第一篇：武漢大學商業(yè)銀行經營管理期末復習總結

商業(yè)銀行概述

1、什么是商業(yè)銀行？其主要職能是什么？ 創(chuàng)新中的商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以獲取利潤為目標，以經營金融資產和負債為手段的綜合性、多功能的金融企業(yè)。主要職能：（1）信用中介；（2）支付中介；（3）金融服務；（4）信用創(chuàng)造；（5）調節(jié)經濟。2、20世紀90年代以來商業(yè)銀行發(fā)展特點是什么？（1）銀行經營智能化；（2）經營方式網絡化；（3）機構網點虛擬化；（4）業(yè)務綜合化、全能化；（5）銀行資產證券化。

3、銀行在處理信息不對稱問題的競爭優(yōu)勢是什么？（1）信息揭示優(yōu)勢；（2）信用風險的控制和管理優(yōu)勢。

4、如何認識商業(yè)銀行經營目標間的關系？

三性之間對立統(tǒng)一，既有矛盾性，也有統(tǒng)一性。矛盾性：（1）資金利用率；（2）財務杠桿比率；（3）證券及貸款期限；（4）存款結構。統(tǒng)一性：（2）盈利性與安全性；（2）盈利性與流動性。

銀行資本管理

1、四種不同的銀行資本的意義是什么？

（1）會計資本：一是資本的可獲得程度以及投資方式，二是如何降低資本金的成本；（2）監(jiān)管資本：保護存款人的利益，監(jiān)管資本是銀行穩(wěn)健性的指示器；（3）風險資本：在沒有任何監(jiān)管要求的情況下，實際需要的資本是多少；（4）經濟資本：股東的投資總額，銀行產生財務困難時可用來吸收損失的最低資本數量，當銀行的經濟資本總量接近或超過其監(jiān)管資本時，說明銀行的風險水平正在超出其實際承受能力。

2、戴維·貝勒的銀行資產持續(xù)增長模型的主要思想是什么？ 由內源資本所支持的銀行資產的年增長率稱為持續(xù)增長率，由于資本的限制，決定了銀行資產的增長率等于銀行資本的增長率，公式表明銀行資產持續(xù)增長率與三大變量：資產收益率（ROA）、留成盈余比（1－DR）、資本充足率（EC/TA）之間的數量關系。

3、內源資本支持銀行資產增長的主要限制因素有哪些？ 資本充足率；總資產收益率；留存盈余比率。

4、比較分析不同外源資本來源的利弊。普通股：（1）在銀行凈收入增加時，面臨股東要求增加紅利分配的壓力；（2）新股票發(fā)行的交易費用一般要高于其他的外源資本形式；（3）當銀行發(fā)行較多的新股票時，現(xiàn)有的大宗持有人將面臨失去控股能力的威脅。后期償付債券（債務資本）：優(yōu)點：（1）此類債券享有免稅優(yōu)待，可降低籌資成本；（2）后期償付債券不影響股東對銀行的控股權，因而在發(fā)行過程中不會受到股東的反對；（3）發(fā)行此類債券有可能提高股票收益率。缺點：（1）法定的償還本金和利息的壓力；（2）在利率變動的情況下，后期償付債券可能會加大銀行的負擔。優(yōu)先股票：（1）當銀行普通股票的市場價格低于其票面價格時，發(fā)行普通股票會進一步降低股價與收益率，而發(fā)行優(yōu)先股票則可以減緩股價與收益率的下降；（2）優(yōu)先股票不同于長期債券，不存在償債基金負擔；（3）優(yōu)先股票的紅利分配在總量上小于普通股票，其發(fā)行成本相對低于普通股票。金融租賃合同：（1）銀行只需提供設備價款20%~40%的資金，就可以獲得設備的所有權，享受全部的所有權利益；（2）租賃利率比后期償付債券利率低1%~2%。這種租賃合同實質上相當于銀行的借貸資本。

銀行的負債業(yè)務

1、銀行負債業(yè)務在其經營中的主要作用是什么？（1）負債是銀行經營的先決條件；（2）負債是保持銀行流動性的手段；

（3）銀行負債是社會經濟發(fā)展的強大推動力；（4）銀行負債構成流通中的貨幣量；

（5）負債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。

2、影響存款定價的主要因素是什么？（1）當地市場的競爭狀況；（2）保持本行應有的利差。

3、銀行短期借款的主要途徑和管理重點是什么？ 主要途徑：

（1）向中央銀行借款；（2）同業(yè)借款；

（3）轉貼現(xiàn)和轉抵押；（4）向國際金融市場借款。管理重點：

（1）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力；

（2）把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要；

（3）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款金額；

（4）正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

4、試分析銀行發(fā)行金融債券籌措資金的利弊。優(yōu)點：

（1）籌資范圍廣，可跨地區(qū)進行，不受銀行原有存貸關系的約束；

（2）可通過各地證券機構代理發(fā)行，不受銀行自身網點和人員數量約束；

（3）債券的高利率和流動性的結合，對客戶有較大的吸引力，有利于提高籌資速度和數量；

（4）發(fā)行債券是銀行的主動負債，銀行可根據資金運用的項目需要，在債券發(fā)行的期限、規(guī)模、時機等方面盡量使資金來源與資金運用相匹配；

（5）債券籌資不向中央銀行繳納準備金，有利于提高資金的利用率。缺點：

（1）籌資成本較高；

（2）債券發(fā)行數量、利率、期限均受管制；（3）債券的流通性受市場發(fā)達程度的限制。

5、不同種類金融債券的特點是什么？（1）一般性金融債券（四種劃分）；（2）國際金融債券。

銀行現(xiàn)金資產管理

1、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產的構成及其作用。（1）庫存現(xiàn)金；（2）準備金；（3）同業(yè)存款；（4）在途資金。

2、如何預測商業(yè)銀行的資金頭寸? 對存取款的預測。

3、影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金需要量的因素有哪些？如何測算庫存現(xiàn)金需要量？ 影響因素：（1）現(xiàn)金收支規(guī)律；（2）營業(yè)網點的多少；（3）后勤保障的條件；（4）與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定；（5）商業(yè)銀行內部管理。

測算：（1）庫存現(xiàn)金周轉時間；（2）庫存現(xiàn)金支出水平。

4、影響商業(yè)銀行超額準備金需要量的因素有哪些？銀行如何調節(jié)超額準備金數量？ 影響因素：（1）存款波動；（2）貸款的發(fā)放與收回；（3）其他因素。調節(jié)方式：（1）同業(yè)拆借；（2）短期證券回購及商業(yè)票據交易；（3）通過央行融資；（4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內的調度；（5）出售其他資產。

銀行信貸資產業(yè)務

1、抵押貸款的種類及其抵押貸款管理的主要內容是什么？ 種類：（1）存貨抵押貸款；（2）客賬貸款；（3）證券抵押貸款；（4）不動產抵押貸款；（5）壽險保單抵押貸款。管理主要內容：（1）抵押物的選擇與估價；（2）抵押物品的估價方法；（3）抵押物的產權設定與登記；（4）抵押物的占管、處分。

2、簡述財務比率分析及其主要內容。

財務比率分析是指在同一張財務報表的不同項目之間，或者兩張不同財務報表（如資產負債表和損益表）的有關項目之間，組成某種比率，以評價企業(yè)某一方面的情況。主要內容：

（1）流動性比率；（2）盈利能力比率；

（3）結構比率，財務杠桿比率；

（4）經營能力比率：資產管理比率,資產周轉率。

3、什么是交叉利率定價法？

這種定價方法給貸款人自主選擇有利的利率和期限的權利，實際上是一種可變利率和可不斷轉期的貸款方式。

4、房地產抵押貸款信用分析的主要內容是什么（1）風險評估的主要指標；（2）外部經濟環(huán)境的影響；（3）可調整利率和信用風險；（4）貸款保險。

5、簡述消費信貸的種類及其管理重點。種類：（1）分期償付貸款；（2）信用卡貸款。管理重點：信用分析的內容：（1）消費者的收入狀況及收入與支出的關系；（2）職業(yè)分析；（3）資產；（4）債務。信用分析的方法：信用評分。

6、銀行辦理票據貼現(xiàn)的業(yè)務流程和操作要點是什么？ 商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，簽發(fā)，承兌，付款。

銀行證券投資業(yè)務

1.證券投資在商業(yè)銀行的投資組合中的主要功能是什么？ 1)分散風險，獲取收益； 2)保持流動性； 3)合理避稅。

2.市場利率與證券收益率和證券價格的關系？ 市場利率越高，證券收益率越高，證券價格越低。

3.商業(yè)銀行各種證券投資策略的內容和優(yōu)缺點是什么？

1)流動性準備策略。基本內容：證券投資應重點滿足銀行流動性需要，在資金運用安排上以流動性需要作為優(yōu)先順序的考慮。優(yōu)點是實現(xiàn)流動性和盈利性的統(tǒng)一，缺點是被動，保守，消極準備；

2)梯形策略?；緝热荩菏紫却_定證券投資的最長期限N，然后把資金量均勻地投資在不同期限的同質證券上，即1/N。每年到期的證券收入現(xiàn)金流再投資于N年期的證券上，連續(xù)地向前滾動。優(yōu)點：操作簡單，可規(guī)避利率風險，可獲得中等以上的平均收入；缺點：機會成本高，流動性的滿足有限。

3)杠桿策略。基本內容：把投資資金分成兩部分。一部分資金投資在流動性好的短期證券上，作為二級流動性準備；另一部分資金投資于高收益的長期證券。優(yōu)點：有利于實現(xiàn)流動性，靈活性和收益性的高效組合，可有效避免利率風險，由利率波動帶來的投資損益自相抵消；缺點：對銀行的證券轉換能力，交易能力和投資經驗要求較高。4.證券組合應遵循的主要原則是什么？ 1)銀行流動性組合要與流動性需求相匹配； 2)滿足銀行抵押擔保資產的要求； 3)投資組合的風險分析； 4)納稅考慮； 5)投資風險分散； 6)利率彈性分析。

5.銀行證券投資面臨的主要風險是什么？如何規(guī)避這些風險？ 1)信用風險。依據社會上權威信用評級機構對債券所進行的評級分類為標準，對證券進行選擇和投資組合。2)通貨膨脹風險。

3)利率風險。對利率進行合理預期并據此調整投資組合，當預測能力有限時，可以合理調整投資組合的利率彈性，并使投資組合處于免疫狀態(tài)； 4)流動性風險。

6.“持續(xù)期”與“證券組合的免疫性”這兩個概念的含義是什么？

持續(xù)期也成久期，是指投資者真正收到該投資所產生的所有現(xiàn)金流量的加權平均時間。政券組合的免疫性是指指當銀行無法正確預測和把握市場利率的未來變動時，則選擇被動性的證券組合管理，使投資組合處于不受利率變化影響的“免疫”狀態(tài)。

表外業(yè)務

1.什么是表外業(yè)務？它有什么特點？商業(yè)銀行為什么要開展表外業(yè)務？ 表外業(yè)務指商業(yè)銀行從事的，按通行會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。開展表外業(yè)務的原因：

1)規(guī)避資本管理，增加盈利業(yè)務； 2)適應金融環(huán)境的變化； 3)轉移和分散風險；

4)適應客戶對銀行服務多樣化的需要； 5)銀行擁有發(fā)展表外業(yè)務的有利條件； 6)科技進步推動了表外業(yè)務的開展。2.什么是票據發(fā)行便利？

票據發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發(fā)行融資的承諾。3.什么是遠期利率協(xié)議？其主要作用是什么？ 利率遠期協(xié)議是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。主要作用：

1)鎖定未來籌資成本； 2)鎖定再投資收益；

3)創(chuàng)造浮動利率敞口（將固定利率轉換為浮動利率）； 4)對浮動利率高風險段進行保值； 5)套利和投機。

4.表外業(yè)務有哪些主要的風險？如何加強對表外業(yè)務風險的監(jiān)督與管理？（1）信用風險；（2）市場風險；（3）國家風險；（4）流動性風險；（5）籌資風險；（6）結算風險；（7）運作風險；（8）定價風險；（9）經營風險；（10）信息風險。方法：

（一）商業(yè)銀行對表外業(yè)務的管理；

（二）對表外業(yè)務活動的監(jiān)督；

（三）調整會計揭示方法。

資產負債管理

1.商業(yè)銀行管理理論中，資產管理思想和負債管理思想各自強調的管理中心和所處環(huán)境差異是什么？

資產管理思想：管理中心：資產流動性。所處環(huán)境：銀行業(yè)發(fā)展不成熟，金融市場不發(fā)達。負債管理思想：管理中心：銀行流動性管理不僅可以通過強化和調整資產獲得，而且可以通過靈活調劑負債來達到目的，即以舉債的方式保持資產流動性。所處環(huán)境：嚴格的利率管制，資金的大量脫媒，負債工具的不斷創(chuàng)新。

2.當預測利率處于不同的周期階段時，銀行應如何配置利率敏感資金？為什么？ 當預測利率上升時，具有正利率敏感缺口的銀行應加大缺口，具有負利率敏感缺口的銀行應減小缺口；

在重構資產負債時，若預測利率下降，在發(fā)放貸款時盡量采用固定利率制，在負債方面，應努力提高利率敏感資金來源。

3.持續(xù)期的經濟含義和特征是什么？

持續(xù)期是指固定收入金融工具現(xiàn)金流的加權平均時間，即金融工具各期現(xiàn)金流抵補最初投入的平均時間。它是負債到期期限的增函數，是現(xiàn)金流量的減函數，持續(xù)期越長，對利率越敏感，利率風險越大。

4.當利率處于不同周期階段時，資產負債持續(xù)期正缺口和負缺口對銀行凈值有什么影響？ 正缺口時，銀行資產凈值與利率反方向變化； 負缺口時，銀行資產凈值與利率同方向變化。5.什么是流動性缺口與流動性風險？

流動性缺口指現(xiàn)在和未來時點資產與負債的差額。流動性風險指不能保持必要的資金來源或者不能鎖定外部資金與資產規(guī)模保持平衡的風險。6.什么是利率敏感資產與利率敏感負債？

利率敏感資產和利率敏感負債指那些在一定時期（考察期）內到期或需要重新確定利率的資產和負債。

風險管理

1、簡述度量信用風險的主要方法及其利弊？（1）傳統(tǒng)信用風險度量

1）專家法。主觀色彩比較濃厚； 2）信用評分法（Z評分法）。優(yōu)點：提供了信用風險量化分析的方法，使信用風險分析相對客觀。缺點：線性分析方法難以充分描述各因素與違約間的非線性關系；

3）信用評級法。優(yōu)點：綜合各方面因素，對客戶風險評價較全面。缺點：屬于靜態(tài)分析；用離散的信用等級變化描述信用質量，對信用風險的量化不夠精確。

（2）現(xiàn)代信用風險度量

1）KMV模型（期權定價理論）。優(yōu)點：是一個動態(tài)模型，基于對借款人股票價格變化的分析估算EDF，從而對違約概率的預測具有前瞻性。缺點：只注重對違約的預測、忽視了企業(yè)信用品質的變化、未考慮信息不對稱下的道德風險；

2）JP摩根信用風險度量模型。優(yōu)點：該模型是盯住貸款市值變動的多狀態(tài)模型，能更精確地計量信用風險變化和損失值。缺點：該模型利用歷史數據計量信用風險，仍屬于“向后看”的風險度量方法。

2、常用的衡量流動性風險的主要指標是什么？（1）流動性指數；（2）存款集中度；（3）流動性比率。

3、試述銀行利率風險的主要分類。（1）重新定價風險；（2）收益曲線風險；（3）基差風險。

4、什么是操作風險？操作風險主要表現(xiàn)在哪些方面？

操作風險就是指由于內部程序、人員、系統(tǒng)設計不完善或者運行失當以及因為外部事件的沖擊等導致直接或者間接損失可能性的風險。操作風險就是除信用風險和市場風險之外的一切風險。

主要表現(xiàn)在：

（1）人員風險因素。員工欺詐等犯罪、員工越權或隱瞞、員工操作失誤、違反勞動合同、人員配置失誤；

（2）流程風險因素。支付清算風險、文件或合同標準文本風險、產品風險、執(zhí)行風險、業(yè)務流程不當風險；

（3）IT系統(tǒng)及技術風險?？萍纪顿Y風險、系統(tǒng)開發(fā)與執(zhí)行、系統(tǒng)功能問題或失效、系統(tǒng)安全、法律或公共責任、風險管理模型風險；

（4）外部事件風險。法律與合規(guī)風險、犯罪、外部采購或供應商風險、政策，政治，政府風險、其他風險。

第二篇：商業(yè)銀行經營管理復習總結

簡述商業(yè)銀行的特征和職能？ 間接制約的一般環(huán)境包括：一國經濟制度、生產力1987年底國際清算銀行巴塞爾委員會提出了一個量如何，都缺乏必要的監(jiān)督。商業(yè)銀行是以追求最大利潤為經營目標，以多種金和技術的發(fā)展水平、政治和法律環(huán)境、歷史和文化按風險資產加權平均計算的資本充足程度標準，作

（二）1994年起中國商業(yè)銀行開始制定全面的資本融資產和金融負債為經營對象，能利用負債進行信因素、國際環(huán)境、資金供求關系和利率、匯率狀況為銀行資本充足程度的國際標準，經過修改后，充足率標準 用創(chuàng)造，并能為客戶提供綜合性、多功能服務的金及決定方式等； 1988年獲得12國官方的正式認可。就是著名的《巴

1、《巴塞爾協(xié)議》對中國商業(yè)銀行資本充足的影響融企業(yè)。直接制約的具體環(huán)境包括商業(yè)銀行的經營條件、金塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會關于統(tǒng)一國際銀行人民銀行決定從1994年開始，對商業(yè)銀行的資金集中體現(xiàn)在其先導性作用方面。主要表現(xiàn)為： 融業(yè)的競爭和政府對銀行業(yè)的監(jiān)管。資本衡量和資本標準的協(xié)議》，簡稱《巴塞爾協(xié)議》。使用實行比例管理。其中對資本金也進行規(guī)范的管貨幣供給機制的核心； 間接融資的主導者與直接融資的傳導者；中央銀行的重要調控對象； 國民經濟的晴雨表； 控制企業(yè)的最佳人選。商業(yè)銀行的特征

這里只從直接制約的具體環(huán)境方面加以論述。

（一）商業(yè)銀行的經營條件

1、銀行資本

2、金融人才

3、組織機構

4、內部管理制度

（二）金融業(yè)的競爭

激烈的競爭使商業(yè)銀行傳統(tǒng)的金融媒介作用正在就是現(xiàn)在人們常提到的“巴塞爾協(xié)議”（即第三個理。1996年12月對1994年制定的規(guī)定，進行了修“巴塞爾協(xié)議”），內容有四個部分構成 1資本的訂。有關資本金的規(guī)定如下： 組成2風險加權的計算3標準比率的目的4過渡期（1）資本構成 及實施的安排 應從資本總額中扣除項 《新資本協(xié)議》定稿于2004年，2006年底實施。（1）在其他銀行資本中的投資 《巴塞爾新資本協(xié)議》突出特點是它的三大支柱。（2）已在非銀行金融機構資本中的投資

1、是一種企業(yè)，但與一般工商企業(yè)又有不同。降低，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務的市場份額在縮小，商業(yè)第一支柱是最低資本要求。商行必須要滿足8%的最（3）已對工商企業(yè)的參股投資

2、是一種金融機構，但又不同于其他金融機構。銀行盈利也受到影響。低資本充足率要求。第二支柱是監(jiān)管部門的監(jiān)督檢（4）已對非自用不動產的投資

3、商業(yè)銀行是金融體系的主體。不少商業(yè)銀行已意識到，僅靠發(fā)展完善的銀行傳統(tǒng)查。第三支柱是市場紀律?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》（5）呆帳損失尚未沖減部分 商業(yè)銀行的職能

1、信用中介職能。

2、支付中介職能。

3、信用創(chuàng)造職能。

4、金融服務職能。的業(yè)務是無法挽回商業(yè)銀行昔日優(yōu)勢的，商業(yè)銀行為增強資本充足率計算方法的靈活性和風險敏感（2）資產風險權數的規(guī)定

必須采取業(yè)務經營多元化、服務全能化的經營方性，對信用風險、市場風險和操作風險分別規(guī)定了根據我國規(guī)定，把銀行資產劃分為不同種類，按風針，大力開展多種業(yè)務，包括基金、保險、投資銀不同的風險權重計量方法。對于信用風險，可以采險程度設立風險權數。風險權數劃分為0%、10%、我國商業(yè)銀行的形成行業(yè)務。除此之外，商業(yè)銀行還應大力開展金融衍用標準法、初級內部評級法和高級內部評級法。對20%、50%、70%、100%六類。

在我國，最早的商業(yè)銀行是由大清帝國于1897年生工具交易活動。于市場風險可以采用基本指標法、標準法和高級計（3）銀行資本與風險資產的比率規(guī)定（本外幣合成立的中國通商銀行。辛亥革命成功后的20世紀

（三）政府對銀行業(yè)的監(jiān)管 量法?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》還明確地將操作風險并考核）30年代，以上海為中心的舊的金融業(yè)一度繁榮，其

1、政府對銀行業(yè)實施監(jiān)管的主體 納入了資本監(jiān)管的范疇。新協(xié)議的爭論目前還很資本凈額與表內、外風險加權資產總額的比例不得中商業(yè)銀行也較為發(fā)達。新中國成立至今，商業(yè)銀行使監(jiān)管的主體，各國有所差異，有的國家單獨設多，但總體來說新協(xié)議力求在風險權重上更具風險低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不行的歷史可追溯到20世紀初，其間經歷了艱難曲立監(jiān)管機構，有的國家則由中央銀行負責監(jiān)管。的敏感性 能超過核心資本的100%。折的過程。

2、政府對銀行業(yè)實施監(jiān)管的原因 8 如何看待我國商業(yè)銀行資本金的現(xiàn)狀？ 資本凈額/表內、外風險加權資產期末總額≥8%

（一）建國——1952年，商業(yè)銀行曾對我國商品經首先是為了保護儲戶的利益。我國商行資本金問題很嚴重。它不僅關系我國商行核心資本/表內、外風險加權資產期末總額≥4% 濟的發(fā)展發(fā)揮了一定的積極作用（中國銀行、交通其次，政府對銀行業(yè)實施監(jiān)管的原因還在于銀行是的生存于發(fā)展，而且影響國家的金融和經濟安全。盡管我國商業(yè)銀行建立了資本金制度，但從實踐銀行）信用貨幣的創(chuàng)造者。（1）資本金總量不足，負債經營較為突出。我國來看，我國商業(yè)銀行，特別是國有商業(yè)銀行的資本

（二）1953年——70年代末，我國照搬蘇聯(lián)的經

3、政府對銀行業(yè)監(jiān)管的原則 商行的資本充足率很低，遠未達到巴塞爾協(xié)議和人現(xiàn)狀仍不樂觀 驗，實行了高度集中的計劃管理體制，建立起“大銀行業(yè)經營特點決定，政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹行的要求。（2）資本結構不合理，資本補充缺乏持

2、《新資本協(xié)議》在我國的適用性分析 一統(tǒng)”的金融組織體系，各類專業(yè)銀行及其他金融慎監(jiān)管為原則。即“CAMEL(駱駝）原則”： 續(xù)性。一，附屬資本所占比重較低。從我國商行來中國銀監(jiān)會經過認真研究與考慮，提出“至少在十機構相繼撤并，統(tǒng)一于中國人民銀行

4、政府對銀行業(yè)監(jiān)管的內容 看，附屬資本的來源僅指商行提取的呆帳準備金，國集團2006年底開始全面實施新協(xié)議的幾年后，（三）十一屆三中全會以來（1979年），隨著經濟、由于各國金融體制存在差異，致使各國的金融監(jiān)管我國提取的時間較短，比例低，數量有限。而且為中國仍將繼續(xù)執(zhí)行1988年的資本協(xié)議。然而，為金融體制的改革，商業(yè)銀行逐漸發(fā)展起來 內容也不盡相同。但一般來說，各國的金融監(jiān)管內數不多的呆帳準備金都被用于沖銷壞帳。二，資本提高資本監(jiān)管水平，銀監(jiān)會對現(xiàn)行的資本規(guī)定進行根據20年的實踐，可以把我國商業(yè)銀行形成的途容都可以歸納為以下三個方面：即即預防性監(jiān)管補充渠道的單一性—國家財政注資。國有商行歸屬了修改，將第二支柱和第三支柱的內容（即監(jiān)督檢徑概括為二條：一是從中國人民銀行中分設或新建（市場準入管理、資本充足性管理、業(yè)務范圍管理、國家，國家理應向商行增撥資金，但又由于財力不查和市場約束）包括在內”。這說明《新資本協(xié)議》的專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉化；二是新建立了一批商流動性管理、風險控制）、存款保險制度、危機處業(yè)銀行。理制度（貸款、兼并、擔保）。

1、從中國人民銀行中分設或新建的專業(yè)銀行向商5 商業(yè)銀行資本需要量 業(yè)銀行轉化：

（1）組建專業(yè)銀行

（2）專業(yè)銀行建立以后，開始了向國有商業(yè)銀行

足，不能連續(xù)向銀行注資，造成商行資本補充機制在我國的適用性并不強，我國在短期內還無法執(zhí)行缺位，缺乏后勁。（3）資產質量較差，對商行資本協(xié)議的各項標準與規(guī)定。侵蝕嚴重。大量不良貸款不僅增大了商行經營的風《新資本協(xié)議》在我國的適用性之所以還不強，主

因為，如果資本金過高，會使銀行財務杠桿比率下險，同時作為資本扣減項的呆帳貸款對資本充足率要有以下幾方面的原因：

降，增加籌集資本的成本，最終影響銀行利潤；如的影響更是舉足輕重。（1）我國大多數銀行不屬于新資本協(xié)議界定的“國果資本金過低，會增加對存款等其他資金來源的需 際活躍銀行”

轉化的過程，進行了一系列的改革： 求，使銀行邊際收益下降。所以，資本金必須適度。9 中國商業(yè)銀行資本充足管理的實踐（2）現(xiàn)階段我國缺乏實施新資本協(xié)議的環(huán)境。

首先，1993年前改革集中在企業(yè)化經營或經營機制資本充足度的檢驗標準

（一）1994年前中國商業(yè)銀行資本是否充足，沒有（3）我國商業(yè)銀行在實施新資本協(xié)議中還面臨著轉換上：

（一）資本/存款比率（10%）法律加以規(guī)定。許多問題 一是改革傳統(tǒng)的信貸資金管理體制。二是實行業(yè)務交叉和相互競爭。三是進入金融市場進行資金橫向融通。

（二）資本/資產比率（7%）

（三）資本/風險資產比（15—20%）

（四）資本/不同類型風險資產比例

1、新型商業(yè)銀行的資本歷史 10

（三）跟蹤《新資本協(xié)議》的實施，修訂

2、從中國人民銀行中分設的商業(yè)銀行的資本歷史 資本充足率管理辦法 這種類型的商業(yè)銀行是由專業(yè)銀行轉化而來的，既2004年2月23日，公布了《充足率辦法》

四是加快內部經營機制的轉換。第一組：無風險資產（0%）第二組：風險較小資由原四大專業(yè)銀行轉化成為國有獨資商業(yè)銀行。它（1）《充足率辦法》的重要意義。

其次，1993年10月國務院做出把專業(yè)銀行轉化為產（5%）第三組：普通風險資產（12%）第四組：們的自有資金，是由財政撥付給人民銀行，隨專業(yè)一是有利于強化資本監(jiān)管的有效性。國有商業(yè)銀行的改革決定后，專業(yè)銀行的改革力度風險較大的資產（20%）第五組：“疲軟資產”（50%）銀行分設劃分給各專業(yè)銀行的。二是有利于縮小我國資本監(jiān)管制度與國際標準的進一步加大：

一是政策性金融與商業(yè)性金融相分離 二是成立四大資產管理公司

第六組：虧損資產和固定資產（100%）

3、財政是如何向銀行增撥信貸基金？ 差距。資本對商業(yè)銀行的經營有那些功能和作用 大致有二種方法：一是在國家預算執(zhí)行到年終出現(xiàn)三是有利于實現(xiàn)與近年出臺的各項監(jiān)管法規(guī)的銜

1、產權資本 結余，留給銀行長期使用，充實信貸基金；二是在接配套。

三是按照把銀行真正辦成商業(yè)銀行的要求，從加強產權資本，即銀行股東享有股份收益權的股權，并國家年初財政預算時，列入財政支出，予以撥付。（2）《充足率辦法》的核心內容

國有商業(yè)銀行統(tǒng)一法人體制、建立商業(yè)銀行經營機記錄在銀行資本賬戶中的基礎資本。具體形式包

4、由于文化大革命的沖擊和70年代末80年代初第一，明確了資本的構成及扣除項。制、強化內部經營管理和風險控制、改進金融服務括：普通股、資本盈余、優(yōu)先股、未分配利潤、儲財政連年出現(xiàn)赤字，使得財政無力向銀行增撥信貸A．商業(yè)銀行的資本由核心資本和附屬資本構成： 等方面，進行了一系列改革。備賬戶等。基金。尤其是1983年7月以來，國營企業(yè)流動資A1、核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、2、新建立了一批商業(yè)銀行

2、非產權資本 金由銀行統(tǒng)一管理后，財政不再向銀行增撥信貸基盈余公積、未分配利潤和少數股權。繼1987年重新組建交通銀行后，陸續(xù)新建立了中非產權資本包括資本票據和資本債券、可轉換債券金了。A2、附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、信實業(yè)銀行、中國光大銀行、招商銀行、華夏銀行、和重估儲備。廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、上

（一）商業(yè)銀行資本的功能 海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行、海南發(fā)展銀行等商業(yè)銀行資本的功能，基本上可以歸納為營業(yè)功

也就是從這時開始，對專業(yè)銀行的資本金是否充

足，并沒有法律加以規(guī)定，也很少有人過問。

5、專業(yè)銀行的資本金是否充足，并沒有法律加以

可轉換債券和長期次級債務。

B．商業(yè)銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除以下項目：

一批商業(yè)銀行。1996年后，在對城市信用社進行整能、保護功能和管理功能三種。規(guī)定的原因。商譽；商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資；商

頓、改組的基礎上，在全國大中城市建立了城市商正如美國聯(lián)邦儲備理事會給銀行資本下的定義一第一，全民所有的國家銀行，使得專業(yè)銀行憑著國業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)的資本投資。業(yè)銀行。樣：資本對不可預見的損失能起緩沖作用；協(xié)助維家的經濟實力享有信譽，而似乎不需要以增強自有C．商業(yè)銀行計算核心資本充足率時，應從核心資1995年7月，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》正式持公眾對某一銀行的信心；在萬一發(fā)生不能償債的資金的實力去提高信譽。本中扣除以下項目： 頒布。這部法律總結了新中國成立以來特別是十一情況下對存款提供部分保護；支持該行的合理增第二，統(tǒng)存統(tǒng)貸的信貸管理體制，使得專業(yè)銀行依商譽；商業(yè)銀行對未并表金融機構資本投資的50%；屆三中全會以來我國商業(yè)銀行改革的實踐，首次以長。靠中央銀行發(fā)展業(yè)務，而不注重自身的積累。商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)資本投資的50%。法律形式明確規(guī)定了我國商業(yè)銀行性質、職責，確

（二）商業(yè)銀行資本的作用 立了商業(yè)銀行的法律地位，規(guī)范了商業(yè)銀行的權利

1、資本是商業(yè)銀行存在和發(fā)展的先決條件。和義務。商業(yè)銀行法的頒布和實施，對于依法規(guī)范

2、資本是商業(yè)銀行承擔經營活動意外損失、保護商業(yè)銀行的行為，維護商業(yè)銀行經營自主權，提高存款者利益的基礎。商業(yè)銀行資產質量和信譽，具有相當重要的意義。

3、資本是商業(yè)銀行經營活動正常進行的保證。3 商業(yè)銀行經營管理的目標

4、資本是控制貸款規(guī)模的尺度。

1、經濟效益目標2社會責任目標

3、職業(yè)道德目標

5、充足的資本可使銀行提高信譽。4 商業(yè)銀行經營管理的環(huán)境 7 巴塞爾協(xié)議的內容

第三，經營的集中和壟斷，排斥競爭，使得專業(yè)銀第二、明確了表內外風險權重及風險加權的計算辦

行缺乏風險意識，不可能注重自有資金的多少。法。第四，利益約束淡化，使得專業(yè)銀行缺乏補充自有第三，明確了市場風險的資本要求。資金的沖動。市場風險是指因市場價格變動而導致表內外頭寸第五，不合理的體制，使得專業(yè)銀行既經營政策性損失的風險。業(yè)務，又經營商業(yè)性業(yè)務，難以從根本上確立效益商業(yè)銀行應該按照本辦法的規(guī)定設立交易賬戶，交目標，因而沒必要關心資本金的多少。易賬戶中的所有項目均應按市場價格計價。交易賬第六，法律不健全，專業(yè)銀行資本金多少，資產質戶總頭寸高于表內外總資產的10%或超過85億元

人民幣的商業(yè)銀行，須計提市場風險資本。第四，規(guī)定了充足率的計算公式。14 存款保險制度的建立對商業(yè)銀行的經營會資本充足率=（資本-扣除項）/（風險加權資產+12.5產生怎樣的影響？ 倍的市場風險資本）

核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）第五，規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率的最后達標期限。

即2007年1月1日。的控制）2今后利率市場化（利率市場化是中國金臺，提高效益，促進社會總效用的上升。缺點：容

融發(fā)展的必然趨勢）條件下國家統(tǒng)一制定利率的現(xiàn)易形成金融市場的壟斷，產生不公平競爭，過大的象必然被打破，既需要商業(yè)銀行自主定價3對不同綜合性銀行集團會產生集團內競爭和內部協(xié)調困

存款保險制度是指國家金融主管部門為了保護存客戶進行不同的定價符合競爭及經濟效益原則4從難的問題，招致更新，更大的金融風險。

款人利益和維護金融業(yè)的穩(wěn)健運行，在金融體系中財務核算角度上看，貸款定價關系到商業(yè)銀行內部(一)金融市場化程度 設立負責存款保險的機構，規(guī)定本國金融機構必須經營效率5從商行經營的角度看，貸款定價不僅僅證券市場運行效率與功能效率充分發(fā)揮，上市公司或自愿的按吸收存款的一定比例向保險機構交納是利率問題。業(yè)績成為股價的決定因素，股票價格充分發(fā)揮影響保險金，進行投保的制度。國外商行貸款定價主要方法：1成本相加貸款定價資源優(yōu)化配置的作用，投資者的利益得到有效保護 存款保險制度最初是為了解決銀行的擠兌問題，作法2價格領導模型3成本-收益貸款定價(二)金融機構的經營管理水平

（3）與原有資本充足率管理辦法相比，《充足率辦用主要有以下幾點： 實行貸款定價基本思路：根據銀行的籌資成本，直一個具有高素質管理人才并建立了嚴格的內部控

法》在內容上的主要變化第一可以保護存款公眾的合法利益，增強社會公眾接與間接費用，貸款含稅率和貸款利潤率，考慮中制機制的金融機構能將市場風險和操作風險降到第一，在確定各類資產的風險權重方面采取了更為對銀行體系的信心。央銀行的利率政策，貸款期限和風險度，借款人的最低的程度。審慎的態(tài)度。第二，可以減輕政府和中央銀行在 銀行倒閉中所 存款余額與結算量后，確定貸款利率。第二，將市場風險納入了資本充足率監(jiān)管框架。承擔的風險。

1、確定貸款平均收益率 第三，要求商業(yè)銀行在貸款損失準備計提充分的基第三，可以通過對瀕臨破產倒閉的銀行提供援助等貸款平均收益率=籌資成本均攤率+間接費用率+貸礎上計算資本充足率。形式減少破產銀行的成本，促使其他銀行一兼并的款業(yè)務費用率+貸款含稅率+貸款利潤率 第四，強化了監(jiān)管當局對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)方式進行挽救，減少社會震蕩。

2、調整貸款平均收益率督檢查。第四，可以協(xié)助金融監(jiān)管當局事先防止銀行風險，一般根據以下內容調整貸款平均收益率： 第五，對資本充足率的信息披露提出了具體詳細的提高金融體系的穩(wěn)定性。無論規(guī)模大小，對商行都（1）根據貸款風險度調整貸款平均收益率要求。是有好處的。對資信差的有利于獲得存款人的信某貸款利率=貸款平均收益率±浮動幅度11 完善我國商業(yè)銀行資本充足管理的對策任，可得到更多儲蓄，并消除擠兌的可能，對質地（2）根據貸款期限調整貸款平均收益率 增加資本金的途徑：（1）股份制改革后上市。（2）優(yōu)良的銀行，雖然會帶來額外的成本，增加競爭，某貸款利率=貸款平均收益率+加浮幅度 政府注資，國家財政每年從財政預算中切塊，發(fā)行但銀行間的相互聯(lián)系使他們有可能受到破產銀行（3）根據存款平均余額調整貸款平均收益率特別國債向商行注資，也可通過返還營業(yè)稅間接注的拖累，因而對他們也是有利的。（4）根據結算量調整貸款平均收益率（包括本、資。（3）商行自身的利潤積累。（4）提高普通呆帳15 商業(yè)銀行貸款業(yè)務經營管理目標準備金 的 提取比例。普通呆帳準備金是按貸款余

（一）貸款規(guī)模適度

（二）貸款結構的均衡 額的一定比例提取的，用于彌補貸款損失的準備

（三）防御風險

（四）盤活存量(三)法人治理結構

(四)金融監(jiān)管的有效性在混業(yè)經營中，不同金融機構之間通過直接或間接的方式進行業(yè)務交叉，貨幣市場與資本市場聯(lián)系更加緊密，風險傳遞十分迅速，多米諾骨牌效應時有發(fā)生。這就要求金融監(jiān)管部門不斷提高監(jiān)管水平，提高從外部對金融機構進行監(jiān)管的有效性。(五)法治環(huán)境

混業(yè)經營使金融機構的活動更具有靈活性，為保證監(jiān)管部門對市場參與主體的監(jiān)管有法可依，必須建立良好的法治環(huán)境。金融機構的組織形式、不同市場上的資金分配比例、市場操作規(guī)則、融資方

外幣）式、主要人員的配備等都要在配套的法律法規(guī)上作

綜上所述，在利率市場化情況下，商業(yè)銀行可以完出明確規(guī)定，從法律上規(guī)范市場參與主體的經營行全按照上述方法確定貸款利率，但在利率管制情況為，使混業(yè)經營有序進行。

金。具有資本性質，可作為銀行的二級資本計算資16 商業(yè)銀行貸款的信用分析 下，貸款利率的最后確定還要控制在人民銀行規(guī)定什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務？中間業(yè)務與資產負

本充足率。（5）發(fā)行長期次級債券。次級債券已經貸款信用分析是商業(yè)銀行為確保貸款的安全性和的利率政策以內。如果貸款定價所確定的貸款利率債業(yè)務是何關系？ 普遍被作為銀行資本結構中的一個 組成部分。盈利性，在對客戶進行分析的基礎上，最后做出是超過了人民銀行的規(guī)定，則要靠降低貸款風險度、根據《中國人民銀行2001年第5號令》規(guī)定，中12 試述商業(yè)銀行如何組織存款和管理存款 否發(fā)放貸款和發(fā)放多少貸款的決策。

（一）擴大存款的增長率

（二）提高存款的穩(wěn)定性 貸款信用分析的內容：

（三）降低存款的成本率

（四）調節(jié)存款的運用率

（一）對借款人的信用評價

增加存款余額或加大結算比例來解決。試述商業(yè)銀行貸款風險的成因、危害及對策。

間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務，包括兩大類： 不形成或有資產、或有負債的中間業(yè)務（即一般意試述商業(yè)銀行為什么要進行存款業(yè)務創(chuàng)信用評價主要是分析影響借款者償還貸款的因素，（一）貸款風險的成因義上金融服務類業(yè)務）

新？ 從而評定貸款按期償還的可能性。所謂貸款風險，是指銀行貸款不能按期收回本息而形成或有資產、或有負債的中間業(yè)務（即一般意義存款是商行發(fā)揮職能的基礎。商行作為信用中介，五C評價原則：品德(Character)能力(Capacity導致銀行資金遭受損失的可能性。上的表外業(yè)務）。必須通過存款業(yè)務集中社會上的閑散資金，先使自資本(Capital)擔保(Collateral)環(huán)境主觀因素和客觀因素

（二）商業(yè)銀行中間業(yè)務的類型 己成為最大的債務人，才能成為最大的債權人。同(Condition)一般情況下，企業(yè)發(fā)生下列情況，則需要發(fā)布風險

1、金融服務類業(yè)務 樣，作為支付中介，商行必須以客戶的存款帳戶為

（二）對借款者的財務報表分析信號： 金融服務類業(yè)務是指商業(yè)銀行以代理人的身份為前提方能辦理資金結算業(yè)務，發(fā)揮貨幣的流通手段

1、資產負債表分析和支付手段。（1）資產項目分析（2）負債與資本項目分析2存款的規(guī)模和種類結構制約著銀行的資產規(guī)模和

2、損益表項目分析

1、企業(yè)的資金運用大于資金來源，借入資金的比

重過大。

2、企業(yè)的資產不實。如貸款超生產增長，資產占

客戶辦理的各種業(yè)務，目的是為了獲取手續(xù)費收入。

主要包括：

結構。存款規(guī)模的大小是商行資金實力強弱的主要重點是了解企業(yè)的利潤多少，這不僅是貸款到期償用超生產增大，銷售收入減少，銷售資金率增大（占（1）支付結算類業(yè)務（2）銀行卡業(yè)務（3）代理

標志，也是制約貸款規(guī)模大小的決定力量。還的保證，而且關系到經常性的利息支付。用資金/銷售收入），信譽下降。類中間業(yè)務（4）基金托管業(yè)務（5咨詢顧問類業(yè)務3存款是決定商行贏利水平的基礎。銀行以吸收的3、現(xiàn)金流量表分析

3、企業(yè)出現(xiàn)“虛贏實虧”或“虛虧實贏”的現(xiàn)象。

2、表外業(yè)務 存款發(fā)放貸款，它必須對存款人支付一定的費用，銀行需要確定現(xiàn)金流量和流向，分析引起現(xiàn)金流出

4、企業(yè)供、產、銷三個環(huán)節(jié)出現(xiàn)不平衡。同時，銀行通過貸放資金所獲得的收益只能是借款入的原因。

5、擔保單位撤回擔保，或不愿續(xù)保。人運用貸款所獲收益的一部分，所以，商行要獲得

（三）對借款者基本財務比率分析

6、企業(yè)即將招標，拍賣或改變經營方式。

表外業(yè)務（或有資產和或有負債），是指商業(yè)銀行

從事的，按照通行的會計準則不計入資產負債表內，不影響資產負債總額，但能改變當期損益及營

利潤就必須在降低存款成本的同時通過吸收大量

1、流動性比率貸款風險的防范運資金，從而提高銀行資產報酬率的經營活動。它

存款成倍的擴大資產規(guī)模。所以，對商行來講，存（1）流動比率。流動比率=流動資產/流動負債貸款風險防范的措施有： 通常只包括那些雖然不在資產負債表中反映，但由款的吸收是至關重要的。（2）速動比率。速動比率=（流動資產—存貨）/

1、加強信用分析

2、選擇適當的貸款方式

3、轉移于同資產業(yè)務和負債業(yè)務關系密切，在一定條件下現(xiàn)在存款工具過于單一，加劇了商業(yè)銀行之間爭奪流動負債 存款的競爭。在目前低利率條件下，對存款工具進

2、資金營運效率比率行創(chuàng)新，滿足客戶盈利和支付的雙重需要，會大大（1）平均應收帳款周轉率=應收帳款/日平均銷售增強銀行的競爭力。

或分散風險

4、建立風險基金

5、建立貸款風險保會轉變?yōu)橘Y產業(yè)務和負債業(yè)務，因而構成了商業(yè)銀

險制度

6、對大項目或巨額貸款采取銀團貸款形行的或有資產和或有負債。式。

7、加強貸款的跟蹤監(jiān)測。（1）擔?；蝾愃频幕蛴胸搨?。（2）承諾類業(yè)務。（3）

金融衍生業(yè)務。

（一）中間業(yè)務與資產負債業(yè)務的關系

1、中間業(yè)務是資產負債業(yè)務的先驅。

開發(fā)新存款業(yè)務品種，使存款在安全性、流動性、（3）總資產利用率=銷售額/總資產

效益性的前提下更具靈活性。一加大科技投入，不

（4）固定資產利用率=銷售額/固定資產平均總額

斷提高存款業(yè)務的科技含量，推出高品味、多元化

（5）現(xiàn)金周轉率=（現(xiàn)金總額/日平均銷售額）+平的金融工具。例如：自動轉賬服務、貨幣市場存款

均應收帳款周轉比率+（平均存貨總額/日平均銷售

賬戶、貨幣市場存單、可轉讓定期存單、定活兩便

成本

存款，通知存款、禮儀存款、住宅存款、個人退休

3、財務杠桿比率

存款等。另外，可以開發(fā)使用個人支票、旅行支票、（1）負債資產比率=總負債/總資產

多功能的銀行卡，大力發(fā)展自助銀行、電話銀行、（2）負債自有資本比率=總負債/總自有資本

網上銀行等服務手段。

（3）收入利息費用比率=（稅前收入+利息）/利息費用

二是注重存款的可轉化性。既增加客戶的收益又增（4）收入固定費用比率=（稅前收入+租金+利息）強流動性，推行存款證券化，發(fā)行大額可轉讓定期/（利息+租金費用）存單。存款證券化是將銀行的存款憑證變成能夠在4、盈利能力比率金融市場上流通交易的有價證券，對于商業(yè)銀行來（1）銷售收益率=稅后凈利潤/銷售總額 講，這是銀行的主動性負債，其中大額可轉讓定期（2）資產收益比率=稅后凈利潤/平均總資產存單、銀行本票和回購協(xié)議都屬于存款證券化的內（3）股本收益率=普通股分紅利潤總額/普通股股容。本=（凈利潤總額—優(yōu)先股紅利）/普通股股本商業(yè)銀行貸款定價

額 19 通過比較分離經營和融合經營優(yōu)缺點，分（2）存貨周轉率=（年）銷售額或銷售成本/（月）業(yè)經營向混業(yè)經營轉變應具備哪些條件？平均存貨1分離式經營模式的利弊分析。優(yōu)點：第一，有利

于提高兩種業(yè)務的專業(yè)技術和管理水平。第二，分

2、資產負債業(yè)務是中間業(yè)務的基礎。

業(yè)經營為兩種業(yè)務的發(fā)展創(chuàng)造了一個穩(wěn)定而封閉

3、中間業(yè)務是資產負債業(yè)務的延伸，但絕不是資的環(huán)境，避免了競爭摩擦與混業(yè)經營可能出現(xiàn)的綜產負債業(yè)務的附屬。合性銀行集團的競爭和內部協(xié)調的問題。第三，分21 比較中外商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的差異所業(yè)經營有利于保證商業(yè)銀行自身及客戶的安全，阻在 止商行將過多的資金用在風險活動上，第四，分業(yè)

（一）國外商業(yè)銀行中間業(yè)務的現(xiàn)狀 經營有利于抑制金融危機的產生，保證國家的金融從目前來看，國外商業(yè)銀行不僅服務類中間業(yè)務品和經濟安全。缺點：第一，以法律形式所構造的兩種多、規(guī)模大，而且，表外業(yè)務發(fā)展迅速，完全可種業(yè)務相分離的運行系統(tǒng)，使兩類業(yè)務難以展開必以根據客戶的需要.量體裁衣，適時地、有針對性要的競爭，具有明顯的抑制性。第二，分業(yè)經營是地開展多種類型的表外業(yè)務。商行和證券公司缺乏優(yōu)勢互補，證券業(yè)難以利用，（二）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的現(xiàn)狀 依托商行的資金優(yōu)勢和網絡優(yōu)勢，商行也不能借助各家商業(yè)銀行已把大力發(fā)展中間業(yè)務作為其轉軌證券公司的業(yè)務來推動其本原業(yè)務的發(fā)展。第三，時期的戰(zhàn)略重點。各行以服務類的中間業(yè)務（如結分業(yè)經營也不利于銀行進行公平的國際競爭。算、代保管、銀行卡等）為基礎，以代收代付業(yè)務2融合式經營模式的利弊分析。優(yōu)點：同時經營銀為切入點，積極發(fā)展其他類型的中間業(yè)務。行業(yè)務和證券業(yè)務，可以使兩種業(yè)務相互支持，促

1、代收代繳業(yè)務。

2、代理企業(yè)資信評價業(yè)務。

3、進，優(yōu)勢互補。第二，混業(yè)經營有利于降低銀行自代理項目評估。

4、存款證明書。

5、企業(yè)銀行遠程身的風險。第三，混業(yè)經營是商行充分掌握企業(yè)的終端。

6、私人理財業(yè)務。

性：1在現(xiàn)行浮動區(qū)間內，經營狀況，降低貸款和證券承銷的風險。第四，實與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務無論三是開拓與資本市場關聯(lián)的業(yè)務，積極組織資本市我國商行貸款定價的必要

進行貸款定價是必要的（有助于收益的提高及風險行混業(yè)經營，加強了銀行業(yè)的競爭，有利于優(yōu)勝劣在發(fā)展規(guī)模、業(yè)務范圍、業(yè)務品種和業(yè)務收入上都場的回流資金，開辟新的資金來源。

相差甚遠。高對表外業(yè)務的認識。動性、信用、市場和操作風險，實行全面風險監(jiān)管，計算提取，不同的貸款種類提取的比例不同。首先，中間業(yè)務發(fā)展地區(qū)結構不平衡。東部沿海及

（三）商業(yè)銀行應科學而合理地確定開展各項表外《核心指標》對這四類風險分別設計了監(jiān)管指標。2，92年，財政部規(guī)定貸款呆賬準備金按各類貸款開放城市發(fā)展迅速，西部及邊遠地區(qū)發(fā)展緩慢；大業(yè)務的路徑選擇 最后，《核心指標》有助于我們的監(jiān)管技術逐步與年初余額的0.5%提取，從93年起每年增加0.1%，中城市發(fā)展較快，縣級商業(yè)銀行發(fā)展相對緩慢。

1、以提高服務為目的的表外業(yè)務。國際慣例接軌，其中的一些指標體現(xiàn)了國際銀行業(yè)當新提取的呆賬準備金和扣除經批準核銷的呆帳其次，中間業(yè)務品種不均衡。我國商業(yè)銀行目前所2以傳統(tǒng)業(yè)務為基礎，收取手續(xù)為目的的表外業(yè)務。監(jiān)管的最新技術，比如風險遷徙、新資本協(xié)議中預損失外，按規(guī)定的稅率補繳所得稅和調節(jié)稅，補稅提供的中間業(yè)務，主要局限在結算性服務（結算、3、以滲透經濟管理領域為目的的表外業(yè)務。期損失（EL）與非預期損失（UL）的概念。后的余額可結轉下使用。信用卡等）和管理性服務（代保管、代理業(yè)務等）

4、以金融國際化為目標的表外業(yè)務?！逗诵闹笜恕返幕径ㄎ?3，93年財政部頒布《金融保險企業(yè)財務制度》中上，咨詢性服務（財務顧問等）、表外業(yè)務（擔保、25 表外業(yè)務有哪些風險？如何管理？ 首先是替換原有《資產負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指規(guī)定，貸款呆賬準備金自93年起按銀行全部貸款承諾、衍生工具交易等）開展得較少或基本不存在，1、信用風險。

2、利率、匯率風險。

3、流動性風標和考核辦法》，成為銀行監(jiān)管新的指標體系和標余額的0.6%全額提取。從94年起每年增加0.1%，而這些業(yè)務恰恰是國外商業(yè)銀行最主要的非利息收入來源。22 國外商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的原因分析

險。

4、清算風險。

5、經營風險。

6、法規(guī)風險。桿。直到歷年轉帳的貸款呆賬準備金余額達到年初貸

表外業(yè)務的危害 第二，《核心指標》不是現(xiàn)有指標的簡單“匯編”，款余額的1%，從達到1%的起貸款呆賬準備金

1、表外業(yè)務給監(jiān)管當局的監(jiān)管工作帶來困難。它有自己的邏輯和層次，在三個層次上包括了四類按銀行年初貸款余額的1%差額提取。

（一）從需求的角度分析以衍生產品業(yè)務為代表的2、表外業(yè)務加大了中央銀行執(zhí)行貨幣政策的難度。風險的兩級指標。4，98年又作了修改：從98年起按年末貸款余額（不

新型表外業(yè)務產生與發(fā)展的原因 26 商業(yè)銀行資產負債管理的目標與原則第三，為銀行監(jiān)管提供參照系，在實際應用中單項含委托貸款和同業(yè)拆借放款）的1%差額提取普通

1、為防范金融風險而產生的對新型表外業(yè)務的需資產負債管理（也稱資產負債綜合管理），是現(xiàn)代指標不與監(jiān)管措施直接掛鉤，監(jiān)管措施需要綜合考準備金，當年核銷的呆帳準備金在下年予以補提，求。

2、商業(yè)銀行為滿足監(jiān)管當局的資本管理要求而產生的對以衍生產品業(yè)務為代表的新型表外業(yè)務的需求。

3、商業(yè)銀行為追求利潤，謀求自身發(fā)展而引致的對以衍生產品業(yè)務為代表的表外業(yè)務的需求。

商業(yè)銀行在實踐中總結出來的一種比較安全、高效慮各項定量指標和定性因素。對實際核呆比例超過1%的部分，當年應全額補提的資金經營管理模式。第四，在用途上，我們概括為“一套核心指標，多準備金。但繳納所得稅時應作納稅調整。其含義是指商業(yè)銀行在業(yè)務經營過程中，對各類資種監(jiān)管用途”，也就是說，《核心指標》既可用于風5，01年，財政部頒布《金融企業(yè)呆帳準備金及體產和負債進行預測、組織、調節(jié)和監(jiān)督的一種經營險評級也可用于風險預警，既可用于非現(xiàn)場監(jiān)測分積呆帳核銷辦法》。擴大了計提呆帳準備金的范圍，管理方式，以實現(xiàn)資產負債總量上平衡、結構上合析也可指導現(xiàn)場檢查，既可針對單家機構分析也可規(guī)定了不同風險資產的計提比例，最低1%，最高理，從而達到最大盈利的目的。進行同質同類分析。100%，要求呆帳準備金應以原幣分幣計提。

（二）從供給角度分析以衍生產品為代表的新型表

（二）資產負債管理的原則 《核心指標》的特點 33 商業(yè)銀行財務管理的意義

外業(yè)務產生與發(fā)展的原因

1、以資金來源制約資金運用的原則

2、結構對應的一是與《資產負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核

1、對銀行的業(yè)務活動，從財務的角度實行監(jiān)督，1、金融理論的發(fā)展 原則

3、組合效益的原則 辦法》相比，在指標及標桿選擇上有重大完善。新確保國家的財政金融政策、財經紀律得到貫徹執(zhí)

2、新技術的發(fā)展

3、現(xiàn)代商業(yè)銀行經營機制的形成

4、金融市場的發(fā)展

以上三原則相輔相成、相互作用、缺一不可。負債增了核心負債依存度、流動性缺口率、外匯敞口頭行，保障銀行資金和財產不受損失。

約束資產是基礎；結構對應是條件；組合效益是目寸比例、利率風險敏感度、操作風險損失率以及所

2、保證銀行經營活動中合理開支的需要，促進銀的。有遷徙類指標等13個指標，修改了授信集中度、行各項工作的順利開展。

授信關聯(lián)度、不良資產率、不良貸款率、資本充足

3、嚴格成本管理，節(jié)約一切可能節(jié)約的費用，用

率、核心資本充足率6個指標，并根據銀行業(yè)改革好用活資金，提高銀行的盈利水平（節(jié)流、開源）。成果和進度調整了部分指標值。

4、綜合反映和監(jiān)督銀行經營的安全性、流動性和二是體現(xiàn)了風險監(jiān)管的內在邏輯。首先衡量風險水盈利性的執(zhí)行情況，通過對財務報表的分析及時發(fā)平，然后分析風險遷徙，最后評估銀行的風險抵御現(xiàn)問題，為銀行的決策者提供制定銀行自身發(fā)展戰(zhàn)能力。略的依據。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務不發(fā)達的原因分析 27 商業(yè)銀行資產負債管理方法

（一）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展滯后的需求分析

（一）資產管理方法

1、計劃體制和封閉經濟環(huán)境下金融風險缺乏影響

1、資金總庫法

2、資金轉換法

3、管理科學法經濟運行的基礎，各類經濟主體沒有金融風險觀

（二）負債管理方法 念，從而沒有防范規(guī)避風險的制度需求，表外業(yè)務負債管理方法實際上就是講銀行籌資渠道的多樣的產生與發(fā)展無從談起?；?/p>

2、計劃經濟體制下表外業(yè)務需求主體的經濟行為

1、發(fā)行大額可轉讓定期存單。

2、發(fā)行債券。

3、三是覆蓋了商業(yè)銀行的主要風險領域和風險點。既

5、保護股東和債權人的利益。股東和債權人可以異化，不構成對表外業(yè)務的實質需求；轉軌時期商同業(yè)拆借。

4、向中央銀行借款。

5、向國際市場借覆蓋了信貸資產風險，也覆蓋了非信貸資產風險；通過銀行定期公布的財務報表，發(fā)現(xiàn)銀行經營中的業(yè)銀行行為的異化有所校正，但仍面臨體制環(huán)境的款。既反映了流動性風險和信用風險，也反映了市場和問題，以便決定是否繼續(xù)向這家銀行投資。約束。

（三）資產負債管理的方法

（二）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展滯后的供給分析

1、資金缺口管理（Gap Management）

2、持續(xù)期

1、非市場金融機制的確立和運作，使商業(yè)銀行喪（Duration）缺口管理

3、比例管理法 失了開展表外業(yè)務的能力。

2、金融市場建設滯后對商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展構成市場基礎約束。

3、國民經濟信息化基礎薄弱和商業(yè)銀行科技手段落后對表外業(yè)務的供給產生技術約束。24 我國商業(yè)銀行大力開展表外業(yè)務的重要性

操作風險；既反映了各類風險的總體水平，又反映

6、便于國家對金融行業(yè)的宏觀控制和管理，有利

了風險結構與波動性。于金融業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展。四是引入“風險遷徙”概念，反映了風險的動態(tài)變我國商業(yè)銀行實行資產負債比例管理的原化。從技術層面看，這種技術以五級分類為基礎，因 同時又彌補了五級分類只能衡量風險靜態(tài)水平的（一）資產負債管理與資產負債比例管理的區(qū)別不足；從應用價值看，這類指標不僅可用于風險水

1、目的不同：前者是實現(xiàn)利潤最大化，后者是促使商業(yè)銀行穩(wěn)健經營保持金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展

2、內容不同：前者歸納為三性原則，后者著重于

平的評價，也用于對風險變化的預警。此外，《核心指標》還體現(xiàn)了對風險的抵御能力及兩道防線，并兼顧操作性和前瞻性。

與對策。資金的流動性與安全性 30 我國全面推行貸款風險分類管理的意義

（一）發(fā)展表外業(yè)務是市場經濟發(fā)展的客觀要求。

3、手段不同：前者資金集中法，線性規(guī)劃法，利

（一）實行貸款風險分類管理，有助于中央銀行和

（二）日趨激烈的市場競爭對商業(yè)銀行的生存與發(fā)率敏感性法，持續(xù)期管理，后者現(xiàn)場非現(xiàn)場檢查，商業(yè)銀行更為系統(tǒng)、全面地評價和把握貸款質量。展提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。銀行信用評級制度，早期預警系統(tǒng)，違規(guī)處理等

（二）實行貸款風險分類管理有助于商業(yè)銀行建立

（三）提高資本充足率和國際競爭力要求我國商業(yè)

4、對象不同：前者商業(yè)銀行經營的本身以及資產符合審慎會計原則的呆帳準備金的計提和沖銷制銀行大力發(fā)展表外業(yè)務。運營全過程，后者只針對商業(yè)銀行的一級法人而言 度。

（四）開展表外業(yè)務是商業(yè)銀行提高經濟效益的需

5、理論基礎不同：前者資產負債管理理論后者以要。巴塞爾協(xié)議為主要內容為基礎

（五）發(fā)展表外業(yè)務是金融國際化的必然要求。

（二）兩者之間有著密切聯(lián)系

（三）實行貸款風險分類管理，有助于貸款質量的改善和提高，有助于信貸管理制度的進一步完善。

（四）實行貸款風險分類管理，有助于有關人員業(yè)

我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務的對策

1、資產負債管理是資產負債比例管理的基礎。務能力的全面提高，有助于培養(yǎng)健康的信貸文化。

（一）在政府的主導下創(chuàng)造商業(yè)銀行開展表外業(yè)務

2、兩者在總體內容上有交叉之處。

（五）實行貸款風險分類管理，可以加快銀行信貸的市場化條件

（三）我國商業(yè)銀行實行資產負債比例管理的原因管理信息化建設的步伐，拓寬非現(xiàn)場監(jiān)管的路子。

1、通過金融改革，建立市場經濟體制下的金融運西方商業(yè)銀行實行資產負債管理，一般都具備比較

（六）實行貸款風險分類管理，還有助于我國的銀行機制，使我國商銀行（尤其是國有商業(yè)銀行）真嚴格的前提條件，即以盈利為目標、利率敏感、資行監(jiān)管模式與國際慣例接軌。正實現(xiàn)商業(yè)化，從而有效提高其開展表外業(yè)務的能本負債化。而從我國商業(yè)銀行的情況看，上述三個31 如何理解貸款風險分類與呆賬準備金的關力。條件基本上都不具備。

2、通過改革，規(guī)范已有的金融市場，逐步建立期29 試述《商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標》的內容和貨、期權等新型金融市場，從而為我國商業(yè)銀行開特點 展表外業(yè)務提供市場基礎。

3、建立建全相關的法律法規(guī)，規(guī)范金融市場進而為我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務提供法律保障。

（二）商業(yè)銀行從總體上努力提高開展表外業(yè)務的綜合能力

1、商業(yè)銀行要徹底轉變認識，更新經營思想，以適應商業(yè)化經營的要求。

2、商業(yè)銀行要根據具體情況調整機構設置，適應表外業(yè)務的專業(yè)化經營要求。

3、商業(yè)銀行要加強對表外業(yè)務的科技投入，提高表外業(yè)務的科技含量。

4、商業(yè)銀行要注重新型金融人才的陪養(yǎng)，從而滿足表外業(yè)務發(fā)展的迫切需要。

5、商業(yè)銀行要加強表外業(yè)務知識的培訓，從而提

系

1、貸款分類是計提和評估呆帳準備金的基礎；而計提和評估呆帳準備金的充足性是貸款分類的目

銀監(jiān)會于2005年12月31日制定了《商業(yè)銀行風標之一。險監(jiān)管核心指標（試行）》（以下簡稱《核心指標》），2、貸款分類的過程實質上是對貸款內在損失的認決定自2006年1月1日起試行。定過程，或者說是對貸款實際價值的估價過程；計《核心指標》的具體意義 提呆帳準備金是對貸款內在損失的反映，或者說是一是更好地履行監(jiān)管職責?！躲y監(jiān)法》第27條規(guī)定，對貸款實際價值的反映。要建立評級體系和風險預警機制，這從技術角度看按照審慎會計原則的要求，商業(yè)銀行計提呆帳準備需要首先確立一套指標與標準值，否則評級體系和金應堅持及時性和充足性原則。風險預警就無從談起?！逗诵闹笜恕窂母采w面、科32 簡述我國貸款呆賬準備金制度的演變 學性和操作性等方面看，能夠達到這個目的。我國貸款呆賬準備金制度演變：自88年實行貸款二是銀行業(yè)監(jiān)管正在從合規(guī)監(jiān)管向合規(guī)與風險監(jiān)呆賬準備金制度以來，已對呆賬準備金管理辦法進管并重轉變，《核心指標》是根據這一思路設計指行了五次改革。標的，能夠提高我國銀行業(yè)審慎和風險監(jiān)管水平。1，1988年財政部頒發(fā)了《關于國家專業(yè)銀行建立三是適應了當前監(jiān)管發(fā)展。在監(jiān)管實踐中，銀行監(jiān)貸款呆帳準備金的暫行條例》，明確貸款呆賬準備管內容逐步從過去單一的信用風險監(jiān)管擴展到流金按各類貸款年初余額的一定比例分別按人民幣

第三篇：武漢大學_商業(yè)銀行信貸管理_期末考試題

武漢大學2009——2010學年第二學期

雙學位

《商業(yè)銀行信貸管理》復習題

一、填空題（每空1分）

1．商業(yè)銀行經營管理的目標通常簡稱為“三性”，即（）、（）和（）。

2．商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是（）；二是（）。

3．商業(yè)銀行在出售證券等金融資產時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣債券，以獲得即時可用資金的交易方式稱為（）。4．1988年，西方12國中央銀行在瑞士達成了“關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議”，該協(xié)議簡稱（）。5．商業(yè)銀行資產管理思想按照歷史沿革可以分為三種理論，即（）、（）和（）。

二、多項選擇題（每題2分）1．信用的基本特征包括：

A貸出B償還C期限D擔保E利息

2．設在現(xiàn)代銀行制度下,a企業(yè)以延期付款方式賣給b企業(yè)商品一批，價款1，000，000元，b企業(yè)簽發(fā)給a企業(yè)一張商業(yè)票據，a企業(yè)可通過哪些方式轉化為銀行信用貨幣：

A 向商業(yè)銀行貼現(xiàn)B 在金融市場上出售C 到期兌付D 用于償還債務E 向中央銀行再貼現(xiàn)

3．商業(yè)信用的提供方式主要有：

A 發(fā)行企業(yè)債券B 延期付款C預付貨款

D 預付定金E 發(fā)行大額存

單

4．下面哪些項不是商業(yè)銀行的資產：A在中央銀行的存款B在同業(yè)的存款C 持有的政府債券

D辦理票據貼現(xiàn)E吸收的儲蓄存款

二、改錯題（在錯誤的詞句下面劃橫線，并將正確的語句寫在每題下面的括弧內。每題3分）

1．在商業(yè)銀行的存款業(yè)務中，活期存款的資金成本和營業(yè)成本低于定期存款。

（）

2．商業(yè)銀行按照法定比率繳存在中央銀行的存款稱為超額準備金。

（）

三、名詞解釋題（每題5分，共20分）1．基本帳戶 2．同業(yè)拆借 3．表外業(yè)務 4．資本充足率

四、問答題（每題10分，共40分）1．簡述商業(yè)銀行的性質和功能。2．什么是貸款程序？貸款程序包括那些環(huán)節(jié)？

3．簡述商業(yè)銀行資產負債缺口管理的主要內容。

4．銀行票據貼現(xiàn)與短期貸款有什么不同？

判斷說明40分 10個簡答 42分6個計算案例

第四篇：商業(yè)銀行經營管理期末

【商業(yè)銀行經營管理學】

一、名詞解釋：

1、銀行持股公司制：又稱“集團銀行制”，是指由某一集團成立股權公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行。這些獨立銀行的業(yè)務和經營決策統(tǒng)屬于股權公司控制。

2、商業(yè)銀行公司治理：建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等機構為主體的組織架構和保證各機構獨立運作、有效制衡的制度安排，以及建立科學、高效的決策、激勵和約束機制。

3、銀行監(jiān)管：指政府和金融管理當局對商業(yè)銀行進行包括開業(yè)管制、分支機構管制、業(yè)務管理、價格管制、資產負債表控制等為主要內容的監(jiān)控活動及指定相關的政策法規(guī)的總和。實行銀行監(jiān)管的目的是為促進商業(yè)銀行服務市場的競爭，提高商業(yè)銀行經營效率，保持商業(yè)銀行體系的穩(wěn)定。

4、銀行資本充足率：資本充足率是指資本總額與加權風險資產總額的比例。資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。

5、銀行負債:銀行在日常的經營活動中產生的尚未償還的經濟義務。

6、同業(yè)拆借：也稱同業(yè)借款，指的是金融機構之間的短期資金融通。主要用于支持日常性的資金周轉，它是商業(yè)銀行解決短期資金余缺、調劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。

7、再貸款：再貸款是指中央銀行為實現(xiàn)貨幣政策目標而對金融機構發(fā)放的貸款。

8、再貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。

9、貸款政策：貸款政策是指商業(yè)銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務、管理和控制貸款風險的各項方針措施和程序的總稱。

10、表外業(yè)務:是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

11、邊際存款成本：銀行增加最后一個單位存款所支付的經營成本。邊際存款成本=（新增利息+新增營業(yè)成本）/新增存款資金。

12、隱含價格：是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性貸款。

13、回購協(xié)議：在出售證券的同時，與證券的購買商達成協(xié)議，約定在一定期限后按原定價格購回所賣證券，從而獲取即時可用資金的一種交易行為。

14、信用風險：是債務人到期不能按約償付貸款的可能性。

15、操作風險：是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。

二、簡答題：

1、簡述銀行資本的構成。

1）股本：普通股和優(yōu)先股； 盈余：資本盈余和留存收益；

債務資本：資本票據和債務； 其他來源：儲備金 2）巴塞爾：核心資本（一級資本）：

永久的股東權益（已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股）

公開儲備（保留盈余或其他盈余;股票發(fā)行溢價;未分配利潤;普通準備金;法定準備金增加值）。

附屬資本（二級資本）：

非公開儲備（不在公布的資產負債表標明）；

資產重估儲備（固定資產重估，股票、債券價格重估）； 普通準備金/普通呆賬損失準備金（防備目的并不確定）； 混合（債務/股票）資本工具（可轉換公司債券）； 次級長期債務。

2、商業(yè)銀行公司治理的實質是什么？

其實質：保護存款人和股東的合法權益。（1）健全的組織結構（2）清晰的職責邊界（3）明確的決策規(guī)則和程序（4）有效的激勵和監(jiān)督機制（5）信息披露和透明度（6）合理的社會責任

3、銀行負債的主要特點。

1.它必須是現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的，過去發(fā)生的、已經存在的經濟業(yè)務或者將來可能發(fā)生的經濟業(yè)務都是不包括在內的；2.它的數量必須是可以用貨幣來衡量的，一切不能用貨幣計量的經濟義務都不能稱之為銀行負債；3負債只能償付以后才能消失，以債抵債只是原有負債的延期，不能構成新的負債。

4、簡述存款成本的構成。

利息成本、營業(yè)成本、資金成本（利息成本和資金成本之后）、可用資金成本（可用資金成本也稱為銀行的資金轉移價格，指銀行可用資金所應負擔的全部成本。）、相關成本（風險成本、連鎖反應成本）、加權平均成本、邊際存款成本。

5、商業(yè)銀行長短期借款的主要渠道

短期借款的主要渠道：

1、同業(yè)借款

2、向中央銀行借款

3、轉貼現(xiàn)

4、回購協(xié)議

5、歐洲貨幣市場借款

6、大面額存單

長期借款的主要渠道：商業(yè)銀行的長期借款一般采用金融債券的形式，包括一般性金融債券、資本性金融債券和國際金融債券。

一般性金融債券：

1、擔保債券和信用債券

2、固定利率債券和浮動利率債券

3、普通金融債券、累計利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券

4、一次性還本付息金融債券和付息金融債券

資本性金融債券：

1、次級債

2、混合債

3、可轉債

4、可分離債 國際金融債券：

1、外國金融債券

2、歐洲金融債券

3、平行金融債券

6、現(xiàn)金資產的管理原則。

銀行現(xiàn)金資產管理的任務，就是要在保證經營過程中流動性需要的前提下，將持有現(xiàn)金資產的機會成本降到最低程度，作為銀行經營安全性和盈利性的杠桿，服務于銀行整體經營狀況最優(yōu)化目標。為此，銀行在現(xiàn)金資產的管理中，應當堅持總量適度原則、適時調節(jié)原則和安全保障原則。

現(xiàn)金資產管理的總量適度原則是指銀行現(xiàn)金資產的總量必須保持在一個適當的規(guī)模上。這個適當的規(guī)模是指由銀行現(xiàn)金資產的功能和特點決定的，在保證銀行經營過程的流 動性需要的前提下，銀行為保持現(xiàn)金資產所付出的機會成本最低時的現(xiàn)金資產數量?？偭窟m度原則是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產管理的最重要的原則。

現(xiàn)金資產的適時調節(jié)原則是指銀行要根據業(yè)務過程中的現(xiàn)金流量變化，及時的調節(jié)資金短缺頭寸，確保現(xiàn)金資產的規(guī)模適度。適時調節(jié)資金頭寸是銀行實現(xiàn)現(xiàn)金資產規(guī)模適度的必要手段。

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫存現(xiàn)金構成。銀行在現(xiàn)金資產特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴格業(yè)務操作規(guī)程，確保資金的安全無損。

7、什么是貸款政策？銀行制定貸款政策應考慮哪些因素？

貸款政策是指商業(yè)銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務，管理和控制貸款風險的各項方針，措施和程序的總和。

1）有關法律，法規(guī)和國家的財政，貨幣政策； 2）銀行的資本金狀況； 3）銀行負債結構； 4）服務地區(qū)的經濟條件和經濟周期。

5）銀行信貸人員的素質。

8、簡述利率敏感性缺口管理的主要內容。

1）利率敏感性資金：那些在一定時限內到期的或需要重新確定利率的資產和負債。2）利率敏感性缺口：利率敏感性資產和利率敏感性負債的差額，用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度，它的值可為正、負或零。GAP=IRSA-IRSL 當利率變動時，資金缺口的數值將直接影響到銀行凈利息收入。當利率敏感性缺口為正值時，利率上升，資產收益的增加大于負債成本的上升，對銀行有正面效應；當利率敏感性缺口為負值時，利率下降，資產收益的下降程度小于負債成本的下降程度，對銀行有正面效應。

3）缺口分析原理：

利率敏感性缺口管理就是在銀行對利率預測的基礎上，調整計劃期內的利率敏感性資金缺口的正負和大小。

當預期利率上升時，銀行應設法維持計劃期內的利率敏感性缺口為正值（利率敏感性系數大于1）；當預期利率下降時，銀行應設法維持計劃期內的利率敏感性缺口為負值（利率敏感性系數小于1）

4）利率敏感性系數：利率敏感性資產/利率敏感性負債

當利率敏感性系數大于1，為正缺口；當利率敏感性系數小于1，為負缺口；當利率敏感性系數為1，利率敏感性缺口為零。

利率敏感性缺口反映了利率敏感性資產和負債之間絕對量的差額，而利率敏感性系數反映了它們之間相對量的大小。

9、簡述久期缺口管理方法的主要內容。

1）持續(xù)期：也稱久期或存續(xù)期，是指回收某項投資資金的平均時間。2）持續(xù)期缺口：

Dgap=DA-uDL，其中Dgap表示持續(xù)期缺口，DA表示總資產持續(xù)期，DL表示總負債持續(xù)期，u表示資產負債率，反映資產與負債之間的分隔比例。

當Dgap為零時，銀行總資產的價值和總負債的價值以同樣幅度隨著利率的變化而 變化，因此對凈值的市場價值沒有影響。

當Dgap為正時，如果利率下降，資產和負債的價值都會增加，但資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大；如果利率上升，資產和負債的價值都會減少，但資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大。

當Dgap為負時，如果利率下降，資產和負債的價值都會增加，但資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度??；如果利率上升，資產和負債的價值都會減少，但資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度小。

10、簡述商業(yè)銀行績效評價體系的主要內容。

1）盈利性指標：資產收益率、凈資產收益率、凈利息收益率、凈非利息收益率、凈營運效率比率。

2）風險指標：信用風險指標/流動性/市場/操作/風險抵補類指標

各類（貸款）資產、貸款損失與總資產（貸款）比率 各類流動性資產與流動性負債（或總資產）比率 利率風險和外匯風險暴露指標

3）流動性指標：現(xiàn)金資產比例、國庫券持有比例、持有證券比例、貸款資產比例等。4）清償力和安全性指標：凈值/資產總額；凈值/風險資產；資本充足率指標；資產增長率和核心資本增長率等。

盈利性指標：

資產收益率（ＲＯＡ）＝（純利潤／資產總額）*100% 銀行利差率＝（利息收入－利息支出）／盈利資產*100% 非利息凈收入率 = [（非利息收入-非利息支出）/資產總額]*100% 銀行利潤率＝（純利潤／總收入）*100% 權益報酬率（ＲＯＥ）＝（凈利潤／資本總額）*100% 流動性指標：

LCR、NSPR（具體見論述題部分）風險指標：

利率風險（利率敏感性指標、久期見上）

信用風險（不良貸款率≤3%，不良資產率≤5%）清償能力指標： 資本充足率

一級核心資本充足率（4.5%，我國5%）一級資本充足率6%，資本充足率8%

三、論述題

1、簡述商業(yè)銀行三性經營原則的主要內容。

①安全性：即要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存，是客戶對銀行保持堅定的信任。

銀行要合理安排資產規(guī)模和機構，注重資產質量；提高自由資本在全部負債中的比重；必須遵紀守法，合法經營。

②流動性：商業(yè)銀行隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產的流動性（不受價值損失，迅速變現(xiàn)的能力）和負債的流動性（以比較低的成本隨時獲取資金 的能力）。

③盈利性：要求銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。盡量減少現(xiàn)金資產，擴大盈利資產比例要提高收入；降低成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失；加強內部經濟核算，提高銀行員工勞動收入，節(jié)約管理費用開支；嚴格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機制，減少事故和差錯。

④三性目標是商業(yè)銀行實現(xiàn)自身微觀效益和宏觀經濟效益相結合、相一致的要求決定的。

在對資金來源和資產規(guī)模及各種資產的風險、收益、流動性進行全面預測和權衡的基礎上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭取最大的利潤；圍繞流動性加強經營管理，增強資金實力，提高服務質量；在既定的風險水平上實現(xiàn)最高的盈利，在既定的盈利水平上使銀行承受最低的風險。

2、簡述巴塞爾協(xié)議Ⅰ的主要內容。

巴塞爾協(xié)議1

1、資本的組成 巴塞爾委員會認為銀行資本分為兩級。第一級是核心資本，要求銀行資本中至少有50%是實收資本及從稅后利潤保留中提取的公開儲備所組成。第二級是附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公開的儲備、重估儲備、普通準備金（普通呆賬準備金）、帶有債務性質的資本工具、長期次級債務和資本扣除部分組成。

2、風險加權制 巴塞爾協(xié)議確定了風險加權制，即根據不用資產的風險程度確定相應的風險權重，計算加權風險資產總額：一是確定資產負債表內的資產風險權數。二是確定表外項目的風險權數。

3、目標標準比率 銀行資本充足率=總資本與加權風險資產之比不低于8%，其中核心資本部分至少為4%。

4、過渡期和實施安排 過渡期從協(xié)議發(fā)布起至1992年底止，到1992年底，所有從事大額跨境業(yè)務的銀行資本金要達到8%的要求。

1988年巴塞爾協(xié)議主要有三大特點：一是確立了全球統(tǒng)一的銀行風險管理標準；二是突出強調了資本充足率標準的意義。通過強調資本充足率，促使全球銀行經營從注重規(guī)模轉向資本、資產質量等因素；三是受70年代發(fā)展中國家債務危機的影響，強調國家風險對銀行信用風險的重要作用，明確規(guī)定不同國家的授信風險權重比例存在差異。

《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》的不足 ：對風險的理解比較片面，忽略了市場風險和操作風險；對金融形勢的適應性不足；忽視了全面風險管理的問題。巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ

新協(xié)議將風險擴大到信用風險、市場風險、操作風險和利率風險，并提出“三個支柱”要求資本監(jiān)管更為準確的反映銀行經營的風險狀況，進一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。

三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束。

1、第一大支柱：最低資本要求。最低資本要求由三個基本要素構成：受規(guī)章限制的資本的定義、風險加權資產以及資本對風險加權資產的最小比率。

2、第二大支柱：監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，是為了確保各銀行建立起合理有效的內部評估程序，用于判斷其面臨的風險狀況，并以此為基礎對其資本是否充足做出評估。

3、第三大支柱：市場約束 市場紀律具有強化資本監(jiān)管、提高金融體系安全性和穩(wěn)定性 的潛在作用，并在應用范圍、資本構成、風險披露的評估和管理過程以及資本充足率等四個方面提出了定性和定量的信息披露要求。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ

《巴塞爾協(xié)議III》于2013年1月6日發(fā)布其最新規(guī)定。新規(guī)定放寬了對高流動性資產的定義和實施時間。確立了微觀審慎和宏觀審慎相結合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動性監(jiān)管量化標準，將對商業(yè)銀行經營模式、銀行體穩(wěn)健性乃至宏觀經濟運行產生深遠影響。



1、強化資本充足率監(jiān)管 改進資本充足率計算方法：一是嚴格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。高資本充足率監(jiān)管要求：將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求調整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于4.5%（原為2%）、6%（原為4%）和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框 架,包括2.5%的留存超額資本（防護緩沖資本）和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。 建立杠桿率監(jiān)管標準：引入杠桿率監(jiān)管標準，即一級資本占調整后表內外資產余額的比例不低于3%，彌補資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機構以及銀行體系的杠桿率積累。

2、改進流動性風險監(jiān)管 建立多維度的流動性風險監(jiān)管標準和監(jiān)測指標體系：建立流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負債集中度等多個流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標，其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%

3、存款規(guī)模。

從宏觀上看，一國存款的供給總量主要取決于該國國民經濟發(fā)展的總體水平，存款總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化。例如：儲蓄存款的增減變動，主要取決于居民貨幣收入的變化和消費支出結構，取決于商品供給狀況和物價水平，同時也受制于文化水平和歷史傳統(tǒng)的影響等。而一國企業(yè)存款的增減變動，則主要取決于社會再生產的規(guī)模、企業(yè)經營狀況、國家金融政策以及商業(yè)信用的發(fā)展程度及銀行結算 質量和速度等一系列因素。因此，無論是企業(yè)存款還是儲蓄存款，在總量上都客觀存在一個正常狀態(tài)下的適度問題。

從宏觀上批判存款總額的適度性，通常運用的指標為：

1、存款總額同國內生產總值之比

2、企業(yè)存款總額同企業(yè)銷售總額或流動資金占用金額之比

3、居民存款總額同居民收入總額之比等。用這個比率在正常狀態(tài)下的均值去判定當前的離差程度，離差小就是適度的。

從銀行經營管理的角度看，一家銀行的存款量，應限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管路負擔之承受能力的范圍內。如超過這一程度，就屬于不適當的存款增長，反而會給銀行經營帶來困難。因此，銀行對存款規(guī)模的控制，要以存款資金在多大程度上被實際運用于貸款和投資為評判標準。

4、信用風險的管理

一、定性的話就是“5C”

Character capacity capital collateral condition 借款人的品格是指借款人不僅要有償還債務的意愿，還要具備承擔各種義務的責任感。借款人能力是指運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力，而利潤的大小取決于借款人的生產經營能力和管理水平。

借款人的資本：它反映借款人的財務和風險承擔能力，并作為其從銀行取得貸款的決定性因素。

借款人的擔保，對貸款的一種保護??

借款人經營的環(huán)境條件：外部和內部。外部分為宏觀經濟形勢，和微觀也就是行業(yè)環(huán)境，內部有很多包括軟件和硬件設施。

二、定量

1.財務報表分析

資產項目：1.應收賬款（分布、賬齡和抵押）2.存貨（規(guī)模、時間、存貨流動性、變質風險、存貨是否投保）3.固定資產（是否折舊、是否投保、固定資產變現(xiàn)能力4.投資收益

負債及資本項目：負債（流動負責和非流動負債）資本?? 損益表項目分析：了解企業(yè)的經營能力、盈利能力 現(xiàn)金流量表 2.財務比率分析

償債能力，經營能力，盈利能力 償債能力：流動比率（1.5-2.5）、速動比率（1以上）、現(xiàn)金比率（5%以上）盈利能力：資產收益率（ROA）凈資產收益率（ROE）經營能力：“??”周轉率（分母銷售收入、分子為“??”）注意：存貨周轉率=銷售成本/平均存貨成本

結構性比率：負債比率、股東權益比率（財務杠桿為股東權益比率倒數）3.現(xiàn)金流量分析

三、處理措施

督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。

簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。落實貸款債權債務，防止企業(yè)逃廢銀行債務。依靠法律武器收回貸款本息。呆賬沖銷。

5、流動性風險管理

流動性覆蓋率（LCR，Liquidity Covered Ratio）= 優(yōu)質流動性資產儲備/未來30日的資金凈流出量，流動性覆蓋率的標準是不低于100% 這個公式的意義：確保單個銀行在監(jiān)管當局設定的流動性嚴重壓力情景下，能夠將變現(xiàn)無障礙且優(yōu)質的資產保持在一個合理的水平，這些資產可以通過變現(xiàn)來滿足其30天期限的流動性需求。

凈穩(wěn)定融資比率是金融危機后巴塞爾委員會提出的另一個流動性監(jiān)管指標，用于度量銀行較長期限內可使用的穩(wěn)定資金來源對其表內外資產業(yè)務發(fā)展的支持能力。該比率的分子是銀行可用的各項穩(wěn)定資金來源，分母是銀行發(fā)展各類資產業(yè)務所需的穩(wěn)定資金來源。分子分母中各類負債和資產項目的系數由監(jiān)管當局確定，為該比率設定最低監(jiān)管標準，有 助于推動銀行使用穩(wěn)定的資金來源支持其資產業(yè)務的發(fā)展，降低資產負債的期限錯配。

根據中國銀監(jiān)會2011年關于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見，商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。

（1）什么是流動性風險？流動性風險產生的原因是什么？

商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理貸款需求或其他及時的現(xiàn)金需求而引起的風險。

原因：資產和負債的額度及其期限的不匹配。（2）簡述流動性風險的衡量指標及其內容。

1）財務比率法（靜態(tài)分析法）

①資產流動性比率：a.流動資產/總資產 ；b.貸款總額/總資產

②存貸比率：a.貸款總額/存款總額；b.貸款總額/核心存款；c.核心存款/總資產 2）流動性指數法（動態(tài)分析法）①流動性缺口法：流動性缺口=資產-負債；

正缺口：資產>負債，資金緊缺；負缺口：資產<負債，資金盈余。

邊際缺口是銀行資產和負債變化值之間的差異。

為正時，銀行資產變動的代數值大于負債變動時的代數值，流動性過剩（資產到期快于負債到期）

②現(xiàn)金數量法：實際現(xiàn)金流量與潛在現(xiàn)金流量

（3）商業(yè)銀行如何加強流動性風險管理？（談談你對商業(yè)銀行流動性風險管理的認識）

流動性是商業(yè)銀行“三性”之一，流動性充足保證了銀行客戶能隨時提存并貸款的需求，這也是銀行信用的體現(xiàn)，同時流動性充足也是維持整個社會金融秩序穩(wěn)定的前提，因此商業(yè)銀行加強流動性風險管理意義重大。

1）商業(yè)銀行可通過三步驟來加強流動性風險管理

①制定流動性計劃：通過對未來流動性狀況的分析，找出其與經營目標間的差距，制度與長期發(fā)展計劃相一致的流動性計劃；

②流動性預測：比較及預測資金的來源和運用，來源主要有客戶存款、客戶償還貸款、借入款項、出售資產、服務收入等。運用主要有客戶提存、貸款需求、歸還借款、營運費用及賦稅、股東分紅等；流動性需求的預測方法，資金來源與運用法與資金結構法；流動性指示器法。③調整流動性缺口：調整正缺口，補充負缺口。

2）流動性衡量指標：

①財務比率法（靜態(tài)分析法）

資產流動性比率：a.流動資產/總資產 ；b.貸款總額/總資產

存貸比率：a.貸款總額/存款總額；b.貸款總額/核心存款；c.核心存款/總資產

②流動性指數法（動態(tài)分析法）

流動性缺口法：流動性缺口=資產-負債；正缺口表示資金緊缺；負缺口表示資金盈余。

現(xiàn)金數量法：實際現(xiàn)金流量與潛在現(xiàn)金流量 3）我國對商業(yè)銀行流動性風險管理有一些特殊的規(guī)定，主要是銀監(jiān)會發(fā)布文件對商業(yè)銀行流動性風險指標的規(guī)定，包括流動性比例為流動性資產余額與負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應低于25%；核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%；流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低于10%。這些具體的數值使得我國商業(yè)銀行在加強流動性風險管理上有標準可參照。

總的來說，商業(yè)銀行加強流動性風險管理應當從定性和定量兩個角度開展：從定性角度看，商業(yè)銀行應當對自身經營狀況有足夠的認識，制定中長期流動性計劃，以適應金融環(huán)境的變化對客戶的需求；從定量角度看，商業(yè)銀行在進行流動性風險管理時要注重監(jiān)管當局的指標數數額，從實質上達到監(jiān)管要求，從而真正加強流動性風險管理能力，使銀行達到安全性、流動性、盈利性三者的最佳平衡點。（4）簡述我國商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管核心指標。

流動性風險指標衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，按照本幣和外幣分別計算。流動性比例為流動性資產余額與負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應低于25%。

核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60% 流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低-10%。

第五篇：商業(yè)銀行經營管理期末重點

1、商業(yè)銀行演變：國際貿易——幣制混亂——貨幣兌換商——貨幣保管商——貨幣支付商——貨幣信貸商

2、特征：商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的的企業(yè) ；商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其特殊性具體：①經營對象的特殊②影響的特殊③責任的特殊。商業(yè)銀行與專業(yè)銀行相比有所不同。商業(yè)銀行的業(yè)務綜合，功能全面，經營一切金融“零售”業(yè)務（門市服務）和“批發(fā)業(yè)務”（大額信貸業(yè)務），為客戶提供所有的金融服務。

3、職能：信用中介；支付中介；信用創(chuàng)造；金融服務

4、經營原則：安全性原則；流動性原則；盈利性原則

5、“三性”的關系：“三性原則”的關系：①流動性是商業(yè)銀行正常經營的前提條件，是商業(yè)銀行資產安全性的重要保證；②安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的效益性也就無從談起；③效益性原則是商業(yè)銀行的最終目標，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎。

6、組織形式：單元制；分行制；持股公司制；連鎖制組織結構：①決策系統(tǒng)：股東大會；和董事會。②執(zhí)行系統(tǒng)：總經理(行長)；部門經理。③監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會；稽核部門

7、商業(yè)銀行資本的概念：資本也稱資本金，是指商業(yè)銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經營活動中由稅后留存收益和銀行借入的次級長期債務用來轉增資本的資金，它代表投資者對商業(yè)銀行的所有者權益。

8、商業(yè)銀行資本的特點：商業(yè)銀行資本金所包含的內容比一般企業(yè)寬泛；商業(yè)銀行資本占資產的比重與一般企業(yè)相比很小。

9、資本構成：股本、盈余、債務資本、儲備資本。

10、資本的功能：營業(yè)功能；保護功能；管理功能。

11、88版《巴》背景：銀行業(yè)經營的風險不斷加大；銀行業(yè)之間的不平等競爭日趨嚴重。內容：①資本的組成（核心資本+附屬資本）

②風險資產的計算：總風險資產=表內加權風險資產+表外加權風險資產+衍生工具風險資產。表內加??權（風表險內?資相產應賬的面風價險表外加權風險資產?

衍生工具風險資產?（表外資產賬面價值?信用風險轉換系數?相應的風險權重）???相應的風險權重（衍生工具資產賬面價值?信用風險轉換系數?當前市場風險敞口替代成本）

③標準化比率的目標④過渡期及實施的安排。

12、評價：積極的方面：①有助于銀行的穩(wěn)健經營；②有助于各國商業(yè)銀行在平等的基礎上進行競爭；③為國際間銀行監(jiān)管和協(xié)調提供了極大方便。不足之處：①協(xié)議僅涉及商業(yè)銀行的信用風險，而忽視了其他風險；②粗線條的風險權重檔次不能充分體現(xiàn)各種資產之間的信用差別，難以準確反映銀行面臨的真實風險；③協(xié)議對非OECD成員國有歧視待遇；④經濟資本和監(jiān)管資本不一致，導致銀行通過資產證券化進行監(jiān)管資本套利。

13、04版《巴》三大支柱：最低資本要求；監(jiān)管當局的監(jiān)管檢查；市場紀律

核心資本比率＝核心資本/風險加權資產×100％＝核心資本/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險＋12.5 × 操作風險）×100％≥4％

總風險資本比率＝總資本/風險加權資產×100％＝（核心資本＋附屬資本）/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險＋12.5×操作風險）×100％≥8％

14、資本金籌措：商業(yè)銀行外源資本金的籌集：發(fā)行普通股；發(fā)行優(yōu)先股；發(fā)行資本票據和債券。商業(yè)銀行的內源資本金主要源于銀行的留存盈余。

15、商業(yè)銀行負債業(yè)務的概念種類：是指商業(yè)銀行籌措資金、借以形成其資金來源的業(yè)務，是商行最主要最基本的業(yè)務。亦指銀行在經營活動中尚未清償的經濟義務。廣義負債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源；狹義的負債是指銀行存款、借款和結算中的負債等一切非資本性的債務。

16、銀行業(yè)的存款產品創(chuàng)新：美國：①有息的可轉讓支付命令賬戶--NOW賬戶、②超級可轉讓支付命令賬戶--Super NOW賬戶、③貨幣市場存款賬戶--MMDA賬戶、④自動轉賬服務賬戶--ATS賬戶、⑤大額可轉讓定期存單CDs等

中國：①本外幣活期一本通本②外幣定期一本通③通知存款④定期自動轉存業(yè)務⑤教育儲蓄⑥結構性存款。

17、存款管理目標：提高存款的穩(wěn)定性；提高存款的增長率；降低存款的成本。

18、影響存款穩(wěn)定性的因素：①存款的結構因素（核心存款、非核心存款）②客戶因素（二八定律）③存款的動機因素（保管性；投資性出納性）④存款主體的行業(yè)因素

19、核心存款：指那些對利率變化不明顯、且不隨經濟環(huán)境周期性因素變化的相對穩(wěn)定的存款。非核心存款：也稱易變性存款或波動性存款，包括季節(jié)性存款和脆弱性存款。20：提高存款穩(wěn)定性的措施:分散存款資金來源；通過提供優(yōu)質服務來鞏固客戶關系；注重活期存款客戶數量的擴張；積極進行存款業(yè)務的創(chuàng)新，增加存款的種類；有效地宣傳

21、存款營銷策略：樹立以客戶為中心的營銷觀念；奠定優(yōu)質服務的營銷基礎；實行差異化

營銷，提供差別化服務；開通大眾傳播的信息和促銷渠道；強化商業(yè)銀行的公共關系促銷。

22、存款成本的構成：利息成本；營業(yè)成本；相關成本（風險成本、連鎖反應成本）+[資金成本=利息成本+營業(yè)成本；可用資金成本=銀行存款-法定存款準備金-超額準備金]

23、存款定價管理： ①成本加利潤定價法；②邊際成本定價法；③價格表定價法；④市場滲透定價法；⑤差別定價法；⑥關系定價法。

24、銀行短期借款種類：向中央銀行借款（再貼現(xiàn)；再貸款）；同業(yè)借款（同業(yè)拆借、轉貼現(xiàn)、轉抵押）；回購協(xié)議；國際金融市場借款。

25、短期借款管理要點：

①主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力；②盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調；③通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額；④正確統(tǒng)計借款到期的時間和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

26、銀行中長期借款的管理要點:：

①做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作；②合理確定債券的利率和期限；③掌握好發(fā)行時機；④研究投資者心理

27、商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的優(yōu)點：充分發(fā)揮財務杠桿的作用；籌集的資金相對穩(wěn)定；比存款流動性強。局限性：發(fā)債成本高于吸收存款成本；時間較長，不確定因素較多。

28、商業(yè)銀行負債業(yè)務的經營管理包括：①保持適度的負債規(guī)模；②保持合理的負債結構；③盡可能地降低負債成本

29、負債業(yè)務的風險及控制：①流動性風險：銀行沒有足夠的現(xiàn)金來清償債務和保證客戶提取存款的需要，從而發(fā)生支付危機。主要由期限錯配和利率敏感性引起。防范：建立分層次的準備金；拓寬資金來源渠道。

②利率風險：指資金市場利率的變動對商業(yè)銀行經營成本的影響，即利率的不確定性而導致負債成本的增加。防范：對未來市場利率的變動進行科學的預測；運用遠期利率協(xié)議、利率期權、利率互換等金融工具來規(guī)避風險。

③清償性風險：當存款人、借款人等債權人提出清償債務的要求時，商業(yè)銀行不能按時滿足其清償債務所導致的風險。防范：建立存款保險制度，提高整個社會對商業(yè)銀行的信心；

要增加銀行的資本金，確定適度的負債規(guī)模。

④資本金風險。防范：提高資本金；負債規(guī)模適度。

30、貸款：商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將組織到的貨幣資金以一定的利率提供給借款人使用，并到期收回本息的一種資金運用形式。

31、貸款種類：

（一）按期限長短劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款

（二）按有無擔保劃分為信用貸款和擔保貸款

信用貸款：指沒有擔保、僅依據借款人的信用狀況發(fā)放的貸款。

擔保貸款：指由借款人或第三方依法提供擔保而發(fā)放的貸款。擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質押貸款。

（三）按用途不同，可以劃分為流動資金貸款和固定資金貸款

（四）按照發(fā)放貸款時是否承擔本息收回的責任及責任大小不同，可以劃分為自營貸款、委托貸款和特定貸款

（五）按貸款質量：正常；關注；次級；可疑；損失。（后三為不良貸款）

（六）按償還方式：一次性償還貸款；分期償還貸款。

（七）按貸款對象：工商企業(yè)貸款；不動產貸款；農業(yè)貸款；消費貸款

（八）按貸款利率確定方式：固定利率貸款；浮動利率貸款

32：貸款三查制度：目的：①保障銀行信貸資金安全；②責任追究成免責的重要依據包括：貸前調查；貸時審查；貸后檢查

33、對借款人的信用評價—6C評估法：借款人的品德（Character）；借款人的能力（Capacity）；借款人的資本（Capital）；借款人的擔保品（Collateral）；借款人的經營狀況（Condition）；借款人事業(yè)的持續(xù)性（Continuity）

34、對借款人的財務報表的分析：1.資產負債表2.利潤表3.現(xiàn)金流量表

35、償債能力分析：短期償債能力分析：流動比率：流資/流負≥ 2 ；速動比率：（流資-存貨）/流負≥1； 現(xiàn)金比率（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物）/流負=0.33

長期償債能力分析；資產負債率：（負債/資產）*100%＜70%； 產權比率：負總/股權總≤100%；利息保障倍數：（稅前利潤+利息費用）/利息費用＞136、營運能力分析：①存貨周轉率：主營業(yè)務成本/平均存貨（9次較為合適）；周轉天數：360/存貨周轉率（次數越多或天數越短，說明存貨周轉越快，變現(xiàn)能力越強）。

②應收賬款周轉率：主營業(yè)務收入凈額/平均應收賬款；周轉天數：360/應收賬款年周轉率（次數越大或周轉天數越短，說明應收賬款周轉的越快，變現(xiàn)能力越強）

③總資產周轉率＝主營業(yè)務收入凈額÷平均資產總額（該比率越高，說明借款人利用其資產進行經營的效率越好，盈利能力越強）

37、盈利能力分析：銷售毛利率；銷售凈利率；資產凈利率；凈資產收益率

38、貸款定價的一般原理：貸款的價格在競爭的市場中是由借貸資金的供給雙方決定的，貸款資金的供給方隨價格的提高增加供給，貸款的資金需求方隨價格的提高而減少需求。

39、貸款價格的影響因素：可用于貸款的資金的成本；貸款的費用；貸款的期限；貸款方式；通貨膨脹；中央銀行基準利率。

40、貸款價格組成：貸款利率；承諾費（指銀行對借款人在最高借款限額內可使用而尚未使用的貸款收取一定比率的費用）；補償性余額（銀行要求借款人將借款的10%-20%的平均存款余額留存銀行，作為銀行同意提供貸款的前提條件）；隱含價格

41、貸款定價方法：①成本加總法（內向型，應用最普遍）：貸款價格=籌集放貸資金成本+貸款管理成本+預計補償風險成本+目標收益；②基準利率加點法（市場導向型，加大了風險管理難度）；③交易利率定價法（從心理上拉近了借貸方的距離，較好）；④成本收益法（較

為理想，難以實施）；⑤客戶營利性分析定價法：一半智能應用到少數高端客戶關系，從銀行-客戶整體關系入手。

42、貸款風險管理：

（一）避免風險：拒絕向低效益企業(yè)或高風險項目發(fā)放貸款。

（二）分散風險：實現(xiàn)貸款結構多樣化（投向分散化、投量分散化、方式分散化）。

（三）轉移風險：貸款擔保、貸款利率浮動、貸款證券化。

（四）補償風險：科學確定貸款價格、提取呆帳準備金、處置抵押品。

43、中間業(yè)務的涵義：不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。

44、中間業(yè)務的類型：結算業(yè)務；代理業(yè)務；咨詢顧問業(yè)務；信用卡業(yè)務；表外業(yè)務

45、銀行零售業(yè)務:指銀行對個人和家庭提供的金融產品和服務。

46、銀行住房貸款還款方式：

等額本息還款法：月均還款額=貸款本金*月利率*?1?月利率?總還款期數

1?月利率總還款期數-1

等額本金還款法：月/季還款付息額=貸款本金?*月/利率 ??貸款本金-已償還本金累計數還本付息次數

47、銀行零產品銷售方式：分支行；自動柜員機；電話銀行；網上銀行

48、商業(yè)銀行資產負債管理的內涵：資產負債管理是商業(yè)銀行為了在可接受的風險限額內實現(xiàn)既定經營目標，而對其資產負債組合所進行的計劃、協(xié)調和控制的過程，以及前瞻性地選擇業(yè)務策略的過程。

49、資產負債管理原則：總領平衡；結構對稱；目標相互替代；資產分散化。

50、資產負債管理理論:資產管理理論:強調資產的流動性，實現(xiàn)經營目標；負債管理理論：強調通過負債管理，來保證銀行流動性的需要；資產負債綜合管理理論：從資產負債平衡的角度來協(xié)調銀行安全性、流動性和效益性；商業(yè)銀行經營理論的新發(fā)展：從商業(yè)銀行的表內業(yè)務管理擴展到表外業(yè)務。強調企業(yè)全體與顧客滿意的管理概念。

51：資產管理理論:商業(yè)貸款理論：資產業(yè)務集中于短期自償性貸款，保持資產的高度流動性；資產轉移理論：保持資產流動性最好的方法是持有可轉換的資產；預期收入理論：銀行資產的流動性取決于借款人的預期收入，而不是貸款期限的長短。

52：負債管理理論：理論內容：流動性靠購買資金或主動負債來滿足

優(yōu)點:新方法；擴大了資產規(guī)模；增強經營能力

缺陷：增加成本；擴大風險

53：商業(yè)銀行資產負債管理的方法：償還期對稱法；集中管理方法；中心分配管理方法；負債管理方法（儲備頭寸負債管理方法，全面負債管理方法）；利率敏感性缺口管理

54、利率敏感性缺口管理：利率敏感缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

零缺口：RSA=RSL，利率風險處于“免疫”狀態(tài)

正缺口：在利率上升時獲利，利率下降時受損

負缺口：在利率上升時受損，利率下降時獲利

55、利率敏感性缺口管理策略：①商業(yè)銀行若采取進取性經營策略（積極策略），則通過調整資產負債組合、利用利率變動和缺口謀取利潤；②若采取防御性策略（消極策略），則通過實現(xiàn)利率敏感性資產與利率敏感性負債之間的平衡減少缺口以致為零即構造0缺口，謀得資金的安全性。

56、商業(yè)銀行績效評價內容：營運能力評價；清償力評價；盈利狀況評價；風險狀況評價；對社會更顯水平評價。

57、經營風險的評價指標：①流動性風險比率=短投/存款總額，越小說明銀行流動性需求越小，也即銀行流動性風險越小 ；②資本資產比率=資本/資產，越高銀行承受資產損失風險能力越強；③資本風險比率=所有者權益/風險資產總額，超過一定限度意味著銀行承擔不起風險資產可能帶來的損失；④利率風險比率=利率敏感性資產/利率敏感性負債，為1時極強的穩(wěn)定性，無論市場利率怎么變動，商業(yè)銀行均不受影響；⑤不良貸款比率=不良貸款余額/全部貸款余額。

58、經營效益評價指標：⑴盈利資產比率：①貸款資產率=貸/資；②貸款投資與資產比率=（貸款總額+投資總額）/資產總額；③工商業(yè)貸款與資產比率④不動產貸款與資產比率⑤消費者貸款與資產比率。[前兩個表每100元資產中用于盈利的資產；后三個表不同種類的資產在整個資產中的比率]；⑵盈利水平比率：①資產收益率（ROA）=凈利潤/資產（每百元資產帶來的利潤額）；②資本收益率（ROE）=凈利潤/資本總額（每百元資本帶來的利潤）；③資產使用率=營業(yè)收入總額/資產總額（資產周轉速度或使用效率）；④銀行利潤率=凈利潤/營業(yè)收入總額（體現(xiàn)控制成本與增加收入的能力）；⑶利差比率：①利差率=（利息收入-利息支出）/盈利資產總額（銀行籌資放款這一重要業(yè)務中的獲利能力）；②利率差=利息收入/盈利資產-利息支出/付息負債

59、流動性評價指標：⑴備付金比率=備付金/各項存款總額，越大銀行流動性越強，清償力越強；⑵短期可銷售證券與總資產比率，越高銀行流動性和清償能力越強；⑶短期資產比率，越高流動性越強；⑷短期負債比率，越高流動性越差，流動性風險越高；⑸活期存款年比率，越高穩(wěn)定性越差，流動風險越高；⑹定期存款比率，越高穩(wěn)定性越強，流動性風險越低。⑺流動比率=流動資產/流動負債≥25%，越大，抵償能力越強。

1-3屬于資產流動性比率，4-6屬于負債流動性比率，7屬于資產負債流動比率

60、CAMEL評級體系：資本充足程度(Capital Adequacy)；資產質量(Asset Quality)；管理水平(Management)；盈利水平（Earnings)；流動性(1iquidity)