第一篇：出納安全工作職責(zé)

出納安全工作職責(zé)

一、熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及各項費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)。

二、認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證；對違反財經(jīng)制度規(guī)定的，應(yīng)拒絕辦理；內(nèi)容不全，手續(xù)不完備，數(shù)字差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補(bǔ)填、更正或重寫。

三、根據(jù)合法的原始憑證，登入現(xiàn)金帳，做帳時要數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、書寫工整、逐日登記。

四、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫有現(xiàn)金不超過規(guī)定額，不坐支，不得私自挪用現(xiàn)金，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借條和白紙單據(jù)，不得抵銷庫存現(xiàn)金。

五、貫徹執(zhí)行銀行結(jié)算制度和貨幣管理制度。加強(qiáng)銀行支票管理，負(fù)責(zé)支票簽發(fā)，做到手續(xù)齊備、款額準(zhǔn)確簽發(fā)及時。

六、認(rèn)真、準(zhǔn)確地做好幼兒園各種費(fèi)用的收取、入庫、結(jié)帳工作。同時，及時、準(zhǔn)確地做好教職員工享有的政策性福利、津貼的發(fā)放工作。

七、嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)安全制度，管理好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其它證券、票證、簿冊。

責(zé)任人簽字：

****年**月**日

第二篇：出納工作職責(zé)

出納的工作流程如下：

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

出納工作細(xì)則：

工作事項及審驗等程序

失誤防范及糾正程序

現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符

做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。

若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

每日下班之前填制結(jié)報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

出納工作歸集起來有三個特征：

一、出納是現(xiàn)金、票據(jù)收付的關(guān)口；

二、出納是第一手會計信息的收集者；

三、出納是外界觀察企業(yè)會計管理水平和財務(wù)水平的窗口，會計是以貨幣計量的價值尺度，出納在現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中充當(dāng)著現(xiàn)金、票據(jù)交換的使者。做好出納工作對整頓會計工作秩序，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作具有極其重要的現(xiàn)實意義。

出納在會計循環(huán)中的地位和作用

會計循環(huán)是資金運(yùn)動的鏈條和紐帶，建立高效良好的會計循環(huán)機(jī)制是資本營運(yùn)的客觀要求。出納在會計循環(huán)中的地位和作用，反映在收支憑據(jù)真實，傳遞循序漸進(jìn)，貨幣計量準(zhǔn)確，信息反饋及時等方面。

1、地位。出納是會計循環(huán)中的一個重要環(huán)節(jié)。任何單位和經(jīng)濟(jì)組織中，出納必須是一個獨(dú)立的崗位，領(lǐng)導(dǎo)不得兼任，會計不得替代?！稌嫽A(chǔ)工作規(guī)范》對出納崗位、職責(zé)也有限制性規(guī)定，如單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會計主管人員。會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了機(jī)構(gòu)分離，職務(wù)分離，錢賬分離，賬物分離的原則。因此在會計機(jī)構(gòu)中分設(shè)出納崗位具有制度上的合法性，工作上的適應(yīng)性，行為上的規(guī)范性，管理上的科學(xué)性等特點(diǎn)。所以出納在會計工作中和會計循環(huán)中的地位是特殊的，不可缺少的。

2、作用。出納是會計工作的一部分，也就是說出納崗位可以按管理要求設(shè)置，出納工作則必須完全置于會計循環(huán)中。出納人員在管好貨幣資金的同時，還應(yīng)當(dāng)發(fā)揮幾個方面的作用。一是認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)政策和財經(jīng)方針，認(rèn)真審核每一張單據(jù)，處理每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。二是及時反饋經(jīng)濟(jì)信息，按照《會計法》的要求及時向領(lǐng)導(dǎo)和會計主管人員報告工作。三是反腐倡廉，對支出性質(zhì)進(jìn)行審查，對違反開支規(guī)定的支出拒絕付款。四是保衛(wèi)資金安全，保護(hù)國家資財安全，在現(xiàn)金流量大，假幣多，卡式管理不規(guī)范的情況下，防止詐騙，減少損失和失誤顯得極為重要。

出納在會計循環(huán)中的地位和作用是兩個方面的，一方面領(lǐng)導(dǎo)和會計主管人員要注意樹立和培養(yǎng)，運(yùn)用法律法規(guī)建立出納人員的工作條件和約束機(jī)制。另一方面，出納人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高技能，注意職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺維護(hù)尊嚴(yán)，二者之間要互為條件，達(dá)到做好會計工作和經(jīng)濟(jì)管理工作的共同目的。

出納是會計工作紀(jì)律的執(zhí)行者

財務(wù)大檢查，物價、稅收大檢查，是查果詢因。其實因果關(guān)系是很明確的。收款、付款是出納的基本職能，出納工作的一舉一動都在執(zhí)行著財務(wù)紀(jì)律和會計紀(jì)律。在國家的會計法制、財務(wù)政策滌入人心的今天，出納人員必然會碰到違心地執(zhí)行收支的情況，為此，應(yīng)當(dāng)把自覺執(zhí)行會計紀(jì)律當(dāng)作出納人員的首責(zé)。執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律是經(jīng)濟(jì)工作的基本要求和準(zhǔn)則、維護(hù)和執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律則是經(jīng)濟(jì)工作微觀要求的基礎(chǔ)。出納人員在執(zhí)行公務(wù)的過程中，也有自己的準(zhǔn)則，無論是傳遞、循環(huán)還是流水作業(yè)，資金的進(jìn)入和退出，出納工作都是源頭。出納工作貫穿會計工作的起始和終結(jié)，我們把出納稱為財會工作紀(jì)律的執(zhí)行者。事實也證明，一個強(qiáng)有力的出納人員，必定會為本單位的財會工作帶來生機(jī)與活力，尤其是在企業(yè)債務(wù)重組的情況下。
出納是會計工作規(guī)范的實施者
出納人員擔(dān)負(fù)著資金收付，票據(jù)管理，現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬登記等工作。會計工作規(guī)范化的要求是，健全內(nèi)部各項會計管理制度，建立良好的會計工作秩序，使記賬、算賬、報賬工作符合國家統(tǒng)一會計制度的要求，逐步實現(xiàn)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化，制度化，科學(xué)化，不斷提高會計工作水平，進(jìn)一步發(fā)揮會計在經(jīng)濟(jì)管理中的作用。記賬憑證分為外來原始憑證和自制原始憑證，其中外來原始憑證幾乎全部都是通過出納操作來完成的。每一張發(fā)票，每一個數(shù)據(jù)，每一項內(nèi)容，出納人員都必須熟知，即使會計審核過的憑證，出納人員也要復(fù)核，然后實施收付，程序才算結(jié)束。由此可見，實施會計工作規(guī)范化，出納人員擔(dān)負(fù)著極其重要的責(zé)任。首先，規(guī)范應(yīng)當(dāng)從原始憑證做起，發(fā)票是否合法，發(fā)票的出具人是否發(fā)票的合法使用者，有無轉(zhuǎn)借，變造，涂改等，持票人是否與業(yè)務(wù)內(nèi)容有關(guān)。二是票據(jù)的整理，出納人員應(yīng)當(dāng)本

著負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真整理每一張單據(jù)，三是日清月結(jié)登記賬簿。管好現(xiàn)金和票據(jù)。實施會計工作規(guī)范化，出納人員應(yīng)當(dāng)從本職工作做起，把規(guī)范會計基礎(chǔ)工作作為自己工作的全部內(nèi)容，對內(nèi)在質(zhì)量上把好政策，法規(guī)、紀(jì)律關(guān)，對外在質(zhì)量上把好書寫、規(guī)格，整潔規(guī)范關(guān)。為全面實現(xiàn)會計工作規(guī)范化而努力。

做好出納工作，整頓會計工作秩序

會計工作是經(jīng)濟(jì)管理工作的重要基礎(chǔ)”。整頓會計工作秩序、嚴(yán)格會計核算，強(qiáng)化會計監(jiān)督，對于加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)秩序是十分重要的。按照國務(wù)院的指示，整頓會計工作秩序應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)整頓賬目混亂，會計信息失真，亂攤成本，小金庫等問題，其中賬目混亂，信息失真，小金庫等問題都與出納工作相關(guān)，出納人員被動地接受錯誤指令，就會使問題出現(xiàn)。因此，整頓會計工作秩序，必須從做好出納工作開始。

1、出納人員應(yīng)當(dāng)與全體財會人員一道，模范地執(zhí)行《會計法》。應(yīng)當(dāng)熟悉黨和國家的路線，方針，政策，會計法律，法規(guī)和現(xiàn)行的財經(jīng)紀(jì)律，制度，政策。凡違反規(guī)定的開支有權(quán)拒絕受理，如果明知單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員的簽證不合法、不真實還執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)負(fù)連帶責(zé)任。

2、出納人員應(yīng)當(dāng)對出納工作熱心，遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)，公正無私，依法辦事。

3、規(guī)范出納工作，要求出納人員，財務(wù)人員同時也要自覺做到（1）工作程序化，即每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要經(jīng)過驗收，制單、復(fù)核，審批，才能據(jù)實開票或點(diǎn)鈔；（2）堅持原則，當(dāng)收即收，當(dāng)付即付；（3）熟練細(xì)致，提高效率，杜絕差錯；（4）建立備忘錄，對收付款對象的特征，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，金額至少有一個短期記憶；

（5）保持心態(tài)平衡。堅持這些要求，就能保證出納工作的效率和質(zhì)量，有利于整頓會計工作秩序，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作。

《規(guī)范》第13條規(guī)定“會計人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計劃地進(jìn)行輪換”。這項規(guī)定對于全面提高會計人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力是有積極意義的。在實際工作中，人們通常把出納工作看成是一項簡單的收付活動。其實這是一個誤解，一是對出納工作認(rèn)識不足，把出納工作簡單化，絕對化。二是對出納人員不負(fù)責(zé)，沒有深厚的會計工作經(jīng)驗和技術(shù)功底，往往會在工作過程中出差錯，既害國家，又害個人。因此對從事出納工作的會計人員應(yīng)當(dāng)有一個學(xué)歷上、工作年限上和體質(zhì)上的限制性規(guī)定。不宜把會計上崗的第一天從出納工作開始.

第三篇：出納工作職責(zé)

出納工作職責(zé)和工作內(nèi)容

出納的基本職責(zé)是：

1、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做好應(yīng)收應(yīng)付。

2、根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金。

3、每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金安全。

4、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。

5、負(fù)責(zé)接收各項銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞給做賬人員。

6、完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

出納具體的工作內(nèi)容：

1、辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項。任何付款都需領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證登記。

2、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。

3、登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達(dá)賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

4、保管庫存現(xiàn)金，對于現(xiàn)金要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

5、保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

6、復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知領(lǐng)導(dǎo)及時處理。

7、辦理往來結(jié)算，建立清算制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理，及時清算。

8、核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。

9、工資結(jié)算，嚴(yán)格按照規(guī)定工資和獎金的支付；并審核工資單據(jù)，發(fā)放工資及獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等），計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后，發(fā)放的工資和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。

第四篇：出納工作職責(zé)

出納工作職責(zé)

1及時登記現(xiàn)金，銀行日記賬，書寫整潔，數(shù)字正確，做到日清月結(jié)，賬實相符。

2負(fù)責(zé)支票，發(fā)票的使用管理，不簽發(fā)空頭支票和空白發(fā)票，填寫錯誤的發(fā)票要加蓋作廢戳記，與存根一并保存。支票遺失時立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不外借賬戶辦理個人結(jié)算業(yè)務(wù)。3及時與總賬，銀行對賬單對賬，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到賬賬相符。

4負(fù)責(zé)與各往來單位資金結(jié)算和劃轉(zhuǎn)，做到每筆往來款項數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，有依據(jù)。

5定期向總經(jīng)理匯報資金結(jié)存情況。

6保險柜現(xiàn)金不得超過定額，不挪用公款，加強(qiáng)安全防范意識和防范措施。

7負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)，審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。8負(fù)責(zé)報銷業(yè)務(wù)，差旅費(fèi)等各項費(fèi)用開支。經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報銷。

9員工出差分借支和不借支兩種情況，如需借支無論金額多少應(yīng)填寫借支單，總經(jīng)理簽字后交出納確認(rèn)無誤后發(fā)款，若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，出納自負(fù)。員工出差回來后貼好收據(jù)發(fā)票，有總經(jīng)理簽字后由出納給予報銷。

10注意票面的真?zhèn)稳粲屑賻抛孕胸?fù)責(zé)。

11銀行賬的3個賬戶要分清避免張冠李戴，要設(shè)立支票領(lǐng)用薄，保管好空白發(fā)票，不得隨意亂放。

12審核報銷內(nèi)容是否屬于合理報銷不屬拒絕報銷。審核報銷的原始票據(jù)大小寫是否相符，是否有涂改如有不予報銷，要重新開取。

13正規(guī)發(fā)票和收據(jù)要分開帖，不得混貼。

14報銷購進(jìn)商品或固定資產(chǎn)，低值易耗品時，必須有保管員填寫的入庫單或使用部門簽字方可報銷。

第五篇：出納工作職責(zé)

一、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度和銀行結(jié)算制度。

二、按序時記好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。

三、庫存現(xiàn)金不超限額，保證現(xiàn)金的安全與完整。

四、發(fā)現(xiàn)長余或短缺現(xiàn)金要及時匯報，及時查明原因，按規(guī)定的手續(xù)核銷；銀行對帳單與單位銀行存款日記帳不一致時，要及時核對，查找原因，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，待下月調(diào)整入帳。

五、做好學(xué)校的各項收費(fèi)工作及期末學(xué)生代辦費(fèi)的補(bǔ)收或清退工作，核對人數(shù)，核準(zhǔn)金額，不出差錯。

六、票據(jù)使用規(guī)范，不得使用非正規(guī)三聯(lián)單據(jù)；支出憑證做到簽字齊全、手續(xù)完備。內(nèi)容真實。

七、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理“十不準(zhǔn)”。

八、加強(qiáng)票據(jù)、銀行空白憑證、重要有價證券及銀行印鑒的管理，要認(rèn)真做好票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷手續(xù)。

九、配合和協(xié)助主辦會計做好有關(guān)的財務(wù)工作，編制記帳憑證，接受主辦會計的指導(dǎo)和監(jiān)督。

十、認(rèn)真負(fù)責(zé)做好工資發(fā)放和日常的出納結(jié)報工作，月底做好出納結(jié)報單，連同有關(guān)憑證，及時送交主辦做帳。

（一）流動資金核算

1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法,參與核定流動資金定額,實行管用結(jié)合與資金歸口分級管理;

2.編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度,組織流動資金供應(yīng);

3.定期考核流動資金使用效果,不斷加速流動資金調(diào)動.（二）固定資產(chǎn)核算

1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法,劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限,編制固定資產(chǎn)目錄;

2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃;

3.辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù),進(jìn)行明細(xì)登記核算,定期進(jìn)清查核對,做到賬物相符;

4.按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊;

5.參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn),分析固定資產(chǎn)的使用效果,促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用,提高固定資產(chǎn)利用率.（三）材料核算

1.會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實施辦法,建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度;

2.根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)單位制定采購計劃;

3.審計材料采購用款計劃,控制材料采購,掌握市場價格,審查發(fā)票等憑證, 考核材料的消耗;

4.建立材料明細(xì)登記賬,進(jìn)行明細(xì)核算,做到賬物相符,核算清楚;參與庫存材料的清查盤點(diǎn),對盤盈盤提出處理意見,經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理.（四）工資核算

1.按計劃控制工資總額的使用;

2.審核工資表,計算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金;

3.進(jìn)行工資明細(xì)核算.（五）成本核算

1.擬定成本核算辦法,建立健全成本核算工作程序,編制成本費(fèi)用計劃;

2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費(fèi)用開支范圍,掌握成本費(fèi)用開支情況,登記成本費(fèi)用明細(xì)賬,按規(guī)定編制成本報表上報;

3.考核、分析成本費(fèi)用開支情況,積極挖潛節(jié)支,提出改進(jìn)意見,努力降低成本費(fèi)用支出.（六）利潤核算及分配

1.編制利潤計劃,將利潤指 分解落實到單位;

2.做好利潤明細(xì)核算,正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入,認(rèn)真審核和計算各項成本費(fèi)用支出,準(zhǔn)確計算利潤,按制度計算和上交稅,制作并登記有關(guān)的明細(xì)賬,編制利潤報表上報;

3.按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤,分配股息、紅利,計算股息、紅利率,編制利潤分配表、股利分配表;