第一篇：隱名股東的股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的探析論文

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，越來(lái)越多的人以股東身份參與到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中來(lái)。但基于各種原因，目前許多人選擇成為隱名股東。而由于隱名股東不同于傳統(tǒng)意義上的股東，圍繞隱名股東產(chǎn)生了許多糾紛，其中極為突出的便是股東的行為效力與責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題。解決這些問(wèn)題的關(guān)鍵是股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。本文以股東資格認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)作為出發(fā)點(diǎn)，厘清股東資格與行為效力的關(guān)系，以期對(duì)解決現(xiàn)實(shí)糾紛有所助益。

一、“隱名股東”的概念及成因

(一)“隱名股東”的概念

學(xué)界對(duì)于“隱名股東”概念的理解存在很多分歧。綜合看來(lái)，研究者對(duì)于“隱名股東”概念界定的共同之處在于具有投資行為和隱名事實(shí)。本文所討論的“隱名股東”是指實(shí)際向公司出資，但在公司章程、股東名冊(cè)和工商登記中該出資卻是登記在他人名下的投資人。該定義并未將“隱名股東”與“冒名股東”相區(qū)別，而是將“冒名股東”作為“隱名股東”的一種情形進(jìn)行討論。

另外，與“隱名股東”相對(duì)應(yīng)的一個(gè)很重要的概念是“顯名股東”。顯名股東擁有股東的形式要件，為公司章程、股東名冊(cè)和工商登記所記載，但是其名下出資為他人所有。而通常認(rèn)為，出資是股東的實(shí)質(zhì)要件。顯名股東與隱名股東是對(duì)應(yīng)存在的。在冒名股東的情形下，顯名股東可能是實(shí)際上不存在的人，但并非沒(méi)有顯名股東。

(二)“隱名股東”的成因

1.規(guī)避法律

我國(guó)法律中存在對(duì)股東人數(shù)和股東主體資格認(rèn)定的限制，比如《中華人民共和國(guó)公司法》第二十四條規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東人數(shù)為五十個(gè)以下;《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》第六條規(guī)定，設(shè)立外資企業(yè)必須經(jīng)由審批。投資人為了規(guī)避這種限制，就會(huì)采用隱名的方式投資。

2.隱匿身份

出于對(duì)自身身份、經(jīng)濟(jì)狀況、信息安全等各種情況的考慮，投資人不愿意讓他人知道自己的投資情況，因此，會(huì)采用隱名的方式投資。通常這種方式是建立在隱名股東和顯名股東的隱名投資協(xié)議的基礎(chǔ)上。

3.利用顯名股東的身份優(yōu)勢(shì)

由于商事活動(dòng)相對(duì)人的特殊青睞或者政策法規(guī)的扶持和優(yōu)惠，投資人就會(huì)找到符合身份要求的人作為自己的顯名股東，而自己以隱名股東的方式進(jìn)行投資。

4.疏忽大意

這種原因只存在于轉(zhuǎn)讓股東資格后沒(méi)有及時(shí)修改公司章程、股東名冊(cè)或者辦理變更登記的情形中。

(三)隱名股東的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題與解決問(wèn)題的關(guān)鍵

由最高人民法院2011 年1 月頒布、2014 年2 月修訂的司法解釋《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)公司法〉若干問(wèn)題的規(guī)定(三)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法解釋三》)中使用了“實(shí)際出資人”、“名義出資人”、“名義股東”等概念來(lái)解決現(xiàn)實(shí)中存在的與隱名股東相關(guān)的法律問(wèn)題。

在《公司法解釋三》頒布前，法官對(duì)于隱名股東的問(wèn)題只能依靠個(gè)人對(duì)于公司法的理解、對(duì)于民商事法律原則的理解來(lái)做判決。雖然《公司法解釋三》對(duì)于很多問(wèn)題都作了規(guī)范，但依然存在空白地帶。比如，實(shí)際出資人在法院確認(rèn)其股權(quán)之前是否享有相應(yīng)權(quán)利，名義股東行使股東知情權(quán)效力如何等等。產(chǎn)生這些問(wèn)題的根本原因是眾人對(duì)于隱名股東是否“名副其實(shí)”的看法不一。

二、隱名股東的股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

(一)隱名股東的股東資格認(rèn)定的理論學(xué)說(shuō)及其缺陷

1.形式說(shuō)

即認(rèn)定顯名股東為公司股東，并否認(rèn)隱名股東的股東資格。此說(shuō)秉承外觀主義的觀點(diǎn)，認(rèn)為這種方式更符合商事活動(dòng)安全與效率的需要，更便于維護(hù)公司治理結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定以及對(duì)外關(guān)系的明確，實(shí)際上是將登記作為股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。其缺點(diǎn)是忽略了公司自身的人合性，不考慮公司及其內(nèi)部股東的意思表示。

2.實(shí)質(zhì)說(shuō)

即認(rèn)定實(shí)際出資的隱名股東為公司股東，并否認(rèn)顯名股東的股東資格。該說(shuō)認(rèn)為，公司股東作為一個(gè)法律主體，其關(guān)鍵體現(xiàn)為對(duì)股東權(quán)利義務(wù)的行使與承擔(dān)。隱名股東實(shí)際出資，并實(shí)際行使股東權(quán)利，承擔(dān)股東義務(wù)，因此，應(yīng)認(rèn)定隱名股東為公司股東。與此相應(yīng)，應(yīng)否定顯名股東的股東資格。該說(shuō)是將實(shí)際出資作為股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。其缺點(diǎn)是忽視了不知道隱名股東的其他股東以及與公司合作的相對(duì)人的權(quán)利。

3.折中說(shuō)

該說(shuō)認(rèn)為，不應(yīng)單純依據(jù)登記或?qū)嶋H出資來(lái)確定隱名股東與顯名股東的法律地位，而應(yīng)根據(jù)公司對(duì)內(nèi)對(duì)外關(guān)系的不同而采用不同的標(biāo)準(zhǔn)?！罢壑姓f(shuō)”的主流觀點(diǎn)是處理公司外部關(guān)系以登記作為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn);處理公司內(nèi)部關(guān)系以實(shí)際出資作為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。看似兩全其美，但是“內(nèi)外有別”的標(biāo)準(zhǔn)也帶來(lái)了新的矛盾——針對(duì)公司內(nèi)外兩種關(guān)系，隱名股東和顯名股東可以同時(shí)擁有公司股東資格。這使得原本應(yīng)該清晰的股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)又產(chǎn)生了新的混亂。

(二)重構(gòu)股東資格認(rèn)定的實(shí)質(zhì)性標(biāo)準(zhǔn)

股東資格的來(lái)源是股權(quán)，股權(quán)的來(lái)源是出資。所以，“實(shí)質(zhì)說(shuō)”是最貼近股東資格產(chǎn)生根據(jù)的學(xué)說(shuō)。為了彌補(bǔ)前述的缺點(diǎn)，筆者嘗試建立一個(gè)更符合客觀需要與商業(yè)活動(dòng)原則的實(shí)質(zhì)性標(biāo)準(zhǔn)。

首先，獲得股東資格的前提是要有出資或受讓?zhuān)粎^(qū)分這種行為是實(shí)際上或是名義上的。這樣可以為顯名股東獲得股東資格留下可能性，盡量為相應(yīng)股份找到所有人提供根據(jù)。而非在極端情況下，不否定股東資格也是出于保護(hù)商事活動(dòng)安全的需要。

其次，股東資格一定需要獲得其他半數(shù)股東以上的承認(rèn)。因?yàn)楣蓶|之間的合作是建立在一定的信任基礎(chǔ)上的。對(duì)于隱名股東來(lái)說(shuō)，承認(rèn)包括“明示”和“默示”兩種方式，明確表示承認(rèn)隱名股東的股東資格的是明示;知道隱名股東實(shí)際行使股東權(quán)利、履行股東義務(wù)、但沒(méi)有反對(duì)意見(jiàn)的是默示。而且，以上面一條標(biāo)準(zhǔn)作為基礎(chǔ)，不至于使得股東過(guò)于籠統(tǒng)模糊。

最后，隱名股東的股東資格的獲得不能違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定。所以，為了規(guī)避法律的限制而使用隱名方式投資的隱名股東絕對(duì)不擁有股東資格，而為了獲取政策優(yōu)惠使用隱名方式投資的隱名股東仍可能擁有股東資格，只是擁有股東資格的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)負(fù)返還不當(dāng)?shù)美统袚?dān)其他法律規(guī)定的責(zé)任。

(三)股東資格的認(rèn)定對(duì)解決糾紛的意義——與股東行為效力的聯(lián)系與區(qū)別

以上述標(biāo)準(zhǔn)作為支持，就可以有條不紊地進(jìn)行股東資格的認(rèn)定了。因?yàn)槠渌^(guò)半數(shù)股東不可能同時(shí)承認(rèn)隱名股東和顯名股東的股東資格，所以，不存在兩者同時(shí)擁有股東資格的情形。如若隱名股東和顯名股東都不滿(mǎn)足上述標(biāo)準(zhǔn)，就必須認(rèn)定相應(yīng)股權(quán)沒(méi)有所有人。比如，其他過(guò)半數(shù)股東承認(rèn)隱名股東，但隱名股東獲得股東資格違反了法律的強(qiáng)制性規(guī)定。此時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照股東資格自始被剝奪的方式進(jìn)行處理。假如認(rèn)定顯名股東擁有股東資格，那么顯名股東與一般股東的權(quán)利義務(wù)應(yīng)當(dāng)沒(méi)有區(qū)別，但是其與隱名股東基于隱名投資協(xié)議或者其他合同可能會(huì)產(chǎn)生借貸、信托等法律關(guān)系。而隱名股東行使股東權(quán)利和履行股東義務(wù)的行為性質(zhì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)是否以顯名股東的名義來(lái)區(qū)分。如果是以顯名股東的名義行使權(quán)責(zé)，應(yīng)認(rèn)定為代理行為;如果以自己的名義行使權(quán)責(zé)，則應(yīng)認(rèn)定為第三人行為。行為效力按照民法的相關(guān)規(guī)定認(rèn)定即可。

如若認(rèn)定隱名股東擁有股東資格，并且隱名股東已經(jīng)向顯名股東授權(quán)，被授權(quán)的顯名股東行使的股東權(quán)利與履行的股東義務(wù)自然擁有與隱名股東行使權(quán)利與履行義務(wù)時(shí)相當(dāng)?shù)男ЯΑ?/p>

如果顯名股東沒(méi)有股東資格也沒(méi)有獲得授權(quán)，其行為自然無(wú)效。因?yàn)楦鶕?jù)《公司法解釋三》第二十五條第一款的規(guī)定，當(dāng)隱名股東享有股權(quán)的實(shí)際權(quán)利的情況下，顯名股東處分股權(quán)的可以參照無(wú)權(quán)處分的規(guī)定來(lái)處理，而無(wú)權(quán)處分中有善意取得制度。這說(shuō)明，法律認(rèn)可在類(lèi)似善意取得的情形下，受讓人取得股權(quán)的行為。比照這些規(guī)定，可以讓沒(méi)有股東資格的顯名股東對(duì)善意第三人行使股東權(quán)利履行股東義務(wù)的行為有效，再讓該顯名股東對(duì)有股東資格的隱名股東承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。這種方式既可以保護(hù)善意商事相對(duì)人，保障商事行為的安全與效率，又不會(huì)干擾股東資格的實(shí)質(zhì)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

冒名股東正屬于顯名股東沒(méi)有股東資格也沒(méi)有獲得授權(quán)的情形，而且這個(gè)顯名股東還有可能是憑空捏造、實(shí)際上不存在的人。這個(gè)時(shí)候，自然不存在顯名股東行使權(quán)利履行義務(wù)的情形。所以，所有股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任都由隱名股東來(lái)承擔(dān)是毫無(wú)疑問(wèn)的。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，建立一個(gè)統(tǒng)一的股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是極為必要的。依照重構(gòu)股東資格認(rèn)定的實(shí)質(zhì)性標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于解決股東權(quán)利歸屬的糾紛將產(chǎn)生積極效用。另外，本文探討了將效力與權(quán)利歸屬的認(rèn)定作出區(qū)分的辦法，以明晰的法律邏輯為保護(hù)商事安全和保護(hù)投資人權(quán)利找尋到平衡點(diǎn)，從而使上述標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施更具現(xiàn)實(shí)意義。

第二篇：股東資格認(rèn)定

股東資格認(rèn)定的相關(guān)問(wèn)題闡述

李云飛

傳統(tǒng)理論認(rèn)為，股東出資是判斷股東資格最重要的標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)楣蓶|之所以能夠成其為股東，從根本上是源于其對(duì)公司的出資，所以也把股東出資稱(chēng)為實(shí)質(zhì)要件。而股東名冊(cè)、公司章程等這些形式要件只是實(shí)質(zhì)要件的外在表現(xiàn)，或者說(shuō)是對(duì)股東出資事實(shí)的一種記載和證明，因此，自然人或法人如果不對(duì)公司出資便不具有股東資格。

一、那么股東資格如何認(rèn)定？股東資格的認(rèn)定，既是一個(gè)重要的理論問(wèn)題，又是一個(gè)重要的實(shí)踐問(wèn)題，并且是公司法案件審理中經(jīng)常遇到的問(wèn)題。由于我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)公司法律制度不夠完善，理論上對(duì)股東資格認(rèn)定這個(gè)問(wèn)題研究不夠，再加上實(shí)踐中我國(guó)公司的設(shè)立和運(yùn)作不規(guī)范，審判實(shí)踐中各地的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一，給處理這類(lèi)糾紛造成一定的混亂，急需統(tǒng)一規(guī)范，新《公司法》對(duì)此規(guī)定仍然比較原則，沒(méi)有得到有效解決。股東資格認(rèn)定也即股權(quán)確認(rèn),是公司法實(shí)務(wù)中較為常見(jiàn)的問(wèn)題。當(dāng)前發(fā)生的與公司股權(quán)相關(guān)的民事案件中,許多都涉及到股東資格的確認(rèn)。由于《公司法》對(duì)此沒(méi)有直接的規(guī)定,在處理相關(guān)實(shí)務(wù)時(shí)往往缺乏確定的標(biāo)準(zhǔn)。因此,討論股東資格的認(rèn)定具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。我認(rèn)為，一個(gè)完整的毫無(wú)爭(zhēng)議的股東資格當(dāng)然應(yīng)該具備如下實(shí)質(zhì)要件加上形式要件：1）完全正確地履行了出資義務(wù)并獲得公司出具的出資證明書(shū)；2）在公司章程中被記載為股東并且簽署公司章程；3）在公司股東名冊(cè)中被記載為公司股東；4）在工商部門(mén)登記為公司股東。這樣一個(gè)股東就具有了從推定為股東到有對(duì)抗效力的完整的股東身份。

二、在股東資格取得的相關(guān)問(wèn)題上面分為不同的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，股東資格的取得按時(shí)間及原因而論，股東資格的取得可分為原始取得和繼受取得。股東資格的原始取得，是指直接向公司認(rèn)購(gòu)股份，包括設(shè)立取得和增資取得。股東資格的繼受取得，又稱(chēng)傳來(lái)取得或派生取得，包括轉(zhuǎn)讓取得、繼受取得、贈(zèng)與取得和因公司合并而取得股東資格。股東資格取得之必要而充分的條件是具備完整的形式要件，但在實(shí)務(wù)中，這些條件常常并不完全具備，如何通過(guò)不完整的證據(jù)來(lái)判斷股東資格，就成為司法實(shí)踐中必須解決的問(wèn)題。當(dāng)股東出資、公司章程記載、股東名冊(cè)記載與工商登記的股東不一致，可按以下原則來(lái)認(rèn)定股東資格：

1、當(dāng)實(shí)質(zhì)性證據(jù)與形式化證據(jù)發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)優(yōu)先適用形式化證據(jù)來(lái)認(rèn)定股東的資格。

2、在對(duì)內(nèi)關(guān)系，即股東資格的爭(zhēng)議發(fā)生于公司與股東、股東與股東或股份出讓人與受讓人之間，也就是不存在第三人時(shí)，工商登記只具有對(duì)外公示的功能和證權(quán)的效力，應(yīng)當(dāng)以股東名冊(cè)和公司章程記載為認(rèn)定股東資格的依據(jù);如果公司章程記載與股東名冊(cè)記載的內(nèi)容發(fā)生沖突，原則上應(yīng)堅(jiān)持公司章程優(yōu)先適用的原則處理，因?yàn)楣菊鲁虨樯鐖F(tuán)的自治性憲章，而股東名冊(cè)只是經(jīng)公司章程確認(rèn)的股東資格的一種記載，是由公司章程派生而來(lái)的。

3、在對(duì)外關(guān)系上，工商登記是對(duì)抗第三人最主要的證據(jù)。

三、在關(guān)于股東資格認(rèn)定應(yīng)遵循的原則上應(yīng)采用以下原則：第一，維護(hù)公司法律關(guān)系的 定。公司作為社團(tuán)，涉及利益主體眾多，法律關(guān)系復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)保持公司內(nèi)部各種法律關(guān)系的相對(duì)穩(wěn)定性。第二，遵循商法的公示外觀主義。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中相對(duì)人在與公司交易的過(guò)程中，通常是通過(guò)工商登記、公司章程等外觀表象來(lái)判斷公司及股東的資信情況，而公司法律制度規(guī)定的工商登記、公司章程等事項(xiàng)必須對(duì)外公示，其目的之一就是在于使當(dāng)事人簡(jiǎn)化交易程序、降低交易成本，相對(duì)人不應(yīng)承擔(dān)公司外觀特征不實(shí)造成的交易成本和風(fēng)險(xiǎn)。第三，保護(hù)善意第三人利益的原則。第四，區(qū)分公司的內(nèi)外部法律關(guān)系，保持各方主體的利益平衡?？傊?，因此可見(jiàn)，確認(rèn)股東資格應(yīng)該結(jié)合實(shí)質(zhì)說(shuō)和形式說(shuō)各自的合理之處，并且考量糾紛的各方之間的關(guān)系：應(yīng)當(dāng)重視形式說(shuō)的形式要件的公信公示力，將形式要件作為股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

第三篇：關(guān)于公司隱名股東資格認(rèn)定的問(wèn)題

關(guān)于公司隱名股東資格認(rèn)定的問(wèn)題（據(jù)悉最高院將在年底出臺(tái)相關(guān)司法

解釋?zhuān)型枰悦鞔_）

其他 2009-11-15 19:13:14 閱讀1120 評(píng)論0 字號(hào)：大中小

現(xiàn)實(shí)生活中，有限責(zé)任公司隱名出資的現(xiàn)象較為常見(jiàn)。有規(guī)避法律對(duì)投資領(lǐng)域、投資主體、投資比例等方面限制者，有不愿意公開(kāi)自身經(jīng)濟(jì)狀況者，亦有為了便于有限責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)管理者，凡此種種，不一而足。因隱名出資引發(fā)的股東身份認(rèn)定糾紛也很多。而妥善解決該等糾紛的前提，就是準(zhǔn)確界定隱名

股東。

一、隱名股東的概念與法律特征

對(duì)于隱名股東的本質(zhì)，學(xué)者觀點(diǎn)不盡一致。有學(xué)者認(rèn)為，隱名股東是指依據(jù)書(shū)面或口頭協(xié)議委托他人代其持有股權(quán)者。也有學(xué)者認(rèn)為，隱名出資人在實(shí)踐中又稱(chēng)隱名股東，是指在公司中不具備股東資格的形式要件的出資人。還有學(xué)者認(rèn)為，隱名股東是指雖然實(shí)際出資認(rèn)購(gòu)公司股份，但在公司章程、股東名冊(cè)和工商登記中卻記載為他人的投資者。隱名股東主要為規(guī)避法律型。上述觀點(diǎn)從不同角度展示了隱名股東的本質(zhì)——名實(shí)不符。因此，筆者認(rèn)為，隱名股東是指實(shí)際認(rèn)繳公司資本但不具備股東身份形式要件的出資人。與之相對(duì)應(yīng)，隱名股東必然伴生顯名股東（又稱(chēng)掛名股東、名義股東、借名股東），即未認(rèn)繳

公司資本卻具備股東身份形式要件的人。

一般而言，隱名股東具有以下法律特征：

1.隱名股東實(shí)際認(rèn)繳公司資本，但其姓名或名稱(chēng)未記錄在公司章程、股東名冊(cè)、出資證明書(shū)、股

東登記中。

2.顯名股東同意隱名股東使用自己的名稱(chēng)或姓名。這是隱名股東與冒名股東的區(qū)別。因?yàn)樵诿懊?/p>

投資中，實(shí)際出資人系盜用他人名義出資，并未取得冒名股東的同意。

3.隱名股東承擔(dān)公司的盈虧風(fēng)險(xiǎn)。這是隱名投資與借貸的區(qū)別。如果一方實(shí)際出資，另一方以股東名義參加公司，但實(shí)際出資人不承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的，雙方之間不應(yīng)認(rèn)定為隱名投資關(guān)系，可按債權(quán)債務(wù)關(guān)

系處理。

二、認(rèn)定有限責(zé)任公司股東資格的一般原則

從一般意義上說(shuō)，有限責(zé)任公司的股東是在公司成立時(shí)向公司出資并對(duì)公司享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人。有限責(zé)任公司的股東由以下幾個(gè)方面的主體構(gòu)成：第一，凡是在公司章程上簽名蓋章并實(shí)際履行出資義務(wù)的發(fā)起人；第二，在公司存續(xù)期間依法繼受取得股權(quán)的人；第三，公司增資時(shí)的新股東。對(duì)股東資格的認(rèn)定，是一個(gè)較為復(fù)雜的問(wèn)題，我國(guó)《公司法》對(duì)股東的概念與認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有明確的規(guī)定，但是，一般來(lái)說(shuō)，對(duì)股東資格的認(rèn)定，可從公司章程和股東名冊(cè)記載、出資證明、實(shí)際出資及工商登記機(jī)關(guān)的登

記等幾方面進(jìn)行把握：

1、公司章程和股東名冊(cè)的記載。公司章程是公司設(shè)立的最基本條件和最重要的法律文件，是確立公司權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的基本法律文件，是公司實(shí)行內(nèi)部管理和對(duì)外進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交往的基本法律依據(jù)，是公司成立、存續(xù)的基礎(chǔ)性法律文件，因此，章程是認(rèn)定股東資格的最重要標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，在公司章程中記載或簽署的人即可取得股東資格。有限責(zé)任公司備置的股東名冊(cè)記載的股東，是公司認(rèn)定股東資格的依據(jù)，且具有公示的效力，因此，記載于股東名冊(cè)的股東享有股東資格。

2、出資證明。出資證明，是公司成立后以公司名義向股東簽發(fā)的出資證明書(shū)。一般情況下，合法

持有有限責(zé)任公司的出資證明書(shū)的，即有該公司的股東資格。

3、實(shí)際出資。出資是股東最基本的義務(wù)，公司的資本由股東出資構(gòu)成，股東出資對(duì)公司成立、存續(xù)具有極為重要的意義。人們往往特別看重對(duì)公司的出資，并把出資作為認(rèn)定股東資格的重要條件。

4、工商登記機(jī)關(guān)的注冊(cè)記載。工商機(jī)關(guān)的登記具有公示性質(zhì)，依照《中華人民共和國(guó)公司登記條例》的規(guī)定，股東的姓名或名稱(chēng)是公司登記的事項(xiàng)之一。一般來(lái)說(shuō)，只要登記機(jī)關(guān)有相關(guān)姓名或名稱(chēng)記載的，即應(yīng)確認(rèn)其具有股東資格。

根據(jù)上述原則，在認(rèn)定有限責(zé)任公司股東資格時(shí)，隱名出資人一般情況下是不具備股東資格的。

三、隱名股東身份認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)

在有限責(zé)任公司中,常能遇到這種情況：將自己的投資款,掛在他人的名下,以他人的名義出資,在公司的股東名冊(cè)中,并沒(méi)有自己的名字,成了隱名股東，有人也稱(chēng)之為掛名股東。比如:甲是某公司的股東,公司登記的股權(quán)有100萬(wàn)元,但甲實(shí)際上自己只投60萬(wàn)元,乙在甲名下投了40萬(wàn)元,乙就成了實(shí)際上的二級(jí)股東;而乙實(shí)際上自己也只投30萬(wàn),丙和丁又在乙名下各投了5萬(wàn)元,丙和丁又成了實(shí)際上的三級(jí)股東。這類(lèi)案件的審理,關(guān)鍵在于認(rèn)定隱名股東的身份。一種觀點(diǎn)認(rèn)為,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定他們?yōu)楣竟蓶|,因?yàn)檫@與當(dāng)事人的意思表示一致,本來(lái)當(dāng)初他們交錢(qián)的目的就是作為投資款。筆者不同意這種觀點(diǎn)，因?yàn)槠湟?這種隱名股東不參與公司的任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng),也無(wú)法享有《公司法》規(guī)定股東的一系列權(quán)利義務(wù),股東名冊(cè)上也無(wú)其名字,與《公司法》規(guī)定的股東相悖；其二,他們只與自己的上一級(jí)股東發(fā)生關(guān)系,是虧是賺,虧多少,賺多少,全憑上一級(jí)股東說(shuō)了算,也無(wú)法到公司查賬核實(shí),極易出現(xiàn)損害下一級(jí)股東的事情；其三,公司一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善,停產(chǎn)或被注銷(xiāo),若公司的事情無(wú)人管理過(guò)問(wèn),隱名股東無(wú)法自已行使或向有關(guān)部門(mén)請(qǐng)求行使管理清算之權(quán)；其四,即使隱名股東所占的股份較大,本人也無(wú)法直接影響公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；其五,對(duì)于公司而言,股東交來(lái)的投資款,不必過(guò)問(wèn)該錢(qián)是股東自有的，還是向銀行借貸來(lái)的,或是向私人借貸來(lái)的,或者其中是否有他人的資金。

我們認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件的不同，當(dāng)事人的訴求不同確定

爭(zhēng)議發(fā)生在公司內(nèi)部，屬于合同法上的法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮合同法規(guī)則的適用，根據(jù)當(dāng)事人

之間的約定，確定其真實(shí)意思表示，認(rèn)定股東資格。

爭(zhēng)議發(fā)生在公司外部，即股東與公司以外的第三人之間，則屬于團(tuán)體法調(diào)整范圍，應(yīng)當(dāng)遵循公示

主義和外觀主義的原則為標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)定股東資格。

一個(gè)規(guī)范登記及運(yùn)作的有限責(zé)任公司的股東，一般應(yīng)具備股東的全部特征，即在公司章程中被記載為公司股東、簽署公司章程、在工商行政管理機(jī)關(guān)的登記文件中登記為公司股東、在公司股東名冊(cè)中被記載為股東，實(shí)際向公司出資、取得公司頒發(fā)的出資證明、實(shí)際享有股東權(quán)利。上述特征中，公司章程、登記文件及股東名冊(cè)的記載是公司股東所具備的形式特征，而簽署公司章程、實(shí)際出資、取得出資證明以

及實(shí)際享有股東權(quán)利則是公司股東所具備的實(shí)質(zhì)特征。

上述特征均是對(duì)是否具備股東資格的判斷依據(jù)，而其中形式特征具有公示性，在公司與其交易相對(duì)人的外部爭(zhēng)議中對(duì)于股東資格的判斷具有優(yōu)先于實(shí)質(zhì)特征適用的意義。而在公司與其股東之間、股東與

股東之間的內(nèi)部爭(zhēng)議中，則對(duì)股東資格作出判斷時(shí)，實(shí)質(zhì)特征應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于形式特征而被適用。

必須明確的是，《公司法》實(shí)行的注冊(cè)資本制度，一是保障公司有一定的財(cái)產(chǎn)開(kāi)展正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，二是保障公司有對(duì)債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任的基本能力。用于注冊(cè)的財(cái)產(chǎn)，并不必須是公司的全部財(cái)產(chǎn)，也不必須是股東實(shí)際出資金額，而是滿(mǎn)足《公司法》條件的公司部分財(cái)產(chǎn)。

第四篇：論文：股東資格認(rèn)定

對(duì)公司股東資格認(rèn)定的若干思考

作者：劉海林，浙江臺(tái)州專(zhuān)職律師

摘要：公司股東資格認(rèn)定問(wèn)題的產(chǎn)生原因復(fù)雜，意義重大，價(jià)值取向應(yīng)平衡各方利益。對(duì)于公司股東資格認(rèn)定的證據(jù)證明力，工商登記僅在對(duì)抗第三人時(shí)發(fā)揮優(yōu)先作用，公司文件在不對(duì)抗第三人的情況下，應(yīng)優(yōu)先于工商登記的效力，即使在涉及第三人利益情況下，第三人也有權(quán)選擇適用公司文件；公司文件之間的證據(jù)證明力問(wèn)題，應(yīng)具體分析。

關(guān)鍵詞：公司股東資格認(rèn)定、公司文件、證明力

一、公司股東資格認(rèn)定概述

（一）公司股東資格認(rèn)定問(wèn)題的提出

公司股東，即對(duì)公司認(rèn)繳出資或通過(guò)其它途徑取得股權(quán)，依法享有權(quán)利并依法承擔(dān)義務(wù)的自然人或組織。正常情況下，公司所有文件指向的股東完全一致；股東發(fā)生變更時(shí)，也相應(yīng)變更公司文件1；因此幾乎不存在股東資格認(rèn)定的問(wèn)題。但問(wèn)題的關(guān)鍵在于由于公司設(shè)立中的不規(guī)范或公司內(nèi)部治理的混亂或?yàn)橐?guī)避法律而采取“隱形手段”1 指發(fā)起人協(xié)議、公司章程、股東名冊(cè)、股東（大）會(huì)會(huì)議記錄等。

2或以合法形式掩蓋非法目的等，出現(xiàn)公司各個(gè)文件所指向的股東不相同或公司文件所指向的股東與事實(shí)上的股權(quán)人不相同或公司文件所指向的股東根本不存在等一系列問(wèn)題，從而引發(fā)股東資格不明確，認(rèn)定困難問(wèn)題。

如公司股東變更后不及時(shí)修改公司章程，變更工商登記；為符合公司法定股東人數(shù)，部分事實(shí)出資人采取“隱名出資”3方式；公務(wù)員以其親屬名義入股轄區(qū)企業(yè)法人等。

（二）公司股東資格認(rèn)定問(wèn)題的解決

1．問(wèn)題解決的意義

公司股東資格的確認(rèn)，除了可以直接化解股權(quán)爭(zhēng)議之外，還有以下重要意義：

（1）是有限責(zé)任公司有效自治的基礎(chǔ)。有限責(zé)任公司有極強(qiáng)的人合性，如果股東資格不明，在爭(zhēng)權(quán)奪利情況下，極可能發(fā)生公司僵局，極不利于公司治。

（2）屬“揭開(kāi)公司面紗”，股東承擔(dān)連帶責(zé)任的必需。依據(jù)《公司法》第二十條第三款，股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。因此，在要求股東承擔(dān)連帶責(zé)任時(shí)，就必需對(duì)股東資格做出認(rèn)定。

（3）是反腐敗的重要手段。目前，公務(wù)員以各種“隱形手段”參與企業(yè)法人利潤(rùn)分配，充當(dāng)公司特殊“股東”，實(shí)現(xiàn)權(quán)錢(qián)交易，成腐敗的新表現(xiàn)。對(duì)公務(wù)員“股東”從公司法角度做出明確的界定，對(duì)指除當(dāng)事人以外，很難被第三人認(rèn)清事實(shí)真相的方法。隱名出資的效力是否與法定形式出資相同，應(yīng)具體分析。

反腐敗工作有積極意義。

2．問(wèn)題解決的價(jià)值取向

在解決股東資格混亂這一新問(wèn)題時(shí)，不能一邊倒；應(yīng)具體分析，兼顧實(shí)際出資人、公司、善意第三人、社會(huì)等各方的利益；在利益沖突下堅(jiān)持運(yùn)用法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法做出取舍，最終實(shí)現(xiàn)各方利益的平衡。

二、股東資格認(rèn)定的證據(jù)證明力

依據(jù)股東資格混亂的原因，可將其分為兩類(lèi)。一類(lèi)是因公司各種文件所指向的股東不一致引發(fā)的股東資格混亂；一類(lèi)是隱名股東引發(fā)的股東資格混亂。本文僅對(duì)前者進(jìn)行分析，因此，本文無(wú)特殊說(shuō)明時(shí)，股東資格認(rèn)定中的證據(jù)僅指各類(lèi)公司文件。

能夠證明股東資格的公司文件主要有：發(fā)起人協(xié)議、公司章程、公司工商登記、股東名冊(cè)、有限責(zé)任公司出資證明書(shū)、股份有限公司股票。

（一）發(fā)起人協(xié)議

根據(jù)發(fā)起人協(xié)議的性質(zhì)，一般的，在公司成立時(shí)，發(fā)起人協(xié)議效力終止；而股東資格的取得，始于公司的成立。所以，發(fā)起人協(xié)議不能作為證明股東資格的直接證據(jù)，只能說(shuō)明發(fā)起人參與了公司成立的活動(dòng)，在公司成立時(shí)會(huì)當(dāng)然（不是必然，如發(fā)起人以實(shí)際行為不履行發(fā)起人協(xié)議，其他發(fā)起人決定解除與其協(xié)議，并通知）成為股東的間接證據(jù)。同時(shí)根據(jù)發(fā)起人協(xié)議效力的始末與股東資格的取得時(shí)間的差

3異，發(fā)起人協(xié)議的證明力明顯低于公司章程、公司工商登記、股東名冊(cè)、有限責(zé)任公司出資證明書(shū)、股份有限公司股票的證明力。

但是，我們不能否定發(fā)起人協(xié)議證明股東資格的證明力。如可以將發(fā)起人協(xié)議和其它公司文件共同作為證明股東資格的證據(jù)，形成證據(jù)鏈，增強(qiáng)證明力。

（二）公司章程

有限責(zé)任公司公司章程由股東制度，并向工商行政部門(mén)提交，其記載內(nèi)容包括股東姓名或名稱(chēng)，股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間；當(dāng)包括以上內(nèi)容在內(nèi)的登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記，未登記或未變更登記，不得對(duì)抗第三人4。不難看出，當(dāng)公司章程與工商登記所指向的股東資格不一致，又直接涉及第三人利益時(shí)，第三人的相對(duì)人不得以包括公司章程（未變更登記）在內(nèi)的公司文件對(duì)抗，第三人主張以工商登記檔案為準(zhǔn)的，應(yīng)予支持。這就是公司工商登記的公示力和公信力。

值得注意的是，根據(jù)公司法“不得對(duì)抗第三人”的規(guī)定，只是第三人的相對(duì)人不得以此對(duì)抗；也就是說(shuō)，第三人主動(dòng)承認(rèn)包括公司章程在內(nèi)的公司文件（與登記內(nèi)容不一致）的效力，這種承認(rèn)的效力如何呢？筆者認(rèn)為，公司法“不得對(duì)抗第三人”的規(guī)定的立法目的是保持工商登記的公示力和公信力，以維護(hù)第三人基于公信產(chǎn)生的利益；從邏輯上，這不排斥第三人另行選擇，基于對(duì)公司文件（與登記內(nèi)容不一致）的承認(rèn)，向相關(guān)主體主張權(quán)利。例如：某有限責(zé)任公司的甲4 參見(jiàn)《中華人民共和國(guó)公司法》第三十三條

股東在沒(méi)有足額實(shí)繳其認(rèn)繳的出資時(shí)，就將其股權(quán)合法轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄞD(zhuǎn)讓已生效）給乙，并變更了公司章程，但沒(méi)辦理工商變更登記；現(xiàn)在，乙也沒(méi)有繳納甲尚未足額實(shí)繳其認(rèn)繳的出資部分，公司破產(chǎn)；債權(quán)人向甲主張權(quán)利時(shí)，甲不得以未變更登記的公司章程對(duì)抗；但債權(quán)人認(rèn)為向乙主張權(quán)利對(duì)自己更有利時(shí)，可以承認(rèn)修改后公司章程（未變更登記）的效力，向乙主張權(quán)利，乙不得以工商登記對(duì)抗。

公司文件對(duì)公司及全體股東均有約束力，不以登記或?yàn)橐虼?，在公司與股東，（新舊）股東之間發(fā)生股東資格認(rèn)定爭(zhēng)議時(shí)，合法的公司文件的證明效力高于工商登記的效力。至于公司章程與股東名冊(cè)、有限責(zé)任公司出資證明書(shū)、股份有限公司股票的證明力大小問(wèn)題，不能一概而論，通常情況下，只要股東能提出公司章程、股東名冊(cè)、有限責(zé)任公司出資證明書(shū)、股份有限公司股票之一證明自己股東資格而無(wú)相反證據(jù)時(shí)，應(yīng)承認(rèn)其股東資格。

股份有限公司的公司章程絕對(duì)必要記載事項(xiàng)包括發(fā)起人的姓名或名稱(chēng)、認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)、出資方式和出資時(shí)間；但不包括所有股東的姓名或名稱(chēng)、認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)、出資方式和出資時(shí)間。所以，在對(duì)股份有限公司的發(fā)起人股東資格認(rèn)定時(shí)，股份有限公司的公司章程與有限責(zé)任公司的公司章程有相當(dāng)證明力。

（三）工商登記

工商登記與公司文件在認(rèn)定股東資格的證明力比較問(wèn)題，在前面已間接說(shuō)明，不再重復(fù)。

（四）股東名冊(cè)、有限責(zé)任公司出資證明書(shū)、股份有限

5公司股票

股東名冊(cè)、有限責(zé)任公司出資證明書(shū)、股份有限公司股票均屬證權(quán)文書(shū)，而不是設(shè)權(quán)文書(shū)；同時(shí)，這些證權(quán)文書(shū)的持有與否，并有與股東資格發(fā)生必然聯(lián)系；因此，只能作為證明股東資格的間接證據(jù)。但筆者認(rèn)為，從舉證責(zé)任方面考慮，如一方當(dāng)事人能舉證股東名冊(cè)、有限責(zé)任公司出資證明書(shū)、股份有限公司股票之一證明自己的股東資格時(shí)，持異議的當(dāng)事人負(fù)有提出相反證據(jù)的義務(wù)，不然，應(yīng)推定當(dāng)事人具有股東資格。至于股東名冊(cè)、有限責(zé)任公司出資證明書(shū)、股份有限公司股票三者的證明力大小問(wèn)題，不能一概而論，應(yīng)結(jié)合其它證據(jù)和舉證責(zé)任，具體分析。

三、結(jié)束語(yǔ)

總之，股東資格認(rèn)定問(wèn)題較為復(fù)雜，究其原因很多，如本文重點(diǎn)探討的股東資格認(rèn)定的證據(jù)證明力問(wèn)題；還包括本文提及的股東資格混亂產(chǎn)生原因的復(fù)雜性；也包括股東資格訴訟的復(fù)雜性5等。對(duì)此，最高人民法院也積極制定相關(guān)司法解釋?zhuān)瑢⒂欣趩?wèn)題的解決。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]《中華人民共和國(guó)公司法》。

[2] 最高人民法院，《關(guān)于審理公司糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定

（一）征求意見(jiàn)稿》，2003年版。

[3] 劉俊海，《股份有限公司股東權(quán)的保護(hù)》，法律出版社2004年第2版。

[4]陳國(guó)奇，《日本學(xué)者關(guān)于股東身份認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的若干見(jiàn)解》，http://。

[5]匿名，《有限責(zé)任公司股東身份如何認(rèn)定》，http://。股東資格訴訟可分為直接的確認(rèn)之訴與請(qǐng)求行使股東權(quán)以間接達(dá)到確認(rèn)股東身份的給付之訴。

第五篇：隱名股東協(xié)議書(shū)

隱名股東投資協(xié)議書(shū)

隱名投資人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲方“）： 身份證號(hào)碼： 聯(lián)系方式： 顯名投資人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“乙方”）： 身份證號(hào)碼： 聯(lián)系方式：

甲、乙雙方約定，由甲乙雙方向 公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）投資，乙方則作為顯名股東登記于公司的章程、股東名冊(cè)或其他工商登記材料之中。公司的注冊(cè)資本為人民幣

萬(wàn)元，其中以乙方名義在公司的章程、股東名冊(cè)、工商登記中登記的出資額為

萬(wàn)元，擁有公司股權(quán)比例為

％，該項(xiàng)出資由甲方實(shí)際投入

萬(wàn)元，乙方實(shí)際出資

萬(wàn)元。

為明確甲、乙雙方在公司中的權(quán)利義務(wù)，保障隱名股東的權(quán)利，經(jīng)雙方友好協(xié)商，茲簽訂該隱名股東協(xié)議，具體內(nèi)容如下：

第一條、乙方的名義出資

萬(wàn)元由甲方實(shí)際投入

萬(wàn)元，乙方實(shí)際出資

萬(wàn)元。甲方的出資在 年 月 日全部到位；甲方的出資方式為**出資（現(xiàn)金 /實(shí)物）。

第二條、甲、乙雙方的利益分配方式：甲乙雙方各享有公司

%的股權(quán)，即甲方擁有乙方名義股權(quán)的%。

第三條、在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，如出現(xiàn)需要增資的情況，乙方應(yīng)當(dāng)提前通知甲方。雙方重新協(xié)商是否增資及增資數(shù)額和增資后所占股權(quán)

比重等事宜。如果乙方未盡本條款通知義務(wù)，擅自增資導(dǎo)致其持有的名義股權(quán)比例提高，則視為甲方仍然擁有乙方增資后名義股權(quán)的 %。

第四條、乙方受甲方委托代甲方行使股東權(quán)利，甲方對(duì)公司經(jīng)營(yíng)有知情權(quán)，甲方有權(quán)隨時(shí)查閱公司賬簿，乙方應(yīng)當(dāng)予以配合。關(guān)于公司可能發(fā)生的諸如增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增加股東等重大事項(xiàng)，乙方應(yīng)當(dāng)提前30日通知甲方。

第五條、乙方作為顯名股東未經(jīng)甲方的書(shū)面同意不能單方面轉(zhuǎn)讓、出質(zhì)股權(quán)，否則，乙方除向甲方返還資產(chǎn)、賠償損失外，還須承擔(dān)侵占甲方資產(chǎn)的相關(guān)刑事與民事責(zé)任。

第六條、乙方不得利用顯名股東身份謀取私利，不得自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與本公司同類(lèi)的業(yè)務(wù)或者從事侵占公司財(cái)產(chǎn)和損害本公司利益的活動(dòng)，否則，乙方除向甲方返還資產(chǎn)、賠償損失外，還須承擔(dān)侵占甲方資產(chǎn)的相關(guān)刑事與民事責(zé)任。

第七條、公司出現(xiàn)第三人的糾紛時(shí)，由乙方承擔(dān)實(shí)際的股東責(zé)任。第八條、如由于乙方的債務(wù)糾紛，而導(dǎo)致其名下的股權(quán)被他人通過(guò)司法途徑強(qiáng)制處分時(shí)。乙方必須對(duì)由此給甲方造成的所有直接和可遇見(jiàn)的間接損失承擔(dān)全部賠償責(zé)任。

第九條、如果公司出現(xiàn)減資、清算情形，乙方應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金形式向甲方支付應(yīng)得份額，不得以實(shí)物或者其他收益權(quán)利折價(jià)為應(yīng)得的現(xiàn)金。

第十條、乙方作為顯名股東，應(yīng)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)?；蛐庞脫?dān)保，如抵押、質(zhì)押或擔(dān)保人，當(dāng)乙方出現(xiàn)違反本協(xié)議規(guī)定的行為時(shí)，乙方須承擔(dān)責(zé)任，具體方式如下：乙方須向甲方支付違約金***元。

第十一條、乙方對(duì)此協(xié)議負(fù)有保密義務(wù)。除經(jīng)甲方同意或本協(xié)議約定外，乙方不得向任何第三方泄露本協(xié)議的任何內(nèi)容，否則應(yīng)承擔(dān)由此造成甲方損失的賠償責(zé)任。

第十二條、如果乙方未按本協(xié)議約定向甲方分配紅利或阻止乙方行使本協(xié)議約定的權(quán)利，即視為乙方違約。乙方應(yīng)向甲方支付違約金****元。

第十三條、本協(xié)議的訂立、效力、解釋、履行和爭(zhēng)議的解決均受中華人民共和國(guó)法律的管轄。因執(zhí)行本協(xié)議而發(fā)生的爭(zhēng)議，各方可協(xié)商解決，協(xié)商不能解決，由甲方住所地人民法院管轄。

第十四條、本協(xié)議的修改、補(bǔ)充須經(jīng)雙方協(xié)商并簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等的法律效力。

第十五條、本協(xié)議一式二份，由甲、乙雙方各執(zhí)一份，自雙方簽字之日起生效。

甲方： 乙方：

年 月 日 年 月 日

見(jiàn)證人：（公司其他股東簽名）