金額數(shù)量；

18、公司管理層對公司經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況的看法和分析；

19、財務(wù)狀況分析表（供投行內(nèi)部使用）；

--資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、速動比率、流動比率、每股凈資產(chǎn)、每股稅后利潤、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；

（2）社保繳納情況。

七、重大合約及法律訴訟事項

1、重要的聯(lián)營、合資、收購、兼并合同協(xié)議復(fù)印件；

2、征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；

3、長期原材料、零部件供應(yīng)，重大承包、租賃情況；

4、公司抵押、擔(dān)保、按揭合約執(zhí)行情況，與公司有關(guān)的重大法律訴訟事件；

5、子公司的章程和重要股東會決議； 重點關(guān)注事項：

（1）核對所有公司的貸款卡明細(xì)與報表的對應(yīng)；（2）核對《用印記錄表》與主要合約的對應(yīng)；（3）涉訟事項與合約糾紛的形成與解決方式；（4）如有大額資金往來，打印銀行對賬單。

八、項目投資及收購兼并情況

1、公司及附屬企業(yè)目前正在進行中的投資項目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況；

2、本公司已經(jīng)上馬的項目最終批文和將要上馬的項目申請及已得到的批文；

3、公司上市后擬投資的項目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷售收入及效益前景預(yù)測（如有項目建議書或可行性報告、批文，請?zhí)峁?/p>

4、被收購兼并企業(yè)（或資產(chǎn)）情況、協(xié)議。

重點關(guān)注事項：

（1）尚未完工的投資項目是否會影響借殼進程。

九、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃

1、企業(yè)整體的發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)目標(biāo)；

2、公司計劃及發(fā)展規(guī)劃；（1）技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新計劃；

（2）市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計劃；（3）人力資本擴充計劃；（4）再融資計劃；

（5）深化經(jīng)營體制改革和組織機構(gòu)調(diào)整計劃；（6）收購兼并及對外擴充計劃；（7）國際化經(jīng)營的規(guī)劃。

第二篇：盡職調(diào)查報告提綱

《盡職調(diào)查報告提綱》

一、企業(yè)基本情況

1、股東的基本情況，包括營業(yè)執(zhí)照、情況介紹，對控股股東還應(yīng)提供其

股權(quán)結(jié)構(gòu)、附屬企業(yè)情況、公司章程及議事規(guī)則；或有員工持股情況，請作特別說明；

2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

3、企業(yè)成立時批準(zhǔn)文件、驗資報告、評估報告（若是國企改制設(shè)立，還

應(yīng)提供改制方案、剝離方案、存續(xù)企業(yè)的基本情況）；

4、企業(yè)基本情況介紹（包括主管部門及與主管部門的關(guān)系）（請?zhí)峁┠?/p>

度工作總結(jié)或相關(guān)材料）；

5、企業(yè)當(dāng)前股本結(jié)構(gòu)(國家股,法人股…構(gòu)成,比例)；

6、董事會成員介紹(包括獨立董事)；

7、企業(yè)歷史沿革情況，包括：公司成立、股權(quán)變動、歷次重組前后的股

權(quán)結(jié)構(gòu)變動狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展情況（請?zhí)峁┕局?、大事記、股東會決議等）；

8、公司章程和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

（1）公司章程；

（2）公司組織結(jié)構(gòu)圖及各部門職責(zé)；

（3）公司內(nèi)部管理制度；

（4）歷次重組前后的組織結(jié)構(gòu)變動狀況；

9、公司的附屬企業(yè)情況

（1）業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)的情況（股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營情況、公司章程、組織文件等）；

（2）各附屬企業(yè)的管理體制（行政關(guān)系、資產(chǎn)關(guān)系、管理關(guān)系）；

10、公司對外宣傳材料。

重點關(guān)注事項：

（1）歷次增資手續(xù)是否齊全、合規(guī)，實物出資的評估報告是否齊全？評估

值應(yīng)高于認(rèn)繳出資額?，F(xiàn)金出資后是否存在大額抽逃情況；

（2）歷次股權(quán)，資產(chǎn)變動后，權(quán)屬是否清晰？置入的股權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)與主

業(yè)是否相關(guān)；

（3）對持股51%以下的子公司關(guān)注公司章程、董事會成員構(gòu)成；

（4）對國有控股類公司或國有轉(zhuǎn)制為民營，重點關(guān)注改制的相關(guān)情況，歷

次股權(quán)或資產(chǎn)變動時，是否得到有足夠權(quán)限的國資管理部門的審核、批準(zhǔn)，是否存在超權(quán)限行為；

二、行業(yè)與公司競爭力分析

1、本行業(yè)國內(nèi)外市場需求狀況、特點及未來發(fā)展前景；

2、國家對本行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展規(guī)劃；

3、有無制約該行業(yè)發(fā)展的政策（如行業(yè)特許經(jīng)營權(quán)、進入限制、區(qū)域布點

規(guī)劃限制等）；

4、對公司未來發(fā)展起重大影響的因素分析，如加入WTO、現(xiàn)有優(yōu)惠政策的取消、未來可能出臺的支持或限制政策等；

5、本行業(yè)競爭情況和公司的競爭力比較；

（1）爭對手的基本情況介紹；

（2）本行業(yè)中的競爭力分析；

6、同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展動向；

（1）手的擬開發(fā)的新產(chǎn)品、投資的新項目、經(jīng)營上的重大舉措等；

（2）該行業(yè)的潛在競爭對手情況；

（3）該行業(yè)的企業(yè)情況及退出原因；

7、環(huán)境保護問題：

（1）本行業(yè)的環(huán)保法規(guī)；

（2）公司過去因環(huán)保而產(chǎn)生的治污費、是否產(chǎn)生罰款及其他責(zé)任；

（3）公司建設(shè)及經(jīng)營符合環(huán)保要求的證明；

（4）近兩年三廢的排放情況；

（5）歷年環(huán)保事故情況。

重點關(guān)注事項：

（1）是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，尤其關(guān)注是否符合證監(jiān)會內(nèi)部審核要求（非

正式行文）；

（2）所處行業(yè)未來3-5年的趨勢與重組方的盈利預(yù)期是否基本吻合；

（3）所處行業(yè)是否存在政策依賴或地方保護與利益輸送；

（4）公司的核心競爭力究竟是什么？（成本、技術(shù)、市場占有率等）；

（5）關(guān)注環(huán)保方面的所有有關(guān)情況，根據(jù)行業(yè)特性確定環(huán)保核查標(biāo)準(zhǔn)，查

驗是否受過行政處罰，是否需要整改及整改周期。

三、企業(yè)經(jīng)營管理情況

1、企業(yè)連續(xù)三年工作計劃和工作總結(jié)；

2、企業(yè)各種規(guī)章制度及考核辦法；

3、企業(yè)各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況；

（1）實際從事的主要業(yè)務(wù)介紹；

（2）產(chǎn)品情況介紹（包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品性能介紹）；

4、關(guān)于公司產(chǎn)品發(fā)展、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)引進和改造等方面的主要政府批文；

5、公司產(chǎn)品生產(chǎn)的批準(zhǔn)文件、資格證書復(fù)印件；

6、公司所執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)質(zhì)量控制措施、質(zhì)檢設(shè)備裝備、主要產(chǎn)品的達標(biāo)情況、并提供有關(guān)證明文件；

7、風(fēng)險管理辦法（包括政策風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險，技術(shù)風(fēng)險，市場風(fēng)險，財務(wù)

風(fēng)險，管理風(fēng)險）；

8、管理信息系統(tǒng)說明；

9、原材料采購政策

（1）公司主要原材料采購渠道、標(biāo)準(zhǔn)及年平均需求量，原材料、能源的價格定價方式及供貨價格水平，原材料、能源的價格在單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本中的比重；

（2）前5大供應(yīng)商名稱及所占采購比例；

（3）運輸及倉儲情況，運輸成本占產(chǎn)品成本的比重, 原材料周轉(zhuǎn)率等；

10、生產(chǎn)體系介紹

（1）公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)設(shè)備等情況；

（2）主要技術(shù)，工藝，生產(chǎn)線情況介紹；

（3）主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力及開工率等；

（4）主要產(chǎn)品生產(chǎn)流程說明；

（5）生產(chǎn)過程控制管理說明；

11、公司的非經(jīng)營性資產(chǎn)情況介紹 ；

12、營銷體系介紹

（1）組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；

（2）產(chǎn)品定位（市場細(xì)分，目標(biāo)客戶等）；

（3）定價策略及主要影響因素；

（4）分銷策略,銷售渠道及網(wǎng)點；

（5）產(chǎn)品銷售情況（近三年各產(chǎn)品在不同細(xì)分市場的銷售情況）；

（6）主要客戶信息；

（7）客戶開發(fā)能力現(xiàn)狀、優(yōu)勢與今后的發(fā)展策略；

（8）產(chǎn)品的售后服務(wù)，銷售的季節(jié)性變化情況；

（9）管理，控制，獎懲措施等有關(guān)文件；

13、研發(fā)體系介紹；

（1）組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；

（2）運作方式及與其它部門的關(guān)系協(xié)調(diào)；

（3）企業(yè)目前的技術(shù)背景和技術(shù)儲備：(核心技術(shù)的內(nèi)容, 以及是如何取得的？)；

--重大技術(shù)(自有、引進)；

--擁有的專利技術(shù)(自有、引進)；

--自有的各種技術(shù)成果（包括產(chǎn)品和技術(shù)的獲獎情況）；

--現(xiàn)有的技術(shù)開發(fā)平臺與設(shè)施；

--與主管機構(gòu)、國內(nèi)科研機構(gòu)、國外領(lǐng)先公司的合作情況；

（4）公司所擁有的知識產(chǎn)權(quán)（商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等），提供有關(guān)文件（登記證、申請書）；

（5）公司的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的研究與開發(fā)情況：

--研究計劃、將產(chǎn)生的效益等；

--技術(shù)的市場化安排，包括新產(chǎn)品、新技術(shù)的市場開拓等；

--公司開發(fā)的最新技術(shù)、新產(chǎn)品品種、同類的最新產(chǎn)品和替代產(chǎn)品的介紹；--歷年對新產(chǎn)品的投入及該投入占銷售收入的比重；

--公司保證技術(shù)不斷創(chuàng)新的制度安排。

重點關(guān)注事項：

（1）關(guān)注治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控機制；

（2）主業(yè)是否突出？主業(yè)的歷史經(jīng)營記錄與未來預(yù)期關(guān)聯(lián)度如何？如差異較大，是否有合理性解釋或說明；

（3）主業(yè)的毛利率、凈利率水平是否與行業(yè)平均水平（一般參照同業(yè)上市公司）相符？如差異較大，是否有合理性解釋；

（4）是否存在關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競爭問題；

（5）主業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)是否為成熟技術(shù)？如非成熟技術(shù)，是否具有新技術(shù)的保護措施，如何保證新技術(shù)的穩(wěn)定性；

（6）需出具所處行業(yè)相關(guān)的各級部門的守法證明，一般應(yīng)未受過相關(guān)行政處罰和記載不良記錄；

（7）擬用于重組的資產(chǎn)的權(quán)屬完整與獨立性；

（8）一般要求主業(yè)資產(chǎn)在同一管理層下持續(xù)運營2年以上。

四、財務(wù)管理體制及財務(wù)基本狀況

1、近三年及本截止到上月底的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表,附原始財務(wù)報表；

a)近3年主營業(yè)務(wù)收入情況說明；

b)近3年利潤構(gòu)成情況；

2、財務(wù)組織結(jié)構(gòu)、人員構(gòu)成及職能分配；

3、公司財稅政策及資料；

（1）適用于公司及其附屬公司的各種稅、費、稅率及其他稅務(wù)安排，稅收優(yōu)惠政策；近三年稅務(wù)部門的完稅證明；特別說明所得稅、增值稅優(yōu)惠政策的起止年限情況，公司歷年來所獲得的各級稅務(wù)部門授予的科技進步公司所獲得的優(yōu)惠政策；

（2）對與任何稅項、稅務(wù)申報有關(guān)的以下事項做出說明：

A、任何非經(jīng)常性項目；

B、任何糾紛和潛在糾紛；

C、任何異議或訴訟；

D、任何未付稅款；

4、資產(chǎn)情況說明(期限為近三年及本截止到上月底)（生產(chǎn)基地、銷售網(wǎng)點以及管理機構(gòu)資產(chǎn)占用情況）；

（1）短期投資說明；

（2）應(yīng)收賬款說明；

（3）存貨說明；

（4）長期投資說明；

A、長期股權(quán)投資；

—長期股票投資；

—其它股權(quán)投資；

B、長期債權(quán)投資；

—長期債券投資；

—其它債權(quán)投資；

（5）固定資產(chǎn)說明及10萬元以上固定資產(chǎn)及非經(jīng)營性資產(chǎn)清單；

（6）在建工程說明；

（7）無形資產(chǎn)說明；

（8）其它重要項目說明；

5、債務(wù)情況說明（期限同上）；

（1）企業(yè)短期借款；

（2）應(yīng)付賬款情況；

（3）應(yīng)付稅金；

（4）應(yīng)付債券；

（5）長期借款；

（6）其它重要項目說明,包括抵押,擔(dān)保,或有負(fù)債情況說明；

6、銷售費用構(gòu)成及變化情況；

7、管理費用構(gòu)成及變化情況；

8、財務(wù)費用構(gòu)成及變化情況；

9、研究開發(fā)費用說明；

10、營業(yè)外收支情況說明；

11、本財務(wù)預(yù)算；

12、企業(yè)資金需求計劃及用途、融資渠道；

13、未來三年盈利預(yù)測；（如有新建或擬新建項目所產(chǎn)生的效益，請做出專項說明）；

14、近3年股利分配情況及未來股利分配政策；

15、公司內(nèi)部各單位核算情況；

16、財務(wù)管理的內(nèi)部控制制度及內(nèi)審制度；

17、目前公司尚待處理的法律糾紛涉及的金額數(shù)量；

18、公司管理層對公司經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況的看法和分析；

19、財務(wù)狀況分析表（供投行內(nèi)部使用）；

--資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、速動比率、流動比率、每股凈資產(chǎn)、每股稅后利潤、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；

20、注冊會計師，資產(chǎn)評估，驗資機構(gòu)等中介機構(gòu)的說明。

重點關(guān)注事項：

（1）是否存在稅務(wù)調(diào)整的要求，經(jīng)審計后如存在補稅與罰款需重點關(guān)注；

（2）主業(yè)的收入、利潤應(yīng)占70%以上，資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于70%；

（3）三項報表的合理性、關(guān)聯(lián)性結(jié)構(gòu)分析；

（4）財務(wù)的內(nèi)控機制是否健全；

（5）盈利預(yù)測的合理性與合規(guī)性分析，是否與審計機構(gòu)的要求相符；

（6）關(guān)聯(lián)交易收入、利潤占比應(yīng)低于30%，并出具相應(yīng)承諾規(guī)范關(guān)聯(lián)交易；

（7）資產(chǎn)構(gòu)成中的現(xiàn)金或流動資產(chǎn)占比，往來款的合理范疇；

（8）大股東出具業(yè)績承諾的補償能力與保證措施；

（9）審計機構(gòu)能否出具無保留意見的二年一期的審計報告；

（10）券商能否順利通過內(nèi)核。

五、土地使用權(quán)

1、現(xiàn)有用地狀況及資產(chǎn)中包含土地的情況；

2、土地使用權(quán)屬情況（屬于劃撥、出讓方式還是租賃方式獲取使用權(quán)）；

3、土地使用權(quán)方面，享受地方政府及土地管理部門優(yōu)惠政策的可能性；

4、房屋產(chǎn)權(quán)證明和（或）租賃協(xié)議；土地使用證；出讓合同和轉(zhuǎn)讓合同；

土地的劃撥文件和租賃合同；

重點關(guān)注事項

（1）土地的取得程序與土地出讓款繳納情況；

（2）權(quán)證的完整性。

六、企業(yè)人力資源管理

1、公司及其全資、控股企業(yè)的用工方式及企業(yè)人員構(gòu)成；

2、公司高級管理人員介紹；

3、各部門主要管理人員（包括各子，分公司），及技術(shù)骨干情況介紹；

4、勞動合同簽署情況；

5、員工享受的福利、勞保、待業(yè)保險、住房公積金及退休金等的情況；

6、員工的業(yè)績評價體系，晉升制度及薪酬體系；

7、企業(yè)人事管理基本政策、員工的招聘，培訓(xùn)計劃、具體實施情況及未來

設(shè)想；

8、企業(yè)人員變動狀況（包括高級管理人員變動情況與各部門員工的流失

率）。

重點關(guān)注事項：

（1）高管人員的能力與穩(wěn)定性；

（2）社保繳納情況。

七、重大合約及法律訴訟事項

1、重要的聯(lián)營、合資、收購、兼并合同協(xié)議復(fù)印件；

2、征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；

3、長期原材料、零部件供應(yīng)，重大承包、租賃情況；

4、公司抵押、擔(dān)保、按揭合約執(zhí)行情況，與公司有關(guān)的重大法律訴訟事件；

5、子公司的章程和重要股東會決議；

重點關(guān)注事項：

（1）核對所有公司的貸款卡明細(xì)與報表的對應(yīng)；

（2）核對《用印記錄表》與主要合約的對應(yīng)；

（3）涉訟事項與合約糾紛的形成與解決方式；

（4）如有大額資金往來，打印銀行對賬單。

八、項目投資及收購兼并情況

1、公司及附屬企業(yè)目前正在進行中的投資項目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況；

2、本公司已經(jīng)上馬的項目最終批文和將要上馬的項目申請及已得到的批

文；

3、公司上市后擬投資的項目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷售收入及

效益前景預(yù)測（如有項目建議書或可行性報告、批文，請?zhí)峁?/p>

4、被收購兼并企業(yè)（或資產(chǎn)）情況、協(xié)議。

重點關(guān)注事項：

（1）尚未完工的投資項目是否會影響借殼進程。

九、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃

1、企業(yè)整體的發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)目標(biāo)；

2、公司計劃及發(fā)展規(guī)劃；

（1）技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新計劃；

（2）市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計劃；

（3）人力資本擴充計劃；

（4）再融資計劃；

（5）深化經(jīng)營體制改革和組織機構(gòu)調(diào)整計劃；

（6）收購兼并及對外擴充計劃；

（7）國際化經(jīng)營的規(guī)劃。

第三篇：初步盡職調(diào)查報告提綱一

初步盡職調(diào)查報告提綱

一、公司基本情況

1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

2、公司成立時批準(zhǔn)文件、驗資報告、評估報告

3、公司股東的基本情況，包括營業(yè)執(zhí)照、情況介紹，對控股股東還應(yīng)提供其股權(quán)結(jié)構(gòu)、附屬企業(yè)情況、公司章程及議事規(guī)則；如有員工持股情況，請作特別說明

4、公司的基本情況介紹（請?zhí)峁┕ぷ骺偨Y(jié)或相關(guān)材料）

5、公司歷史沿革情況，包括：公司成立、股權(quán)變動、業(yè)務(wù)發(fā)展情況（請?zhí)峁┕局?、大事記等?/p>

6、公司章程和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)（1）公司章程（2）公司組織結(jié)構(gòu)圖（3）公司內(nèi)部管理制度

7、公司的附屬企業(yè)情況（1）全資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)的情況（股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模及其經(jīng)營情況）、公司章程、組織文件（如協(xié)議等）（2）公司對各附屬企業(yè)的管理體制（行政關(guān)系、資產(chǎn)關(guān)系、管理關(guān)系）

8、公司對外宣傳材料

二、行業(yè)與公司競爭力分析

1、本公司主要礦產(chǎn)品國內(nèi)外市場需求狀況、特點及未來發(fā)展前景

2、國家對本公司主要礦產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展規(guī)劃

3、有無制約該行業(yè)發(fā)展的政策（如行業(yè)特許經(jīng)營權(quán)、進入限制、區(qū)域布點規(guī)劃限制等）

4、對公司未來發(fā)展起重大影響的因素分析，如加入WTO、現(xiàn)有優(yōu)惠政策的取消、未來可能出臺的支持或限制政策等

5、本行業(yè)競爭情況和公司的競爭力比較（1）市場競爭力分析 A、本公司主要礦產(chǎn)品的銷售區(qū)域，該區(qū)域主要競爭對手的名稱、產(chǎn)品市場占有率情況 B、本公司主要礦產(chǎn)品在本行業(yè)中近三年的市場占有率 C、與國內(nèi)外主要競爭對手比較，說明公司在行業(yè)中的競爭力（根據(jù)情況使用圖表對生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、品種、品位、銷售量、市場占有率、銷售收入、業(yè)務(wù)利潤率等）（2）與國內(nèi)外本行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)相比，競爭優(yōu)勢和劣勢的比較分析，尤其是在品位、采選難度、冶煉難度、運輸半徑等方面的比較（3）與國內(nèi)外同行相比，公司的綜合技術(shù)水平分析，從采選能力、新礦山開發(fā)能力、目前公司所具備的技術(shù)訣竅等方面進行比較

6、同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展動向（1）競爭對手的擬開發(fā)的新礦山、投資的新項目、經(jīng)營上的重大舉措等（2）擬進入該行業(yè)的潛在競爭對手情況（3）擬退出該行業(yè)的企業(yè)情況及退出原因

7、環(huán)境保護問題：（1）適用于本行業(yè)的環(huán)保法規(guī)（2）公司過去因環(huán)保而產(chǎn)生的制污費、是否產(chǎn)生罰款及其他責(zé)任（3）公司建設(shè)及經(jīng)營符合環(huán)保要求的證明（4）近兩年三廢的排放情況（5）歷年環(huán)保事故情況

三、企業(yè)經(jīng)營情況

1、實際從事的主要業(yè)務(wù)（包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品性能介紹、主要產(chǎn)品的年生產(chǎn)能力、近三年實際產(chǎn)銷量等）及業(yè)務(wù)流程包括并不限于各礦的介紹，包括發(fā)展歷程、核定儲量、地質(zhì)結(jié)構(gòu)、設(shè)計生產(chǎn)能力、實際生產(chǎn)能力、目前的狀況、資產(chǎn)狀況等

2、營銷能力（包括主要銷售市場、分類產(chǎn)品銷售額、營銷網(wǎng)絡(luò)、銷售渠道、客戶資源、客戶開發(fā)能力現(xiàn)狀、優(yōu)勢與今后的發(fā)展策略）

3、公司產(chǎn)品生產(chǎn)的批準(zhǔn)文件、資格證書復(fù)印件，包括并不限于采礦許可證、開采證、生產(chǎn)許可證、礦的普查、詳查報告等

4、公司所執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)質(zhì)量控制措施、質(zhì)檢設(shè)備裝備、主要產(chǎn)品的達標(biāo)情況、并提供有關(guān)證明

5、公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)設(shè)備情況（名稱、數(shù)量、性能介紹、金額及其分布）

6、公司主要原材料采購渠道、標(biāo)準(zhǔn)及年平均年需求量，原材料、能源的價格定價方式及供貨價格水平，原材料、能源的價格在單位產(chǎn)品生產(chǎn)生產(chǎn)成本中的比重

7、運輸及倉儲情況，運輸成本占產(chǎn)品成本的比重

8、公司的公用工程情況介紹

9、公司主要客戶及分布情況，產(chǎn)成品的定價政策及影響因素，公司產(chǎn)品的售后服務(wù)，銷售的季節(jié)性變化情況

10、企業(yè)目前的技術(shù)背景和技術(shù)儲備：（1）重大技術(shù)(自有、引進)（2）擁有的專利技術(shù)(自有、引進)（3）自有的各種技術(shù)成果（包括產(chǎn)品和技術(shù)的獲獎情況）（4）現(xiàn)有的技術(shù)開發(fā)平臺與設(shè)施（5）企業(yè)與主管機構(gòu)、國內(nèi)科研機構(gòu)、國外領(lǐng)先公司的合作情況

11、公司所擁有的知識產(chǎn)權(quán)（商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等），提供有關(guān)文件（登記證、申請書）

12、公司的新產(chǎn)品、業(yè)務(wù)及新技術(shù)的研究與開發(fā)情況（1）現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)含量（包括工藝過程、技術(shù)人員、設(shè)備、研究與開發(fā)等方面的技術(shù)內(nèi)容，核心技術(shù)是如何取得的？是否擁有技術(shù)專利權(quán)等）（2）研究開發(fā)人員情況（包括人數(shù)與結(jié)構(gòu)）、研究計劃、將產(chǎn)生的效益等（3）技術(shù)的市場化安排，包括新產(chǎn)品、新技術(shù)的市場開拓等（4）公司開發(fā)的新產(chǎn)品品種、同類的最新產(chǎn)品、最新技術(shù)和替代產(chǎn)品的介紹（5）歷年對新產(chǎn)品的投

入及該投入占銷售收入的比重（6）公司保證技術(shù)不斷創(chuàng)新的制度安排

四、財務(wù)管理體制及財務(wù)基本狀況

1、近三年財務(wù)報表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注

2、公司財稅政策及資料：（1）適用于公司及其附屬公司的各種稅、費、稅率及其他稅務(wù)安排，稅收優(yōu)惠政策；近三年稅務(wù)部門的完稅證明；特別說明所得稅、增值稅優(yōu)惠政策的起止年限情況，公司歷年來所獲得的各級稅務(wù)部門授予的科技進步公司所獲得的優(yōu)惠政策；（2）對與任何稅項、稅務(wù)申報有關(guān)的以下事項作出說明： A、任何非經(jīng)常性項目 B、任何糾紛和潛在糾紛 C、任何異議或訴訟 D、任何未付稅款

3、公司的資產(chǎn)分布情況（生產(chǎn)基地、銷售網(wǎng)點以及管理機構(gòu)資產(chǎn)占用情況）

4、公司及其附屬企業(yè)主要負(fù)債的構(gòu)成情況（包括債務(wù)金額、期限、利率、抵押或擔(dān)保情況）和或有負(fù)債情況

5、公司內(nèi)部各單位核算情況

6、現(xiàn)行生產(chǎn)經(jīng)營條件下，各主要產(chǎn)品構(gòu)成及單位售價情況

7、目前公司尚待處理的法律糾紛涉及的金額數(shù)量

8、公司未來兩年的盈利預(yù)測（如有新建或擬新建項目所產(chǎn)生的效益，請作出專項說明）

9、公司主營業(yè)務(wù)情況

10、應(yīng)收帳款（近三年前十名欠款單位金額、所占比重）

11、財務(wù)狀況分析表（供投行內(nèi)部使用）：資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、速動比率、流動比率、每股凈資產(chǎn)、每股稅后利潤、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、研發(fā)費用占主營業(yè)務(wù)收入比例、無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）占總(凈)資產(chǎn)的比例

五、固定資產(chǎn)與土地使用權(quán)

1、公司主要固定資產(chǎn)情況

2、現(xiàn)有用地狀況及資產(chǎn)中包含土地的情況

3、土地使用權(quán)屬情況（屬于劃撥、出讓方式還是租賃方式獲取使用權(quán)）

4、土地使用權(quán)方面，享受地方政府及土地管理部門優(yōu)惠政策的可能性

5、房屋產(chǎn)權(quán)證明和（或）租賃協(xié)議；土地使用證；出讓合同和轉(zhuǎn)讓合同；土地的劃撥文件和租賃合同

六、人事體制、人員基本情況及福利情況

1、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及技術(shù)骨干情況介紹

2、公司及其全資、控股企業(yè)的用工方式及有關(guān)人員數(shù)量、學(xué)歷結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)、職稱結(jié)構(gòu)、崗位分布

3、勞動合同簽定情況

4、離退休人員情況

5、員工享受的福利、勞保、待業(yè)保險、住房公積金及退休金等的情況

6、公司人事管理基本政策、員工的培訓(xùn)計劃、具體實施情況及未來設(shè)想

七、重大合約及法律訴訟事項

1、重要的聯(lián)營、合資、收購、兼并合同協(xié)議復(fù)印件

2、征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況

3、長期原材料、零部件供應(yīng)，重大承包、租賃情況

4、公司抵押、擔(dān)保、按揭合約執(zhí)行情況，與公司有關(guān)的重大法律訴訟事件

八、項目投資及收購兼并情況

1、公司及附屬企業(yè)目前正在進行中的投資項目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況

2、公司已經(jīng)上馬的項目最終批文和將要上馬的項目申請及已得到的批文

3、公司上市后擬投資的項目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷售收入及效益前景預(yù)測（如有項目建議書或可行性報告、批文，請?zhí)峁?/p>

4、被收購兼并企業(yè)（或資產(chǎn)）情況、協(xié)議

九、公司發(fā)展規(guī)劃

1、公司整體的發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)目標(biāo)

2、公司計劃及發(fā)展規(guī)劃（1）技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新計劃（2）市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計劃（3）人力資本擴充計劃（4）再融資計劃（5）深化經(jīng)營體制改革和組織機構(gòu)調(diào)整計劃（6）收購兼并及對外擴充計劃（7）國際化經(jīng)營的規(guī)劃

第四篇：法律盡職調(diào)查報告提綱

目錄

一、引言 ································································· 錯誤！未定義書簽。

1.1 本報告的結(jié)構(gòu) ·································································································· 錯誤！未定義書簽。

1.2 信息來源 ·········································································································· 錯誤！未定義書簽。

1.3 前提假設(shè) ·········································································································· 錯誤！未定義書簽。

1.4 工作方式與范圍 ····························································································· 錯誤！未定義書簽。

1.5 本報告的保密性及目的 ················································································· 錯誤！未定義書簽。

二、公司的設(shè)立和存續(xù) ········································· 錯誤！未定義書簽。

2.1 公司的設(shè)立 ······································································································ 錯誤！未定義書簽。

2.1.1 設(shè)立的基本信息 ················································································ 錯誤！未定義書簽。

2.1.2 設(shè)立時的股權(quán)結(jié)構(gòu) ············································································ 錯誤！未定義書簽。

2.1.3 設(shè)立時的驗資 ···················································································· 錯誤！未定義書簽。

2.1.4公司設(shè)立的法律評價 ········································································· 錯誤！未定義書簽。

2.2 公司的股權(quán)演變 ····························································································· 錯誤！未定義書簽。

2.2.1 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 ···························································································· 錯誤！未定義書簽。

2.2.2 目前的股權(quán)結(jié)構(gòu) ················································································ 錯誤！未定義書簽。

2.2.3公司其他登記信息變更情況 ····························································· 錯誤！未定義書簽。

2.2.4法律評價（略）················································································· 錯誤！未定義書簽。

2.3 公司的存續(xù) ······································································································ 錯誤！未定義書簽。

2.3.1公司的存續(xù) ························································································· 錯誤！未定義書簽。

2.3.2 公司存續(xù)的法律評價 ········································································ 錯誤！未定義書簽。

三、公司的組織結(jié)構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu) ················· 錯誤！未定義書簽。

3.1公司章程的制定和修改·················································································· 錯誤！未定義書簽。

3.1.1 公司章程的內(nèi)容 ················································································ 錯誤！未定義書簽。

3.1.2法律評價 ····························································································· 錯誤！未定義書簽。

3.2公司的組織結(jié)構(gòu) ······························································································ 錯誤！未定義書簽。

3.2.1 公司目前內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖如下： ···················································· 錯誤！未定義書簽。

3.2.2法律評價 ····························································································· 錯誤！未定義書簽。

3.3 公司法人治理結(jié)構(gòu) ························································································· 錯誤！未定義書簽。

3.3.1公司法人治理結(jié)構(gòu)基本情況 ····························································· 錯誤！未定義書簽。

3.3.2法律評價 ····························································································· 錯誤！未定義書簽。

四、公司的固定資產(chǎn)和設(shè)備 ································· 錯誤！未定義書簽。

4．1 公司的固定資產(chǎn) ·························································································· 錯誤！未定義書簽。

4．2 生產(chǎn)設(shè)備 ······································································································· 錯誤！未定義書簽。

4．3法律評價 ······································································································· 錯誤！未定義書簽。

五、公司的知識產(chǎn)權(quán) ············································· 錯誤！未定義書簽。

5.1 知識產(chǎn)權(quán)現(xiàn)狀 ·································································································· 錯誤！未定義書簽。5.2法律評價 ··········································································································· 錯誤！未定義書簽。

六、公司土地、房產(chǎn)及構(gòu)筑物 ····························· 錯誤！未定義書簽。

6.1 土地使用權(quán) ······································································································ 錯誤！未定義書簽。

6.1.1國有土地使用權(quán) ················································································· 錯誤！未定義書簽。

6.1.2集體土地使用權(quán) ················································································· 錯誤！未定義書簽。6.1.3土地租賃 ····························································································· 錯誤！未定義書簽。6.1.4擬取得的國有土地使用權(quán) ································································· 錯誤！未定義書簽。6.2房屋及構(gòu)筑物 ·································································································· 錯誤！未定義書簽。6.2.1房屋所有權(quán)情況 ················································································· 錯誤！未定義書簽。6.2.2房屋的租賃 ························································································· 錯誤！未定義書簽。6.2.3房產(chǎn)租賃價格 ····················································································· 錯誤！未定義書簽。6.3 房產(chǎn)狀況的法律評價 ····················································································· 錯誤！未定義書簽。

七、公司業(yè)務(wù) ························································· 錯誤！未定義書簽。

7.1公司的經(jīng)營范圍 ··························································································· 錯誤！未定義書簽。7.2 公司持有的許可證和證書 ············································································ 錯誤！未定義書簽。

7.2.1有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營的許可證 ····································································· 錯誤！未定義書簽。7.2.2有關(guān)環(huán)保的證書 ··················································································· 錯誤！未定義書簽。7.2.3衛(wèi)生許可證 ··························································································· 錯誤！未定義書簽。7.2.4有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營的許可及環(huán)保證書的法律評價 ··································· 錯誤！未定義書簽。7.3產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)證書證明 ···································································· 錯誤！未定義書簽。7.3.1產(chǎn)品質(zhì)量 ······························································································· 錯誤！未定義書簽。7.3.2產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)證書證明 ······································································· 錯誤！未定義書簽。7.3.3產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)證書證明的法律評價 ······································· 錯誤！未定義書簽。7.4 其他證書（略）···························································································· 錯誤！未定義書簽。7.5關(guān)聯(lián)交易·········································································································· 錯誤！未定義書簽。7.5.1關(guān)聯(lián)方----金鼠王鞋業(yè)?！ぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁ?錯誤！未定義書簽。7.5.2關(guān)聯(lián)交易法律評價 ············································································· 錯誤！未定義書簽。

八、公司貸款合同與擔(dān)保 ····································· 錯誤！未定義書簽。

8.1正在履行的貸款合同 ·················································································· 錯誤！未定義書簽。8.2擔(dān)保合同 ······································································································· 錯誤！未定義書簽。8.3抵押合同·········································································································· 錯誤！未定義書簽。8.4法律評價·········································································································· 錯誤！未定義書簽。

九、公司稅務(wù) ························································· 錯誤！未定義書簽。

9.1稅務(wù)登記情況 ······························································································· 錯誤！未定義書簽。

9.1.1國稅登記證 ························································································· 錯誤！未定義書簽。9.1.2地稅登記證 ························································································· 錯誤！未定義書簽。9.2公司的主要稅種和稅率 ················································································ 錯誤！未定義書簽。9.3證書 ·················································································································· 錯誤！未定義書簽。無。························································································································· 錯誤！未定義書簽。9.4法律評價 ······································································································· 錯誤！未定義書簽。

十、公司的勞動用工 ············································· 錯誤！未定義書簽。

10.1公司的勞動用工情況··················································································· 錯誤！未定義書簽。10.2法律評價 ····································································································· 錯誤！未定義書簽。

十一、公司的保險事項 ········································· 錯誤！未定義書簽。

11.1 保險基本情況 ······························································································ 錯誤！未定義書簽。11.2法律評價 ······································································································· 錯誤！未定義書簽。

十二、重大債權(quán)債務(wù) ············································· 錯誤！未定義書簽。

12.1公司銀行基本存款賬戶開戶許可證 ························································· 錯誤！未定義書簽。12.2貸款卡 ············································································································ 錯誤！未定義書簽。12.3重大債權(quán)債務(wù) ······························································································· 錯誤！未定義書簽。

12.3.1主要債務(wù) ··························································································· 錯誤！未定義書簽。12.3.2重大債權(quán) ··························································································· 錯誤！未定義書簽。12.4法律評價 ······································································································· 錯誤！未定義書簽。

十三、公司的重大訴訟、仲裁與行政措施 ········· 錯誤！未定義書簽。

十四、主要簽約服務(wù)專業(yè)機構(gòu) ····························· 錯誤！未定義書簽。

14.1專業(yè)服務(wù)機構(gòu)概況 ······················································································· 錯誤！未定義書簽。

14.1.1會計師事務(wù)所 ··················································································· 錯誤！未定義書簽。14.1.2資產(chǎn)評估公司 ··················································································· 錯誤！未定義書簽。14.1.3律師事務(wù)所 ······················································································· 錯誤！未定義書簽。未提供?！ぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁ?錯誤！未定義書簽。14.1.4保險公司 ··························································································· 錯誤！未定義書簽。14.1.5保險經(jīng)紀(jì)公司 ··················································································· 錯誤！未定義書簽。未提供。········································································································ 錯誤！未定義書簽。14.1.6財務(wù)顧問公司 ··················································································· 錯誤！未定義書簽。未提供。········································································································ 錯誤！未定義書簽。14.1.7商標(biāo)代理公司 ··················································································· 錯誤！未定義書簽。14.1.8廣告代理公司 ··················································································· 錯誤！未定義書簽。14.2專業(yè)服務(wù)機構(gòu)法律評價 ·············································································· 錯誤！未定義書簽。

十五、其他重大合同 ············································· 錯誤！未定義書簽。

15.1公用設(shè)施服務(wù)合同 ······················································································· 錯誤！未定義書簽。15.1.1供水合同 ··································································································· 錯誤！未定義書簽。15.1.2供電合同 ··································································································· 錯誤！未定義書簽。15.1.3供煤合同及其他能源供應(yīng)合同 ······························································ 錯誤！未定義書簽。15.2產(chǎn)品加工委托合同 ······················································································· 錯誤！未定義書簽。15.3產(chǎn)品購銷合同 ······························································································· 錯誤！未定義書簽。15.4 法律評價 ······································································································· 錯誤！未定義書簽。

結(jié)語 ·········································································· 錯誤！未定義書簽。

第五篇：盡職調(diào)查報告（范文）

盡職調(diào)查報告（范文）

**有限責(zé)任公司：

本事務(wù)所接受委托，對**有限公司（以下簡稱“**公司”）截止2016年10月31日的財務(wù)狀況、稅務(wù)狀況及其他或有事項等方面進行盡職調(diào)查。**公司的責(zé)任是：對所提供的會計資料、納稅申報資料、項目資料、人事檔案及與本次盡職調(diào)查有關(guān)的其他資料的合法性和真實性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其他相關(guān)規(guī)定的要求，在實施調(diào)查工作的基礎(chǔ)上對**有限責(zé)任公司要求的相關(guān)委托事項出具盡職調(diào)查報告。

在調(diào)查過程中，我們本著獨立、客觀、公正的原則，按照中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求，結(jié)合公司的實際情況，實施了包括觀察、檢查、座談、抽查會計核算資料等我們認(rèn)為必要的調(diào)查程序?，F(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：

二、公司基本情況

**公司，2012年11月14日成立，注冊資本、實收資本*萬元，由自然人**共同出資設(shè)立，**出資300萬元，占比30%，**出資300萬元，占比30%，**出資400萬元，占比40%。

組織結(jié)構(gòu)：執(zhí)行董事（**），設(shè)監(jiān)事1人（**），總經(jīng)理由執(zhí)行董事決定。公司主要管理人員由雙方指定人員組成，甲方人員三人，乙方人員四人。

三、項目情況

201 年 月 日**有限公司*與**縣人民政府簽訂《**項目合作開發(fā)建設(shè)框架協(xié)議》，**有限公司有意全程參與**片區(qū)的開發(fā)建設(shè)及其他的項目經(jīng)營，項目合作開發(fā)范圍：**規(guī)劃開發(fā)規(guī)模約 畝，項目合作方式為雙方合作進行一級開發(fā)整理，完成后土地以公開拍賣的形式出讓。……

四、財務(wù)狀況

以下相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，是在假定201 年 月 日**公司按 年 月 日**公司賬面凈資產(chǎn)收購**公司的基礎(chǔ)上，以模擬合并的財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行反映。

（一）資產(chǎn)情況

截止2016年10月31日，**公司資產(chǎn)總額**元，其中：

1、貨幣資金**元，其中：現(xiàn)金**元，銀行存款**元，我們將未入賬銀行單據(jù)和賬務(wù)處理差錯進行調(diào)整后，與銀行函證結(jié)果和現(xiàn)金進行監(jiān)盤結(jié)果核對符。

2、預(yù)付賬款**元，明細(xì)如下表：

債務(wù)人名稱

余額（元）

賬齡

備 注

**

**有限公司

**

合 計

3、其他應(yīng)收款**元，明細(xì)如下表：

債務(wù)人名稱

余額（元）

賬齡

款項性質(zhì)

**

**

合 計

4、存貨

5、固定資產(chǎn)

（二）負(fù)債情況

截止2016年10月31日，**公司負(fù)債總額 **元，其中：

1、應(yīng)付賬款**元，明細(xì)如下：

債權(quán)人

金 額

賬 齡

**

**有限公司

**有限公司

合 計

2、應(yīng)付職工薪酬。

4、應(yīng)交稅費。

5、其他應(yīng)付款 元，明細(xì)如下表：

債權(quán)人

金額

賬齡

款項性質(zhì)

**

**有限公司

合 計

（三）所有者權(quán)益

截止2016年10月31日，**公司凈資產(chǎn) 元，其中：實收資本 元，未分配利潤 元。

五、收入、成本、費用情況

因**公司開發(fā)的“**”項目仍處于一級土地開發(fā)期初，賬面無收入、成本、管理費用、銷售費用（除財務(wù)費用）等成本費用發(fā)生。

六、稅務(wù)狀況

（一）稅務(wù)登記證情況

**公司統(tǒng)一社會信用代碼：。

（二）稅收減免情況

**公司無稅收優(yōu)惠和減免政策。

（三）稅項及稅率

主要稅種

具體稅率情況

增值稅

按簡易計稅辦法繳納增值稅，征收率為5%

城建稅

按流轉(zhuǎn)稅的5%計繳

教育費附加

按流轉(zhuǎn)稅的3%計繳

地方教育附加

按流轉(zhuǎn)稅的2%計繳

企業(yè)所得稅

按應(yīng)納稅所得額的25%計繳

個人所得稅

超額累進稅率

印花稅

按銷合同、借款合同等金額的0.05‰計繳

土地增值稅

按預(yù)收售房款的2%預(yù)繳

七、針對本次盡職調(diào)查情況，將存在的主要問題報告如下

（一）會計核算方面的問題

**公司未嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)費用、使用會計科目等會計核算不規(guī)范的情況，存在原始憑證不規(guī)范的問題。

1、公司日常運營發(fā)生的管理費用、銷售費用、財務(wù)費用計入間接開發(fā)成本。

2、支付給**的顧問費無對方出具的收據(jù)或發(fā)票。

3、2013年至2020年10月31日期間發(fā)生的部分油費等，其入賬的機打發(fā)票

4、部分入賬的人員工資支出，工資名冊無領(lǐng)取人簽字。

（二）財務(wù)結(jié)算不符合銀行結(jié)算辦法規(guī)定

2015年起，**公司采用現(xiàn)金結(jié)算，不符合結(jié)算法律制度。

（三）股東未實際出資到位

**公司股東2010年

（四）涉稅風(fēng)險問題

如上所述，**公司會計核算方面存在原始憑證不規(guī)范的問題，涉及的費用在稅前不得列支。支付給**顧問費未代扣代繳個人所得稅。

（五）**公司的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)暫定資質(zhì)證書，日到期失效。

（六）公司公章丟失未辦理登報作廢

**公司章丟失，現(xiàn)在用的公章為重新制作，原公章丟失時，未辦理登報作廢手續(xù)，其開戶銀行預(yù)留印鑒未辦理變更手續(xù)。

八、總體評價

通過本次盡職調(diào)查，本事務(wù)所對**公司的項目審批情況、經(jīng)營情況、資產(chǎn)質(zhì)量情況、稅務(wù)狀況、財務(wù)核算情況幾個方面做如下評價：

（一）項目審批情況：

2011年，**縣人大常委會審議同意

（二）資產(chǎn)質(zhì)量情況：因**公司股東**有限公司出資未實際到位。

（三）負(fù)債情況：**公司借款 元，也未支付利息，該債務(wù)已經(jīng)法院判決。經(jīng)測算，截止20 年 月 日，**公司應(yīng)支付 借款利息 元，**公司財務(wù)未提計利息。

（四）稅收情況：**公司會計核算方面存在原始憑證不規(guī)范的問題，涉及的費用在稅前不得列支。支付給**顧問費未代扣代繳個人所得稅。

（五）財務(wù)核算狀況：存在財務(wù)核算不規(guī)范情況；

（六）訴訟情況：**與**公司間的借款訴訟案件。經(jīng)法院判決。

（七）其他不確定情況，**公司公章丟失，現(xiàn)在用公章為重新制作，原公章丟失時，未辦理登報作廢手續(xù)，存在發(fā)生不確定法律事項的可能。

九、報告使用

我們的報告僅提供給貴公司管理層內(nèi)部用于**有限責(zé)任公司收購**公司項目事項參考使用，不得作為其他任何目的的引用或使用。由于對本調(diào)查報告使用不當(dāng)所造成的一切后果與本所無關(guān)。

**會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師：**

中國注冊會計師：**

中國 年 月 日