第一篇：財(cái)務(wù)工作總結(jié)的基本

財(cái)務(wù)工作總結(jié)的基本范文

總結(jié)的意義總結(jié)是一種思維模式的體現(xiàn)，按年終總結(jié)的本意寫年終總結(jié)，應(yīng)該實(shí)事求是地?cái)[出成績，不避失誤，通過全面地對自己成績與失誤、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)、長處與不足、困難與機(jī)遇發(fā)現(xiàn)工作上的規(guī)律，以便明年工作更好地開展。按此宗旨來寫年終總結(jié)，才不是流于形式，才有意義。

財(cái)務(wù)工作總結(jié)的基本范文一般會計(jì)年終總結(jié)[1]1 大體描述一年來的工作，包括指導(dǎo)思想和職業(yè)操守，如：正確履行會計(jì)職責(zé)和行使權(quán)限,認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財(cái)經(jīng)政策、法令，熟悉財(cái)經(jīng)制度;積極鉆研會計(jì)業(yè)務(wù)，精通專業(yè)知識，掌握會計(jì)技術(shù)方法;熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴(yán)守職業(yè)道德;嚴(yán)守法紀(jì)，堅(jiān)持原則，執(zhí)行有關(guān)的會計(jì)法規(guī).在局會計(jì)工作規(guī)范化檢查評比標(biāo)準(zhǔn)中榮獲第一名.工作跟進(jìn)以及與其他部門的配合，做好財(cái)務(wù)工作，如：按照上級規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)常了解各部門的經(jīng)費(fèi)需要情況和使用情況，主動幫助各有關(guān)部門合理使用好各項(xiàng)資金.公司上半年曾一度出現(xiàn)資金短缺,會計(jì)室通過努力,保證了職工工資按時足額發(fā)放及其他各項(xiàng)急需資金的落實(shí).工作中的具體細(xì)節(jié)，如：工作中審核一切開支憑證，及時結(jié)算記賬，做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定，一切賬目都清楚準(zhǔn)確。對經(jīng)費(fèi)的使用情況和存在問題，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示匯報(bào)。4 是否充分做好財(cái)務(wù)工作的匯報(bào)，如：按照規(guī)定編造全年、每季、每月的各種預(yù)算報(bào)表統(tǒng)計(jì)資料和月度結(jié)算，做到準(zhǔn)確無誤，并及時報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)。

5關(guān)于財(cái)務(wù)憑證的處理，如：所有財(cái)務(wù)憑證，及時整理、裝訂和保存。財(cái)務(wù)處理一個重要環(huán)節(jié)，是否和其他部門充分合作，并推進(jìn)工作，如：經(jīng)常與各部門管財(cái)產(chǎn)的同志聯(lián)系，建立必要的手續(xù)，做到各單位的財(cái)產(chǎn)和全校的總賬相符合.與機(jī)關(guān)單位的合作，如：配合、督促各有關(guān)單位，及時處理一切暫收、暫付款項(xiàng)。8 配合出納的工作，如:指導(dǎo)和幫助出納工作?？偟母爬?010展望。

財(cái)務(wù)主管工作總結(jié)1 體現(xiàn)以下素質(zhì)能力

道德素質(zhì)，如：誠信第一、操守為重、敬業(yè)愛崗、同舟共濟(jì)、以企業(yè)為家

知識素質(zhì)，如：微觀與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)知識、熟練掌握會計(jì)知識、相關(guān)的專業(yè)知識、了解企業(yè)各方面全盤知識

職業(yè)素質(zhì)：對上司：要認(rèn)真的擔(dān)負(fù)起自己的責(zé)任；尊重并執(zhí)行上司的決定；歡迎上司的指導(dǎo)與培養(yǎng)；以自己的實(shí)際工作為上司排憂解難。

對下屬：要予以幫助、扶持、給他們以成長和鍛煉的機(jī)會、搞好與下屬的關(guān)系，提倡團(tuán)隊(duì)精神、充分調(diào)動他們的工作積極性，共同完成理財(cái)重任、協(xié)助下屬達(dá)到他們的工作目標(biāo)、保持充沛精力，樂觀與自信，讓你的下屬在困難情況下保持昂揚(yáng)的斗志。體現(xiàn)以下能力

1）理財(cái)能力決策能力表達(dá)能力組織能力領(lǐng)導(dǎo)能力

2）應(yīng)變能力意志能力創(chuàng)新能力協(xié)調(diào)能力專業(yè)能力

3）在主辦職位上，從能力方面哪些較為重要？

4）做好財(cái)務(wù)主管應(yīng)講求藝術(shù)

5）領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)授權(quán)藝術(shù)開會藝術(shù)運(yùn)籌藝術(shù)批評藝術(shù)

6）調(diào)節(jié)藝術(shù)溝通藝術(shù)激勵藝術(shù)語言藝術(shù)表揚(yáng)藝術(shù)

7）做好財(cái)務(wù)主管應(yīng)有的觀念

8）競爭觀念“物競天擇，適者生存”

財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文[3] 在競爭激烈的市場中，在兩位老總的正確指導(dǎo)下，我公司上半年銷售業(yè)績比去年同期有著大幅度的提升，也是公司突飛猛進(jìn)的階段，從而也確定了我公司在西南同行業(yè)中的地位?，F(xiàn)將我公司09年上半年財(cái)務(wù)工作總結(jié)如下：

一、公司的銷售業(yè)績穩(wěn)居西南地區(qū)第一。在兩位老總的領(lǐng)導(dǎo)下，作為西南地區(qū)的家用、商用、筆記本的分銷商，各類產(chǎn)品的銷量始終保持穩(wěn)中有升，今年總計(jì)銷售萬元，與去年相比上升%，從而確保了公司在這個地區(qū)這個行業(yè)中的商業(yè)地位，為明年的銷售起了一個好的開端。

二、公司的內(nèi)部管理較往年有進(jìn)一步的提升。在內(nèi)部管理上，公司的人員結(jié)構(gòu)作了合理的調(diào)整和增加，為各部門工作的開展提供了充足的馬力，使他們更有充足的干勁為客戶服務(wù)為公司服務(wù)；在人事管理上加強(qiáng)了員工思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，經(jīng)過培訓(xùn)是他們的綜合素質(zhì)得到更高層次的提升，從而更進(jìn)一步的提高了公司的對外品牌形象；在辦公設(shè)備上，不斷的更新設(shè)施設(shè)備，切實(shí)做到了為員工創(chuàng)造了一個良好的工作環(huán)境，這樣也為他們能更好的為客戶為公司服務(wù)提供了有力的保障。

三、財(cái)務(wù)管理工作上，做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，杜絕一切不合理的開支，增收節(jié)支，開源節(jié)流。在公司規(guī)模不斷擴(kuò)大的這一年，門市的開張，產(chǎn)品的增多，在無形中增加了財(cái)務(wù)的工作量，對財(cái)務(wù)工作提出了更高的要求。在應(yīng)收款、費(fèi)用及各項(xiàng)開支不斷增大的同時，我部門在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理上制定了一些措施，主要措施有：

（1）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，堅(jiān)持收支兩條線，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理開支，加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的回收，盡量減少不必要的損失，為公司增收節(jié)支。在實(shí)際工作中做到每周出應(yīng)收報(bào)表，各類流水帳目做到日清月結(jié)，與產(chǎn)品部人員緊密配合，積極有效的回收資金，為訂單的執(zhí)行作好配合工作，使各類產(chǎn)品的存儲趨于合理化，為銷售人員搭建起一個好的供貨平臺。

（2）各項(xiàng)收支做到帳帳相符，帳實(shí)相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費(fèi)用報(bào)銷具有實(shí)效性，做到監(jiān)督有力。在實(shí)際工作中，大額報(bào)銷實(shí)行提前早通知，報(bào)銷金額與票據(jù)符合，對于不合理的開支完全杜絕。

（3）公司的利益高于一切，增強(qiáng)員工的主人翁責(zé)任感，人人為增收節(jié)支，開源節(jié)流做貢獻(xiàn)。明白一個簡單的道理，公司與員工是同呼吸共命運(yùn)的，公司的發(fā)展離不開大家的支持，大家的利益是通過公司的成長來體現(xiàn)的。在銷售旺季，大家的努力也得到了回報(bào)，這是有目共睹的，事實(shí)勝于雄辯，這是一個不爭的事實(shí)。

四．堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)經(jīng)營管理公司在今年的銷售過程中，雖然取得了良好的成績，但是隨著人員的增加，各類費(fèi)用與開支也在增大，使得公司的利潤得不到體現(xiàn)，而且還出現(xiàn)了一系列的問題，那么在市場經(jīng)濟(jì)條件下，怎樣才能提高公司效益，提高員工的收益，是今年一直以來在探討的一個問題。從內(nèi)部來看，員工的積極性不高，出現(xiàn)了相互攀比工資高低的心理，工作不專心、不敬業(yè)，使得部門之間的協(xié)調(diào)性降低；從外部條件來看，不管是客戶資源還是供方給予的支持，公司是具備獲得更大利潤這個條件的；怎樣才能解決員工的問題，1、就是要從根本上來尋求一個合理的機(jī)制，“獎勤者，罰懶者”，做到獎罰分明，激勵

機(jī)制健全，才能調(diào)動起大家的積極性，但是這是一個漸進(jìn)的過程，必須要依靠公司骨干分子起帶頭作用；

2、加強(qiáng)管理，要以實(shí)際行動樹立榜樣，要做到上梁正下梁才不歪，加強(qiáng)管理的重點(diǎn)是實(shí)行崗位責(zé)任制，崗位責(zé)任制的優(yōu)點(diǎn)是責(zé)，權(quán)、利的統(tǒng)一原則，這樣有利于調(diào)動員工的積極性，但是一定要確定具體工作任務(wù)、工作質(zhì)量和完成時間，切實(shí)做到事前有準(zhǔn)備、事中有協(xié)調(diào)、事后有匯報(bào)，總之，老總和部門負(fù)責(zé)人對下屬員工的工作只看結(jié)果不看過程；

人、責(zé)任到崗。大家的干勁有了，公司的效益才會增長，正所謂有了大家才有小家，最終員工有了利益，這才是公司與員工最滿意的結(jié)果。這是我的個人看法和一點(diǎn)小小的建議，如有不足之處，懇請領(lǐng)導(dǎo)與各位同事的指正與批評。下半年中我部門一定繼往開來，做好下半年工作計(jì)劃同時切實(shí)做好后勤保障的工作，為我公司在新的一年中能取得更好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益付出應(yīng)盡的一點(diǎn)微薄之力。

財(cái)務(wù)工作總結(jié)寫作注意事項(xiàng)

1、寫財(cái)務(wù)工作總結(jié)一定要細(xì)心，因?yàn)楹蛿?shù)字打交道，多一個零少一個零那相差就大了;

2、財(cái)務(wù)工作總結(jié)的格式，財(cái)務(wù)工作總結(jié)的格式對好的工作總結(jié)是很直觀的，一眼就可以看出財(cái)務(wù)工作總結(jié)的作者是否用心;

3、財(cái)務(wù)工作總結(jié)的內(nèi)容，財(cái)務(wù)工作總結(jié)一定不能給人以華而不實(shí)的感覺。

第二篇：基本財(cái)務(wù)知識

銷售內(nèi)勤需要的基本財(cái)務(wù)知識：

1。會通用財(cái)務(wù)軟件，比如：金蝶K/3；用友ERP等 2。會登記商品進(jìn)銷存報(bào)表

3。會EXCEL表格，并且最好是能用其做各種簡單的分析圖（柱狀或餅狀圖等）4。如果是商品流通行業(yè)的企業(yè)，就要求月底要與供應(yīng)商或其他外部單位對賬 5。會開普通增值稅發(fā)票和機(jī)打增值稅發(fā)票

6?？赡軙婕暗浇o員工報(bào)銷、做工資表（尤其是銷售員的工資表）7。月底要統(tǒng)計(jì)銷售數(shù)據(jù)

8。有總公司管理的話，要與總公司對賬。9。盤點(diǎn)庫存

10?？赡軙婕凹{稅申報(bào)工資

總的來說,我對銷售內(nèi)勤在EXCEL方面要求比較高。另外，手要快，打銷售單一定要快，產(chǎn)品編碼要求記憶，不能一邊查產(chǎn)品清單一邊打單子。

11、我估計(jì)基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識無非需要了解:進(jìn)、銷、存的概念，也就是入賬多少、出賬多少、剩余多少。

12、一進(jìn)一出，余額很簡單

13、有借必有貸，借貸必相等

你手里的理財(cái)書對于基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識根本沒用！我不知道你面試什么崗位，但我覺得你說的財(cái)務(wù)部面試要求基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識，我就按照出納崗位大致說一下吧：

1、會計(jì)平衡等式：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

至于資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益都包括什么科目，你可以從網(wǎng)上找一下科目表。（一級科目都是會計(jì)制度規(guī)定的，往下的明細(xì)科目是各企業(yè)根據(jù)公司需要自己制定的）。有些科目你要是記不住是資產(chǎn)還是負(fù)債，你就把它當(dāng)作自己家的想想，比如應(yīng)付賬款的那就是你應(yīng)該付出去的，那就是負(fù)債。所有者權(quán)益的你要自己單獨(dú)記一下，那是屬于投資人的資產(chǎn)。公司的資產(chǎn)減去負(fù)債，剩下的都是投資人的，包括初始投資（實(shí)收資本科目，上市公司是股本）、利潤等等。

2、會計(jì)記賬要借貸平衡。上面恒等式左面的資產(chǎn)如果增加記借方，減少記貸方；恒等式右面的負(fù)債和所有者權(quán)益和資產(chǎn)正相反。增貸減借，這樣才能保證把會計(jì)科目按恒等式中的三項(xiàng)因素匯總以后，等式平衡。如果不平一定是錯了。

3、會計(jì)制度中要求各崗位的復(fù)核、監(jiān)督。最簡單的：出納保管和開具支票，就不能拿章。不然一個人就能私自挪用資金了。另外做憑證，一個人做憑證，就不能同時審核憑證。當(dāng)然要求出納不能做與現(xiàn)金、銀行存款、往來款項(xiàng)有關(guān)的憑證，但是有些公司財(cái)務(wù)人少，也只能湊合著做了，但是一定不能在讓她審核了。

4、出納的話，還需要記現(xiàn)金和銀行存款的日記賬。其實(shí)就是流水帳。當(dāng)然，現(xiàn)在都電算化了，不需要手工登賬了，只要在財(cái)務(wù)軟件里面的現(xiàn)金日記張、銀行存款日記張里面記錄手里每張憑證的流水賬。比如轉(zhuǎn)賬支票支付款項(xiàng)，根據(jù)第2條，資產(chǎn)減少記貸方的原則，記在銀行存款日記賬的貸方。以此類推。

5、財(cái)務(wù)要求賬證相符、帳帳相符、賬實(shí)相符。就是說賬面要和手里的單據(jù)內(nèi)容相符；賬和賬要一樣，比如出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬到月底要和會計(jì)的現(xiàn)金和銀行存款的明細(xì)賬對賬，保證一致；賬實(shí)相符說的是賬面處理要遵循業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，不能是錯賬、假帳。

ERP是Enterprise Resource Planning（企業(yè)資源計(jì)劃）的簡稱，是上個世紀(jì)90年代美國一家IT公司根據(jù)當(dāng)時計(jì)算機(jī)信息、IT技術(shù)發(fā)展及企業(yè)對供應(yīng)鏈管理的需求，預(yù)測在今后信息時代企業(yè)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢和即將發(fā)生變革，而提出了這個概念。ERP是針對物資資源管理（物流）、人力資源管理（人流）、財(cái)務(wù)資源管理（財(cái)流）、信息資源管理（信息流）集成一體化的企業(yè)管理軟件。它將包含客戶/服務(wù)架構(gòu)，使用圖形用戶接口，應(yīng)用開放系統(tǒng)制作。除了已有的標(biāo)準(zhǔn)功能，它還包括其它特性，如品質(zhì)、過程運(yùn)作管理、以及調(diào)整報(bào)告等。

金蝶K/3 ERP系統(tǒng)集供應(yīng)鏈管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、客戶關(guān)系管理、辦公自動化、商業(yè)分析、移動商務(wù)、集成接口及行業(yè)插件等業(yè)務(wù)管理組件為一體，以成本管理為目標(biāo)，計(jì)劃與流程控制為主線，通過對成本目標(biāo)及責(zé)任進(jìn)行考核激勵，推動管理者應(yīng)用ERP等先進(jìn)的管理模式和工具，建立企業(yè)人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷科學(xué)完整的管理體系。

主要有以下八大模塊子系統(tǒng)：

——財(cái)務(wù)管理

——供應(yīng)鏈管理

——生產(chǎn)制造管理

——銷售與分銷管理

——人力資源管理

——辦公自動化

——客戶關(guān)系管理

——商業(yè)智能 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)

金蝶K/3財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)面向企業(yè)財(cái)務(wù)核算及管理人員，對企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行全面管理，在完全滿足財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)層面的財(cái)務(wù)集中、全面預(yù)算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告的全面統(tǒng)一，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)管理從會計(jì)核算型向經(jīng)營決策型轉(zhuǎn)變，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)各模塊可獨(dú)立使用，同時可與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫集成，構(gòu)成財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)集成化的企業(yè)應(yīng)用解決方案。

主要功能

財(cái)務(wù)會計(jì)

提供以憑證處理為核心的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，在憑證錄入的基礎(chǔ)上，自動生成各種分析賬表，幫助企業(yè)減少重復(fù)工作，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、適時性、共享性。

提供以固定資產(chǎn)卡片為核心的全面的資產(chǎn)管理，根據(jù)資產(chǎn)的不同折舊方法，自動計(jì)提折舊，并形成各種資產(chǎn)分析管理報(bào)表，幫助企業(yè)強(qiáng)化資源有效控制，防范減值風(fēng)險(xiǎn)。

提供全面的工業(yè)企業(yè)成本核算及管理系統(tǒng)，圍繞“費(fèi)用對象化”的基本成本理念，與相關(guān)模塊集成，通過費(fèi)用歸集、費(fèi)用分配、成本計(jì)算實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本處理的業(yè)務(wù)流程；在此基礎(chǔ)上，建立成本預(yù)測、成本控制、成本分析和考核體系，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面、科學(xué)的成本管理。

財(cái)務(wù)管理

提供面向單體企業(yè)和集團(tuán)企業(yè)的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，通過預(yù)算編制、調(diào)整，預(yù)算執(zhí)行、控制、預(yù)算分析、預(yù)算考核評價，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

提供全面的集團(tuán)資金統(tǒng)一管理系統(tǒng)，以業(yè)務(wù)為中心、財(cái)務(wù)為核心，對資金計(jì)劃及控制、資金結(jié)算、融資、存款、利息計(jì)算、資金報(bào)表、資金分析等進(jìn)行一體化管理，實(shí)現(xiàn) 2 企業(yè)資金的整體管理與調(diào)配，做到資金事前計(jì)劃、實(shí)時控制和分析，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，幫助企業(yè)全面提升核心競爭力。

提供統(tǒng)一的集團(tuán)報(bào)表平臺，通過報(bào)表平臺建立統(tǒng)一規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)告體系，幫助企業(yè)及時、真實(shí)、準(zhǔn)確、快速的收集下屬公司的各種管理報(bào)表并進(jìn)行合并處理，同時通過報(bào)表平臺提供多種財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)分析數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)分析決策。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)

金蝶K/3供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)面向企業(yè)采購、銷售、庫存和質(zhì)量管理人員，提供采購管理、銷售管理、倉庫管理、質(zhì)量管理、存貨核算、進(jìn)口管理、出口管理等業(yè)務(wù)管理功能，幫助企業(yè)全面管理供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)。該系統(tǒng)既可獨(dú)立運(yùn)行，又可與生產(chǎn)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)結(jié)合使用，構(gòu)成更完整、更全面的一體化企業(yè)應(yīng)用解決方案。

主要功能

采購管理：提供從采購申請、訂單、收貨/入庫、退貨到付款的業(yè)務(wù)管理功能，支持供應(yīng)商、價格、批號等多種采購業(yè)務(wù)處理，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)采購業(yè)務(wù)全過程的物流、資金流和信息流的有效管理和控制。

銷售管理：提供從訂單、發(fā)貨/出庫、退貨、發(fā)票到收款的業(yè)務(wù)管理功能，支持信用賒銷、價格、折扣、促銷等多種銷售業(yè)務(wù)處理，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)全過程的物流、資金流和信息流的有效管理和控制。

倉庫管理：提供入/出庫業(yè)務(wù)、倉存調(diào)撥、庫存調(diào)整、虛倉等業(yè)務(wù)管理功能，支持批次、物料對應(yīng)、盤點(diǎn)、即時庫存校對等管理功能，幫助企業(yè)建立規(guī)范的倉存作業(yè)流程，提高倉存運(yùn)作效率。

進(jìn)口管理：提供進(jìn)口采購訂貨、進(jìn)口單證（供應(yīng)商發(fā)票、報(bào)關(guān)單證、進(jìn)口稅金）等業(yè)務(wù)管理功能，幫助企業(yè)對進(jìn)口采購物流和資金流的全過程管理，提升進(jìn)口業(yè)務(wù)效率。

出口管理：提供出口外銷訂單、外銷出運(yùn)管理、裝箱管理、出庫管理、外銷客戶管理、出口單證（形式發(fā)票、報(bào)關(guān)單證）等業(yè)務(wù)管理功能，幫助企業(yè)提升對出口外銷的物流和資金流管理的全過程管理，提升出口業(yè)務(wù)效率。

存貨核算：提供多種存貨核算計(jì)算方式，結(jié)合總倉與分倉核算、憑證模板靈活設(shè)置等業(yè)務(wù)管理功能，可以幫助企業(yè)準(zhǔn)確核算存貨的出入庫成本和庫存金額余額，實(shí)時提供庫存業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)成本信息。

質(zhì)量管理：提供供應(yīng)商評估、采購檢驗(yàn)、工序檢驗(yàn)、委外工序檢驗(yàn)、產(chǎn)品檢驗(yàn)、委外加工入庫檢驗(yàn)、發(fā)貨檢驗(yàn)、退貨檢驗(yàn)等質(zhì)量管理功能，幫助企業(yè)提高質(zhì)量管理效率與生產(chǎn)效率。生產(chǎn)制造管理系統(tǒng)

金蝶K/3生產(chǎn)制造管理系統(tǒng)面向企業(yè)計(jì)劃、生產(chǎn)管理人員，對企業(yè)的物料清單、生產(chǎn)計(jì)劃、能力計(jì)劃和車間業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的管理，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)物料清單的建立與變更、多方案的生產(chǎn)計(jì)劃、精細(xì)的車間工序管理等生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)管理。該系統(tǒng)與物流、財(cái)務(wù)系統(tǒng)結(jié)合使用，構(gòu)成更完整、全面的一體化企業(yè)應(yīng)用解決方案。

主要功能

生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理：通過BOM的有效期管理、工程變更管理、工藝路線的管理、結(jié)合工序替代處理、成本模擬、物料替代和PDM接口功能，幫助企業(yè)建立完整生產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理規(guī)范。

生產(chǎn)計(jì)劃管理：提供支持多種生產(chǎn)方式的主生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求計(jì)劃，結(jié)合粗細(xì)能力計(jì)劃、生產(chǎn)預(yù)測管理、可按計(jì)劃人員及物料范圍設(shè)定的計(jì)劃策略，以及替代物料策略，制訂合理的生產(chǎn)計(jì)劃，使企業(yè)生產(chǎn)安排更高效合理。

生產(chǎn)任務(wù)管理：提供從生產(chǎn)任務(wù)、投料與領(lǐng)料、生產(chǎn)檢驗(yàn)與匯報(bào)，到產(chǎn)品入庫、任務(wù)單結(jié)案等業(yè)務(wù)的全過程監(jiān)督與控制，結(jié)合模擬發(fā)料、領(lǐng)料和入庫數(shù)量控等制，協(xié)助企業(yè)有效掌握各項(xiàng)制造活動信息。

車間作業(yè)管理：提供車間工序排產(chǎn)及產(chǎn)品加工任務(wù)的確定、分派、執(zhí)行和流轉(zhuǎn)等功能，結(jié)合計(jì)時計(jì)件工資，配置產(chǎn)品、聯(lián)副產(chǎn)品與等級品的處理，幫助企業(yè)減少車間在制品，提升管理效益。

能力計(jì)劃管理：提供粗能力計(jì)算、粗能力查詢、細(xì)能力計(jì)算、細(xì)能力查詢和調(diào)整等業(yè)務(wù)管理功能，幫助企業(yè)從能力方面有效的評估主生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求計(jì)劃的可行性，保障企業(yè)的產(chǎn)能均衡。

設(shè)備管理：提供設(shè)備檔案、設(shè)備運(yùn)行、設(shè)備事故、保養(yǎng)、潤滑、維修等業(yè)務(wù)管理功能，幫助企業(yè)有效的對設(shè)備進(jìn)行預(yù)防性保養(yǎng)和維修，提高設(shè)備的使用壽命，從而降低成本，提供企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。銷售與分銷管理系統(tǒng)

金蝶K/3銷售與分銷管理系統(tǒng)面向企業(yè)分銷渠道，以銷售計(jì)劃為源頭，以信息數(shù)據(jù)的聚合為基礎(chǔ)，以資源的集中控制為手段，通過分銷管理、門店管理、前臺管理的高效運(yùn)作，幫助企業(yè)建立基于銷售網(wǎng)絡(luò)的信息化系統(tǒng)，打造分銷核心競爭力。該系統(tǒng)不可獨(dú)立運(yùn)行，可與K3供應(yīng)鏈管理、財(cái)務(wù)管理集成，構(gòu)建更為完整、更為全面的企業(yè)應(yīng)用解決方案。

主要功能

分銷后臺：提供價格政策、分銷銷售計(jì)劃的制定，訂貨、補(bǔ)貨、發(fā)運(yùn)作業(yè)的管理等，幫助企業(yè)合理的制定分銷銷售計(jì)劃，為分銷渠道提供方便、快捷的服務(wù)，保證銷售計(jì)劃的順利完成。

門店管理：提供門店日常倉庫事務(wù)處理，包括訂貨、入庫、贈品、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)處理，同行也提供條碼和單品管理，以便門店管理人員對商品進(jìn)行管理。

前臺管理：提供零售作業(yè)的日常管理，包括開單、退貨、掛單、交班、日結(jié)等，為收銀員和收銀主管提供方便；同時提供VIP客戶的全面管理，幫助企業(yè)管理好VIP客戶，使企業(yè)客戶價值最大化。

數(shù)據(jù)傳輸：提供集中式和分布式的部署和數(shù)據(jù)傳輸，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一集中管理控制。人力資源管理系統(tǒng)

金蝶K/3人力資源管理系統(tǒng)是基于戰(zhàn)略人力資源管理思想進(jìn)行設(shè)計(jì)和開發(fā)，適用于國內(nèi)大中型集團(tuán)企業(yè)，同時兼容中小型企業(yè)的應(yīng)用需求，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)人事管理、專業(yè)人力資源管理和員工自助等三個層面的應(yīng)用。該系統(tǒng)采用WEB應(yīng)用，既可獨(dú)立運(yùn)行，又可與K/3其他系統(tǒng)無縫集成，為企業(yè)提供更完整、全面的企業(yè)應(yīng)用解決方案。

主要功能

基礎(chǔ)人事管理：提供組織規(guī)劃、職員管理、查詢報(bào)表、薪資核算、社保福利、考勤管理等功能管理模塊，借助工作流驅(qū)動技術(shù)，規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，理順組織流程，提高工作效率。

專業(yè)人力資源管理：提供能力素質(zhì)模型、招聘選拔、培訓(xùn)發(fā)展、薪酬設(shè)計(jì)、績效管理等功能管理模塊，圍繞人力資源管理過程中的選、育、用、留四個階段開展有效的管理工作，幫助企業(yè)構(gòu)建符合戰(zhàn)略要求的人力資源管理機(jī)制，提升HR專業(yè)管理水平。

員工自助：提供分角色的CEO平臺、經(jīng)理人平臺和我的工作臺等功能管理模塊，借助移動HR技術(shù)，在滿足現(xiàn)代企業(yè)對全員參與和移動信息化的管理需求的前提下，提升企業(yè)的員工滿意度，充分體現(xiàn)人力資源的優(yōu)質(zhì)服務(wù)價值。辦公自動化系統(tǒng)

金蝶K/3辦公自動化系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)基礎(chǔ)管理協(xié)作平臺的知識辦公系統(tǒng)，主要面向企事業(yè)單位部門、群組和個人，進(jìn)行事務(wù)、流程和信息及時高效、有序可控地協(xié)同業(yè)務(wù)處理，創(chuàng)建企業(yè)電子化的工作環(huán)境，通過可視化的工作流系統(tǒng)和知識挖掘機(jī)制建立企業(yè)知識門戶。重慶千馳科技有限公司能讓該系統(tǒng)既可獨(dú)立運(yùn)行，并可與金蝶K/3其他產(chǎn)品無縫集成，為企業(yè)提供更完整、全面的企業(yè)應(yīng)用解決方案。

主要功能

行政事務(wù)：圍繞企業(yè)傳統(tǒng)行政管理，提供會議管理、活動安排、信息反饋和員工意見庫等功能，利用網(wǎng)絡(luò)省時省力的特性，達(dá)到會議室有效利用與管理，避免了傳統(tǒng)行政事務(wù)管理的低效率，使單位的內(nèi)部辦公系統(tǒng)更有凝聚力。

個人信息：提供完善的個人事務(wù)管理能力，包含個人郵件、日程安排、待辦事宜、通訊錄等各方面，并且提供強(qiáng)大的協(xié)同溝通平臺，可以以郵件、即時桌面消息、短信等方式進(jìn)行溝通，每個人的全部工作內(nèi)容都可以在系統(tǒng)中得以進(jìn)行，方便了多人交互的任務(wù)協(xié)作，保證單位整體的人員情況、工作內(nèi)容的管理。

公共信息：提供企業(yè)信息統(tǒng)一發(fā)布的平臺，包括內(nèi)部公告、檔案、企業(yè)論壇、知識中心等公共信息，實(shí)現(xiàn)查詢、訂閱和發(fā)布等多種方式處理各項(xiàng)信息，有助于用戶方便、快捷、準(zhǔn)確地獲得各種共享信息，提高辦事效率。

協(xié)同辦公：提供傳統(tǒng)企業(yè)內(nèi)部的收發(fā)文管理和日常事務(wù)流程，支持完全可自定義的企業(yè)工作流，嵌套、并行、分支、循環(huán)等流程模式，提供嚴(yán)格的權(quán)限控制、流程日志和意見一覽等功能，幫助企業(yè)規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)流程高效運(yùn)作。

協(xié)作門戶：以流程核心為基礎(chǔ)，提供個人主頁、部門事務(wù)和系統(tǒng)主頁等模塊，同時滿足企業(yè)員工個人、領(lǐng)導(dǎo)和部門內(nèi)部的時時溝通的需要，幫助企業(yè)全面提升協(xié)作能力，降低辦公成本?？蛻絷P(guān)系管理系統(tǒng)

金蝶K/3客戶關(guān)系管理系統(tǒng)是一套以營運(yùn)型為主、分析型為輔的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，主要面向企業(yè)市場、銷售、服務(wù)及管理人員，能夠幫助企業(yè)對客戶資源進(jìn)行全生命周期的管理；，同時支持關(guān)系營銷與項(xiàng)目過程管理等多種業(yè)務(wù)模式。該系統(tǒng)既可獨(dú)立運(yùn)行，又可與K/3主系統(tǒng)集成，為企業(yè)提供更完整、全面的企業(yè)應(yīng)用解決方案。

主要功能

市場管理：提供市場戰(zhàn)役、客戶群、市場計(jì)劃、市場動態(tài)、營銷調(diào)研、費(fèi)用等，幫助市場部門從宏觀規(guī)劃到市場計(jì)劃、市場活動等層層細(xì)化，并把活動結(jié)果作為線索反饋給銷售系統(tǒng)；同時實(shí)現(xiàn)各類市場費(fèi)用申請與管理。

銷售管理：提供銷售計(jì)劃、任務(wù)、線索、商機(jī)、報(bào)價、合同、訂單、發(fā)貨、收款、傭金等功能，全面實(shí)現(xiàn)售前、售中完整流程管理，多銷售方法便于有針對性的項(xiàng)目管理。

服務(wù)管理：提供服務(wù)請求、客戶投訴、實(shí)施、維修、缺陷、滿意度，幫助服務(wù)部門以服務(wù)請求為起點(diǎn)，商品為服務(wù)對象，滿足售后服務(wù)的安裝實(shí)施、維修、投訴、解決方案管理，以及客戶滿意度調(diào)查等。

銷售漏斗：提供銷售計(jì)劃/指標(biāo)、銷售方法及其階段功能，滿足銷售管理人員對銷售的預(yù)測、全面的商機(jī)充足率和項(xiàng)目質(zhì)量管理。商業(yè)智能系統(tǒng)

金蝶K/3商業(yè)智能系統(tǒng)面向中高級企業(yè)管理者，結(jié)合企業(yè)管理的關(guān)鍵績效指標(biāo)體系，提供靈活的指標(biāo)監(jiān)控、報(bào)表查詢和集團(tuán)綜合分析等功能，同時通過多維圖形展示和多種預(yù)警方式等信息工具，幫助企業(yè)管理者及時、直觀地了解企業(yè)各環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況，實(shí)時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中的異常，快速做出決策，把握企業(yè)未來增長和盈利的機(jī)會。該系統(tǒng)基于K/3財(cái)務(wù)、供應(yīng)鏈、制造等系統(tǒng)之上，為企業(yè)提供更完整、全面的企業(yè)應(yīng)用解決方案。

主要功能

管理駕駛艙：提供企業(yè)運(yùn)營所需的各類標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)以及自定義關(guān)鍵指標(biāo)的儀表盤展示、指標(biāo)紅綠燈預(yù)警等業(yè)務(wù)管理功能，提供跨賬套、跨機(jī)構(gòu)的信息分析導(dǎo)航和信息綜合查詢功能，支持實(shí)時的手機(jī)短信、PDA、email等多種信息發(fā)布應(yīng)用方式，幫助企業(yè)有效的提高信息的流轉(zhuǎn)速度，使企業(yè)的管理者無論何時何地都能了解企業(yè)運(yùn)營狀況，從而知己知彼、做出正確的決策。

商業(yè)分析：為企業(yè)的專業(yè)分析人員（一線經(jīng)理或業(yè)務(wù)主管）提供便捷、靈活的企業(yè)運(yùn)營分析工具；通過豐富的多維度、多主題分析、靈活的數(shù)據(jù)鉆取合展現(xiàn)，方便企業(yè)專業(yè)分析人員為企業(yè)決策者提供更深入、更全面的分析報(bào)告

所有者權(quán)益（Owner’s Equities）是指資產(chǎn)扣除負(fù)債后由所有者應(yīng)享的剩余利益。即一個會計(jì)主體在一定時期所擁有或可控制的具有未來經(jīng)濟(jì)利益資源的凈額。

而普通發(fā)票它只是一種記帳憑證和消費(fèi)的一種收據(jù)。

如果你所在的工作單位或者企業(yè)，具有一般納稅人的資格，而且所購的元件不是免稅的貨物，那么我建議你開增值稅專用發(fā)票，這樣在企業(yè)納稅的時候，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，減少納稅金額，增加利潤。

如果是小規(guī)模納稅人，就沒有開增值稅專用發(fā)票的必要了，因?yàn)槠睋?jù)只是一種記賬用的原始憑證，或是報(bào)銷等憑證。納稅的時候，無論是增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票都不能夠達(dá)到抵免增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的目的。

區(qū)別主要在于，一般納稅人抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

增值稅是以銷售商品和提供應(yīng)稅勞務(wù)計(jì)征的稅，如果銷售的商品沒有增值(平進(jìn)平出)，就不用繳增值稅。一般納稅人的企業(yè)，銷售商品和提供應(yīng)稅勞務(wù)后，當(dāng)月按收入總數(shù)除以增值稅的稅率，就得到了銷項(xiàng)稅金，企業(yè)采購買商品、材料等，取得的增值稅稅票上的稅款金額，就是增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅金，月末，按銷項(xiàng)稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額>0的數(shù)字，就是當(dāng)月應(yīng)交的增值稅稅額了。所以說增值稅發(fā)票相當(dāng)于現(xiàn)金，相當(dāng)重要，丟失了，也就相當(dāng)于丟失了錢。普通發(fā)票只是一種記帳憑證和報(bào)銷費(fèi)用的重要憑證，它不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

增值稅發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別？——對于企業(yè)來講，簡單明了就是shkk小開 的那句話“區(qū)別主要在于，一般納稅人抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?！?/p>

放大些來講，也就是站在國家利益的高度來講，增值稅專用發(fā)票對增值稅的計(jì)算和管理起著決定性的作用。它將一個產(chǎn)品的最初生產(chǎn)到最終消費(fèi)之間各環(huán)節(jié)聯(lián)系起來，形成一條增值稅抵扣的鏈條，形成購銷雙方的互相制約，建立起對納稅人購銷雙方進(jìn)行交叉審計(jì)的稽核體系。這是普通發(fā)票做不到的。

增發(fā)可以扣稅，普發(fā)不可以扣

增值稅發(fā)票上商品金額和稅金是分開填的，在下面寫的是總金額。

普通發(fā)票上商品金額只開一個數(shù)也就是總金額。如果你購貨時不管是普通發(fā)票還是增值稅發(fā)票都按總金額付款。你購貨時開普通發(fā)票還是增值稅發(fā)票取決于你所在單位是否是一般納稅人，再就是你購貨物是否允許抵扣。

你想簡單理解，我認(rèn)為它們最大的區(qū)別在于增值稅發(fā)票中會把稅款單獨(dú)注明，而普通發(fā)票不是的！

納稅人銷售商品或者勞務(wù)所取得的收入，大于購進(jìn)商品或接受勞務(wù)時所支付的金額之間的差額，理解為增值稅。

增值稅發(fā)票抵扣是怎么回事？怎么樣抵扣？抵扣額度是多少？

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? 給你舉個簡單的例子吧，假設(shè)增值稅率17%，并且購進(jìn)和賣出環(huán)節(jié)均適用增值稅發(fā)票。則：

一般納稅人企業(yè)購進(jìn)117元原材料，100元是不含稅價格，17元是增值稅額

原材料經(jīng)過加工，生產(chǎn)出產(chǎn)品，假設(shè)賣出234元。其中200元是產(chǎn)品價格，34元是增值稅額

我們要交的部分是34-17=17元（應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅）這就叫抵扣。

假如購進(jìn)原材料的發(fā)票不是增值稅專用發(fā)票，則17元不能抵扣銷項(xiàng)稅額，那就交34元增值稅。

一般納稅人企業(yè)憑那張買原材料的增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)去當(dāng)?shù)貒悪C(jī)關(guān)認(rèn)證，期限是自開票日起90天。很通俗吧？嘿嘿~ 增值稅抵扣：應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅。我國從1994年稅制進(jìn)行改革,實(shí)行增值稅體制.企業(yè)銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù),都要按著一定的稅率交納稅款,有17%的,有13%的,有6%的等等,這就是增值稅的銷項(xiàng)稅,然而你購進(jìn)貨物時,對方也會給你出具購進(jìn)貨物的增值稅專用發(fā)票(但你是必須一般納稅人),這個發(fā)票上所標(biāo)的銷項(xiàng)稅就是你可以抵扣當(dāng)期應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅的進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅就等于你當(dāng)期應(yīng)交的增值稅.這就是抵扣.增值稅是價外稅.如某廠進(jìn)原料，不含稅價100元，17%稅率，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅17元，合計(jì)含稅價117元。加工后賣出，不含稅價200元，17%稅率，增值稅銷項(xiàng)稅34元，合計(jì)含稅價234元。一般納稅人企業(yè)可以憑那進(jìn)貨的增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)去當(dāng)?shù)貒悪C(jī)關(guān)認(rèn)證，期限是自開票日起90天。認(rèn)證后的增值稅發(fā)票可才以沖抵銷項(xiàng)稅額：上例中的進(jìn)項(xiàng)稅17元可以沖抵銷項(xiàng)稅34元，則實(shí)際交納的銷項(xiàng)稅為17元

普通發(fā)票和增值稅發(fā)票都是機(jī)打發(fā)票,普通發(fā)票不能抵扣稅金,增值稅發(fā)票可以抵扣稅金(視單位是不是一般納稅人而定)增值稅專用發(fā)票看對方是否是一般納稅人,而且還需看對方是否需要增值稅專用發(fā)票,不是一般納稅人都是開具普通發(fā)票。

第三篇：酒店基本財(cái)務(wù)管理制度

酒店財(cái)務(wù)管理制度

1、為了規(guī)范“XXX”酒樓的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

2、本制度適用于“XXX”餐飲連鎖有限公司。

3、酒樓的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)視。

4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5、酒樓財(cái)務(wù)部分應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、監(jiān)視、預(yù)算、分析和考核工作。

財(cái)務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)會計(jì)行政上回屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會計(jì)制度》要求組織和實(shí)施平常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。

3、依照國家稅法規(guī)定定期報(bào)稅，誠信納稅，調(diào)和好企稅關(guān)系。

4、加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)符合。

5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓用度，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好用度報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對不真實(shí)、分歧法的票據(jù)不予報(bào)銷；對員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強(qiáng)本錢管理，嚴(yán)格控制采購本錢和生產(chǎn)加工本錢，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物質(zhì)拒付貨款。

7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報(bào)送會計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算正確、內(nèi)容完全、賬表符合、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計(jì)資料，負(fù)責(zé)對財(cái)會資料和文件進(jìn)行回檔管理，不得外借和泄漏公司貿(mào)易秘密.9、有權(quán)對酒樓所有職員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對給酒樓造成損失職員應(yīng)承當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。

10、每個月最少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀態(tài)分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相干資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。

11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專用章。

12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評等。出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

（1）按時到吧臺收取營業(yè)款，第二天上午足額存進(jìn)開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

（2）不得私自挪用***，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)符合。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找緣由，及時告財(cái)務(wù)會計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)之前的短款。（3）負(fù)責(zé)催促本店職員的用度報(bào)銷和借款回還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。（4）負(fù)責(zé)對吧臺備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。

（5）接受財(cái)務(wù)會計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報(bào)表，于第二天上午12時 前上報(bào)財(cái)務(wù)會計(jì)審核確認(rèn)。

2、按規(guī)定正確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)符合。（2）月終與會計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬符合.（3）每個月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財(cái)務(wù)會計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明緣由，屬于記賬過失的應(yīng)及時更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)釀成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)理表進(jìn)行調(diào)理。

4、保管有關(guān)印章、空缺支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空缺及遠(yuǎn)期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會計(jì)月終對空缺支票的盤點(diǎn)檢查。

（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

（2）月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會計(jì)對發(fā)票盤點(diǎn)檢查。

（3）對收銀員計(jì)算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違游記為，應(yīng)及時向財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。

（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格依照規(guī)定用處使用。

5、接受財(cái)務(wù)會計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。

6、按時完成財(cái)務(wù)會計(jì)交辦的其它事宜。庫管員崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒樓物質(zhì)的驗(yàn)收、進(jìn)庫、發(fā)放、保管、盤點(diǎn)，做得手續(xù)清楚、數(shù)字正確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出過失。

2、認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)目金額明細(xì)表，每個月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找緣由，及時處理。

3、嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。（1）堅(jiān)持“四個制止”：制止無關(guān)職員進(jìn)庫；制止為個人寄存物品；制止在庫房飲酒、吃零食；制止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。

（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

（3）科學(xué)貯存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；公道制定庫存物質(zhì)補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《物質(zhì)申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時把握庫存狀態(tài)，及時提供庫房物質(zhì)進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

（4）按時向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。

4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請文娛等

5、財(cái)務(wù)會計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)等。

6、做好出進(jìn)庫物質(zhì)管理工作，開源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

7、完成財(cái)務(wù)會計(jì)臨時交辦的其他事宜。收銀員崗位職責(zé)

1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。

2、依照前廳職員填寫的點(diǎn)菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)目、正確輸進(jìn)電腦，及時核對。

3、對結(jié)賬單記載的金額正確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

4、逐日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點(diǎn)菜單、結(jié)賬單一起于第二天交財(cái)務(wù)室審核。

5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相干職員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相干職員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對營業(yè)額的正確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假丅幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

7、守舊經(jīng)營秘密，不得隨便流露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨便給顧客多開發(fā)票。

8、遵守前廳相干制度，及時發(fā)現(xiàn)搜集、反饋客人意見。

9、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與前廳要求一致。

10、及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。記單員崗位職責(zé)

1、根據(jù)記單操縱程序填制結(jié)算單，菜品、數(shù)目、金額應(yīng)真實(shí)正確，金額大小寫一致，若有過失責(zé)任自負(fù)。酒店財(cái)務(wù)管理

2、結(jié)算單必須整聯(lián)復(fù)寫，不得單聯(lián)填制。

3、逐日將結(jié)算單、點(diǎn)菜單于第二天上午匯總后一起上交財(cái)務(wù)室。

4、免單需由經(jīng)辦人簽署緣由，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行；記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。

5、妥善保管好結(jié)算單據(jù)，遺失按每張200—500元予以處罰。

6、不得以權(quán)謀私，伙同他人做出侵害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)卑劣者給予除名處理。

7、必須親身在點(diǎn)菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認(rèn)”章，不得由他人代蓋，同時核對點(diǎn)菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項(xiàng)目是不是一致。

8、接受財(cái)務(wù)會計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、考評。應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

為了加強(qiáng)酒樓來往款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

一、應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單情勢或持記賬式優(yōu)惠券而構(gòu)成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒樓應(yīng)

對其信用狀態(tài)進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過失釀成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對信譽(yù)差的單位和個人，應(yīng)杜盡賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部分應(yīng)催促經(jīng)辦人與來往單位和個人對賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額正確無誤，并及時作好催收工作。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起30日內(nèi)收回。

4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)寫動身生呆賬的具體進(jìn)程及催款情況。

5、酒樓一概不提壞賬預(yù)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒樓財(cái)務(wù)會計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)進(jìn)管理用度。

二、其他應(yīng)收款

1、其他應(yīng)收款是酒樓除應(yīng)收賬款、預(yù)支賬款之外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

2、酒樓發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、正確作賬務(wù)處理，并留意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。觸及應(yīng)收職工個人的款項(xiàng)不能按時收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。

三、內(nèi)部掛賬及免單的處理

1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)（含掛賬），按8.8折(僅指菜品)計(jì)價；系統(tǒng)內(nèi)個人消費(fèi)（含掛賬），按8.5折(僅指菜品)計(jì)價。

2、總經(jīng)理享有免單權(quán)，但需注明具體事由，每個月由財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理免單明細(xì)交董事會審查。報(bào)銷制 度

1、報(bào)銷職員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“用度報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為好。

2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定照實(shí)正確填寫“用度報(bào)銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部分負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財(cái)務(wù)會計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完全性、票據(jù)的合 法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見：“同意報(bào)銷（支付）”、“同意報(bào)銷（支付）多少元”、“不同意報(bào)銷（支付）”字樣。總經(jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。

3、財(cái)務(wù)會計(jì)有權(quán)對違規(guī)超支用度和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。

4、出納憑上述簽字齊備的“用度報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。

5、總經(jīng)理報(bào)銷用度必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷用度不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷；總經(jīng)理助理報(bào)銷用度，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規(guī)所得。

6、報(bào)銷程序。

經(jīng)辦人填寫“用度報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部分負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會計(jì)簽字——總經(jīng)

理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷。借款制度

為了加速酒樓活動資金周轉(zhuǎn)，保證平常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、采購員和吧臺收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。

2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

3、采購職員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超越其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

4、其他職員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部分經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5、因公辦事或出差職員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或***私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將敦促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。

6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部分負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)回還。

7、借款程序。

填寫借款單——財(cái)務(wù)會計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款 支票、發(fā)票、印鑒管理制度

一、支票管理

1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

4、支票由出納員保管（放進(jìn)保險(xiǎn)柜）。支票使用時須填寫“空缺支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用處、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

5、對填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

6、不得簽發(fā)空缺支票和遠(yuǎn)期支票。

二、發(fā)票管理 1.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

2.出納員應(yīng)隨時把握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

三、印鑒管理

1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格依照規(guī)定用處使用。（1）財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。（2）保存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親身蓋章。印章不得隨便借給他人，否則由此引發(fā)的題目由保管職員負(fù)連帶責(zé)任。

3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定職員，須經(jīng)董事長審批。現(xiàn)金管理制度

1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。（1）員工工資、補(bǔ)助。

（2）各種勞保、福利費(fèi)和國家規(guī)定的個人的其他支出。（3）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物質(zhì)的價款。（4）出差職員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

（5）結(jié)算出發(fā)點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。

2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存進(jìn)銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。

3、財(cái)務(wù)職員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“空缺支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，并寫明用處和金額。

4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票情勢支付。庫管制度

一、庫管工作的基本要求

必須真實(shí)反映本店經(jīng)營所需的各種物質(zhì)的進(jìn)、銷、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、正確的營業(yè)本錢資料，必須對庫存物質(zhì)的安全、完全負(fù)責(zé)。

二、庫房的工作環(huán)境要求

1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類寄存，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。

2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，弄好“六防”工作。

3、閑雜職員不得隨便進(jìn)出庫房。

三、庫管計(jì)量、計(jì)算工作要求

1、庫管員開單或記賬時前后使用計(jì)量單位必須同一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、本錢反映不真實(shí)等損失，由庫管員承當(dāng)。

如：酒水進(jìn)庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完全的最小計(jì)量單位“瓶”為進(jìn)出庫計(jì)量單位。

2、對菜品計(jì)算重量時，必須以市斤或千克或克為計(jì)量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜子油等。

3、對每種進(jìn)出庫物質(zhì)的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保存小數(shù)點(diǎn)后兩位。

四、庫管員平常工作規(guī)范

1、庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持公道的庫存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2、庫房驗(yàn)收貨物時，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物資量和數(shù)目進(jìn)行檢查；對零星采購的物品，要檢查是不是執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收進(jìn)庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事前通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織進(jìn)庫物質(zhì)的驗(yàn)收。

3、庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、贗品等偽劣物質(zhì)進(jìn)庫，對水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水分雜質(zhì)。

4、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫“鮮活食品驗(yàn)收單”、“進(jìn)庫單”，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨種別送本錢核算小組,第四聯(lián)按供貨種別匯總送交財(cái)務(wù)室..5、堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具進(jìn)庫單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。

6、所有供貨商提供的贈品必須驗(yàn)收進(jìn)庫并開具“進(jìn)庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。

7、不得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填寫進(jìn)庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

8、貨物進(jìn)庫后，庫管應(yīng)按種別、品質(zhì)特點(diǎn)、進(jìn)貨批次分類寄存，并填制標(biāo)簽。

9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單 ”，相干部分負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部分存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨種別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。

10、庫管員所管物質(zhì)不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物質(zhì)挑唆須履行相干手續(xù)。

11、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供給、勤儉用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則釀成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫管員應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

12、庫管員根據(jù)正確無誤的進(jìn)、出庫單，隨時登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清楚、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。

13、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完全（摘要、品名、數(shù)目、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁、過次頁等）賬實(shí)符合、賬表符合。

14、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字進(jìn)庫單”。

15、天天按時向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷存情況，每個月末應(yīng)對存貨進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明緣由，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)劑。

16、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。

17、逐日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。倉庫安全管理制度

1、酒樓倉庫除倉管職員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)職員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)進(jìn)倉庫。

2、因工作需要進(jìn)進(jìn)倉庫的職員，在進(jìn)進(jìn)倉庫時，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫職員陪同。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。進(jìn)倉職員工作終了后，出倉時應(yīng)主動請倉管職員檢查。

3、倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。

4、倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部分的物品存?zhèn)}。

5、任何職員，除驗(yàn)收時所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物質(zhì)。

6、倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)將電線私 拉亂接。

7、倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并做好防火工作。

8、倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的間隔，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全間隔。

9、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可丅燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交換電收音機(jī)、電視機(jī)等電器裝備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持透風(fēng)。各類物品要有標(biāo)簽并標(biāo)明品名、規(guī)格、性能、進(jìn)價。

10、倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每一年對電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)打火、短路、發(fā)熱、盡緣不良等情況，必須及時維修。

11、物品進(jìn)庫時要避免挾帶火種，濕潤的物品不準(zhǔn)進(jìn)庫。物品進(jìn)庫半小時后，值班職員要巡查一次安全情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，避免物品灼熱產(chǎn)生自燃。倉庫物質(zhì)管理制度

1、酒樓倉庫的倉管職員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)目，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)目不符，和質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部分的要求，應(yīng)謝絕進(jìn)倉，并立即向采購職員遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。

2、經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單”，倉庫據(jù)以記賬。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等題目，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。

3、各部分領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部挑唆憑單”，經(jīng)使用部分經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料。

4、倉管職員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。

5、倉庫應(yīng)對各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購進(jìn)、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，和時反映物質(zhì)的增減變化情況，做到賬、物、卡三符合。

6、倉庫職員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫存物質(zhì)，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物質(zhì)盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報(bào)告表”，經(jīng)財(cái)務(wù)部會計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)以列帳，并報(bào)財(cái)務(wù)部會計(jì)和總經(jīng)理各一份。

7、為配合采購職員編好采購計(jì)劃，及時反映庫存物質(zhì)數(shù)額，以勤儉使用資金，倉管職員應(yīng)每個月終編制“庫存物質(zhì)余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部一份。

8、各項(xiàng)材料、物質(zhì)均應(yīng)制定最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購職員提出請購計(jì)劃，采購職員根據(jù)請購數(shù)目進(jìn)行定貨，以控制庫存數(shù)目。

9、倉管因未能及時提出請購而造成供給短缺，責(zé)任由倉管部承當(dāng)。如倉庫按最低存量提出請購，而采購職員不能按時到貨，責(zé)任則由采購職員承當(dāng)。盤點(diǎn)制度

為了加強(qiáng)酒樓的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，正確核算營業(yè)本錢，特制定本制度。

一、盤點(diǎn)范圍及要求

1、盤點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記終了。對盤點(diǎn)期間已收到而還沒有辦妥進(jìn)賬手續(xù)的物質(zhì)，應(yīng)另行分別寄存并予以標(biāo)示。

二、存貨盤點(diǎn)

1、存貨盤點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。

2、盤點(diǎn)方式：采用每個月盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。

3、盤點(diǎn)職員：

（1）盤點(diǎn)人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)負(fù)，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)目。

（2）監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會計(jì)擔(dān)負(fù)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)視。盤點(diǎn)職員盤點(diǎn)當(dāng)日一概停止休假，并按時到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。

4、所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動。

5、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際盤點(diǎn)、稱重或換算的確切資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6、盤點(diǎn)終了，盤點(diǎn)職員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部分保存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)保存各部分備查。

7、鮮貨及蔬菜采用“實(shí)地盤存制”確定本錢，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定本錢。

三、現(xiàn)金盤點(diǎn)

1、現(xiàn)金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

2、盤點(diǎn)方式：采用定期（每個月25日和年終盤點(diǎn)）和不定期抽查。

3、盤點(diǎn)職員：出納（盤點(diǎn)人）、會計(jì)（會點(diǎn)人）。

4、現(xiàn)金盤點(diǎn)的時間，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬落后行。

5、盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封閉，并于核對賬冊后開啟，由會點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。

6、會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納保存，第二聯(lián)會計(jì)保存，第三聯(lián)交辦公室保存。

四、賬實(shí)不符的處理

1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳職員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報(bào)總經(jīng)理、董事優(yōu)點(diǎn)理。

2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一概報(bào)總經(jīng)理、董事優(yōu)點(diǎn)理。

3、財(cái)物管理職員有以下情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理。

（1）對所保管的財(cái)物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；（2）對所管的財(cái)

物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報(bào)告行為；

（3）未盡保管責(zé)任或由于過失導(dǎo)致財(cái)物被盜，損失或盤虧。附件——采購及供貨管理制度

一、采購程序

1、各部分需要零星物品購置時，應(yīng)由該部分組長填寫申購單 →庫管簽字→部分負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實(shí)施購買。

2、采購職員購貨時，須對多家（三家以上）進(jìn)行價格、質(zhì)量比較；供貨約定向送貨的不得高于既定價格標(biāo)準(zhǔn)。

二、采購方式的確定

1、對用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)當(dāng)選擇供貨商送貨的方式。

2、對使用頻率低，不輕易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購職員采購。

3、采購方式上采用“定點(diǎn)、定價、定時”采購原則。

4、對一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)規(guī)定期申購。

三、供貨商進(jìn)場程序

1、供貨商的尋覓原則上由采購主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會計(jì)協(xié)助；

2、供貨商進(jìn)場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財(cái)務(wù)會計(jì)的協(xié)助下（財(cái)務(wù)會計(jì)全程參與），談妥相干合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。

3、總經(jīng)辦以書面情勢通知財(cái)務(wù)會計(jì)、庫管及相干使用部分負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另外一份保存?zhèn)洳椤?/p>

四、供貨商處罰程序

1、凡供貨商違反相干合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量題目、謝絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財(cái)務(wù)會計(jì)、庫管告知辦公室；

2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；

3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；

4、辦公室將對供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。

五、供貨定價制度

（一）原材料市場價格調(diào)查

1、酒樓每個月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點(diǎn)，各參加職員在市調(diào)表上簽字。財(cái)務(wù)會負(fù)責(zé)調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價表保管。

2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)會計(jì)召集。

3、市場調(diào)查時間定于每個月 日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。

（二）定價程序

1、每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會計(jì)、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面情勢交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。

2、原材料采購定價標(biāo)準(zhǔn)

處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。

3、價格調(diào)劑：

因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)劑要求，首先由供貨商報(bào)總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相干市場情況后與總助，財(cái)務(wù)會計(jì)碰頭商量定出調(diào)價草案，再報(bào)總經(jīng)理審批。

（三）供貨商的更換與續(xù)用

在合作進(jìn)程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會組成審查小組，集體討論決定是不是更換、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理最后裁奪。

六、貨款的支付

1、貨款的支付應(yīng)盡可能不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3（次）日內(nèi)報(bào)銷沖帳；

2、供貨商的貨款支付，由財(cái)務(wù)會計(jì)向總經(jīng)理報(bào)付款計(jì)劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總理簽字批準(zhǔn)，方可付款；

3、雙因特殊緣由，未及時

付款的供貨商，由財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行調(diào)和，必要時由總經(jīng)辦主任協(xié)助。如經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)、總經(jīng)辦主任調(diào)和未果報(bào)總經(jīng)理處理。

第四篇：《財(cái)務(wù)管理制度基本架構(gòu)》

財(cái)務(wù)管理制度基本架構(gòu)

一、財(cái)務(wù)管理制度概述

（一）財(cái)務(wù)管理制度的概念

財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)針對財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)工作制定的企業(yè)管理制度。

（二）財(cái)務(wù)管理制度的作用

1.規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位責(zé)任，提供系統(tǒng)性、確定性財(cái)務(wù)信息；

2.發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用；

3.保護(hù)企業(yè)各方利益，提供合作機(jī)制；

4.提供激勵和處罰機(jī)制。

二、財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容

（一）財(cái)務(wù)決策制度

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

（三）財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

（四）具體財(cái)務(wù)活動管理制度

1.資金籌集財(cái)務(wù)制度

2.資產(chǎn)營運(yùn)財(cái)務(wù)制度

（1）貨幣資金管理制度

（2）銷售與應(yīng)收賬款管理制度（銷售與收款循環(huán)管理制度）

（3）存貨管理制度

（4）固定資產(chǎn)管理制度

（5）對外投資管理制度

（6）無形資產(chǎn)管理制度

（7）對外擔(dān)保管理制度

（8）對外捐贈管理制度

3.成本控制財(cái)務(wù)制度

（1）成本費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)管理制度

（2）采購管理制度（采購與付款循環(huán)管理制度）

（3）薪酬管理制度

（4）研發(fā)費(fèi)用管理制度

（5）差旅費(fèi)管理制度（標(biāo)準(zhǔn)）

4.收益（利潤）分配財(cái)務(wù)制度

5.重組清算財(cái)務(wù)制度

（五）財(cái)務(wù)信息管理制度

1.財(cái)務(wù)報(bào)告制度

2.財(cái)務(wù)預(yù)警制度（機(jī)制）

（六）財(cái)務(wù)監(jiān)督制度

1.會計(jì)監(jiān)督制度

2.內(nèi)部審計(jì)制度

三、怎樣制定財(cái)務(wù)管理制度

（一）制定實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度的原則

1.合規(guī)性原則

制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度必須符合國家各級各項(xiàng)法律法規(guī)的要求，不得有沖突。

2.全面性原則

財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

3.重要性原則

財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)在全面的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

4.制衡性原則

財(cái)務(wù)管理制度當(dāng)在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督體系，同時兼顧運(yùn)營效率。

5.可操作性原則（4W1H原則）

財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)明確“誰（Who）”于“什么時間（When）”在“什么地點(diǎn)（Where）”，做“什么事（What）”及“怎樣（How）”做這件事。

6.實(shí)用性原則

財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

7.成本效益原則

財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效的管理。

（二）制定財(cái)務(wù)管理制度的基本方法

1.了解熟悉業(yè)務(wù)流程；

2.查找分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

3.提出管理控制措施；

4.起草財(cái)務(wù)管理制度。

（三）制定發(fā)布實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度的具體步驟

1.成立歸口部門

明確(或成立)財(cái)務(wù)管理制度的歸口（管理）部門

2.起草制度

責(zé)任部門起草具體財(cái)務(wù)管理制度并申報(bào)歸口部門。

3.研討制度

責(zé)任部門與歸口部門一同組織相關(guān)部門和專家對申報(bào)的具體財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行研討，形成“財(cái)務(wù)管理制度研討紀(jì)要”。

4.修改制度

責(zé)任部門根據(jù)研討情況修改具體財(cái)務(wù)管理制度并呈報(bào)歸口部門（包括“財(cái)務(wù)管理制度研討紀(jì)要”）。

5.審批制度

歸口部門審批具體財(cái)務(wù)管理制度后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后再報(bào)總經(jīng)理審批。

6.發(fā)布實(shí)施制度

總經(jīng)理審批后發(fā)布實(shí)施具體財(cái)務(wù)管理制度。

7.宣貫培訓(xùn)制度

要想使得財(cái)務(wù)制度得到有效實(shí)施，必須對制度進(jìn)行宣貫、培訓(xùn)。

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END

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第五篇：公司基本財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總 則

為了規(guī)范和加強(qiáng)XX有限公司的財(cái)務(wù)管理，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，特制定一下制度。

本制度是公司制定各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、細(xì)則和辦法的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則，是公司在財(cái)務(wù)管理方面的根本制度，是公司在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程、費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付結(jié)算、貨幣資金的管理、財(cái)務(wù)核算及報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理等方面進(jìn)行規(guī)范。

公司根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細(xì)的有關(guān)單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法和細(xì)則，各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法及細(xì)則不得與本制度相沖突。

第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及職責(zé)權(quán)限

公司設(shè)財(cái)務(wù)部，全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，向全體股東負(fù)責(zé)，股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部門必須配合。

財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗、會計(jì)崗、出納崗。

財(cái)務(wù)經(jīng)理全面主持公司的財(cái)務(wù)工作，全面負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的審核，調(diào)度安排公司貨幣資金，公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度的建立健全和公司日常的會計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作，財(cái)務(wù)部定期向上級匯報(bào)財(cái)務(wù)工作。

會計(jì)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告的編制等工作。出納員在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作。

財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)和出納員的具體職責(zé)按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章 財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限

報(bào)賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫付款（報(bào)銷）單→部門負(fù)責(zé)人審核→會計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納(以簽字完畢)付款。特殊款項(xiàng)或單筆付款20萬以上的必須由總經(jīng)理簽字審批；單筆金額在1000元以下的付款由副總簽字即可。

借款審批流程：借款人填寫借款申請單→負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批。單

章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。印章保管人蓋章時，應(yīng)履行審核責(zé)任。

銀行款項(xiàng)的支付不能由出納一人完成；通過網(wǎng)上銀行支付款項(xiàng)的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負(fù)責(zé)支付，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，相關(guān)支付和審批的密碼應(yīng)由出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管。

收款員應(yīng)準(zhǔn)確及時的收取各種營業(yè)款項(xiàng)，不得支付任何款項(xiàng)、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意并具備相應(yīng)手續(xù)才能支付、事后應(yīng)將相關(guān)單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日報(bào)表并及時將報(bào)表發(fā)給財(cái)務(wù)經(jīng)理和會計(jì)。出納員應(yīng)及時收取收款員的營業(yè)款項(xiàng)，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項(xiàng)交接手續(xù)。

出納員應(yīng)及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內(nèi)資金余額。每月底與會計(jì)賬和銀行賬戶金額核對相符，會計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)或檢查，確保賬實(shí)和賬賬相符。

第六章 財(cái)務(wù)核算及報(bào)告

財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度及時進(jìn)行財(cái)務(wù)會計(jì)核算，正確核算公司的收入和成本費(fèi)用，如實(shí)的反映公司的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，為公司的經(jīng)營管理提出合理化的建議，不斷改進(jìn)和完善公司的財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度、體系和方法，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供參考依據(jù)。

出納員應(yīng)及時將相關(guān)收支單據(jù)移交會計(jì)做賬，不得拖延或月底一次交會計(jì)做賬，出納員移交給會計(jì)做賬的支付單據(jù)必須簽字完整手續(xù)齊備，否則會計(jì)有權(quán)不受理并退回出納員，會計(jì)應(yīng)及時記賬和核對賬務(wù)。次月五日前出納應(yīng)將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對賬單移交會計(jì)，會計(jì)應(yīng)在次月十日前完成上月的記賬核算和報(bào)表編制工作。

財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時匯總財(cái)務(wù)報(bào)表并編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理代表財(cái)務(wù)部向所有股東匯報(bào)上月的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況。

公司管理層不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員違反國家和公司財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度進(jìn)行會計(jì)核算，或出具不實(shí)及有失公允的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員修改財(cái)務(wù)人員基于職業(yè)判斷認(rèn)為正確真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。

財(cái)務(wù)部全體人員均具有會計(jì)檔案保管的義務(wù)，會計(jì)檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、所有合同、結(jié)算單、財(cái)務(wù)軟件及資料等。