第一篇：商場出納工作流程

商場出納工作流程

9：00~10：301、整理個(gè)人辦公區(qū)域;對前一天工作的自我總結(jié)及當(dāng)天工作安排;

2、核對前一天的帳目，匯款回單的傳真及上網(wǎng)查對銀行帳，商場出納工作流程。

10：30~12：001、根據(jù)收付憑據(jù)，逐筆登記現(xiàn)金、銀行日記帳;

2、審核付款申請報(bào)告和費(fèi)用報(bào)銷單，提請總經(jīng)理簽字;

3、與會(huì)計(jì)核對現(xiàn)金、銀行帳目及帳目查詢;

4、公司日常費(fèi)用原始憑證的粘貼及報(bào)銷單的填制;

5、協(xié)助廣州公司事務(wù)的處理。

14：00~18：001、根據(jù)總經(jīng)理簽字后的付款申請報(bào)告，整理及填寫支票、進(jìn)帳單、電匯單等需去銀行辦理的事務(wù);

2、根據(jù)支票頭、電匯單逐筆登記使用情況;

3、臨時(shí)事務(wù)的處理;

4、工作的安排及督促;

5、各商場回款的催收;

6、根據(jù)現(xiàn)金帳目核對自己手中的現(xiàn)金保證準(zhǔn)確無誤

7、銀行付款、取現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的辦理(根據(jù)業(yè)務(wù)情況下午或第二天早上辦理)，工作總結(jié)《商場出納工作流程》。

臨時(shí)、突發(fā)性工作：

1、審核與商場簽定的聯(lián)營合同草案。

2、辦理員工借支。

3、辦理現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)。

4、安排的其他工作。

5、公司證照、合同檔案的查詢及辦理借閱。

6、銀行不定期的對帳及銀行事務(wù)的辦理。

7、各商場費(fèi)用明細(xì)費(fèi)用帳的重新核對。

8、根據(jù)公司人員異動(dòng)情況去社保局辦理人員增減及其他事宜。

9、根據(jù)現(xiàn)金、銀行帳目的對外合理性與會(huì)計(jì)商討如何調(diào)帳處理

每周定期需完成的工作

1、每周六上午編制資金流量周報(bào)表。

2、審核〈應(yīng)收回開票款明細(xì)表〉、供應(yīng)商預(yù)付款及到貨情況。

3、每周五下午公司員工報(bào)帳。

4、每周一下午工程部報(bào)帳。

5、每周去華天專柜進(jìn)行銷售對帳。

6、每周六下午做好本周工作總結(jié)及下周工作計(jì)劃的安排，及大掃除。

7、每周例會(huì)，各部門工作協(xié)調(diào)。

每月定期需完成的工作

1、編制公司員工、廣州公司、工程部及各專店人員提成和工資表，經(jīng)確認(rèn)無誤，簽字上報(bào)，并安排工資發(fā)放(每月14日前)。

2、按時(shí)繳納電話費(fèi)、房屋按揭款及每季度房租(每月20日前)。

3、商場開具費(fèi)用票(月末)。

4、根據(jù)公司用電情況，901、401、404電表查電，及時(shí)購電。

5、每月月底報(bào)現(xiàn)金、銀行盤存表，并與會(huì)計(jì)核對帳目以確保帳實(shí)相符(月初)。

6、根據(jù)順風(fēng)月結(jié)單一一核對順風(fēng)運(yùn)費(fèi)，經(jīng)確認(rèn)無誤后付款，并對運(yùn)費(fèi)成本對各部門提出建議(月初)。

第二篇：商場工作流程

商場工作流程

：《采購員崗位職責(zé)》

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司采購管理規(guī)定和實(shí)施細(xì)則，努力提高自身采購業(yè)務(wù)水平，商場工作流程。

2.按時(shí)按量按質(zhì)完成采購供應(yīng)計(jì)劃指標(biāo)，積極開拓貨源市場，貨(價(jià))比三家，選擇物美價(jià)平的物資材料，完成下達(dá)的降低采購購成本的責(zé)任指標(biāo)。

3.負(fù)責(zé)與客戶簽訂采購購合同，督促合同正常如期的履行，并催討所欠、退貨或索賠款項(xiàng)。

4.嚴(yán)把采購質(zhì)量關(guān)，選擇樣品供領(lǐng)導(dǎo)審核定樣，對購進(jìn)物料均須附有質(zhì)保書或當(dāng)場(委托)檢驗(yàn)。協(xié)助有關(guān)部門妥善解決使用過程中出現(xiàn)的問題。

5.負(fù)責(zé)辦理物料驗(yàn)收、運(yùn)輸入庫、清點(diǎn)交接等手續(xù)。

6.收集一線商品供貨信息，對公司采購策略、產(chǎn)品原料結(jié)構(gòu)調(diào)整改進(jìn)，對新產(chǎn)品開發(fā)提出參考意見，工作總結(jié)《商場工作流程》。

7.填寫有關(guān)采購表格，提交采購分析和總結(jié)報(bào)告。

8.做到以公司利益為重，不索取回扣，饋贈(zèng)錢物上繳公司，遵守國家法律，不構(gòu)成經(jīng)濟(jì)犯罪。

9.完成采購部部長臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。

1)采購管理

進(jìn)貨管理模塊是軟件的基礎(chǔ)管理模塊之一,它包括從進(jìn)貨訂單、進(jìn)貨開票、進(jìn)貨審核、進(jìn)貨結(jié)算、進(jìn)貨退回以及預(yù)付款管理，對進(jìn)貨業(yè)務(wù)全過程進(jìn)行貫穿始終的跟蹤管理，與應(yīng)付賬款管理接口，及時(shí)追蹤付款情況，定期進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)

a)業(yè)務(wù)處理說明

b)功能模塊介紹

i進(jìn)貨訂單

“進(jìn)貨訂單”是進(jìn)貨業(yè)務(wù)的起點(diǎn)。

在企業(yè)的日常運(yùn)作過程中，經(jīng)常需要根據(jù)企業(yè)目前的經(jīng)營狀況制訂進(jìn)貨計(jì)劃，在本軟件中以輸入一張進(jìn)貨訂單實(shí)現(xiàn)。

ii進(jìn)貨開票

當(dāng)進(jìn)貨業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需要做一張“進(jìn)貨單”。

進(jìn)貨業(yè)務(wù)有兩種類型，訂單類進(jìn)貨和非訂單類進(jìn)貨;訂單類進(jìn)貨業(yè)務(wù)通過獲取進(jìn)貨訂單來進(jìn)行開進(jìn)貨票;非訂單類進(jìn)貨業(yè)務(wù)，直接開進(jìn)貨單。

“進(jìn)貨單”存盤后生成一張“未審核進(jìn)貨單”;

只“保存”不“審核”的“進(jìn)貨單”不增加商品庫存;

只有經(jīng)過審核的“進(jìn)貨單”才增加商品庫存，同時(shí)增加“應(yīng)付賬款”;

在進(jìn)貨開票時(shí)可以選擇“最近進(jìn)價(jià)”或“進(jìn)貨價(jià)”作為缺省進(jìn)貨單價(jià);

在開進(jìn)貨單的同時(shí)允許增加新供應(yīng)商、新商品或新職員。

iii進(jìn)貨審核

進(jìn)貨單保存后生成一張“未審核進(jìn)貨單”。

“未審核進(jìn)貨單”通過“進(jìn)貨審核”便成為“已審核進(jìn)貨單”。

“進(jìn)貨審核”使商品的庫存數(shù)量增加，同時(shí)增加“應(yīng)付賬款”。

iv進(jìn)貨退回

本模塊可以實(shí)現(xiàn)對進(jìn)貨退回單的管理和控制。

本模塊可以處理“原單進(jìn)貨退回”和“非原單進(jìn)貨退回”。

“進(jìn)貨退回”將減少庫存數(shù)量。

v進(jìn)貨結(jié)算

“進(jìn)貨結(jié)算”模塊可以對已審核的但未結(jié)算清的進(jìn)貨單進(jìn)行結(jié)算。

“進(jìn)貨結(jié)算”的結(jié)果使“應(yīng)付賬款”減少。

vi預(yù)付款管理

在進(jìn)貨業(yè)務(wù)中，有些需要提前預(yù)付定金，本模塊便可實(shí)現(xiàn)該功能。

做進(jìn)貨結(jié)算時(shí)，可以用預(yù)付款沖抵應(yīng)付款。

當(dāng)“進(jìn)貨結(jié)算單”上的“付款總額”大于“付款合計(jì)”時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將余款轉(zhuǎn)為預(yù)付款。

預(yù)付款應(yīng)可輸負(fù)數(shù)。

第三篇：出納工作流程

出納工作流程 出納基本工作流程：

貨幣資金核算：

①辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。

辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。

登記日記賬，保證日清月結(jié)。

保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。

保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

②往來結(jié)算：

辦理往來結(jié)算，建立清算制度。

核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。

③工資結(jié)算：

執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。

審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。

負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。

2、出納工作的具體流程是什么？

①出納的工作。

辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。

做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

?員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。員工工資的發(fā)放。

②出納工作細(xì)則。

工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。

失誤防范及糾正程序。

③現(xiàn)金收付。

現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

④不得“坐支”。

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起

糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

⑤銀行賬處理。

登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。

⑥報(bào)銷審核。

在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。

附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。

正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。

支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。

大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。

3、出納賬務(wù)處理程序是怎樣的？

會(huì)計(jì)核算形式又叫賬務(wù)處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結(jié)合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制程序和方法。

由于各個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)不盡相同，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成了各種不同的會(huì)計(jì)核算形式。每個(gè)單位應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際狀況和具體條件，采用或設(shè)計(jì)適合自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算形式。

因此，盡管每一個(gè)會(huì)計(jì)單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對會(huì)計(jì)核算形式作出明確的規(guī)定。一項(xiàng)合理有效的會(huì)計(jì)核算形式，一般應(yīng)該符合下面的要求：

1）與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營管理的特點(diǎn)、規(guī)模的大小和業(yè)務(wù)的繁簡程度相適應(yīng)。

2）能正確、全面和及時(shí)地提供有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支情況，滿足本單位經(jīng)營管理和國家宏觀管理工作的需要。

3）要在保證核算指標(biāo)正確、真實(shí)和系統(tǒng)完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續(xù)，提高會(huì)計(jì)工作的效率，節(jié)約核算工作的人力、物力和財(cái)力。

我國 國有企業(yè)目前一般采用的會(huì)計(jì)核算形式主要有：

1）記賬憑證核算形式。

2）匯總記賬憑證核算形式。

3）科目匯總表核算形式。

4）多欄式日記賬核算形式。

5）日記總賬核算形式。

應(yīng)當(dāng)指出，會(huì)計(jì)核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發(fā)展，這里只介紹幾種常見的核算形

出納員如何記賬、對賬

2006-2-17 16:40:29來源：納稅服務(wù)網(wǎng)作者：【大中小】

登記現(xiàn)金日記賬（亦稱現(xiàn)金出納登記簿）與銀行存款日記賬，是出納員的重要工作，一定要認(rèn)真仔細(xì)才行。應(yīng)像要求會(huì)計(jì)員記賬一樣，出納員也必須按規(guī)定記好賬、結(jié)好賬、對好賬。

（一）正確建立新賬。不論是新接出納工作，還是老出納人員，年初建立新賬時(shí)應(yīng)將上年年終余額過入“余賬”欄，不得先過入“發(fā)生額”欄，再過入“余額欄”。

（二）序時(shí)記賬。現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發(fā)生業(yè)務(wù)的時(shí)間先后順序登記，并要求逐筆記錄，按日結(jié)記當(dāng)天發(fā)生額及其余額，與庫存現(xiàn)金數(shù)進(jìn)行核對，看是否賬款相符。

（三）正確更正錯(cuò)賬。記錯(cuò)賬或結(jié)錯(cuò)賬是常有的事。會(huì)計(jì)制度歷來規(guī)定，財(cái)會(huì)人員要按正確的方法改正錯(cuò)賬，不準(zhǔn)就字涂改或個(gè)別數(shù)字涂改，不準(zhǔn)挖、補(bǔ)、刮、擦，更不準(zhǔn)用消字靈褪色涂改。

（四）正確選用賬本。由于現(xiàn)金出納登記簿與銀行存款日記賬均屬日記賬，所以必須用訂本賬冊，而不得用活頁賬。訂本賬的賬頁數(shù)固定、頁碼事先印在賬頁上，如記賬時(shí)形成隔頁、跳行，應(yīng)劃紅叉或紅線注銷，并用紅字寫上“此頁空白”、“此行空白”等字樣，不準(zhǔn)將賬頁撕掉。

（五）正確對賬。每日結(jié)完現(xiàn)金日記賬后，將余額與庫存現(xiàn)金結(jié)存數(shù)進(jìn)行核對，以求賬款相符。單位、企業(yè)的會(huì)計(jì)賬一般要求日清月結(jié)，當(dāng)會(huì)計(jì)結(jié)完賬后，出納員應(yīng)主動(dòng)報(bào)出現(xiàn)金結(jié)存數(shù)與會(huì)計(jì)員對賬。出納員還必須經(jīng)常與銀行對清存款項(xiàng)目，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的余額保持一致。其對賬方法一般以“對賬單”為依據(jù)，與存款日記賬所記載的收支項(xiàng)目逐筆核對。有些出納員記載存款日記賬時(shí)，將某些原始憑證匯總下賬，如將同一天簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票存根或現(xiàn)金支票存根匯總到一張記賬憑證上，一次記入銀行存款日記

賬內(nèi)，而銀行的“對賬單”上卻是逐筆記賬，這樣，單位出納員就應(yīng)當(dāng)用這些匯總記賬的原始憑證逐一與銀行“對賬單”核對。如在期末（月末、季末、年末）與銀行“對賬單”核對不上，則按“未達(dá)賬項(xiàng)”處理，業(yè)務(wù)量不多的單位，可將未下賬單據(jù)逐筆與銀行“對賬單”核對；若業(yè)務(wù)量較多，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將銀行已入賬企業(yè)未入賬、銀行已出賬企業(yè)未出賬的憑證加、減匯總到單位存款日記賬余額內(nèi)，看是否平衡。如經(jīng)過調(diào)節(jié)后，單位銀行存款日記賬與銀行“對賬單”余額仍不能相符，則應(yīng)軋出差額，澄清出銀、企雙方賬務(wù)不符的筆數(shù)，及時(shí)主動(dòng)找銀行對賬，并弄清楚情況，妥善處理。

開戶單位每接到一張銀行存款“對賬單”，就應(yīng)當(dāng)及時(shí)與銀行存款日記賬勾筆核對，不應(yīng)推遲到期末集中核對。銀行存款“對賬單”不能代替單位存款日記賬。全年“對賬單”要逐一收集，完整保存，裝訂成冊，與銀行存款日記賬一起存檔保管。

出納員如何編制記賬憑證

編制會(huì)計(jì)報(bào)表前的準(zhǔn)備

出納員如何編制記賬憑證

出納員編制填寫的記賬憑證通常有兩類：一類是通用憑證，即不分收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證，只用統(tǒng)一格式的“記賬憑證”來處理所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；一類是分錄憑證，即由收款 憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證共同組成一套記賬憑證，分別處理貨幣資金收付業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。其中收款憑證與付款憑證是出納使用的專用憑證。以分錄憑證為例，出納員在編制記賬憑證 時(shí)，應(yīng)在以下三個(gè)方面特別注意。

首先，應(yīng)當(dāng)明確“收款憑證”和“付款憑證”的使用范圍。所謂收款和付款，是指單位收進(jìn)的貨幣資金，包括現(xiàn)金和銀行存款，絕不是單指現(xiàn)金的收付。某些單位在自行設(shè)計(jì)印制的記賬憑證中，將收款憑證印制成“現(xiàn)金收入憑證”，將付款憑證印制成“現(xiàn)金付出憑證”，用來專門處理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，而把銀行存款的收付業(yè)務(wù)用“轉(zhuǎn)賬憑證”處理，這就更不規(guī)范了。

其次，要正確填寫有關(guān)內(nèi)容。記賬憑證一般有七個(gè)要素，應(yīng)按順序填寫有關(guān)欄目。一是要按記賬日期填寫年、月、日，且年份要寫全稱；

二是按貨幣資金的收付事項(xiàng)分別編制“字號”，“總字號”一般留給會(huì)計(jì)員填寫；

三是按業(yè)務(wù)內(nèi)容簡潔而清楚地填寫摘要，不僅自己記的賬能看清發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，讓會(huì)計(jì)員也能從記賬憑證上看清發(fā)生了什么業(yè)務(wù)；

四是依據(jù)收付款憑證分別填寫有關(guān)貨幣資金科目，以及與之相聯(lián)系的對應(yīng)科目。一般來講，收款憑證上“借方科目”在憑證上方，可按業(yè)務(wù)內(nèi)容分別填寫“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目名稱，其對應(yīng)科目位置在憑證欄目內(nèi)；反之，付款憑證上“貸方科目”印制在憑證上方，可按業(yè)務(wù)內(nèi)容分別填寫“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目名稱，其對應(yīng)科目位置在憑證欄目內(nèi)；五是將發(fā)生額清晰地填入同行對應(yīng)科目的金額欄；

六是按原始憑證的自然張數(shù)填寫附件張數(shù)。注意：（1）用購買的膠水粘附件，不要用大頭針別上，也不要用面糊做成的糨糊粘貼，以防鐵針氧化后脫落或遭鼠咬憑證。（2）粘貼附件時(shí)留下憑證裝訂線，以供日后翻閱。（3）附件粘貼要整齊，一般是將上邊對齊。大于記賬憑證的原始憑證要正確折疊，不能裝訂后打不開；

七是在憑證下方的“出納”或“制單”處簽章。

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再次，要注意幾個(gè)事項(xiàng)：一是書寫要認(rèn)真，字跡要清晰，數(shù)碼要規(guī)范；二是按規(guī)定使用筆墨，不能隨便使用紅筆，不準(zhǔn)用圓珠筆、鉛筆填寫；三是正確改錯(cuò)，不要隨意涂抹；四是提現(xiàn)業(yè)務(wù)與存現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)一用“付款憑證”，提現(xiàn)時(shí)以“銀行存款”科目減少為主，對應(yīng)科目即是“現(xiàn)金”；存現(xiàn)時(shí)反之，以“現(xiàn)金”科目增加為主，對應(yīng)科目即是“銀行存款”。通用憑證的使用方法與分錄憑證使用大同小異，只是在編寫字號時(shí)注意不要混淆，因?yàn)閼{證格式一樣，顏色一樣，容易出錯(cuò)。

第四篇：出納工作流程

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出納工作流程

1資金收支的一般程序

出納人員辦理資金收支業(yè)務(wù)要求有章可循，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，才能保證出納工作的質(zhì)量。

（1）資金收入的處理。

①清楚收入的金額和來源。出納人員在收到一筆資金之前，應(yīng)當(dāng)清楚地知道要收到多少錢，收誰的錢，收什么性質(zhì)的錢，再按不同的情況進(jìn)行分析處理。其基本業(yè)務(wù)如下：確定收款金額。如為現(xiàn)金收入，應(yīng)考慮庫存限額的要求。

明確付款人。出納人員應(yīng)當(dāng)明確付款人的全稱和有關(guān)情況，對于收到的背書支票或其他代為付款的情況，應(yīng)由經(jīng)辦人加以注明。

收到銷售或勞務(wù)性質(zhì)的收入。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)的銷售（或勞務(wù)）合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行，并對預(yù)收賬款、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的收入和收回以前欠款分別進(jìn)行處理，保證賬實(shí)一致。

收回代付、代墊及其他應(yīng)付款。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬務(wù)記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費(fèi)、房租、保險(xiǎn)金、個(gè)人所得稅，職工的個(gè)人借款和差旅費(fèi)借款，單位交納的押金等。

②清點(diǎn)收入。出納員在清楚收入的金額和來源后，進(jìn)行清點(diǎn)核對，清點(diǎn)時(shí)應(yīng)沉著冷靜，不要圖快。其業(yè)務(wù)如下：

現(xiàn)金清點(diǎn)。現(xiàn)金收入應(yīng)與經(jīng)辦人當(dāng)面點(diǎn)清，在清點(diǎn)過程中出納人員發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等特殊問題，應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

銀行核實(shí)。銀行結(jié)算收入應(yīng)由出納人員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關(guān)的收款憑證后，方可正式確認(rèn)收入，進(jìn)行賬務(wù)處理。

清點(diǎn)核對無誤后，按規(guī)定開具發(fā)票或內(nèi)部使用的收據(jù)。如果收入金額較大的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，便于資金的安排調(diào)度，手續(xù)完畢后，在有關(guān)收款依據(jù)上加蓋“收訖”章。如果清點(diǎn)核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)。③收入退回。如因特殊原因?qū)е率杖胪嘶氐?，如支票印鑒不清，收款單位賬號錯(cuò)誤 1

等，應(yīng)由出納人員及時(shí)聯(lián)系有關(guān)經(jīng)辦人或?qū)Ψ絾挝唬匦罗k理收款。

（2）資金支出的處理。

①明確支出的金額和用途。出納人員支付每一筆資金的時(shí)候，一定要知道準(zhǔn)確的付款金額，合理安排資金。

明確收款人。出納人員必須嚴(yán)格按合同、發(fā)票或有關(guān)依據(jù)記載的收款人進(jìn)行付款，對于代為收款的，應(yīng)當(dāng)出具原收款人證明材料并與原收款人核實(shí)后，方可辦理付款手續(xù)。明確付款用途。對于不合法、不合理的付款應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決給予抵制，并問有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予電匯報(bào)，行使出納人員的工作權(quán)力，用途不明的，出納人員可以拒付。

②付款審批。由經(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

有關(guān)證明人的簽章。經(jīng)辦人的付款用途中，涉及到實(shí)物的，應(yīng)當(dāng)有倉庫保管員或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人的簽收；涉及到差旅、銷售費(fèi)用等的，應(yīng)當(dāng)有證明人或知情人加以證明。有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字。收款人持證明手續(xù)完備的付款單據(jù)，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字。到財(cái)務(wù)部門辦理付款。收款人持內(nèi)容完備的付款單證，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納辦理付款。

③辦理付款。付款是資金支出中最關(guān)鍵的一環(huán)，出納人員應(yīng)當(dāng)特別謹(jǐn)慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態(tài)度認(rèn)真對待，因?yàn)榭钜坏└冻觯l(fā)生差錯(cuò)是很難追回的。嚴(yán)格核實(shí)付款金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)。

現(xiàn)金付款。雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。在清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況，由出納員負(fù)責(zé)。銀行付款。開具支票時(shí)，出納人員應(yīng)認(rèn)真填寫各項(xiàng)內(nèi)容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現(xiàn)金支票，應(yīng)附領(lǐng)票人的姓名、身份證號碼及單位證明。辦理轉(zhuǎn)賬或匯款時(shí)，出納人員應(yīng)書寫準(zhǔn)確、清晰、完整，保證收款人能按時(shí)收到款項(xiàng)。

付款金額雙方確認(rèn)后，由收款人簽字并加蓋“付訖”章。如為轉(zhuǎn)賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已付款證明。

如確認(rèn)簽字后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他情況，應(yīng)由收款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

④付款退回。如因特殊原因造成支票或匯款退回的，出納人員應(yīng)當(dāng)立即查明原因，如因我方責(zé)任引起的，應(yīng)換開支票或重新匯款，不得借故拖延；如因己方責(zé)任引起的，應(yīng)由對方重新補(bǔ)辦手續(xù)方可辦理。

2資金收支的賬務(wù)處理

出納人員的賬務(wù)處理相對而言較為簡單，其程序與會(huì)計(jì)處理基本一致。具體可分為：

（1）按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容設(shè)置出納賬戶。

（2）按照各項(xiàng)規(guī)章制度審核原始憑證。

（3）根據(jù)復(fù)式記賬原理填制記賬憑證。

（4）登記出納日記賬和相關(guān)備查簿。

（5）財(cái)產(chǎn)清查，保證賬實(shí)相符、賬賬相符。

（6）編制出納報(bào)告。

（7）保管出納資料，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。

3出納工作的階段日程

出納工作是按時(shí)間分階段進(jìn)行處理和總結(jié)的，因此出納員在了解資金收支的一般程序和賬務(wù)處理之后，要對工作有個(gè)時(shí)間的概念，以保證出納業(yè)務(wù)得到及時(shí)處理，出納信息得到及時(shí)反映。

（1）上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品。

（2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請示資金安排計(jì)劃。

（3）列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排。

（4）按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)。

（5）當(dāng)天下班前，應(yīng)將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬。

（6）因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待翌日優(yōu)先辦理。

（7）根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次出納報(bào)告。

（8）當(dāng)天下班前，出納人員進(jìn)行賬實(shí)核對，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符；收到銀行對賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后應(yīng)當(dāng)相符。

（9）每月終了3天內(nèi)，出納人員應(yīng)當(dāng)對其保管的支票、發(fā)票、有價(jià)證券，重要結(jié)算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，按順序進(jìn)行登記核對。

（10）其他出納工作的辦理。

（11）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險(xiǎn)柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象。

第五篇：出納工作流程

出納工作流程:收取款項(xiàng)—審核憑證—付款—登記日記賬—登記各類臺(tái)帳及輸入電子表格—將工地收款情況報(bào)告成本會(huì)計(jì)—統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)量—督促項(xiàng)目經(jīng)理及時(shí)足額的收取工程款

特殊約定中:一定列出---先付款后開工

公司約定中:地面找平

采用多樂士家麗安凈味乳膠漆

白橡面板

基礎(chǔ)工程直接費(fèi)=項(xiàng)目總報(bào)價(jià)—水電直接費(fèi)

基礎(chǔ)材料搬運(yùn)費(fèi)=基礎(chǔ)工程直接費(fèi)*0.03

5水電材料搬運(yùn)費(fèi)=水電直接費(fèi)*0.035

工資發(fā)放日:15號提成:3號開工后三天才可預(yù)借工程款

第一次領(lǐng)用工程款:百分之五

第二次領(lǐng)用工程款: 百分之五

第三次領(lǐng)用工程款:百分之二十減去第一次和第二次的竣工:百分之六十六減去前三次領(lǐng)用和材料和防水

項(xiàng)目經(jīng)理資料帶封皮上15項(xiàng)填寫施工人員登記表

尾款計(jì)算方法:

[(基礎(chǔ)工程直接費(fèi)+水電直接費(fèi)-扣除(+增加)]*1.035=A

A*0.66=B

已領(lǐng)取:C材料:D 防水:E

尾款=B-C-D-E

水電直接費(fèi)要光盤才能報(bào)銷

付清尾款后要收回之前給予資料

總結(jié)要50字以上

星期三結(jié)款

配送材料次數(shù):

1.開工材料及水電材料1次

2.木工材料分:夾心板及其他材料1次

3.面板.線條1次

4.膩?zhàn)臃?次

5.油漆 乳膠漆1次

6.機(jī)動(dòng)補(bǔ)貨1次

計(jì)算費(fèi)用:

1.每一趟10元配送費(fèi)

2.運(yùn)輸費(fèi)25一趟30一趟35一趟40一趟70一趟

3.退貨同上

4.同一車,不同小區(qū)順帶加10遠(yuǎn)一趟

5.上樓費(fèi):

A,一層、三層，按折合夾心板40張為一趟 40元/次

B,一層、三層，40張以下按一趟20元/次

C,夾心板0.4元/層/張

十五厘板、石膏板、十二厘板、杉木方料0.3元/層/張

九厘板0.3元/層/2張

五厘板0.3元/層/3張

三厘板0.3元/層/6張

杉木地板0.3元/捆/層

光油0.3元/桶/層

乳膠漆（18L）0.3元/桶/層

膩?zhàn)臃?.35元/袋/層

白膠0.3元/桶/層

防火涂料0.3元/桶/層

玻音軟片0.3元/卷/層

大桶膠水0.3元/桶/層

三樓以上,封閉式樓梯又不能上電梯的按第5項(xiàng)品種0.35元/層/張

能上電梯:夾心板0.4元/層/張*5層,不管樓層高低

杉木地板0.65元/捆

膩?zhàn)臃?.35元/袋/層*5

杉木方料不能裁的按基本樓層或封閉式樓梯計(jì)算

能上電梯的板材盡量不開裁

6.每次上車板材收取10/趟

7.實(shí)木線條每套10元

8.搬運(yùn)費(fèi)最低起價(jià)20/趟

出納日常工作的內(nèi)容

鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算、貨幣

資金收支的監(jiān)督等。

（一）貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個(gè)方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。

具體而言，本項(xiàng)工作內(nèi)容主要包括以下六個(gè)方面：

1.做好現(xiàn)金收付的核算

嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴(yán)格按照銀行《支付結(jié)算辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理銀行存款的收付。

3.認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實(shí)相符。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進(jìn)行核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握

銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

4.保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券

對現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補(bǔ)足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負(fù)賠償責(zé)任。對

于單位保險(xiǎn)柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。

5.保管有關(guān)印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記

簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

6.復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算

認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷

售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。

（二）結(jié)算往來

1.辦理往來結(jié)算，建立清算制度

現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)

收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。

2.管理企業(yè)的備用金

實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。

3.核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失

對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。

（三）工資核算

1.執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用

根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行

情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止并向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。

2.審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金

根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險(xiǎn)金等），計(jì)算實(shí)發(fā)工資。

3.負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)

按照工資總額的組成和支付工資的來源，進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。

（四）貨幣資金收支的監(jiān)督

貨幣資金收支過程中會(huì)面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實(shí)施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現(xiàn)金和銀行存款各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行，違反規(guī)定的業(yè)務(wù)一律拒絕辦理。隨時(shí)檢查和監(jiān)督財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。

填寫現(xiàn)金日記賬

首先，現(xiàn)金和銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄，你想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的，其他全為活頁式的呢，這就是為了防止人為拆本使用了。

二、現(xiàn)金及銀行日記帳不是按發(fā)票呀什么登記的，我不知道你們是怎么管理的，一般應(yīng)該是會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制“現(xiàn)金付出（收入）單或銀行存款付出（收入）單”，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋現(xiàn)金（銀行）付訖或收收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

三、帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，這種收付款單一般全是編號的；對方科目也應(yīng)該是寫在收付款單上面的，只要是填寫規(guī)范，就什么也有。

四、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳應(yīng)該做到日清月結(jié)，余額一般應(yīng)該每一筆業(yè)務(wù)都算出余額來，這樣做是為了能及時(shí)了解實(shí)有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù)，免得開出空頭支票等。

五、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳為企業(yè)資產(chǎn)類帳戶，余額應(yīng)該在借方，其實(shí)這兩個(gè)也是會(huì)計(jì)科目，看帳戶到底應(yīng)該登記在借方或貸方主要是看科目屬于那一類，資產(chǎn)類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負(fù)債和所有者權(quán)益類帳戶正好和這個(gè)相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、登記帳戶要逐行、逐頁進(jìn)行登記，不允許有隔頁、空行出現(xiàn)，一但發(fā)生了，應(yīng)劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結(jié)出本頁借、貸方發(fā)生額及余額，轉(zhuǎn)入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。

七、月份終了，應(yīng)結(jié)出本月借、貸方發(fā)生額及余額，在摘要欄寫明“本月合計(jì)”

下一行還要結(jié)出各方的累計(jì)及余額，并寫明“累計(jì)”字樣。