第一篇：盡職調(diào)查提綱

盡職調(diào)查提綱

1、企業(yè)基本信息

成立日期

注冊地點

注冊資本

經(jīng)營范圍

股權(quán)結(jié)構(gòu)

下屬公司

大的收購及出售資產(chǎn)事件

公司章程（公司章程中有反收購條款的，需事先查明）

目標(biāo)公司主體資格（公司的設(shè)立是否符合法規(guī)要求、今后是否還能夠合法延續(xù)；特殊行業(yè)是否有資質(zhì)證明）

本次投資的批準(zhǔn)和授權(quán)（公司制企業(yè)只要公司董事會或股東大會批準(zhǔn)即可完成交易；對于非公司制企業(yè)需上級主管部門批準(zhǔn)或股東大會批準(zhǔn)；如果是國有企業(yè)，考慮當(dāng)?shù)卣l(fā)改委、國資委、商務(wù)部的審批）

2、人力資源

組織結(jié)構(gòu)（明確到部門科室，表明主管負(fù)責(zé)人的姓名、簡介）

董事長及高級管理人員的簡歷（年齡、學(xué)歷、薪資、分管業(yè)務(wù)、工作經(jīng)歷等）

核心員工簡歷（年齡、學(xué)歷、薪資、職責(zé)、工作經(jīng)歷等）

員工情況（分為管理人員、銷售人員、生產(chǎn)人員、文員和其他人員，每一類員工的數(shù)量、平均工資水平、員工福利、學(xué)歷、招聘和培訓(xùn)情況及各階層員工是否有能力升遷）雇傭合同

3、市場營銷

主要產(chǎn)品及服務(wù)（包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格系列、品牌、每種產(chǎn)品近三年的銷售額、銷售毛利；產(chǎn)品生命周期及盈虧平衡點分析說明）

市場結(jié)構(gòu)（各產(chǎn)品的市場定位、消費群體、銷售區(qū)域、行業(yè)競爭格局、產(chǎn)品市場占有率）主要競爭對手（對手產(chǎn)品的概況，優(yōu)缺點、對手名稱、地址及聯(lián)系方式；替代品生產(chǎn)商的相關(guān)情況）

主要客戶（銷售渠道和銷售流程、銷售合同樣本、主要銷售合同，主要銷售商的名稱、地址、聯(lián)系方式以及應(yīng)收賬款情況）

4、企業(yè)資源及生產(chǎn)流程管理

生產(chǎn)管理（廠區(qū)面積，已使用場地的百分比；廠區(qū)面積能否擴(kuò)大，經(jīng)營場地是租用的還是已購買的，如果是租用的，租用到期時間，是否可以續(xù)租，租金未來會不會提升；主要產(chǎn)品品種，生產(chǎn)工藝及設(shè)計生產(chǎn)能力；上一年度實際生產(chǎn)情況；水電煤氣等基礎(chǔ)設(shè)施配套情況）研究開發(fā)（）

第二篇：盡職調(diào)查提綱

盡職調(diào)查

一、客戶基本情況

1、基本情況：名稱、行業(yè)、注冊資金、成立時間、規(guī)模（銷售、資產(chǎn)等）、法定代表人、實際控制人等。

2、歷史沿革：企業(yè)成立以來主要股權(quán)、法定代表人（實際控制人）、注冊資本、經(jīng)營范圍及主營（核心）業(yè)務(wù)的發(fā)展演變過程等情況。

3、主要股東：背景、主營業(yè)務(wù)、主要財務(wù)狀況、資信狀況、支持力度。

4、人員情況：核心管理層（公司實際控制人、法定代表人、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人）的履歷、從業(yè)經(jīng)驗及個人誠信情況；員工數(shù)量及工種配置；激勵機(jī)制：從管理層持股情況、管理層薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計，員工績效評價機(jī)制、人員聘任等方面評價企業(yè)激勵約束機(jī)制。

5、組織架構(gòu)：內(nèi)部經(jīng)營管理的職能分工、機(jī)構(gòu)設(shè)置、關(guān)鍵崗位設(shè)置、內(nèi)部控制及治理流程模式；主要生產(chǎn)經(jīng)營、銷售、工程、財務(wù)及資金管理模式。

6、對外擔(dān)保：包括對外擔(dān)保金額、被擔(dān)保對象、擔(dān)保集中度、擔(dān)保內(nèi)容、擔(dān)保期限、擔(dān)保債務(wù)狀況等。

7、信用狀況：人行征信、主管部門、行業(yè)協(xié)會、工商、稅務(wù)等記錄；是否被列入環(huán)保黑名單，是否存在環(huán)保方面不良記錄；是否涉及重大訴訟或法律糾紛。

8、主要投資和關(guān)聯(lián)關(guān)系：經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易情況；非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)資金占用或被占用情況；關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況等。

二、生產(chǎn)經(jīng)營情況

1.宏觀形勢：當(dāng)前實施的國家宏觀調(diào)控、環(huán)保、外貿(mào)政策、匯率利率調(diào)整對客戶的影響。

2.業(yè)務(wù)板塊：各業(yè)務(wù)板塊實現(xiàn)盈利的途徑、方式及可持續(xù)性。

3.市場情況：市場份額、市場競爭態(tài)勢、市場供求及穩(wěn)定性、在市場上的定價權(quán)、行業(yè)地位及可持續(xù)性。

4.主導(dǎo)產(chǎn)品：主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售能力、目前實際銷售接單與前期的變化情況和趨勢。

5.核心競爭力：核心競爭力和盈利點，包括但不限于：資源壟斷、成本控制能力、市場營銷能力、技術(shù)或經(jīng)營模式先進(jìn)性、質(zhì)量專長、產(chǎn)品創(chuàng)新能力、資產(chǎn)規(guī)模、資金實力以及人才資源等等各類有形與無形的競爭力。

6.主要競爭對手：與主要競爭對手進(jìn)行比較，在經(jīng)營模式、企業(yè)有形及無形資源、企業(yè)人力財物等方面的優(yōu)劣勢。

7.發(fā)展規(guī)劃：近期規(guī)劃及遠(yuǎn)期發(fā)展戰(zhàn)略，包括規(guī)模擴(kuò)張或規(guī)?？刂埔?guī)劃、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型規(guī)劃；專業(yè)化全產(chǎn)業(yè)、多元化發(fā)展戰(zhàn)略，地區(qū)化經(jīng)營、跨區(qū)域或國際化發(fā)展戰(zhàn)略等；近期重大投資及在建項目情況，包括股權(quán)投資、金融資產(chǎn)投資、實物或無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)項目投資等；

8.采購和銷售：原材料采購策略、與供應(yīng)商的議價能力以及應(yīng)付預(yù)付款管理措施；下游客戶群定位、銷售策略、銷售議價能力、定價策略以及商業(yè)信用政策、應(yīng)收賬款管理措施。

9.主要業(yè)務(wù)流程：采購、生產(chǎn)和銷售流程及主要環(huán)節(jié)，采購付款及銷售回款流程和時間控制。

三、銀企合作情況 主要合作銀行合作情況。

四、主要財務(wù)數(shù)據(jù)

銷售收入、利潤、資產(chǎn)規(guī)模、存貨、應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付、現(xiàn)金流等。

第三篇：盡職調(diào)查提綱

盡職調(diào)查提綱

盡職調(diào)查報告

一、公司簡介

1、公司成立背景及情況介紹；

2、公司歷史沿革；

3、公司成立以來股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化及增資和資產(chǎn)重組情況；

4、公司成立以來主要發(fā)展階段，及每一階段變化發(fā)展的原因，5、公司成立以來業(yè)務(wù)發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷售數(shù)量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的主要變化情況；

6、公司對外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質(zhì)，投資收益等情況和被投資主要單位情況介紹；

7、公司員工狀況，包括年齡結(jié)構(gòu)、受教育程度結(jié)構(gòu)、崗位分布結(jié)構(gòu)和技術(shù)職稱分布結(jié)構(gòu)；

8、董事、監(jiān)事及高級管理人員的簡歷；

9、公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策；

10、公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況。盡職調(diào)查報告

二、公司組織結(jié)構(gòu)

1、公司現(xiàn)在建立的組織管理結(jié)構(gòu)；

2、公司章程；

3、公司董事會的構(gòu)成，董事。高級管理人員和監(jiān)事會成員在外兼職情況；

4、公司股東結(jié)構(gòu)，主要股東情況介紹，包括背景情況、股權(quán)比例、主要業(yè)務(wù)、注冊資本、資產(chǎn)狀況、盈利狀況、經(jīng)營范圍和法定代表人等；

5、公司和上述主要股東業(yè)務(wù)往來情況（如原材料供應(yīng)、合作研究開發(fā)產(chǎn)品、專利技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)共同使用、銷售代理等）、資金往來情況，有無關(guān)聯(lián)交易合同規(guī)范上述業(yè)務(wù)和資金往來及交易；

6、公司主要股東對公司業(yè)務(wù)發(fā)展有哪些支持，包括資金，市場開拓，研究開發(fā)、技術(shù)投入等；

7、公司附屬公司（廠）的有關(guān)資料、包括名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀及收入和盈利狀況、對外業(yè)務(wù)往來情況；

8、控股子公司的有關(guān)資料、包括名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀及收入和盈利狀況、對外業(yè)務(wù)往來情況、內(nèi)資金河谷業(yè)務(wù)往來情況；

9、公司與上述全資附屬公司（廠）、控股子公司在行政上、銷售上、材料供應(yīng)上、人事上如何統(tǒng)一進(jìn)行管理；

10、主要參股公司情況介紹。盡職調(diào)查報告

三、供應(yīng)

1、公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；

2、上述原材料主要供應(yīng)商的情況，公司有無與有關(guān)供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，若有，請說明合同的主要條款；

3、請列出各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例；

4、公司主要外協(xié)廠商名單及基本情況，外協(xié)部件明細(xì)，外協(xié)模具明細(xì)及分布情況，各外協(xié)件價格及供貨周期，外協(xié)廠商資質(zhì)認(rèn)證情況；

5、公司有無進(jìn)口原材料，若有，該進(jìn)口原材料的比重，國家對進(jìn)口該原材料有無政策上的限制；

6、公司與原材料供應(yīng)商交易的結(jié)算方式、有無信用交易；

7、公司對主要能源的消耗情況。盡職調(diào)查報告

四、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品

1、公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述，各業(yè)務(wù)在整個業(yè)務(wù)收入中的重要性；

2、主要業(yè)務(wù)所處行業(yè)的的該行業(yè)背景資料；

3、該業(yè)務(wù)的發(fā)展前景；

4、主要業(yè)務(wù)近年來增長情況，包括銷量、收入、市場份額、銷售價格走勢，各類產(chǎn)品在公司銷售收入及利潤中各自的比重；

5、公司產(chǎn)品系列，產(chǎn)品零部件構(gòu)成細(xì)分及明細(xì)；

6、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，分類介紹公司目前所生產(chǎn)主要產(chǎn)品情況和近年來銷售情況；產(chǎn)品需求狀況；

7、上述產(chǎn)品的產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、功能和用途、應(yīng)用的主要技術(shù)、技術(shù)性能指標(biāo)、產(chǎn)品的競爭力等情況；針對的特定消費群體；

8、公司是否有專利產(chǎn)品，若有，公司有那些保護(hù)措施；

9、公司產(chǎn)品使用何種商標(biāo)進(jìn)行銷售，上述商標(biāo)是否為公司注冊獨家使用；

10、上述產(chǎn)品所獲得的主要獎勵和榮譽(yù)稱號；

11、公司對提高產(chǎn)品質(zhì)量、提升產(chǎn)品檔次、增強(qiáng)產(chǎn)品競爭力等方面將采取那些措施；

12、公司新產(chǎn)品開發(fā)情況； 盡職調(diào)查報告

五、銷售

1、簡述公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售市場開拓及銷售網(wǎng)絡(luò)的建立歷程；

2、公司主要客戶有哪些，并介紹主要客戶的有關(guān)情況，主要客戶在公司銷售總額中的比重；公司主要客戶的地域分布狀況；

3、公司產(chǎn)品國內(nèi)主要銷售地域，銷售管理及銷售網(wǎng)絡(luò)分布情況；

4、公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售比例，外銷主要國家和地區(qū)分布結(jié)構(gòu)及比例；

5、公司是否有長期固定價格銷售合同；

6、公司擴(kuò)大銷售的主要措施和營銷手段；

7、銷售人員的結(jié)構(gòu)情況，包括人數(shù)、學(xué)歷、工作經(jīng)驗、分工等；

8、公司對銷售人員的主要激勵措施；

9、公司的廣告策略如何，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費用支出比例，公司每年廣告費用總支出數(shù)額及增長情況，廣告費用總支出占公司費用總支出的比例；

10、請列出公司在國內(nèi)外市場上主要競爭對手名單及主要競爭對手主要資料，公司和主要競爭對手在國內(nèi)外市場上各自所占的市場比例；

11、公司為消費者提供哪些售后服務(wù)，具體怎樣安排；

12、公司的賒銷期限一般多長，賒銷部分占銷售總額的比例多大；歷史上是否發(fā)生過壞帳，每年實際壞帳金額占應(yīng)收帳款的比例如何；主要賒銷客戶的情況及信譽(yù)；

13、公司是否擁有進(jìn)出口權(quán)，若無，公司主要委托那家外貿(mào)公司代理，該外貿(mào)公司主要情況介紹；

14、我國加入WTO后，對公司產(chǎn)品有哪些影響； 盡職調(diào)查報告

六、研究與開發(fā)

1、請詳細(xì)介紹公司研究所的情況，包括成立的時間，研究開發(fā)實力、已經(jīng)取得的研究開發(fā)成果，主要研究設(shè)備、研究開發(fā)手段、研究開發(fā)程序、研究開發(fā)組織管理結(jié)構(gòu)等情況；

2、公司技術(shù)開發(fā)人員的結(jié)構(gòu)，工程師和主要技術(shù)開發(fā)人員的簡歷；

3、與公司合作的主要研究開發(fā)機(jī)構(gòu)名單及合作開發(fā)情況；合作單位主要情況介紹；

4、公司目前自主擁有的主要專利技術(shù)、自主知識產(chǎn)權(quán)、專利情況，包括名稱、用途、應(yīng)用情況，獲獎情況；

5、公司每年投入的研究開發(fā)費用及占公司營業(yè)收入比例；

6、公司目前正在研究開發(fā)的新技術(shù)及新產(chǎn)品有哪些；

7、公司新產(chǎn)品的開發(fā)周期，8、未來計劃研究開發(fā)的新技術(shù)和新產(chǎn)品； 盡職調(diào)查報告

七、公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營設(shè)施

1、公司主要固定資產(chǎn)的構(gòu)成情況，包括主要設(shè)備名稱、原值、凈值、數(shù)量、使用及折舊情況、技術(shù)先進(jìn)程度；

2、按生產(chǎn)經(jīng)營用途、輔助生產(chǎn)經(jīng)營用途、非生產(chǎn)經(jīng)營用途、辦公用途、運輸用途和其他用途分類，固定資產(chǎn)分布情況；

3、公司所擁有的房屋建筑物等物業(yè)設(shè)施情況，包括建筑面積、占地面積、原值、凈值、折舊情況以及取得方式；

4、公司目前主要在建工程情況，包括名稱、投資計劃、建設(shè)周期、開工日期、竣工日期、進(jìn)展情況和是否得到政府部門的許可；

5、公司目前所擁有的土地的性質(zhì)、面積、市場價格、取得方式和當(dāng)時購買價格（租賃價格）；

盡職調(diào)查報告

八、公司財務(wù)

1、公司收入、利潤來源及構(gòu)成；

2、公司主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成情況，公司管理費用構(gòu)成情況；

3、公司銷售費用構(gòu)成情況；

4、主營業(yè)務(wù)收入占總收入的比例；

5、公司主要支出的構(gòu)成情況；

6、公司前三年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動比率、速動比率、凈資產(chǎn)收益率、毛利率、資產(chǎn)負(fù)債比率等財務(wù)指標(biāo)；

7、公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表；

8、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些；

9、公司目前執(zhí)行的各種稅率情況； 盡職調(diào)查報告

九、主要債權(quán)和債務(wù)

1、公司目前主要有哪些債權(quán)，該債權(quán)形成的原因；

2、公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款；

3、公司對關(guān)聯(lián)人（股東、員工、控股子公司）的借款情況；

4、公司對主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進(jìn)行擔(dān)保及低抵押情況； 盡職調(diào)查報告

十、投資項目

1、本次募集資金投資項目的主要情況介紹，包括項目可行性、立項情況、用途、投資總額、計劃開工日期、項目背景資料、投資回收期、財務(wù)收益率，達(dá)產(chǎn)后每年銷售收入和盈利情況；

2、投資項目的技術(shù)含量，技術(shù)先進(jìn)程度，未來市場發(fā)展前景和對整個公司發(fā)展的影響；

3、公司目前已經(jīng)完成主要投資項目有哪些，完成的主要投資項目情況介紹。盡職調(diào)查報告

十一、其他

1、公司現(xiàn)在所使用技術(shù)和生產(chǎn)工藝的先進(jìn)程度、成熟程度、特點、性能和優(yōu)勢；

2、與同行業(yè)競爭對手相比，公司目前主要的經(jīng)營優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、競爭優(yōu)勢、市場優(yōu)勢和技術(shù)優(yōu)勢；

3、公司、公司主要股東和公司董事、高級管理人員目前涉及有法律訴訟，如有，對公司影響如何；

盡職調(diào)查報告十二．行業(yè)背景資料

1、請介紹近年來行業(yè)發(fā)展的情況；

2、國家對該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，管理措施，及未來可能發(fā)生的政策變化；

3、該行業(yè)的市場競爭程度，并介紹同行業(yè)主要競爭對手的情況，包括年生產(chǎn)能力、年實際產(chǎn)量、年銷售數(shù)量、銷售收入、市場分額、在國內(nèi)市場地位；

4、國外該行業(yè)的發(fā)展情況；

5、國家現(xiàn)行相關(guān)政策對該行業(yè)的影響；

6、目前全國市場情況介紹，包括年需求量、年供給量、地域需求分布、地域供給分布、生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量，是否受同類進(jìn)口產(chǎn)品的競爭。

第四篇：財務(wù)盡職調(diào)查提綱

財務(wù)盡職調(diào)查提綱

調(diào)查期間

此次盡職調(diào)查期間為[ ]年、[ ]年、[ ]年以及[ ]年上半年（三年一期）

A財務(wù)審慎調(diào)查

1公司背景 1.1 營業(yè)執(zhí)照

1.2 各類從事相關(guān)行業(yè)的批準(zhǔn)證書 1.3 合作/合資協(xié)議 1.4 公司章程 1.5 驗資報告

1.6公司成立以來全部股東/管理層/董事會決議或會議紀(jì)要 1.7公司組織結(jié)構(gòu)圖,并注明各獨立法人公司、所占股權(quán)百分比及成立地點

1.8詳細(xì)說明公司的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃,并說明經(jīng)營業(yè)務(wù)的擴(kuò)張對未來現(xiàn)金流量需求以及相關(guān)的經(jīng)營風(fēng)險

1.9股東/管理層/董事會決議,或者重大決議匯總(如改變主營業(yè)務(wù),重大投資、重大清算與收購等)2會計政策和內(nèi)部管理程序

2.1請簡述主要的會計政策和會計核算方法,并說明在調(diào)查期間會計政策是否發(fā)生過變化

2.2請總結(jié)主要的內(nèi)部控制流程,包括現(xiàn)金管理、費用審批權(quán)限等 2.3請詳述銷售確認(rèn)、銷售折扣的政策 2.4請詳述成本以何種方式與原則進(jìn)行分?jǐn)?/p>

2.5請簡述公司對客戶的信用授予、發(fā)票開具及款項回籠的程序 2.6請詳述存貨管理的政策包括存貨確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn),存貨評估和內(nèi)部管理程序

2.7審計師發(fā)表的管理意見書/內(nèi)部控制報告的復(fù)印件(若有)

3財務(wù)資料

3.1請?zhí)峁┱{(diào)查期間各年/期公司財務(wù)報表(內(nèi)部報表及經(jīng)審計,如有)的復(fù)印件

3.2請?zhí)峁┱{(diào)查期間各年/期公司所有子公司的財務(wù)報表(內(nèi)部報表及經(jīng)審計,如有)的復(fù)印件

3.3請?zhí)峁┱{(diào)查期間各年/期合并財務(wù)報表的合并工作底稿(包括內(nèi)部抵銷分錄)3.4請?zhí)峁┛傎~的簡介和結(jié)構(gòu)圖

3.5請?zhí)峁┱{(diào)查期間公司的總賬和科目余額表

4關(guān)聯(lián)交易(于調(diào)查期間的金額)4.1關(guān)聯(lián)方清單及描述關(guān)聯(lián)關(guān)系

4.2調(diào)查期間各年/期關(guān)聯(lián)方交易的金額,請以明細(xì)列示

4.3調(diào)查期間各年/期末由關(guān)聯(lián)方交易或資金調(diào)撥所形成的余額,請以明細(xì)列示

4.4簡述對關(guān)聯(lián)方之間的資金調(diào)撥的計息方式和后續(xù)的歸還計劃 4.5關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的合同、協(xié)議 4.6請詳述公司關(guān)聯(lián)公司的轉(zhuǎn)移定價政策

5銷售收入(于調(diào)查期間)5.1按金額和銷售數(shù)量進(jìn)行的銷售收入分析 5.2按客戶進(jìn)行的銷售收入和毛利分析 5.3按主要產(chǎn)品類別進(jìn)行的銷售收入和毛利分析

5.4按主要銷售地域/分銷地區(qū)進(jìn)行的銷售收入和毛利分析 5.5按客戶列示的銷售折扣清單

5.6調(diào)查期間按銷售額統(tǒng)計的十大客戶清單,列明銷售數(shù)量和金額 5.7調(diào)查期間按采購額統(tǒng)計的十大供貨商清單,列明采購數(shù)量和金額 5.8現(xiàn)有訂貨清單

5.9請簡述影響收入和毛利的原因或其他非常因素(包括季節(jié)性因素等)

6生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu)(于調(diào)查期間)6.1按各類主要產(chǎn)品劃分的生產(chǎn)成本構(gòu)成,請按原材料、人工成本、制造費等大類分別列示明細(xì) 附件股權(quán)投資相關(guān)模極

6.2固定和變動成本所采用的成本分配方法

6.3 按品種列示的主要原材料現(xiàn)行單價和市場價格趨勢 6.4描述生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的方法 其他收入/費用(于調(diào)查期間)7.1管理費用明細(xì) 7.2銷售費用明細(xì) 7.3財務(wù)費用明細(xì)

7.4營業(yè)外收入及支出的明細(xì)

7.5請說明對于由母公司統(tǒng)一向各子公司提供的服務(wù)如何在各子公司之間分?jǐn)偝杀?/p>

8現(xiàn)金流量

8.1請?zhí)峁┱{(diào)查期間的現(xiàn)金流量表

8.2管理層定期對現(xiàn)金流量及營運資金需求的估計(如有)現(xiàn)金及銀行存款(于調(diào)查期間的余額)9.1現(xiàn)金及銀行存款的詳細(xì)資料

9.2所有銀行賬戶的銀行余額調(diào)節(jié)表及對賬單

9.3管理層定期對現(xiàn)金流量及營運資金需求的估計(如有)9.4詳述所有現(xiàn)金使用的限制,如用于貸款抵押的現(xiàn)金 貸款及債務(wù)(于調(diào)查期間的余額)10.1 借款明細(xì),包括貸款用途、年期、利率、資產(chǎn)抵押與擔(dān)保等詳細(xì)資料

10.2貸款和借債的合同復(fù)印件

10.3公司與各金融機(jī)構(gòu)簽訂的信貸額度及在2007年9月底的使用情況

11應(yīng)收賬款(于調(diào)查期間的余額)11.1應(yīng)收賬款明細(xì)和賬齡(可按當(dāng)期、1-3個月、3-6個月、6-9個月、9-12個月、1-2年、超過2年分類)11.2對十大客戶的應(yīng)收款的賬齡信息 11.3管理層對重大過期余額的可收回性的評估

11.4與主要客戶(包括關(guān)聯(lián)方)簽訂的合約,重點指出信用條款/限額 11.5壞賬準(zhǔn)備計提政策的詳細(xì)資料 11.6調(diào)查期間內(nèi)實際壞賬沖銷的詳細(xì)資料 應(yīng)付賬款(于調(diào)查期間的余額)12.1應(yīng)付賬款的賬齡分析(可按現(xiàn)有、1-3個月、3-6個月、6-9個月、9-12個月、1-2年、超過2年分類)12.2十大供貨商劃分的賬齡分析 12.3與主要供貨商(包括關(guān)聯(lián)方)簽訂的合約的復(fù)印件,或描述主要條款(信用條款/限額等)12.4指出重大的采購合同(包括書面和口頭的合約)預(yù)提費用(于調(diào)查期間的余額)13.1按類別分類的分析并簡述計提依據(jù)及方法 13.2主要準(zhǔn)備項目的明細(xì) 存貨(于調(diào)查期間的余額)14.1按產(chǎn)成品、原材料、在產(chǎn)品、促銷物料、包裝物、在途物品及其他項目進(jìn)行的分析 14.2按地點的存貨分析

14.3按主要產(chǎn)品劃分的產(chǎn)成品成分組成的分析(如原材料、工資、折舊等)14.4存貨的賬齡分析(可按當(dāng)期、1-3個月、3-6個月、6-9個月、9-12個月、1-2年、超過2年分類)14.5存貨準(zhǔn)備計提政策的詳細(xì)資料 14.6呆滯損壞存貨的詳情(包括數(shù)量及金額)14.7最近一期賬面記錄與實際存貨盤點結(jié)果之間的調(diào)整結(jié)果 14.8如采用計劃成本,請?zhí)峁v史計劃成本的金額及計算基準(zhǔn),并請?zhí)峁┻^去兩年每月的計劃成本與實際成本的比較 14.9最近一期的產(chǎn)品售價清單 14.10任何以寄售方式持有或向其他人寄售的存貨的詳情 其他應(yīng)收款及預(yù)付款(于調(diào)查期間的余額)15.1其他應(yīng)收款的明細(xì),并按性質(zhì)進(jìn)一步提供明細(xì) 15.2管理層對這些賬項的可收回性的評估 其他應(yīng)付款(于調(diào)查期間的余額)16.1其他應(yīng)付款的明細(xì)(請按性質(zhì)歸類后進(jìn)一步列示明細(xì)項目)固定資產(chǎn)(于調(diào)查期間的余額)17.1所有固定資產(chǎn)的清單。提供每個固定資產(chǎn)項目的購買日期、投產(chǎn)日期、可使用年限、原始成本、每年折舊額、累計折舊 17.2按類別進(jìn)行的成本及累計折舊的分析 17.3每年新增和報廢的固定資產(chǎn)清單 17.4所有車間或生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力和使用情況

17.5以融資租賃或一般租賃形式租用的設(shè)施與設(shè)備的清單。提供租賃承擔(dān)詳情,包括每年租金、年期、承租單位、續(xù)約權(quán)等 17.6最近一次對陳舊/閑置資產(chǎn)的審核報告 17.7重大固定資產(chǎn)的所用權(quán)證明及相關(guān)文件

17.8最近一期的賬面記錄與實際固定資產(chǎn)實際盤點結(jié)果的調(diào)整情況 17.9過去三年任何資產(chǎn)永久性減值的沖銷詳情 17.10修理及維護(hù)費的詳細(xì)資料及資本化政策 17.11最近一期外部獨立評估報告(如有)17.12詳述資本支出的承諾,包括支出性質(zhì)、支出期間、預(yù)計的資金來源（如自有資金、銀行借款、股東借款等)

18土地使用權(quán)(于調(diào)查期間的余額)18.1土地使用權(quán)證和租賃合同復(fù)印件(包括年租金、付款方式和續(xù)約權(quán))

19無形及其他資產(chǎn)(于調(diào)查期間的余額)19.1按類別進(jìn)行的分析

19.2沒有合并在投資目標(biāo)合并報表之內(nèi)的投資的詳情

19.3管理層對這些資產(chǎn)的可收回性的評估及任何到目前為止的準(zhǔn)備金狀況

19.4無形資產(chǎn)的詳情,包括成本、累計攤銷、攤銷政策及最近一期的價值評估

20在建工程(于調(diào)查期間的余額)20.1在建工程的詳細(xì)資料,包括預(yù)項目/工程名稱、預(yù)計完工日期、資金需求及到位進(jìn)度計劃、融資方式及計劃等

20.2詳列主要在建工程項目預(yù)計可帶來的設(shè)計生產(chǎn)能力的提高

21或有負(fù)債/承擔(dān) 21.1所有有關(guān)資本、租賃、合作協(xié)議、專利經(jīng)營及其他性質(zhì)的承諾 21.2簡述各項未決訴訟(如有)21.32007年9月末至今新增的重大或有負(fù)債/承擔(dān)(如有)擔(dān)保

22.1向外提供及獲得的擔(dān)保明細(xì) 抵押

23.1所有用做抵押用途的資產(chǎn)/收人,包括固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)、股息等 人力資源(于調(diào)查期間的資料,屆時希望安排與人力資源部的員工進(jìn)行訪談)24.1管理層的組織架構(gòu)圖

24.2根據(jù)實際情況,按部門和職能劃分,提供有關(guān)全職和臨時職工的平均人數(shù)和總員工成本(薪金、獎金、津貼等)24.3薪酬和工資結(jié)構(gòu)的詳情,包括工作時間、計薪基準(zhǔn)、輪班制度、有薪假期、超時工作安排

24.4詳述所有根據(jù)國家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的退休福利,包括這方面尚未履行的責(zé)任

24.5詳述所有根據(jù)國家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的醫(yī)療及其他保險計劃,包括這方面尚未履行的責(zé)任 24.6詳述所有根據(jù)國家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的住房福利,包括這方面尚未履行的責(zé)任

24.7詳述獎金和激勵政策,并提供調(diào)查期間各年/期支出的獎金明細(xì)

25股利分配(于調(diào)查期間的資料)25.1股利分配政策、過去已派發(fā)股利金額及未派發(fā)股利余額

26其他(于調(diào)查期間的資料)26.1調(diào)查期間政府給予的任何津貼和特許合同 26.2調(diào)查期間各下屬公司為母公司業(yè)績所作出的貢獻(xiàn) 26.3信息管理系統(tǒng)合同(如有)

B稅務(wù)審慎調(diào)查 一般資料

1.1國家工商局頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照/注冊證明 1.2驗資報告

1.3有關(guān)股權(quán)、投資總額等變更的申請書及批復(fù) 1.4國稅局和地稅局頒發(fā)的稅務(wù)登記證

1.5增值稅一般納稅人“確認(rèn)專章”的稅務(wù)登記證副本 1.6出口企業(yè)退稅登記證

1.7國家外匯管理局頒發(fā)的外匯登記證 1.6聯(lián)合年檢報告書 1.9與稅務(wù)機(jī)關(guān)的往來函件

1.10由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)發(fā)出的稅務(wù)通知,包括有關(guān)各項計稅基礎(chǔ)、免稅、減稅等稅收優(yōu)惠及特別稅務(wù)處理等 1.11稅務(wù)機(jī)關(guān)及海關(guān)發(fā)出的調(diào)查報告 1.12任何稅務(wù)紛爭的描述

2增值稅(于調(diào)查期間各年/期)2.1增值稅月份及申報表和有關(guān)的完稅憑證 2.2截至2007年9月30日的“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目

2.3因向本地企業(yè)或進(jìn)出口公司采購而收取的增值稅專用發(fā)票以用于證明增值稅月份申報表中的進(jìn)項稅額

2.4主要采購合同復(fù)印件(包括同主要供貨商簽訂的合同及數(shù)額較大的采購

2.5進(jìn)項稅認(rèn)證結(jié)果通知書 2.6銷貨退回的處理方法及相關(guān)憑證 2.7有關(guān)出口退稅的文件

3營業(yè)稅(于調(diào)查期間各年/期)3.1請說明貴公司繳納營業(yè)稅的稅務(wù)政策及繳稅流程 3.2營業(yè)稅月份及申報表和有關(guān)的完稅憑證 3.3調(diào)查期間主要服務(wù)合同 3.4各月營業(yè)稅計算表

3.5截至2007年9月30日的“應(yīng)交營業(yè)稅”明細(xì)科目

4企業(yè)所得稅

4.1所得稅申報表(包括附表)及完稅憑證

4.2會計師事務(wù)所/稅務(wù)師事務(wù)所出具的所得稅審核報告 4.3所得稅各項調(diào)整明細(xì)

4.4由稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出以確認(rèn)企業(yè)能享受稅務(wù)優(yōu)惠的通知書

4.5由稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出的同意抵扣需批準(zhǔn)的企業(yè)所得稅項目(如固定資產(chǎn)處置損失等)4.6企業(yè)虧損彌補(bǔ)情況表

4.7企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來情況申報表

5個人所得稅及人力資源 5.1職工的標(biāo)準(zhǔn)雇傭合同

5.2外籍雇員的個人所得稅月份申報表和中方人員的扣繳個人所得稅報告表,有關(guān)的完稅憑證和工資所得資料 5.3管理層的組織架構(gòu)圖

5.4根據(jù)實際情況,按部門和職能劃分,提供有關(guān)全職和臨時職工的平均人數(shù)和總員工成本（薪金、獎金、津貼等）

5.5薪酬和工資結(jié)構(gòu)的詳情,包括工作時間、計薪基準(zhǔn)、輪班制度、有薪假期、超時工作安排、紅利或獎金、福利和認(rèn)股權(quán)證計劃、退休計劃和政策等

5.6詳述所有根據(jù)國家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的各種福利,包括地方政府的有關(guān)當(dāng)?shù)厣绫；鸬奈募肮緝?nèi)部有關(guān)文件

5.7公司及員工所繳付的各類國家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的福利費明細(xì) 5.8詳述獎金和激勵政策,并提供期間支出的獎金明細(xì)

6預(yù)提所得稅/營業(yè)稅(于調(diào)查期間)6.1如有向外國公司支付款項,請?zhí)峁┐祟惪铐椀拿骷?xì)表及相關(guān)的合同和發(fā)票復(fù)印件

6.2相關(guān)的預(yù)提所得稅/營業(yè)稅申報表

7印花稅(于調(diào)查期間)7.1所有的印花稅申報及完稅憑證

7.2除購銷合同、運輸合同以外的所有合同匯總,如租賃合同、借款合同、技術(shù)合同、加工承攬合同等

7.3簽訂的購銷合同、運輸合同、單據(jù)所涉及金額匯總表(未列明金額的，以實際發(fā)生額為準(zhǔn))

8房地產(chǎn)稅

8.1房地產(chǎn)稅申報表及完稅憑證(如有)

9其他資料 9.1其他申報表和有關(guān)的完稅憑證，包括土地使用稅、土地增值稅和契稅

9.2調(diào)查期間上交稅款情況

第五篇：項目盡職調(diào)查訪談提綱

附件

三、項目盡職調(diào)查訪談提綱

一、公司基本情況

? 成立時間 ? 注冊資金 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu) ? 股東背景 ? 公司法人治理結(jié)構(gòu) ? 公司重大決策過程 ? 稅收優(yōu)惠政策 ? 發(fā)展歷史沿革 ? 分公司和子公司的情況

二、高管人員

? 高管人員組成 ? 高管人員主要指董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書。? ? ? ? ? 教育背景 工作經(jīng)驗 管理能力 性格特點 興趣愛好

? 高管人員之間的互相評價 ? ? ? 董事長、總經(jīng)理對其他高管人員的評價 其他高管人員對董事長、總經(jīng)理的評價

高管人員工作過的單位對他們的評價（詢問他們過去工作單位的聯(lián)系方式）? 高管人員的朋友對他們的評價（詢問他們最好朋友的聯(lián)系方式）

? 對中層管理人員的調(diào)查結(jié)合具體職能部門的調(diào)查進(jìn)行，同時調(diào)查他們對高管人員的評價 ? 高管人員與公司的合約及相關(guān)的保密協(xié)議

三、人力資源

? 員工總數(shù)及按教育程度的分類 ? 公司人員的招聘程序及招聘渠道 ? 員工的考核方式及程序 ? 員工的激勵機(jī)制及獎懲措施 ? 員工流動的比率及原因 ? 員工的培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)措施

四、市場營銷

? 機(jī)構(gòu)設(shè)置 ? 人員組成

? 產(chǎn)品市場規(guī)模、增長潛力及市場份額分布 ? 銷售方式（直銷、經(jīng)銷、代理）? 銷售通路管理 ? 銷售人員激勵措施 ? 主要客戶分布及聯(lián)系方式

? 售后服務(wù)流程，與其他部門的配合 ? 銷售的主要產(chǎn)品分類和占總銷售額的比例 ? 最近三年分類產(chǎn)品銷售額的統(tǒng)計 ? 銷售時間的確認(rèn)（合同還是發(fā)貨）? 主要產(chǎn)品的回款周期 ? 未來兩年的市場預(yù)測

? 公司產(chǎn)品的國內(nèi)外主要競爭對手名單及其所占市場份額

? 在產(chǎn)品性能、價格、市場營銷手段等方面與國內(nèi)外競爭對手的比較

五、生產(chǎn)管理

? 生產(chǎn)場地（自有、租賃、目前市場價）? 生產(chǎn)設(shè)備（自有、租賃、目前市場價）? 檢測設(shè)備（先進(jìn)程度、目前市場價）? 生產(chǎn)原料的主要品種

? 在采購上受制約的生產(chǎn)原料及受制約的原因 ? 采購的內(nèi)部控制措施 ? 生產(chǎn)流程介紹 ? 產(chǎn)品測試程序介紹

? 獨有的生產(chǎn)工藝設(shè)施及工藝技術(shù)說明 ? 產(chǎn)品質(zhì)量保證內(nèi)部控制程序 ? 產(chǎn)品的成品率 ? 產(chǎn)品的退貨記錄

六、技術(shù)研發(fā)

? 公司主要產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展方向,研究重點 ? 開發(fā)項目的組織、規(guī)劃管理及控制描述 ? 從事開發(fā)的人力資源情況

? 新產(chǎn)品開發(fā)的質(zhì)量保證及測試情況 ? 最近兩年研發(fā)資金投入情況 ? 正在開發(fā)的新產(chǎn)品清單

? 公司產(chǎn)品的功能、特性、附加價值及競爭優(yōu)勢 ? 公司擁有或已申請的專利與商標(biāo)

七、融資方案

? 融資的原因 ? 對新投資者的期望 ? 融資的數(shù)量 ? 資金的使用計劃 ? 融資的方式 ? 對控股權(quán)的要求 ? 公司重組后的股權(quán)結(jié)構(gòu)

八、專家訪談要點 ? 行業(yè)發(fā)展概況

? 市場容量 ? 市場走勢 ? 市場前景 ? 產(chǎn)品分類 ? 市場細(xì)分

? 細(xì)分市場產(chǎn)品的價格走勢 ? 請介紹本行業(yè)協(xié)會的有關(guān)情況

? 請介紹與本行業(yè)有關(guān)的期刊、網(wǎng)址、中介機(jī)構(gòu) ? 國外行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

? 行業(yè)企業(yè)的存在現(xiàn)狀 ? 行業(yè)企業(yè)的前三甲 ? 行業(yè)企業(yè)的市場占有率 ? 行業(yè)企業(yè)的市場競爭力 ? 國內(nèi)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

? 行業(yè)企業(yè)的存在現(xiàn)狀 ? 行業(yè)企業(yè)的前三甲 ? 行業(yè)企業(yè)的市場占有率 ? 行業(yè)企業(yè)的市場競爭力 ? 行業(yè)企業(yè)的發(fā)展的優(yōu)勢及劣勢 ? 對擬投資企業(yè)的評價

? 本行業(yè)對生產(chǎn)場地、生產(chǎn)設(shè)備、檢測設(shè)備的要求 ? 本行業(yè)對資金的需求情況 ? 本行業(yè)涉及的國際專利技術(shù)情況 ? 擬投資企業(yè)的技術(shù)水平和壁壘

? 擬投資企業(yè)是否具有與國外企業(yè)（包括生產(chǎn)場地在中國的外企）相比較的成本優(yōu)勢

? 擬投資企業(yè)是否對生產(chǎn)工藝有特殊要求 ? 對擬投資企業(yè)管理團(tuán)隊的評價 ? 擬投資企業(yè)在國內(nèi)的行業(yè)地位 ? 對擬投資企業(yè)的總體評價