第一篇：獨(dú)立董事履職報(bào)告2012

XX基金管理有限責(zé)任公司

2012年獨(dú)立董事履職報(bào)告

各位股東及股東代表：

作為公司獨(dú)立董事，2012年，本人嚴(yán)格按照《公司法》、《證券投資基金法》等法律、法規(guī)及《公司章程》和《獨(dú)立董事工作制度》要求，認(rèn)真履行獨(dú)立董事的職責(zé)，努力維護(hù)公司、股東及廣大投資者的權(quán)益?，F(xiàn)將2012 年履行獨(dú)立董事職責(zé)的情況簡(jiǎn)要匯報(bào)如下：

一、出席會(huì)議情況

2012年，公司共召開(kāi)了13次董事會(huì)會(huì)議，召開(kāi)了4次股東大會(huì)會(huì)議。本人通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)、傳簽及非現(xiàn)場(chǎng)等符合規(guī)定的形式參與了所有會(huì)議，并認(rèn)真研究會(huì)議的各項(xiàng)議案，對(duì)所有議案均認(rèn)真審議表決，盡職地履行了獨(dú)立董事應(yīng)盡的職責(zé)。

二、為公司發(fā)展提出建議

2012年，在國(guó)際環(huán)境充滿(mǎn)復(fù)雜性和不確定性，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速出現(xiàn)放緩的環(huán)境下，XX基金公司投資業(yè)績(jī)穩(wěn)定、投資能力不斷提升，資產(chǎn)管理規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)大，管理水平逐步提高。公司積極回饋基金持有人，得到了投資者的廣泛認(rèn)可。

作為公司獨(dú)立董事，我時(shí)刻關(guān)注國(guó)內(nèi)外基金行業(yè)的發(fā)展，了解行業(yè)發(fā)展的規(guī)律和趨勢(shì)，并通過(guò)參加公司會(huì)議、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式，提出自己對(duì)公司發(fā)展的各項(xiàng)建議：

（一）提出應(yīng)將基金經(jīng)理的薪酬分配和基金資產(chǎn)管理規(guī)模、投資

收益、股東回報(bào)率、自身業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)緊密掛鉤。當(dāng)前，我國(guó)基金行業(yè)考核制度尚不健全，對(duì)基金經(jīng)理的考核指標(biāo)相對(duì)單一，基金經(jīng)理的收入與其所管理基金在行業(yè)內(nèi)的相對(duì)排名緊密掛鉤，重在對(duì)其收益的同業(yè)橫向考核，而缺乏對(duì)基金本身較其業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)表現(xiàn)的縱向考核，而且考核周期較短，重在短期效益考核。這樣的行業(yè)考核機(jī)制導(dǎo)致基金經(jīng)理的短期投資行為，這與基金倡導(dǎo)的長(zhǎng)期投資、價(jià)值投資理念不符，必然會(huì)影響基金的操作風(fēng)格、長(zhǎng)遠(yuǎn)業(yè)績(jī)及品牌的塑造。為此，我提出上述的基金經(jīng)理考核方式，主要目的在于使公司的經(jīng)營(yíng)管理更加規(guī)范、投資風(fēng)格更加鮮明，避免市場(chǎng)跟風(fēng)行為，倡導(dǎo)長(zhǎng)期投資、價(jià)值投資，真正做到服務(wù)好廣大投資者、服務(wù)好股東。

（二）提出公司隊(duì)伍建設(shè)建議。對(duì)于基金管理公司而言，核心競(jìng)爭(zhēng)力是人才，體現(xiàn)在投研團(tuán)隊(duì)實(shí)力的增強(qiáng)及產(chǎn)品創(chuàng)新能力的提高。從市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，業(yè)績(jī)優(yōu)秀的基金管理公司，多注重投研人才的培養(yǎng)，投研團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，如華夏基金、博時(shí)基金非常注重投研團(tuán)隊(duì)的打造及基金經(jīng)理的培養(yǎng)，并且形成了完善的人才培養(yǎng)機(jī)制。為了更好地服務(wù)于基金公司的運(yùn)作，為基金長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下基礎(chǔ)，我提倡公司應(yīng)將財(cái)務(wù)資源重點(diǎn)向投研團(tuán)隊(duì)及產(chǎn)品創(chuàng)新領(lǐng)域傾斜，以吸引行業(yè)優(yōu)秀人才，建立人才培養(yǎng)的長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。

（三）持續(xù)提出公司國(guó)際化發(fā)展建議，倡導(dǎo)和國(guó)際基金行業(yè)接軌。首先，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)，中國(guó)基金行業(yè)必須走出國(guó)門(mén)，特別是有大銀行背景的基金，需要逐步和國(guó)際化接軌，以滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)投資者對(duì)國(guó)際市場(chǎng)日益增長(zhǎng)的投資需求。其次，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展壯大，國(guó)外投資者也在尋求進(jìn)入中國(guó)投資的渠道，這客觀上也要求基金公司逐步拓展國(guó)際化業(yè)務(wù)。為此，我建議公司從人員、機(jī)構(gòu)、機(jī)制各方面適應(yīng)市場(chǎng)變化，逐步探索公司的國(guó)際化發(fā)展路徑。公司可以采用與國(guó)際基金行業(yè)建立合資基金公司的方式，學(xué)習(xí)國(guó)際基金行業(yè)在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)控制、人才培養(yǎng)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、客戶(hù)服務(wù)等各方面的成熟經(jīng)驗(yàn)和管理理念，逐步擴(kuò)大基金合作范圍，最終走向國(guó)際化經(jīng)營(yíng)。

（四）對(duì)于公司自有資金的投資及管理提出持續(xù)改進(jìn)意見(jiàn)。包括如何提高自有資金收益率，如何防范自有資金風(fēng)險(xiǎn)管理等。

三、其他工作情況

2012年度本人不存在提議召開(kāi)董事會(huì)、提議解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、提議獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)等情況。2013 年是中國(guó)經(jīng)濟(jì)深化結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，建信基金公司將迎來(lái)更大的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。本人將繼續(xù)本著誠(chéng)信與勤勉的精神,按照相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求,認(rèn)真、勤勉地行使公司所賦予的權(quán)利,盡職盡責(zé)地履行獨(dú)立董事義務(wù),維護(hù)公司和股東、投資者利益。

特此述職。

2013年3月12日

第二篇：上市公司獨(dú)立董事履職情況報(bào)告

上市公司獨(dú)立董事履職情況報(bào)告 中國(guó)上市公司協(xié)會(huì) 2013年11月

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根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)工作部署，2013年4月，中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)成立課題組，啟動(dòng)了《上市公司獨(dú)立董事履職指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》）的編寫(xiě)工作。在《指引》的編制過(guò)程中，課題組先后召開(kāi)了8場(chǎng)座談會(huì)，全國(guó)35個(gè)轄區(qū)的75家上市公司的董秘和53位獨(dú)立董事以及部分公司治理領(lǐng)域的專(zhuān)家參加了座談，對(duì)《指引》的編寫(xiě)及當(dāng)前我國(guó)獨(dú)立董事制度實(shí)施的現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題以及改進(jìn)的思路提出了很好的意見(jiàn)。為了對(duì)我國(guó)獨(dú)立董事制度實(shí)施十多年來(lái)的效果進(jìn)行全面、客觀的評(píng)估，我們面向上市公司獨(dú)立董事、上市公司管理人員、投資者（含機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者）、其他相關(guān)人員（含上市公司監(jiān)管部門(mén)人員、自律機(jī)構(gòu)人員，研究機(jī)構(gòu)人員及其他相關(guān)人員）發(fā)放了《上市公司獨(dú)立董事履職狀況調(diào)查問(wèn)卷》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《問(wèn)卷》）。

在上述調(diào)研和問(wèn)卷調(diào)查的基礎(chǔ)上，課題組研究撰寫(xiě)了本報(bào)告，旨在對(duì)當(dāng)前我國(guó)獨(dú)立董事群體的基本情況、履職現(xiàn)狀，以及獨(dú)立董事制度實(shí)施的效果、存在的問(wèn)題和完善的思路進(jìn)行全面的分析和介紹。報(bào)告共分為6個(gè)部分，即：第一部分：我國(guó)獨(dú)立董事制度的發(fā)展；第二部分：我國(guó)獨(dú)立董事的基本情況；第三部分：我國(guó)獨(dú)立董事的履職情況；第四部分：當(dāng)前獨(dú)立董事制度存在的問(wèn)題；第五部分：獨(dú)立董事制度的國(guó)際比較；第六部分，完善獨(dú)立董事制度的建議。

目前，《指引》已完成公開(kāi)征求意見(jiàn)，根據(jù)相關(guān)工作部署，預(yù)計(jì)于2014年初發(fā)布。

一、我國(guó)獨(dú)立董事制度的發(fā)展

獨(dú)立董事最早在我國(guó)出現(xiàn)是為了滿(mǎn)足企業(yè)境外上市的需要，1993年，青島啤酒赴香港上市，根據(jù)香港聯(lián)交所要求，公司聘請(qǐng)了2位獨(dú)立董事。在我國(guó)法律法規(guī)中最早出現(xiàn)獨(dú)立董事是1997年，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司章程指引》，規(guī)定“公司根據(jù)需要，可以設(shè)立獨(dú)立董事”，但并未強(qiáng)制設(shè)立。1999年，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范化運(yùn)作和深化改革的意見(jiàn)》，要求境外上市公司“逐步建立健全外部董事和獨(dú)立董事制度”，“董事會(huì)換屆時(shí)，外部董事應(yīng)占董事會(huì)人數(shù)的1/2以上，并應(yīng)有2名以上的獨(dú)立董事”，對(duì)境外上市的境內(nèi)公司設(shè)立獨(dú)立董事進(jìn)行了明確規(guī)定。2000年，國(guó)務(wù)院辦公廳頒布了《國(guó)有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范（試行）》，規(guī)定“董事會(huì)中可設(shè)立獨(dú)立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職的獨(dú)立董事”。2000年以前，獨(dú)立董事制度在我國(guó)處于萌芽階段，在制度層面上未形成上市公司需聘請(qǐng)獨(dú)立董事的強(qiáng)制性規(guī)定。

對(duì)獨(dú)立董事制度進(jìn)行嚴(yán)格的硬性規(guī)定始于2000年的《上海證券交易所公司治理指引》，要求上市公司董事會(huì)中“應(yīng)至少擁有2名獨(dú)立董事，且獨(dú)立董事至少應(yīng)占董事總?cè)藬?shù)的20％。當(dāng)公司董事長(zhǎng)由控制公司的股東的法定代表人兼任時(shí)，獨(dú)立董事占董事總?cè)藬?shù)的比重應(yīng)達(dá)到30％”，但此規(guī)定僅限于滬市的上市公司。2001年，深圳證券交易所發(fā)布了《上市公司獨(dú)立董事制度實(shí)施指引》，對(duì)獨(dú)立董事的資格和職責(zé)等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。同年，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)。

歷的僅有13人。此外，還有324名獨(dú)立董事在上市公司的年報(bào)中沒(méi)有披露學(xué)歷信息。詳細(xì)情況如圖5所示：

圖5 獨(dú)立董事的學(xué)歷分布

（五）獨(dú)立董事的薪酬分布

2012年，全部獨(dú)立董事的平均年薪為8.9萬(wàn)元，年薪的中位數(shù)為6萬(wàn)元，即有一半的獨(dú)立董事年薪在6萬(wàn)元以上，一半在6萬(wàn)元以下。80%的分位數(shù)為12萬(wàn)，即有80%的獨(dú)立董事年薪在12萬(wàn)以下。獨(dú)立董事的最高年薪為124萬(wàn)，高于50萬(wàn)的有13個(gè)。將獨(dú)立董事的年薪進(jìn)行分段統(tǒng)計(jì)，得到如下的頻數(shù)分析表：

表1 獨(dú)立董事年薪頻數(shù)表

年薪區(qū)間 頻數(shù) 百分比 累積百分比 小于20000 310 5.96% 5.96% 20000-40000 673 12.94% 18.90% 40000-60000 1770 34.03% 52.92% 60000-80000 695 13.36% 66.28% 80000-100000 435 8.40% 74.68% 100000-150000 587 11.30% 85.99% 150000-200000 337 6.48% 92.46% 200000-250000 163 3.13% 95.60% 250000-500000 215 4.15% 99.75% 大于500000 13 0.25% 100.00%

另?yè)?jù)深交所2013年8月發(fā)布的《2012年深市上市公司治理情況報(bào)告》，“與國(guó)際通行的慣例一樣，深市上市公司也出現(xiàn)了一些無(wú)薪獨(dú)董，如廣宇發(fā)展、靖遠(yuǎn)煤電、蘭州黃河、海螺型材、中航光電、啟明信息、蘇大維格等”。

專(zhuān)業(yè)或工作背景分布

據(jù)上海上市公司協(xié)會(huì)2012年對(duì)上海轄區(qū)上市公司進(jìn)行的問(wèn)卷調(diào)查，有78%的上市公司聘請(qǐng)了來(lái)自高校和研究機(jī)構(gòu)的獨(dú)立董事，51%的上市公司聘請(qǐng)了非本企業(yè)的董事、監(jiān)事或高管，46%的上市公司聘請(qǐng)了來(lái)自會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介、咨詢(xún)公司的專(zhuān)家，另有19%的公司聘請(qǐng)了退休政府官員，10%的公司聘請(qǐng)了銀行的退休或在職人員。從專(zhuān)業(yè)背景看，絕大多數(shù)公司聘請(qǐng)了資深的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士，過(guò)半數(shù)的公司聘請(qǐng)了法律專(zhuān)業(yè)人士，另有超過(guò)60%的公司聘請(qǐng)了行業(yè)專(zhuān)家。

三、獨(dú)立董事的履職情況

為了了解上市公司獨(dú)立董事的履職情況和獨(dú)立董事制度的實(shí)施效果，2013年8月，我們面向上市公司獨(dú)立董事、非獨(dú)立董事的上市公司管理人員、投資者（含機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者）和其他相關(guān)人員（含上市公司監(jiān)管部門(mén)、自律機(jī)構(gòu)人員，高校、社會(huì)研究機(jī)構(gòu)人員，及其他相關(guān)人員）發(fā)放了《獨(dú)立董事履職狀況調(diào)查問(wèn)卷》。截止調(diào)查截止日，共回收問(wèn)卷275份，其中，有效問(wèn)卷253份。

（一）調(diào)查對(duì)象身份分布

本次調(diào)查的有效樣本為253個(gè)，其中，上市公司管理人員104個(gè)，占比41.1%；上市公司獨(dú)立董事61個(gè)，占比24.1%；投資者及其他相關(guān)人員均為44個(gè)，占比17.4%，樣本分布基本均勻。詳細(xì)情況如下表和下圖所示：

表2 被調(diào)查者身份統(tǒng)計(jì)表

身份 樣本數(shù) 百分比（%）累積百分比（%）管理人員 104 41.1 41.1 獨(dú)立董事 61 24.1 65.2 投資者 44 17.4 82.6 其他相關(guān)人員 44 17.4 100.0 合計(jì) 253 100

圖6 被調(diào)查者身份分布

（二）對(duì)獨(dú)立董事履職情況的評(píng)價(jià)

1、獨(dú)立董事在上市公司所起的作用

問(wèn)卷對(duì)獨(dú)立董事在“促進(jìn)公司整體發(fā)展”、“促進(jìn)公司治理”和“保護(hù)中小投資者利益”三個(gè)方面所發(fā)揮的作用進(jìn)行了調(diào)查。

在促進(jìn)公司整體發(fā)展方面，被調(diào)查者選擇“較好”的最多，有132個(gè)，占52.2%；其次是 “一般”，102個(gè)，占40.3%；選擇“比較差”和“很好”的都較少，分別有12個(gè)、7個(gè)，占4.7%和2.8%；沒(méi)有選擇“很差”的樣本。認(rèn)為獨(dú)立董事在促進(jìn)公司整體發(fā)展方面發(fā)揮“很好”或“較好”作用的合計(jì)占比超過(guò)半數(shù)，為55%，表明，調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事在促進(jìn)公司整體發(fā)展方面所起的作用持較為肯定的態(tài)度。如圖6所示：

圖7 在促進(jìn)公司整體發(fā)展方面所起作用

從被調(diào)查者的身份角度來(lái)分析，投資者對(duì)獨(dú)立董事在促進(jìn)公司整體發(fā)展方面所起的作用滿(mǎn)意度最低，有56.8%選擇了“一般”或“比較差”，而其他相關(guān)人員中選擇這兩項(xiàng)的比例只有25%，最小。如圖8所示：

圖8 不同調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事促進(jìn)公司整體發(fā)展的態(tài)度

在促進(jìn)公司治理方面，認(rèn)為獨(dú)立董事所起作用“較好”的最多，占55.2%；選擇“一般”的次之，占37.7%；選擇“比較差”和“很好”的較少，分別占4.4%和2.7%，沒(méi)有選擇“很差”的樣本。認(rèn)為獨(dú)立董事在促進(jìn)公司治理方面發(fā)揮“很好”或“較好”作用的合計(jì)占比57.9%，接近60%，表明，調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事在促進(jìn)公司治理方面所起的作用持較為肯定的態(tài)度。如圖9所示：

圖9 獨(dú)立董事促進(jìn)公司治理的作用

從被調(diào)查者的身份來(lái)看，“上市公司獨(dú)立董事”和“上市公司管理人員”對(duì)獨(dú)立董事在促進(jìn)公司治理方面所起作用的評(píng)價(jià)都比較接近總體情況，而“投資者”相對(duì)而言滿(mǎn)意度最低，選擇“很好”和“較好”的僅占45.4%，“其他相關(guān)人員”滿(mǎn)意度最高，選擇這兩項(xiàng)的占65.9%。如圖10所示：

圖10 不同調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事促進(jìn)公司治理的態(tài)度

在保護(hù)中小投資者利益方面，選擇“較好”的占50.8%，“一般”的占41%，“比較差”的占6.0%，“很好”的占1.6%，還出現(xiàn)了1個(gè)選擇“很差”的樣本，占比為0.5%。其中，選擇“很好”和“較好”的合計(jì)占比52.4%，超過(guò)半數(shù)，表明，調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事在保護(hù)中小投資者利益方面所起的作用持較為肯定的態(tài)度。如圖11所示：

圖11 獨(dú)立董事保護(hù)中小投資者利益的作用

從被調(diào)查者的身份來(lái)看，對(duì)于獨(dú)立董事在保護(hù)中小投資者利益方面所起的作用，“上市公司獨(dú)立董事”的看法接近總體水平，“上市公司管理人員”選擇“很好”或“較好”的比例為47.5%，略微低于總體水平52.4%，“投資者”的這一比例遠(yuǎn)低于總體水平，僅有35.5%，“其他相關(guān)人員”的這一比例為68.2%，遠(yuǎn)高于總體水平。如圖12所示： 圖12 調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事保護(hù)中小投資者利益的態(tài)度

綜合來(lái)看，調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事在“促進(jìn)公司整體發(fā)展”、“促進(jìn)公司治理”和“保護(hù)中小投資者利益”三個(gè)方面所起作用均持比較肯定的態(tài)度，選擇“很好”或“較好”的合計(jì)占比都超過(guò)了半數(shù)，依次占54.9%、57.9%和52.4%。其中，“促進(jìn)公司治理”方面的好評(píng)占比最高，“保護(hù)中小投資者利益”方面的好評(píng)占比最低。這表明，相對(duì)而言，調(diào)查者對(duì)獨(dú)立董事“促進(jìn)公司治理”的作用最為肯定，對(duì)“保護(hù)中小投資者利益”的作用認(rèn)可度較低。如果將“很好”、“較好”、“一般”、“比較差”和“很差”分別賦予5、4、3、2、1的分值，計(jì)算調(diào)查對(duì)象對(duì)三個(gè)方面的平均打分，結(jié)果顯示，“促進(jìn)公司整體發(fā)展”、“促進(jìn)公司治理”和“保護(hù)中小投資者利益”的得分分別為3.53、3.56和3.47，“促進(jìn)公司治理”方面所起的作用平均得分最高，“保護(hù)中小投資者利益”方面所起作用得分最低，與上面的認(rèn)可比例相一致。

2、獨(dú)立董事工作盡職情況

對(duì)于獨(dú)立董事的工作盡職情況，調(diào)查對(duì)象選擇“較好”的超過(guò)了60%，為60.9%，其次是選擇“一般”的，占37.7%，而選擇“比較差”和“很好”的都很少，分別為3.8%和2.2%，沒(méi)有選擇“很差”的樣本?？梢?jiàn)，調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事的工作盡職情況較為認(rèn)同。如圖13所示：

圖13 獨(dú)立董事盡職情況的總體評(píng)價(jià)

將調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事工作盡職情況的評(píng)價(jià)與調(diào)查對(duì)象的身份進(jìn)行交叉分析，發(fā)現(xiàn)，“其他相關(guān)人員”選擇“很好”或“較好”的比例最高，為72.7%，“上市公司獨(dú)立董事”選擇這兩項(xiàng)的比例為67.7%，而“上市公司管理人員”為59.6%，低于平均水平。此外，“投資者”選擇“很好”或“較好”的與其他調(diào)查對(duì)象差別較大，明顯較低，只有40.6%，不足50%，可見(jiàn)，投資者對(duì)獨(dú)立董事工作的盡職情況不太滿(mǎn)意。結(jié)果如圖14所示： 圖14 不同調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事盡職情況的評(píng)價(jià)

3、影響?yīng)毩⒍侣穆毜囊蛩?/p>

（1）影響?yīng)毩⒍鲁浞致穆毜闹饕蛩?/p>

問(wèn)卷中列出了七個(gè)可能影響上市公司獨(dú)立董事充分履職的因素，即“獨(dú)立董事的獨(dú)立性不足”、“現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)獨(dú)立董事充分履職的約束不足，缺少相關(guān)問(wèn)責(zé)、評(píng)價(jià)機(jī)制”、“獨(dú)立董事津貼水平太低，職責(zé)太多，責(zé)任太大，風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)等”、“獨(dú)立董事對(duì)自身工作不重視，主觀不努力”、“獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)知識(shí)不足，專(zhuān)業(yè)能力有欠缺”、“獨(dú)立董事履職經(jīng)驗(yàn)不足”、“上市公司不能為獨(dú)立董事充分履職提供必要的支持和保障”，請(qǐng)被調(diào)查者選擇自己認(rèn)為比較重要的并排序。

我們將調(diào)查對(duì)象的選擇按照其排序進(jìn)行7,6,5,4,3,2,1的賦值，分別計(jì)算各因素的得分。統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，調(diào)查對(duì)象認(rèn)為影響?yīng)毩⒍鲁浞致穆毜淖钪饕蛩厥恰凹s束不足，缺少相關(guān)問(wèn)責(zé)、評(píng)價(jià)機(jī)制”，和“獨(dú)立性不足”，得分分別為861和679，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他因素的得分。接下來(lái)是“主觀不努力”和“津貼低責(zé)任大，風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)等”，得分分別為366和324。“經(jīng)驗(yàn)不足”、“上市公司提供支持和保障不夠”以及“專(zhuān)業(yè)能力欠缺”得分較低，分別為242、229和141，表明，調(diào)查對(duì)象認(rèn)為“經(jīng)驗(yàn)不足”、“上市公司提供支持和保障不夠”和“專(zhuān)業(yè)能力欠缺”不是影響?yīng)毩⒍鲁浞致穆毜年P(guān)鍵因素。如圖15所示：

圖15 獨(dú)立董事履職影響因素

對(duì)于影響上市公司獨(dú)立董事充分履職的主要因素，問(wèn)卷還設(shè)置了開(kāi)放選項(xiàng)，被調(diào)查者填寫(xiě)的內(nèi)容集中在“董事會(huì)中，獨(dú)立董事處于明顯弱勢(shì)”，以及“獨(dú)立董事本職工作繁忙，時(shí)間有限”等。

（2）關(guān)于獨(dú)立董事提名、選聘方式對(duì)其獨(dú)立性的影響

當(dāng)前的獨(dú)立董事選聘方式是由上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東提名，現(xiàn)實(shí)操作中，往往是由公司的大股東提名，難以避免地跟上市公司的大股東存在或多或少的關(guān)系。這種提名、選聘方式對(duì)獨(dú)立董事的獨(dú)立性是否造成影響？調(diào)查問(wèn)卷顯示，調(diào)查對(duì)象中認(rèn)為“基本沒(méi)有影響”的占39.8%，認(rèn)為“有一些影響”的占40.4%，認(rèn)為“有較大影響”的占19.8%。如圖16所示： 圖16 獨(dú)立董事提名選聘方式對(duì)其獨(dú)立性的影響

從不同調(diào)查對(duì)象的選擇來(lái)看，“投資者”認(rèn)為當(dāng)前的提名、選聘方式對(duì)獨(dú)立董事獨(dú)立性“基本沒(méi)有影響”的比例為24.5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他調(diào)查對(duì)象；“上市公司獨(dú)立董事”和“上市公司管理人員”認(rèn)為“基本沒(méi)有影響”的比例大體相當(dāng)，分別為43.3%和45.2%；“其他相關(guān)人員”認(rèn)為“基本沒(méi)有影響”的比例為50%。如圖17所示：

圖17 不同調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事選聘方式的看法

（3）津貼發(fā)放方式對(duì)獨(dú)立董事獨(dú)立性的影響

當(dāng)前獨(dú)立董事的津貼由上市公司直接為獨(dú)立董事發(fā)放，對(duì)于這種發(fā)放方式是否會(huì)對(duì)獨(dú)立董事的獨(dú)立性產(chǎn)生影響，問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，認(rèn)為“基本沒(méi)有影響”的占32.6%；認(rèn)為“有一些影響”但影響不大的占比為42.9%，認(rèn)為“有較大影響”的占比為24.5%。如圖18所示。

第三篇：上市公司獨(dú)立董事履職指引

上市公司獨(dú)立董事履職指引

《上市公司獨(dú)立董事履職指引》

（全文）

第一章 總則

第一條 目的和依據(jù)

為指導(dǎo)和促進(jìn)上市公司獨(dú)立董事規(guī)范、盡責(zé)履職，充分發(fā)揮獨(dú)立董事在上市公司治理中的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）《關(guān)于在上市公司中建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》以及上海證券交易所、深圳證券交易所上市公司上市規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作指引等相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、自律規(guī)則等，制定本指引。

第二條 適用范圍

本指引為上市公司獨(dú)立董事的工作履職指導(dǎo)，適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)（不含港、澳、臺(tái)地區(qū)）上市的中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)會(huì)員的獨(dú)立董事，非中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)會(huì)員的獨(dú)立董事可參照?qǐng)?zhí)行。

第二章 獨(dú)立董事的義務(wù)

第三條 公司董事一般義務(wù)

上市公司獨(dú)立董事負(fù)有《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》及其他法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章與公司章程要求董事的一般義務(wù)。對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信、勤勉的義務(wù)。

第四條 保持獨(dú)立性的義務(wù)

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)保持身份和履職的獨(dú)立性。在履職過(guò)程中，不應(yīng)受上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響；當(dāng)發(fā)生對(duì)身份獨(dú)立性構(gòu)成影響的情形時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知公司并進(jìn)行消除，無(wú)法符合獨(dú)立性條件的，應(yīng)當(dāng)提出辭職。

第五條 任職時(shí)間和數(shù)量限制

獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿(mǎn)，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過(guò)六年。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)確保有足夠的時(shí)間和精力有效履行職責(zé)，原則上最多在五家上市公司兼任獨(dú)立董事。

第六條 日常工作聯(lián)系和最低工作時(shí)限

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)與上市公司管理層特別是董事會(huì)秘書(shū)進(jìn)行及時(shí)充分溝通，確保工作順利開(kāi)展。

獨(dú)立董事每年為所任職上市公司有效工作的時(shí)間原則上不少于十五個(gè)工作日，包括出席股東大會(huì)、董事會(huì)及各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、董事會(huì)決議執(zhí)行情況等進(jìn)行調(diào)查，與公司管理層進(jìn)行工作討論，對(duì)公司重大投資、生產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研等。每年到上市公司的現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間原則上不應(yīng)少于十個(gè)工作日。

第七條 參加培訓(xùn)

擬任獨(dú)立董事在首次受聘上市公司獨(dú)立董事前，原則上至少參加一次證券監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的相關(guān)機(jī)構(gòu)組織的任職培訓(xùn)。在首次受聘后的兩年內(nèi)，建議至少每年參加一次后續(xù)培訓(xùn)。此后，應(yīng)當(dāng)至少每?jī)赡陞⒓右淮魏罄m(xù)培訓(xùn)。

培訓(xùn)后，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)能夠充分了解公司治理的基本原則，上市公司運(yùn)作的法律框架，獨(dú)立董事的職責(zé)與責(zé)任，上市公司信息披露和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管等具體規(guī)則，具備內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和基本的財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀和理解能力。

第八條 出席董事會(huì)及股東大會(huì)會(huì)議

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議。確實(shí)因故無(wú)法親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)事先審閱會(huì)議材料，形成明確的意見(jiàn)，書(shū)面委托本上市公司的其他獨(dú)立董事代為出席。

委托書(shū)應(yīng)當(dāng)載明：

（一）委托人和受托人的姓名；

（二）對(duì)受托人的授權(quán)范圍；

（三）委托人對(duì)每項(xiàng)議案表決意向的指示；

（四）委托人的簽字、日期。

獨(dú)立董事不應(yīng)出具空白委托書(shū)，也不宜對(duì)受托人進(jìn)行全權(quán)委托。授權(quán)應(yīng)當(dāng)一事一授。

受托出席董事會(huì)會(huì)議的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向會(huì)議主持人提交書(shū)面委托書(shū)，在會(huì)議簽到簿上說(shuō)明受托出席的情況。一名獨(dú)立董事不得在一次董事會(huì)會(huì)議上接受超過(guò)兩名獨(dú)立董事的委托。

委托其他獨(dú)立董事對(duì)上市公司定期報(bào)告代為簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)在委托書(shū)中進(jìn)行專(zhuān)門(mén)授權(quán)。

獨(dú)立董事應(yīng)親自出席上市公司股東大會(huì)，與公司股東進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)溝通。

第九條 關(guān)注上市公司相關(guān)信息

獨(dú)立董事應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注上市公司的關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、社會(huì)公眾股股東保護(hù)、并購(gòu)重組、重大投融資活動(dòng)、財(cái)務(wù)管理、高管薪酬、利潤(rùn)分配和信息披露等事項(xiàng)，必要時(shí)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定主動(dòng)提議召開(kāi)董事會(huì)、提交股東大會(huì)審議或者聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)核查上市公司公告的董事會(huì)決議內(nèi)容，并主動(dòng)關(guān)注有關(guān)上市公司的報(bào)道及信息，在發(fā)現(xiàn)有可能對(duì)公司的發(fā)展、證券的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的報(bào)道或傳聞時(shí)，需及時(shí)向公司進(jìn)行書(shū)面質(zhì)詢(xún)，并在必要時(shí)督促公司做出書(shū)面說(shuō)明或公開(kāi)澄清。上市公司未能應(yīng)獨(dú)立董事的要求及時(shí)進(jìn)行說(shuō)明或者澄清的，獨(dú)立董事可自行采取調(diào)查措施，并可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。

第十條 對(duì)上市公司及相關(guān)主體進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)查

獨(dú)立董事發(fā)現(xiàn)上市公司或相關(guān)主體存在下列情形時(shí)，應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行調(diào)查，了解情況：

（一）重大事項(xiàng)未按規(guī)定提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議；

（二）公司未及時(shí)或適當(dāng)?shù)芈男行畔⑴读x務(wù)；

（三）公司發(fā)布的信息中可能存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；

（四）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能違反法律、法規(guī)或者公司章程；

（五）其他涉嫌違法違規(guī)或損害社會(huì)公眾股東權(quán)益的情形。

確認(rèn)上述情形確實(shí)存在的，獨(dú)立董事應(yīng)立即督促上市公司或相關(guān)主體進(jìn)行改正，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。

第十一條 制作工作筆錄

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)通過(guò)《獨(dú)立董事工作筆錄》對(duì)其履行職責(zé)的情況進(jìn)行書(shū)面記載。

獨(dú)立董事對(duì)上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、董事會(huì)決議執(zhí)行情況等進(jìn)行調(diào)查，與公司管理層進(jìn)行討論、參加公司董事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)的情況及對(duì)公司重大投資、生產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研等，應(yīng)制作工作筆錄。

獨(dú)立董事履職的工作底稿及上市公司向獨(dú)立董事提供的資料，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)妥善保存。

第十二條 提交述職報(bào)告

上市公司股東大會(huì)召開(kāi)時(shí)，獨(dú)立董事需提交述職報(bào)告，對(duì)自身履行職責(zé)的情況進(jìn)行說(shuō)明，并重點(diǎn)關(guān)注上市公司的內(nèi)部控制、規(guī)范運(yùn)作以及中小投資者權(quán)益保護(hù)等公司治理事項(xiàng)。

獨(dú)立董事的述職報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：

（一）上一出席董事會(huì)會(huì)議及股東大會(huì)會(huì)議的情況，包括未親自出席會(huì)議的原因及次數(shù)；

（二）在董事會(huì)會(huì)議上發(fā)表意見(jiàn)和參與表決的情況，包括投出棄權(quán)或者反對(duì)票的情況及原因；

（三）對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、制度建設(shè)、董事會(huì)決議執(zhí)行情況等進(jìn)行調(diào)查，與公司管理層進(jìn)行討論，對(duì)公司重大投資、生產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研的情況；

（四）在保護(hù)社會(huì)公眾股東合法權(quán)益方面所做的工作；

（五）參加培訓(xùn)的情況；

（六）按照相關(guān)法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程履行獨(dú)立董事職務(wù)所做的其他工作；

（七）對(duì)其是否仍然符合獨(dú)立性的規(guī)定，其候選人聲明與承諾事項(xiàng)是否發(fā)生變化等情形的自查結(jié)論。

獨(dú)立董事的述職報(bào)告應(yīng)以工作筆錄作為依據(jù)，對(duì)履行職責(zé)的時(shí)間、地點(diǎn)、工作內(nèi)容、后續(xù)跟進(jìn)等進(jìn)行具體描述，由本人簽字確認(rèn)后交公司連同股東大會(huì)資料共同存檔保管。

第十三條 辭職后的義務(wù)

獨(dú)立董事任期內(nèi)辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事成員低于法定規(guī)定人數(shù)的，在改選出新的獨(dú)立董事就任前，原獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)依法繼續(xù)履行獨(dú)立董事職務(wù)。

第三章 獨(dú)立董事的職權(quán)

第十四條 上市公司董事的一般職權(quán)

上市公司獨(dú)立董事享有《公司法》、《證券法》及其他法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)則與公司章程賦予董事的一般職權(quán)。

第十五條 獨(dú)立董事的特別職權(quán)

獨(dú)立董事履職的特別職權(quán)主要包括：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的事先認(rèn)可權(quán)；

（二）聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的提議權(quán)，及對(duì)公司聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的事先認(rèn)可權(quán)；

（三）召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的提議權(quán)；

（四）召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議的提議權(quán)；

（五）在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)；

（六）必要時(shí)，獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)及咨詢(xún)機(jī)構(gòu)等對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢(xún)；

（七）法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、公司章程以及本章其他條文賦予的其他職權(quán)。

獨(dú)立董事行使上述第（一）至

（五）項(xiàng)職權(quán)應(yīng)取得全體獨(dú)立董事的半數(shù)以上同意，行使上述第（六）項(xiàng)職權(quán)應(yīng)取得全體獨(dú)立董事同意。

第十六條 就上市公司相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)

需獨(dú)立董事向上市公司董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的事項(xiàng)包括：

（一）對(duì)外擔(dān)保；

（二）重大關(guān)聯(lián)交易

（三）董事的提名、任免；

（四）聘任或者解聘高級(jí)管理人員；

（五）公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；

（六）變更募集資金用途；

（七）制定資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案；

（八）制定利潤(rùn)分配政策、利潤(rùn)分配方案及現(xiàn)金分紅方案；

（九）因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更以外的原因作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正；

（十）上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)；

（十一）會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘用及解聘；

（十二）上市公司管理層收購(gòu)；

（十三）上市公司重大資產(chǎn)重組；

（十四）上市公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份；

（十五）上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；

（十六）上市公司承諾相關(guān)方的承諾變更方案；

(十七)上市公司優(yōu)先股發(fā)行對(duì)公司各類(lèi)股東權(quán)益的影響；

（十八）法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件及公司章程規(guī)定的或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他事項(xiàng)；

（十九）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害上市公司及其中小股東權(quán)益的其他事項(xiàng)。

第十七條 參與董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作

如果上市公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)、提名、薪酬與考核等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，獨(dú)立董事有權(quán)參與各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作，擔(dān)任召集人并在委員會(huì)成員中占有二分之一以上的比例。

第十八條 上市公司相關(guān)信息的知情權(quán)

獨(dú)立董事享有與上市公司其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會(huì)審議的事項(xiàng)，上市公司必須按法定的時(shí)間通知獨(dú)立董事并同時(shí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的資料，獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分的，可以要求補(bǔ)充。

第十九條 要求上市公司及相關(guān)人員為履職提供支持和協(xié)助

獨(dú)立董事有權(quán)要求上市公司其他董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員積極配合、保證其依法行使職權(quán)，有權(quán)要求上市公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)與獨(dú)立董事溝通、聯(lián)絡(luò)、傳遞資料，直接為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供支持和協(xié)助。

支持和協(xié)助的事項(xiàng)包括：

（一）定期通報(bào)并及時(shí)報(bào)送公司運(yùn)營(yíng)情況，介紹與公司相關(guān)的市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，提供其他相關(guān)材料和信息，保證獨(dú)立董事與其他董事同等的知情權(quán)，必要時(shí)可組織獨(dú)立董事實(shí)地考察；

（二）為獨(dú)立董事提供本公司發(fā)布公開(kāi)信息的信息披露報(bào)刊或提供相應(yīng)的電子資料；

（三）配合獨(dú)立董事進(jìn)行與履職相關(guān)的調(diào)查；

（四）獨(dú)立董事認(rèn)為有必要召開(kāi)僅由獨(dú)立董事參加的會(huì)議時(shí)，為其提供會(huì)議場(chǎng)所等便利；

（五）積極配合獨(dú)立董事調(diào)閱相關(guān)材料，并通過(guò)安排實(shí)地考察、組織證券服務(wù)機(jī)構(gòu)匯報(bào)等方式，為獨(dú)立董事履職提供必要的支持和便利；

（六）要求公司相關(guān)負(fù)責(zé)人員配合對(duì)獨(dú)立董事工作筆錄中涉及到的與獨(dú)立董事履職有關(guān)的重大事項(xiàng)簽字確認(rèn)；

（七）獨(dú)立董事履職過(guò)程中需上市公司提供的其他與履職相關(guān)的便利和配合。

獨(dú)立董事行使法律法規(guī)所賦予的職權(quán)遭遇阻礙時(shí)，可向公司董事會(huì)說(shuō)明情況，要求管理層或董事會(huì)秘書(shū)予以配合，并將遭遇阻礙的事實(shí)、具體情形和解決狀況記錄進(jìn)行工作筆錄。

第二十條 要求上市公司支付津貼、承擔(dān)履職費(fèi)用

獨(dú)立董事有權(quán)從公司領(lǐng)取適當(dāng)津貼，但法規(guī)、政策另有規(guī)定時(shí)除外。除以上津貼外，獨(dú)立董事不應(yīng)從其所任職的上市公司及其附屬企業(yè)、控股股東或有利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得包括股權(quán)激勵(lì)在內(nèi)的任何額外的、未予披露的其他利益。

獨(dú)立董事履職過(guò)程中支出的合理費(fèi)用由所任職的上市公司承擔(dān)。獨(dú)立董事有權(quán)向上市公司借支履職相關(guān)的合理費(fèi)用。

獨(dú)立董事享有要求上市公司為其履行獨(dú)立董事職責(zé)購(gòu)買(mǎi)責(zé)任保險(xiǎn)的權(quán)利。

第二十一條 要求上市公司對(duì)未被采納的議案進(jìn)行披露

涉及本指引第十五條第1-6項(xiàng)的相關(guān)提議，由半數(shù)以上獨(dú)立董事提出但未被上市公司采納的，獨(dú)立董事有權(quán)要求上市公司將有關(guān)情況進(jìn)行披露并說(shuō)明不予采納的理由。

獨(dú)立董事可要求上市公司將上述提議的具體情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所備案，公司不進(jìn)行備案的，獨(dú)立董事可記入工作筆錄，并可將相關(guān)情況向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。

第二十二條 不被無(wú)故提前免除職務(wù)的權(quán)利

除獨(dú)立董事出現(xiàn)《公司法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司中建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》以及上海、深圳證券交易所的上市公司上市規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作指引等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)則中規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事或獨(dú)立董事的情形外，獨(dú)立董事任期屆滿(mǎn)前，上市公司不得無(wú)故免除獨(dú)立董事職務(wù)。提前免職的，被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開(kāi)聲明。

第二十三條 進(jìn)行報(bào)告、公開(kāi)發(fā)表聲明的權(quán)利

當(dāng)上市公司存在以下嚴(yán)重妨礙獨(dú)立董事履行職責(zé)行使職權(quán)的情形時(shí)，獨(dú)立董事可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。

(一)被公司免職，本人認(rèn)為免職理由不當(dāng)?shù)模?/p>

(二)由于公司存在妨礙獨(dú)立董事依法行使職權(quán)的情形，致使獨(dú)立董事辭職的；

(三)董事會(huì)會(huì)議材料不充分，兩名以上獨(dú)立董事書(shū)面要求延期召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議或延期審議相關(guān)事項(xiàng)的提議未被采納的；

(四)對(duì)公司涉嫌違法違規(guī)行為向董事會(huì)報(bào)告后，董事會(huì)未采取有效措施的；

(五)嚴(yán)重妨礙獨(dú)立董事行使職權(quán)的其他情形。

第四章 獨(dú)立董事職權(quán)的行使

第二十四條 董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作的開(kāi)展

董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)是獨(dú)立董事行使職權(quán)的重要形式。

擔(dān)任董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)主任委員的獨(dú)立董事，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限組織開(kāi)展專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作，按照規(guī)定及時(shí)召開(kāi)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)會(huì)議形成委員會(huì)意見(jiàn)，或者根據(jù)董事會(huì)授權(quán)對(duì)專(zhuān)門(mén)事項(xiàng)提出審議意見(jiàn)。

擔(dān)任董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)委員的獨(dú)立董事，應(yīng)當(dāng)持續(xù)深入跟蹤專(zhuān)門(mén)委員會(huì)職責(zé)范圍內(nèi)上市公司經(jīng)營(yíng)管理的相關(guān)事項(xiàng)，參加專(zhuān)門(mén)委員會(huì)會(huì)議，并按照議事規(guī)則及時(shí)提出相關(guān)意見(jiàn)，提請(qǐng)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)予以關(guān)注。

第二十五條 對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審議

獨(dú)立董事審查對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)了解被擔(dān)保對(duì)象的基本情況，如經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、資信情況、納稅情況等，對(duì)被擔(dān)保方償還債務(wù)的能力以及反擔(dān)保方的實(shí)際承擔(dān)能力作出審慎判斷。必要時(shí)，獨(dú)立董事可要求上市公司提供作出判斷所需的相關(guān)信息。

獨(dú)立董事應(yīng)特別關(guān)注董事會(huì)會(huì)議相關(guān)審議內(nèi)容及程序是否符合相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所發(fā)布的規(guī)范性文件中的要求。

獨(dú)立董事應(yīng)就公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，并特別注意，應(yīng)在報(bào)告中，對(duì)上市公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或其他證券中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。上市公司違規(guī)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)得到糾正時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。獨(dú)立董事在審議上市公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施，必要時(shí)可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。

第二十六條 關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)定期查閱上市公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易和資金往來(lái)情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移資金、資產(chǎn)及其他資源的現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施，必要時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。

獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注公司在重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)提交董事會(huì)討論前，是否事先取得了獨(dú)立董事的認(rèn)可。

對(duì)于具體關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性、真實(shí)意圖、對(duì)上市公司的影響作出審慎判斷，特別關(guān)注交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、評(píng)估值的公允性、交易標(biāo)的的成交價(jià)格與賬面值或評(píng)估值之間的關(guān)系等。

董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，獨(dú)立董事需要特別關(guān)注其是否符合相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所發(fā)布的規(guī)定及證券交易所上市規(guī)則中的相關(guān)要求，以及公司是否存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的方式掩蓋關(guān)聯(lián)交易實(shí)質(zhì)的行為。

獨(dú)立董事應(yīng)在上述工作基礎(chǔ)上對(duì)上市公司重大關(guān)聯(lián)交易發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。對(duì)上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案，應(yīng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)或者聘請(qǐng)有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。上市公司存在向控股股東或者其關(guān)聯(lián)人提供資金的事項(xiàng)情形，相關(guān)事項(xiàng)情形已消除的，獨(dú)立董事需出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。

第二十七條 募集資金項(xiàng)目和使用事項(xiàng)的審議

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司募集資金的使用情況，督促公司建立募集資金管理和使用制度，以控制投資風(fēng)險(xiǎn)、保障資金安全。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在差異。經(jīng)半數(shù)以上獨(dú)立董事同意后，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。

對(duì)于上市公司需要改變募集資金用途、將閑置資金用于投資、暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金、以募集資金置換預(yù)先投入募投項(xiàng)目的自籌資金的，獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)之前，應(yīng)當(dāng)要求相關(guān)人員就新投資項(xiàng)目的可行性、項(xiàng)目收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)等進(jìn)行分析論證。

獨(dú)立董事應(yīng)在上述工作基礎(chǔ)上對(duì)上市公司變更募集資金用途發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

第二十八條 利潤(rùn)分配事項(xiàng)的審議

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)參與制定上市公司的利潤(rùn)分配政策，關(guān)注上市公司利潤(rùn)分配及現(xiàn)金分紅方案是否有利于上市公司的長(zhǎng)期發(fā)展，并重點(diǎn)關(guān)注是否符合中小投資者的利益。

獨(dú)立董事可以征集中小股東的意見(jiàn)，提出分紅提案，并直接提交董事會(huì)審議。

上市公司本內(nèi)盈利但董事會(huì)未提出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的，獨(dú)立董事需要督促公司在報(bào)告中披露原因及未用于分紅的資金留存公司的用途。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司制定利潤(rùn)分配政策、利潤(rùn)分配方案及現(xiàn)金分紅方案發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。特別是對(duì)于不進(jìn)行現(xiàn)金分紅、現(xiàn)金分紅水平較低以及大比例現(xiàn)金分紅等情況，應(yīng)出具明確意見(jiàn)。

第二十九條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所聘用或解聘的審議

上市公司聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注所聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否已經(jīng)取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證”，解聘原會(huì)計(jì)師事務(wù)所的理由是否正當(dāng)，相關(guān)議案事前是否已經(jīng)半數(shù)以上獨(dú)立董事認(rèn)可，是否由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出意見(jiàn)，是否在提交董事會(huì)討論通過(guò)后提交股東大會(huì)進(jìn)行決定，并將上述事項(xiàng)進(jìn)行記錄。

第三十條 管理層收購(gòu)事項(xiàng)的審議

上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、員工或者其所控制或委托的法人、其他組織、自然人，擬對(duì)本公司進(jìn)行收購(gòu)時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就收購(gòu)出具并公告專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，并審查該項(xiàng)收購(gòu)內(nèi)容與程序是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)所發(fā)布的相關(guān)規(guī)定。

第三十一條 報(bào)告的審議

獨(dú)立董事可督促上市公司建立獨(dú)立董事報(bào)告工作制度，包括匯報(bào)和溝通制度。

在公司報(bào)告的編制和披露過(guò)程中，獨(dú)立董事應(yīng)會(huì)同公司審計(jì)委員會(huì)，切實(shí)履行職責(zé)，依法做到勤勉盡責(zé)。具體包括：

（一）獨(dú)立董事需要及時(shí)聽(tīng)取上市公司管理層和財(cái)務(wù)總監(jiān)關(guān)于公司本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作及財(cái)務(wù)方面的情況和投、融資活動(dòng)等重大事項(xiàng)進(jìn)展情況的匯報(bào)，并盡量親自參與有關(guān)重大項(xiàng)目的實(shí)地考察。

聽(tīng)取匯報(bào)時(shí)，獨(dú)立董事需注意，上市公司管理層的匯報(bào)是否包括但不限于以下內(nèi)容，并記入工作筆錄：

1、本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特別是經(jīng)營(yíng)狀況或環(huán)境發(fā)生的變化；

2、公司財(cái)務(wù)狀況；

3、募集資金的使用；

4、重大投資情況；

5、融資情況；

6、關(guān)聯(lián)交易情況；

7、對(duì)外擔(dān)保情況；

8、其他有關(guān)規(guī)范運(yùn)作的情況。

（二）在年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)場(chǎng)審計(jì)前，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司審計(jì)委員會(huì)參加與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的見(jiàn)面會(huì)，和會(huì)計(jì)師就審計(jì)工作小組的人員構(gòu)成、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試和評(píng)價(jià)方法、本審計(jì)重點(diǎn)進(jìn)行溝通，尤其特別關(guān)注公司的業(yè)績(jī)預(yù)告及其更正情況。獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注公司是否及時(shí)安排前述見(jiàn)面會(huì)并提供相關(guān)支持，并將上述情況計(jì)入工作筆錄。

（三）在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后和審議報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)前，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)再次參加與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師見(jiàn)面會(huì)，與注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通初審意見(jiàn)。獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注公司是否及時(shí)安排前述見(jiàn)面會(huì)并提供相關(guān)支持，并記入工作筆錄。

（四）對(duì)于審議報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議，獨(dú)立董事需要關(guān)注董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)的程序、相關(guān)事項(xiàng)的提議程序、決策權(quán)限、表決程序、回避事宜、議案材料的提交時(shí)間和完備性，如發(fā)現(xiàn)與召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議相關(guān)規(guī)定不符或判斷依據(jù)不足的情形，應(yīng)提出補(bǔ)充、整改和延期召開(kāi)會(huì)議的意見(jiàn)。

上述溝通過(guò)程、意見(jiàn)及要求均應(yīng)形成書(shū)面記錄并由相關(guān)當(dāng)事人簽字認(rèn)可。

第三十二條 其他事項(xiàng)的審議

（一）對(duì)于上市公司董事會(huì)的授權(quán)事項(xiàng)，獨(dú)立董事需要對(duì)授權(quán)的范圍、合法性、合理性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審慎判斷，充分關(guān)注是否超出公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則和董事會(huì)議事規(guī)則等規(guī)定的授權(quán)范圍，授權(quán)事項(xiàng)是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)；

（二）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就公司董事的提名、任免發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。在審議公司董事的提名、任免時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)人員的提名、任免程序是否可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、發(fā)展和公司治理造成重大影響，程序是否完備；

（三）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就公司聘任或解聘高級(jí)管理人員發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。在審議聘任或解聘高級(jí)管理人員時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)人員的提名、任免程序是否可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、發(fā)展和公司治理造成重大影響，程序是否完備；

（四）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。在審議公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否有利于公司的長(zhǎng)期發(fā)展，是否存在可能損害中小投資者利益的情形。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有股東征集委托投票權(quán)；

（五）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就公司制定資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。在審議公司制定資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)預(yù)案是否有利于公司的長(zhǎng)期發(fā)展，是否可能損害中小投資者的利益；

（六）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就公司因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更以外的原因作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。對(duì)于會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等事項(xiàng)，獨(dú)立董事需要關(guān)注上市公司是否存在利用上述事項(xiàng)調(diào)節(jié)各期利潤(rùn)誤導(dǎo)投資者的情形；

（七）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。對(duì)于重大資產(chǎn)重組及相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)，獨(dú)立董事需要在充分了解相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，關(guān)注資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估定價(jià)的公允性和重組方案的合理合規(guī)性；構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，獨(dú)立董事可以另行聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就本次交易對(duì)上市公司非關(guān)聯(lián)股東的影響發(fā)表意見(jiàn)；

（八）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。對(duì)于上市公司回購(gòu)事項(xiàng)，獨(dú)立董事應(yīng)審查其回購(gòu)方案是否符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則的規(guī)定；結(jié)合回購(gòu)股份的目的、股價(jià)表現(xiàn)、公司價(jià)值分析等因素，分析回購(gòu)的必要性；結(jié)合回購(gòu)股份所需資金及其來(lái)源等因素，分析回購(gòu)股份方案的可行性。

（九）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。對(duì)于上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注報(bào)告內(nèi)容是否完備，相關(guān)情況是否屬實(shí)；

（十）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司承諾相關(guān)方的承諾變更方案發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。上市公司承諾相關(guān)方（上市公司及其實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人）在首次公開(kāi)發(fā)行股票、再融資、股改、并購(gòu)重組以及公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)等過(guò)程中作出的解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、資產(chǎn)注入、股權(quán)激勵(lì)、解決產(chǎn)權(quán)瑕疵等各項(xiàng)承諾事項(xiàng)，除因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等自身無(wú)法控制的客觀原因外，承諾確己無(wú)法履行或者履行承諾不利于維護(hù)上市公司權(quán)益時(shí)，對(duì)于承諾相關(guān)方提出的變更方案獨(dú)立董事應(yīng)發(fā)表意見(jiàn)。發(fā)表意見(jiàn)時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)變更方案是否合法合規(guī)、是否有利于保護(hù)上市公司或其他投資者的利益。

（十一）發(fā)行優(yōu)先股的上市公司的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司優(yōu)先股發(fā)行對(duì)公司各類(lèi)股東權(quán)益的影響發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。對(duì)優(yōu)先股發(fā)行發(fā)表意見(jiàn)時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)發(fā)行程序和信息披露是否合規(guī)，發(fā)行優(yōu)先股募集資金是否有明確用途，是否與公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配，優(yōu)先股發(fā)行價(jià)格和票面股息率是否公允、合理，是否可能損害股東或其他利益相關(guān)方的合法利益。

第三十三條 獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的內(nèi)容

獨(dú)立董事對(duì)上市公司的相關(guān)事項(xiàng)出具的獨(dú)立意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)至少包括下列內(nèi)容：

（一）相關(guān)事項(xiàng)的基本情況；

（二）發(fā)表意見(jiàn)的依據(jù)，包括所履行的程序、核查的文件、現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容等；

（三）相關(guān)事項(xiàng)的合法合規(guī)性；

（四）對(duì)上市公司和中小投資者權(quán)益的影響、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及公司采取的措施是否有效；

（五）發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)，如果對(duì)相關(guān)事項(xiàng)提出保留意見(jiàn)、反對(duì)意見(jiàn)或無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)的，相關(guān)獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)明確說(shuō)明理由。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)出具的獨(dú)立意見(jiàn)簽字確認(rèn)，并將上述意見(jiàn)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。

第五章 參加董事會(huì)會(huì)議的履職要求

第三十四條 會(huì)議通知的審查

獨(dú)立董事在接到董事會(huì)會(huì)議通知后，應(yīng)對(duì)會(huì)議通知的程序、形式及內(nèi)容的合法性進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的，可向董事會(huì)秘書(shū)提出質(zhì)詢(xún)，督促其予以解釋或進(jìn)行糾正。

第三十五條 會(huì)議資料的了解

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)于會(huì)前充分知悉會(huì)議審議事項(xiàng)，了解與之相關(guān)的會(huì)計(jì)和法律等知識(shí)。

獨(dú)立董事有權(quán)要求上市公司按照公司章程的規(guī)定提前通知相關(guān)事項(xiàng)，并同時(shí)提供完整的定稿資料。獨(dú)立董事認(rèn)為公司應(yīng)當(dāng)提供履職所需的其他材料的，有權(quán)敦促公司進(jìn)行補(bǔ)充。獨(dú)立董事有權(quán)要求公司董事會(huì)秘書(shū)及其他負(fù)責(zé)人員就相關(guān)事宜提供協(xié)助。

獨(dú)立董事可以向公司管理層、董事會(huì)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)、與審議事項(xiàng)相關(guān)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)和人員了解決策所需要的信息，也可以在會(huì)前向會(huì)議主持人建議邀請(qǐng)相關(guān)機(jī)構(gòu)代表或相關(guān)人員到會(huì)說(shuō)明有關(guān)情況。

第三十六條 會(huì)前的詢(xún)問(wèn)和調(diào)查

獨(dú)立董事認(rèn)為董事會(huì)會(huì)議提案內(nèi)容不明確、不具體或者有關(guān)材料不充分的，可直接或通過(guò)董事會(huì)秘書(shū)要求提案人補(bǔ)充資料或作出進(jìn)一步說(shuō)明。

獨(dú)立董事在對(duì)董事會(huì)會(huì)議審議事項(xiàng)作出判斷前，可對(duì)上市公司相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了解或調(diào)查，并要求公司給予積極配合。

第三十七條 聘請(qǐng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)

獨(dú)立董事可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或其他中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司的相關(guān)情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施，必要時(shí)可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。

第三十八條 延期開(kāi)會(huì)和審議

兩名或兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為會(huì)議審議事項(xiàng)資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名書(shū)面向董事會(huì)提議延期召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議或延期審議相關(guān)事項(xiàng)。

對(duì)于審議報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議，如果延期開(kāi)會(huì)或延期審議可能導(dǎo)致報(bào)告不能如期披露，獨(dú)立董事應(yīng)要求上市公司立即向公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。

第三十九條 出席會(huì)議

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)親自出席公司董事會(huì)會(huì)議。

獨(dú)立董事因故無(wú)法親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)事先審閱會(huì)議材料，形成明確的意見(jiàn)，書(shū)面委托本上市公司的其他獨(dú)立董事代為出席。相關(guān)要求見(jiàn)本指引第十八條相關(guān)內(nèi)容。

獨(dú)立董事未親自參加董事會(huì)會(huì)議而又未委托其他獨(dú)立董事代為出席的，在會(huì)后仍應(yīng)及時(shí)審查會(huì)議決議及記錄。獨(dú)立董事對(duì)會(huì)議決議內(nèi)容或程序的合法性有疑問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)向相關(guān)人員提出質(zhì)詢(xún)；發(fā)現(xiàn)董事會(huì)會(huì)議決議違法的，應(yīng)當(dāng)立即要求上市公司糾正；公司拒不糾正的，應(yīng)及時(shí)將具體情況報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所。

第四十條 對(duì)會(huì)議程序的監(jiān)督

董事會(huì)舉行會(huì)議的過(guò)程中，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注會(huì)議程序是否合法，防止會(huì)議程序出現(xiàn)瑕疵。獨(dú)立董事應(yīng)特別關(guān)注董事會(huì)會(huì)議的下列程序性規(guī)則是否得到嚴(yán)格遵守：

（一）按照規(guī)定需要經(jīng)獨(dú)立董事事先認(rèn)可或由董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)事前審查的提案，未經(jīng)獨(dú)立董事書(shū)面認(rèn)可或由專(zhuān)門(mén)委員會(huì)向董事會(huì)會(huì)議提交書(shū)面審核意見(jiàn)，不應(yīng)在董事會(huì)會(huì)議上審議；

（二）會(huì)議具體議程一經(jīng)確定，不應(yīng)隨意增減議題或變更議題順序，也不應(yīng)任意合并或分拆議題；

（三）除征得全體與會(huì)董事的一致同意外，董事會(huì)會(huì)議不應(yīng)對(duì)會(huì)議通知中未列明的提案作出決議。

第四十一條 對(duì)會(huì)議形式的監(jiān)督

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注董事會(huì)會(huì)議形式是否符合下列相關(guān)要求：

（一）董事會(huì)會(huì)議原則上應(yīng)以現(xiàn)場(chǎng)召開(kāi)的方式進(jìn)行；

（二）對(duì)需要以董事會(huì)決議的方式審議通過(guò)，但董事之間交流討論的必要性不大的議案，可以進(jìn)行通訊表決。法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程另有規(guī)定或應(yīng)由三分之二以上董事通過(guò)的重大議案，不宜采用通訊表決方式召開(kāi)會(huì)議；

（三）通訊表決事項(xiàng)原則上應(yīng)在表決前五日內(nèi)送達(dá)全體董事，并應(yīng)提供會(huì)議議題的相關(guān)背景資料和有助于董事作出決策的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。以通訊表決方式召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議的，公司應(yīng)當(dāng)在保障董事充分表達(dá)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，采取逐項(xiàng)表決的方式，不應(yīng)要求董事對(duì)多個(gè)事項(xiàng)進(jìn)行一次表決。

第四十二條 發(fā)表與會(huì)意見(jiàn)

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀會(huì)議相關(guān)材料，在充分了解情況的基礎(chǔ)上獨(dú)立、客觀、審慎地發(fā)表意見(jiàn)，并確保所發(fā)表的意見(jiàn)或其要點(diǎn)在董事會(huì)記錄中得以記載。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就會(huì)議審議事項(xiàng)發(fā)表以下幾類(lèi)意見(jiàn)之一：同意；棄權(quán)并說(shuō)明理由；反對(duì)意見(jiàn)并說(shuō)明理由；無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙。

第四十三條 暫緩表決

兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為會(huì)議議題不明確、不具體，或者因會(huì)議材料不充分等事由導(dǎo)致其無(wú)法對(duì)決議事項(xiàng)作出判斷時(shí)，可以提議會(huì)議對(duì)該事項(xiàng)暫緩表決。

提議暫緩表決的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)提案再次提交審議所應(yīng)滿(mǎn)足的條件提出明確要求。

第四十四條 會(huì)議記錄

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)督促公司制作董事會(huì)會(huì)議記錄。董事會(huì)會(huì)議議程完成后，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)代表其本人和委托其代為出席會(huì)議的董事對(duì)會(huì)議記錄和決議記錄進(jìn)行簽字確認(rèn)。獨(dú)立董事對(duì)會(huì)議記錄或決議記錄有不同意見(jiàn)的，可以在簽字時(shí)作出書(shū)面說(shuō)明。

第四十五條 資料保管

獨(dú)立董事就會(huì)議審議及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行的詢(xún)問(wèn)、調(diào)查、討論等均應(yīng)形成書(shū)面文件，與上市公司之間的各種來(lái)往信函、傳真、電子郵件等資料應(yīng)予保存，與公司工作人員之間的工作通話(huà)可以在事后做成要點(diǎn)記錄。

董事會(huì)會(huì)議如果采取電話(huà)或者視頻會(huì)議方式召開(kāi)，獨(dú)立董事應(yīng)要求錄音、錄像，會(huì)后應(yīng)檢查并保存其電子副本。

前述資料連同公司向獨(dú)立董事提供的紙面及電子資料，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理并妥善保存，必要時(shí)可要求公司提供相應(yīng)協(xié)助。

第四十六條 會(huì)后的信息披露

在董事會(huì)會(huì)議或相關(guān)股東大會(huì)后，獨(dú)立董事應(yīng)督促上市公司及其他信息披露義務(wù)人及時(shí)履行法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件所規(guī)定的披露義務(wù)。

獨(dú)立董事可要求公司在公開(kāi)披露信息后兩日內(nèi)，將載明公開(kāi)信息的報(bào)紙名稱(chēng)及信息刊載位置或網(wǎng)上披露的信息文本及其網(wǎng)絡(luò)地址告知獨(dú)立董事。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)核查公司公開(kāi)披露的信息，若發(fā)現(xiàn)信息披露內(nèi)容與董事會(huì)會(huì)議決議不符或與事實(shí)不符、方式不規(guī)范或存有其他疑義，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知、質(zhì)詢(xún)并督促公司進(jìn)行澄清或更正。公司未能及時(shí)提供合作的，獨(dú)立董事可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。

第六章 附則

第四十七條 針對(duì)特定上市公司和特定人員的特別規(guī)定

國(guó)家相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)上市公司的獨(dú)立董事另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)國(guó)有控股上市公司的獨(dú)立董事另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

深圳證券交易所對(duì)中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司獨(dú)立董事有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。

國(guó)家相關(guān)部門(mén)對(duì)其管理的人員成為獨(dú)立董事有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四十八條 指引解釋及實(shí)施時(shí)間

本指引由中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

本指引中“及時(shí)”、“重大”等名詞，參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所相關(guān)規(guī)定。

本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。

本指引相關(guān)條款與新頒布的相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件，以及證券交易所相關(guān)規(guī)則不一致時(shí)，以新頒布的相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件以及證券交易所相關(guān)規(guī)則的相關(guān)條款為準(zhǔn)。

第四篇：職工董事履職情況報(bào)告

XX公司

職工董事履職情況報(bào)告

各位代表：

現(xiàn)將本屆董事會(huì)職工董事的履職情況報(bào)告如下：

20XX年X月X日，X屆X次職代會(huì)選舉產(chǎn)生了XX公司第一屆董事會(huì)職工董事。三年來(lái)，職工董事按照《公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)職工董事管理辦法（試行）以及《XX公司章程》的有關(guān)規(guī)定，不斷增強(qiáng)自身的責(zé)任感和使命感，嚴(yán)格把握好職工董事的職責(zé)定位，正確處理好資產(chǎn)利益、出資人利于與職工合法利益之間的關(guān)系，充分利用好職代會(huì)這一工作平臺(tái)，依法準(zhǔn)確履行職工董事的職責(zé)，在董事會(huì)中積極發(fā)揮作用，真正做到了有位有為和有為有位。

一、參與董事會(huì)決策，代表職工行使權(quán)利。三年時(shí)間中，職工董事共參加董事會(huì)X次，審議董事會(huì)議案X個(gè)，作出董事會(huì)決議X個(gè)，內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算、貸款擔(dān)保、融資、人員聘任、對(duì)外投資、機(jī)構(gòu)設(shè)置、制度建設(shè)、中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制、下屬企業(yè)改制、上市子公司發(fā)行債券、增持上市子公司股份以及社會(huì)責(zé)任等事關(guān)企業(yè)發(fā)展的重大事項(xiàng)。

二、匯集職工集體智慧，促董事會(huì)科學(xué)決策。職工董事善于利用職代會(huì)平臺(tái)，通過(guò)民主管理和民主監(jiān)督程序，多方面、多渠道、廣泛性地征求職工對(duì)企業(yè)發(fā)展的心聲、意愿和點(diǎn)子，形成參加董事會(huì)的具有建設(shè)性的意見(jiàn)和建議，將職工隊(duì)伍的集體智慧有機(jī)的融入到董事會(huì)的決策中，幫助董事會(huì)減輕了決策過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)和失誤方面的壓力，有效的推進(jìn)了董事會(huì)決策的科學(xué)化和民主化。

三、說(shuō)話(huà)建言，維護(hù)職工合法權(quán)益。通過(guò)加強(qiáng)學(xué)習(xí)和研究勞動(dòng)保障方面的法律法規(guī)，不斷提高自身維權(quán)工作的水平，增強(qiáng)了在董事會(huì)決策中為職工權(quán)益說(shuō)話(huà)建言的權(quán)威和份量。在董事會(huì)研究和討論涉及職工切身利益的問(wèn)題和事項(xiàng)時(shí)，都是旗幟鮮明的站在職工的角度，要求董事會(huì)充分考慮職工的訴求，從源頭維護(hù)職工的合法權(quán)益。不僅拉近了董事會(huì)與職工之間的距離，讓董事會(huì)及時(shí)和準(zhǔn)確地了解到職工所想和群眾所盼，同時(shí)將董事會(huì)對(duì)職工群眾的關(guān)愛(ài)，通過(guò)職代會(huì)和各級(jí)工會(huì)組織傳達(dá)到基層，在維護(hù)職工隊(duì)伍團(tuán)結(jié)穩(wěn)定、促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展中發(fā)回出不可替代的重要作用。

在下一步工作中，職工董事還要進(jìn)一步解放思想、轉(zhuǎn)變觀念，大膽探索、積極創(chuàng)新，在實(shí)踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，著力提高反映職工意見(jiàn)的水平，努力增強(qiáng)參與董事會(huì)科學(xué)決策的能力，為推動(dòng)XX建立起符合中國(guó)特色的現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)XX公司又好又快發(fā)展，發(fā)揮更大的作用，做出更大的貢獻(xiàn)。

以上報(bào)告，請(qǐng)各位代表審議！

第五篇：商業(yè)銀行董事履職報(bào)告

XX農(nóng)村商業(yè)銀行2012董事履職報(bào)告

履職人：李某

根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“法律”）、《江蘇XX農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行章程”）的有關(guān)規(guī)定，本人對(duì)2012作為XX農(nóng)村商業(yè)銀行董事履職情況述職如下：

一、履職合規(guī)情況

履職內(nèi)，本人作為XX農(nóng)村商業(yè)銀行董事，恪守誠(chéng)信原則，公平對(duì)待所有股東，本著對(duì)本行及全體股東忠實(shí)和勤勉的態(tài)度，按照法律和本行章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)本行和全體股東的利益，關(guān)注存款人和中小股東的合法權(quán)益不受損害，嚴(yán)格執(zhí)行本行回避制度和保密規(guī)定，能獨(dú)立、客觀地對(duì)審議事項(xiàng)做出判斷或決策。

二、參加會(huì)議情況

履職內(nèi)，董事會(huì)共召開(kāi)4次會(huì)議，本人作為董事全部參加，全年未有缺席應(yīng)參加的董事會(huì)有關(guān)會(huì)議。述職內(nèi)，股東大會(huì)共召開(kāi) 次會(huì)議。本人列席了股東大會(huì)。對(duì)于經(jīng)董事會(huì)審議的提交股東股東大會(huì)的議案，本人進(jìn)行了認(rèn)真審議，并且積極參與董事會(huì)組織的各項(xiàng)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。

三、聽(tīng)取報(bào)告和調(diào)研情況

評(píng)價(jià)內(nèi)，本人通過(guò)董事會(huì)有關(guān)會(huì)議，定期聽(tīng)取管理層報(bào)告，了解銀行經(jīng)營(yíng)管理整體情況。日常工作中，本人認(rèn)真閱讀銀行編發(fā)的工作資料，注意了解銀行有關(guān)工作動(dòng)態(tài)。開(kāi)會(huì)前對(duì)所審議事項(xiàng)做了充分準(zhǔn)備，參加本行的審計(jì)檢查或調(diào)查研究。

四、自身學(xué)習(xí)情況

評(píng)價(jià)內(nèi)，本人在日常生活中中，積極熟悉和掌握有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融、公司治理等法律法規(guī)和經(jīng)營(yíng)管理方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，積累了金融、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)等方面的豐富經(jīng)驗(yàn)，并應(yīng)用于本行重大決策之中，在工作中貫徹落實(shí)政策要求，合法合規(guī)開(kāi)展工作?；仡櫼荒陙?lái)相關(guān)情況，對(duì)照監(jiān)管規(guī)定和行內(nèi)規(guī)章對(duì)獨(dú)立董事的要求，本人能夠遵規(guī)守紀(jì)、合法合規(guī)履職，勤勉盡責(zé)工作，充分發(fā)揮自身專(zhuān)長(zhǎng)，維護(hù)股東和銀行利益，保護(hù)社會(huì)公眾股股東的合法權(quán)益，與其他同仁共同保障董事會(huì)職能的科學(xué)、高效發(fā)揮，努力為XX農(nóng)村上行業(yè)銀行公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。