第一篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理

論述：商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險有哪些？目前國際上防范、控制其風(fēng)險的方法手段有哪些創(chuàng)新？

一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險按照來運分為信用風(fēng)險，流動性風(fēng)險，利率風(fēng)險，外匯風(fēng)險，市場風(fēng)險技術(shù)與操作風(fēng)險投資風(fēng)險，投資風(fēng)險，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，聲譽風(fēng)險，國家風(fēng)險，戰(zhàn)略風(fēng)險等。其中：

信用風(fēng)險是指債務(wù)人因為各種主觀原因或者客觀原因不能按時清償債務(wù)而使債權(quán)人遭受資產(chǎn)損失的可能性。

流動風(fēng)險是指銀行作為債務(wù)人因為各種客觀原因或者主觀原因而造成沒有足夠的現(xiàn)金來清償債務(wù)或者保證客戶提取存款，進而使銀行遭受信譽危機或者資產(chǎn)損失的可能性。

利率風(fēng)險是指銀行在其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，因為銀行資產(chǎn)負(fù)債的價格不能與市場資金價格變動保持一致而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負(fù)債遭受資產(chǎn)損失或者經(jīng)濟損失的一種可能性。

外匯風(fēng)險是指當(dāng)商業(yè)銀行以現(xiàn)匯及遠(yuǎn)期形勢或兩者兼而有之的形式持有某種外匯的敞口頭寸時，出于銀行收入和成本與匯率掛鉤，而且以外匯表示的資產(chǎn)和負(fù)債的本幣價值也會受到匯率影響，因此銀行收益可能因持有期內(nèi)匯率的不利變動而蒙受損失。

市場風(fēng)險是指由于市場供求關(guān)系變化引起市場資金價格變動，使得銀行資產(chǎn)負(fù)債原先采用的資金價格與市場資金價格產(chǎn)生差距而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負(fù)債遭受資產(chǎn)損失或者經(jīng)濟損失的可能性。

技術(shù)與操作風(fēng)險：新技術(shù)的使用給銀行收益帶來的不確定性是銀行的技術(shù)風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由于不完善或者失靈的內(nèi)部控制，人為的錯誤以及外部事件給商業(yè)銀行帶來直接或間接損失的可能性。

投資風(fēng)險是指制約銀行投資目標(biāo)實現(xiàn)的各種相關(guān)因素的發(fā)展變化與銀行進行投資時的基本預(yù)期產(chǎn)生差距，從而導(dǎo)致銀行投資預(yù)期收益減少或者銀行投入資金遭受資產(chǎn)損失的可能性。

二、巴塞爾協(xié)議中，針對以往銀行通常以金融創(chuàng)新方式擴大表外業(yè)務(wù)以逃避資本監(jiān)管的現(xiàn)象，報告認(rèn)識到監(jiān)管表外資產(chǎn)的必要，因而將表外資產(chǎn)納入監(jiān)管，并相應(yīng)提出了資本充足性的要求。

商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)容由信用風(fēng)險向信用、市場、操作性風(fēng)險轉(zhuǎn)化。銀行業(yè)不僅對信用風(fēng)險的管理更加有效，而且隨著業(yè)務(wù)的復(fù)雜性不斷加強，會更加重視市場、操作性等各類風(fēng)險，不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險，還將金融機構(gòu)自身的聲譽損失也視為風(fēng)險。同時，間接風(fēng)險管理的作用逐步加強，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)。零售業(yè)務(wù)等，要進行間接管理，運用模型與定量分析工具，進行國別風(fēng)險、地區(qū)風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、企業(yè)風(fēng)險、家族風(fēng)險等分析，結(jié)合信貸審查直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。

風(fēng)險管理對象由單筆向企業(yè)整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)化。隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債標(biāo)為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險的要求，子公司，關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜資本運營模式使風(fēng)險的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變。不僅要對企業(yè)的財務(wù)狀況進行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風(fēng)險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險的研究。

風(fēng)險管理由強調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險管理體系轉(zhuǎn)化。首先，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理將更加強調(diào)定量分析，盡管在短期內(nèi)，風(fēng)險管理技術(shù)還是以定量定性分析相結(jié)合。其次，從先進銀行風(fēng)險管理的經(jīng)驗看，健全的風(fēng)險管理體系應(yīng)是風(fēng)險管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和偏好，完善的管理架構(gòu)，全面的風(fēng)險管理過程以及良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風(fēng)險管理效率和價值的最大化。

第二篇：完結(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理

商業(yè)銀行經(jīng)營管理

第一章

一、銀行是從貨幣經(jīng)營業(yè)演變過來的。

二、現(xiàn)代商行發(fā)展的兩種模式：英國式（最傳統(tǒng)）；德國式（全能制）。發(fā)展方向：英日美向德國式轉(zhuǎn)化

三、小題。我國現(xiàn)行的金融體系？

國有控股銀行：工農(nóng)中建交——大型銀行；

股份制區(qū)域性商行——全國性股份制商行，中小型商行； 城市商業(yè)銀行——地方性；農(nóng)村商業(yè)銀行——農(nóng)信社轉(zhuǎn)化而來；郵政儲蓄

四、我國最早的商業(yè)銀行——1845麗如銀行（英國）

我國自設(shè)的第一家現(xiàn)代商行——1897中國通商銀行（上海）

五、簡答。商業(yè)銀行的性質(zhì)？——商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。

1、商行是企業(yè)。與一般企業(yè)相比，商行也是以營利為目的的。

2、商行是金融企業(yè)。與企業(yè)相比，經(jīng)營貨幣信用這種特殊商品，與其他金融企業(yè)一樣都是經(jīng)營貨幣信用。

3、商行是特殊的金融企業(yè)。與其他金融企業(yè)相比，商行具有廣

泛的社會關(guān)聯(lián)性，自律管理嚴(yán)格，外部監(jiān)管較多，具有存款派生功能。

六、多選。商行的職能：信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能。

單選。商行的基本職能是信用中介職能。

七、重點。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。

（一）銀行網(wǎng)點配置——商行在配置網(wǎng)點時應(yīng)考慮哪些因素？

1、根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置；

2、銀行業(yè)務(wù)量（當(dāng)前與潛在）；

3、經(jīng)濟核算要求和銀行經(jīng)營目標(biāo)；

4、內(nèi)涵建設(shè)和外延建設(shè)要結(jié)合；

5、根據(jù)銀行網(wǎng)點的功能確定地理位置；

6、其他因素（人脈等）

（二）銀行內(nèi)部職能機構(gòu)的設(shè)置（多選 單選）

1、決策系統(tǒng)：股東大會——商行最高權(quán)力機構(gòu)；董事會及下設(shè)委員會

2、執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理（行長）；副總經(jīng)理（副行長）及職能部門

3、監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會；審計委員會（董事會下設(shè)）；稽核部門

八、名詞解釋。商業(yè)銀行制度：國家依法確定的該國商行體系結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總稱

九、?？肌Ｉ绦械念愋?/p>

1、按資本所有權(quán)分：國有銀行； 股份制銀行； 私人銀行（獨資；合伙）

2、按業(yè)務(wù)發(fā)展方向：批發(fā)式——大型銀行；零售式（?。?；批發(fā)與零售兼營式

3、按銀行所處地域：國際性、全國性、區(qū)域性、地方性（城商行）

4、按組織形式：單一銀行制、總分行制、銀行持股公司制（集

團銀行制）、連鎖銀行制

十、名詞。銀行持股公司制的概念：先設(shè)立股權(quán)公司，由股權(quán)公司收購或控制一家或兩家以上銀行的組織形式

十一、單選。存貸比率（75%）備付金比率（5%—7%）負(fù)債對流動資產(chǎn)的比率（25%）單個貸款比率（10%）

十二、簡答。保持流動性的策略？

1、在資產(chǎn)方面，一是建立分層次準(zhǔn)備金；二是要恰當(dāng)安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（合理性，有計劃進行安排）

2、在負(fù)債方面，商行要增加主動型負(fù)債——有哪些？ 一級準(zhǔn)備（庫存現(xiàn)金、央行存款、同業(yè)存款、同業(yè)往來中的應(yīng)收款）

二級準(zhǔn)備（短期貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、證券投資、其他流動性強的盈利資產(chǎn)）

十三、商行盈利性的實現(xiàn)——增收；節(jié)支；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（現(xiàn)金資產(chǎn)↓盈利資產(chǎn)比重↑）；管理

十四、判斷。在堅持安全性、流動性的前提下，追求利益最大化，即盈利性。

第二章

一、經(jīng)濟環(huán)境對商行的影響體現(xiàn)在哪些方面？（要點）

1、一國的經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模生產(chǎn)力發(fā)展水平；

2、經(jīng)濟周期變

動；

3、企業(yè)經(jīng)營行為與經(jīng)營狀況；

4、市場物價水平

二、金融環(huán)境對商行的影響最為直接，要求能夠具體分析，挑出一個考察

金融環(huán)境包括：

1、國民經(jīng)濟的貨幣化程度；

2、貨幣信用制度的發(fā)達(dá)程度；

3、金融市場的發(fā)育程度；

4、同業(yè)競爭的狀況；

5、中央銀行

貨幣政策的變化

分析2012（或2013）上半年央行貨幣政策調(diào)整對銀行業(yè)的影響？（先分析央行貨幣政策是怎么調(diào)整的，運用哪些工具，方向是什么，然后再分析影響，重點分析影響）

三、財政政策環(huán)境的變化對商業(yè)銀行的直接影響和間接影響體現(xiàn)在哪些方面？請舉例分析

四、各國對銀行監(jiān)管機構(gòu)的設(shè)置。諸多個小問題，基本上是客觀題（單多判填）

1、一元多頭式（一元：僅在中央一級設(shè)有監(jiān)管機構(gòu)；多頭：中央設(shè)有兩家或兩家以上的監(jiān)管機構(gòu)）

法國：法蘭西銀行、國家信貸委員會、銀行委員會；德國：德意志聯(lián)邦銀行、聯(lián)邦信貸監(jiān)督局

2、二元多頭式（中央和地方都對銀行有監(jiān)管權(quán)，每一級又有若干機構(gòu)共同行使監(jiān)督職能）典型代表：美國

3、集中單一式：

日本（金融監(jiān)督廳）；韓國（韓國銀行）；中國（銀監(jiān)會）；英國（1997年之前采一元多頭式，對金融業(yè)的監(jiān)管由九個機構(gòu)分別承擔(dān)，由英格蘭銀行負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行的監(jiān)管，屬于集中單

一式；1997.10.28金融監(jiān)管服務(wù)局。）

五、國家對商行的監(jiān)管措施（大題小題名詞論述）

（一）預(yù)防性監(jiān)督措施（事前監(jiān)督）簡述預(yù)防性監(jiān)管措施的內(nèi)容，至少六項，小問題多選判斷

1、市場準(zhǔn)入限制：門檻，成立之初實力雄厚抗風(fēng)險能力強，市場需要、同業(yè)競爭狀況

2、資本充足條件：資本充足率、最低注冊資本額（10億）

3、資產(chǎn)流動性比率：25%

4、業(yè)務(wù)范圍的限制：不得從事的業(yè)務(wù)——股票、信托、非自用不動產(chǎn)（多選）

5、貸款的集中性管制：單一貸款比率10%

6、對商行內(nèi)部人員貸款的管制：職員、職員近親屬、職員投資的公司，不能發(fā)放信用貸款，只能發(fā)放擔(dān)保貸款，條件不能優(yōu)于其他借款人。

7、對外匯、貴金屬交易的監(jiān)管：無具體規(guī)定，風(fēng)險比較大，與自由資本相比不超過10%

8、銀行監(jiān)督檢查：駱駝評級制度（名詞）1978年，美聯(lián)儲委員會制定了《統(tǒng)一鑒別法》，內(nèi)容包括資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平和流動性五個方面，以其開頭字母組成camel單詞，因此被稱為駱駝評級制度

（二）緊急援助（有層次的）

1、直接貸款——央行，其他監(jiān)管機構(gòu)；

2、組織大銀行救助小銀行；

3、購買有問題的資產(chǎn)和由政府擔(dān)保發(fā)放貸款；

4、政府出面援助——收回國有

六、名詞。存款保險制度：是一國金融監(jiān)管部門為了維護存款者利益和金融業(yè)穩(wěn)定與安全，在金融體系中設(shè)立存款保險機構(gòu)，要求本國。。

七、最早建立存款保險制度的是美國

八、顯性存款保險與隱性存款保險的比較 A、顯性優(yōu)勢：（1）有利于防止擠兌發(fā)生擴散

（2）有利于完善本國的銀行監(jiān)管制度

（3）可以通過存款保險立法的修訂完善存款保險制度

B、隱性弊端（1）隱性存款保險成為政府的沉重負(fù)擔(dān)

（2）強化了金融企業(yè)的道德風(fēng)險動機和存款的逆向選擇

風(fēng)險

（3）難以應(yīng)對系統(tǒng)性金融風(fēng)險

（4）沒有事前監(jiān)督效果，難以通過制度完善解決暴露出的危機處理中的問題，更不能通過存款保險制度建立來達(dá)到加強銀行監(jiān)管的目的第三章

一、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成，所有者權(quán)益和一定比例的債務(wù)資本，與一般企業(yè)不同，具有雙重性特征。

基于雙重資本視角，商行資本構(gòu)成？內(nèi)源資本外源資本，權(quán)益資本債務(wù)資本，一級（核心）資本二級（附屬）資本。會選哪些屬于？

1、股本：普通股（外源）優(yōu)先股（權(quán)益外源）

2、盈余：資本盈余（外源）留存收益（內(nèi)源）

3、債務(wù)資本（外源）：資本票據(jù)、債務(wù)

4、其他來源：貸款與證券損失準(zhǔn)備金（內(nèi)源二級）償債基金

二、簡答。普通股籌資利弊分析 優(yōu)點：

1、籌資的資本具有永久性

2、為銀行核心資本，是其他方式籌集的基礎(chǔ)，可為債權(quán)人提供保障，增強公司舉債能力

3、無固定股利負(fù)擔(dān)

弊端：

1、對投資者來講，投資風(fēng)險高，其要求較高的回報率，使其成本較高

2、對籌資來講，普通股股利從稅后利潤中支付，不具有抵稅作用

3、普通股的發(fā)行費用也較高

三、資本充足性的意義

1、保護功能，銀行發(fā)生虧損后，其資本金可以對銀行的存款人提供保護，減少存款人的損失，起到緩沖墊的作用

2、經(jīng)營性功能，指銀行主要用其自有資本金來購置房屋設(shè)施，形成固定資產(chǎn)，用來注冊資本組織運營，這是銀行經(jīng)營的前景和基礎(chǔ)

3、管理性功能，指金融管理當(dāng)局通過規(guī)定法定最低資本比率，來進行風(fēng)險約束和控制銀行資產(chǎn)的隨意擴張，維護公眾對銀行的信心

四、名詞。巴塞爾協(xié)議，1988年7月，國際清算銀行下設(shè)的巴塞爾委員會，頒布了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》簡稱《巴塞爾協(xié)議》

五、簡答。巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容

1、銀行資本構(gòu)成：（1）核心資本（大于等于50%）：股本金（普通股、非永久性非累積優(yōu)先股）；公開儲備

（2）附屬資本（多選）：未公開儲備、重估儲備、一般準(zhǔn)備金或一般貸款、呆帳準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)股本工具、次級長期債務(wù)

2、風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)的計算標(biāo)準(zhǔn)——《巴》將資本與資產(chǎn)負(fù)債表上不同的資產(chǎn)及表外項目所產(chǎn)生的風(fēng)險掛鉤，來評估資本充足度。風(fēng)險計算方法分成表內(nèi)和表外兩大類，表內(nèi)資產(chǎn)按風(fēng)險大小分為五類，每類有不同的權(quán)數(shù)，0%、10%、20%、50%和100%，以此為基礎(chǔ)計算風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)

3、標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)和實施安排——《巴》規(guī)定，各國商行表內(nèi)資產(chǎn)和經(jīng)過轉(zhuǎn)換的表外項目資產(chǎn)按以上風(fēng)險加權(quán)平均以后，到1990年末，核心資本加附屬資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率至少應(yīng)達(dá)到7.25%，到1992年末應(yīng)達(dá)到8%，其中核心資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%。資本充足率=銀行資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100% ≥8%（單選）

六、《新巴》三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管局對資本充足率的監(jiān)督檢查、銀行業(yè)必須滿足的信息披露要求

七、論述。提高資本充足比率的途徑（試述商行資本管理策略）

（一）分子策略

1、內(nèi)源資本管理——在銀行增加利潤留存不影響股份的前提下，內(nèi)源資本是銀行補充資本的第一選擇，但通常會引起股價下跌，而且還要受到多種因素制約

2、銀行外源資本管理

（1）外源資本的構(gòu)成：普通股票；優(yōu)先證券——后期償付債券、優(yōu)先股票

（2）選擇外源資本形式的依據(jù)：一是在比較成本與收益的基礎(chǔ)上，決定使用何種具體的外源資本形式；二是根據(jù)核心資本是否充足，決定外源資本形式

（3）外源資本的形式：普通股的發(fā)行；優(yōu)先證券——優(yōu)先股，后期償付債券

簡答。后期償付債券的優(yōu)缺點

優(yōu)點：A、此類債券不需要繳納準(zhǔn)備金，享有免稅優(yōu)待，可降低籌資成本

B、后期償付債券不影響股東對銀行的控股權(quán)，因而在發(fā)行

過程中不會受到股東的反對

C、發(fā)行此類債券有可能提高股票收益率

D、優(yōu)先證券為銀行的長期債券，其流動性較低，銀行可將

其用于期限長收益高的投資產(chǎn)品

E、優(yōu)先證券不需要購買各種存款保險，因而進一步降低了

籌資成本

缺點：A、法定償還本金和利息的壓力大

B、在利率變動的情況下，后期償付債券可能會加大銀行的負(fù)擔(dān)

（二）分母策略

1、控制資產(chǎn)規(guī)模

2、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

3、提高資產(chǎn)質(zhì)量

（三）外部措施

1、嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)銀行資本管理辦法，加強資本控制；

2、強化市場約束機制，建立和健全信息披露制度

第四章

一、商行負(fù)債業(yè)務(wù)按取得資金方式分：被動性負(fù)債（存款）；主動性負(fù)債（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、借入款）；

其他負(fù)債（在途占用）

二、單位活期存款，按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇到利率調(diào)整分段計息

活期存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般、臨時、專用 單位定期存款：起存金額1萬，按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調(diào)整不分段計息，到期不取逾期部分按支取日掛牌公告的利率計付利息

三、名詞。協(xié)定存款：客戶與銀行簽訂（協(xié)定存款合同），約定期限，商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，超過額度轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定賬戶的存款

四、名詞。儲蓄存款：商行為滿足居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業(yè)務(wù)，儲蓄存款又分為活期儲蓄存款、定期儲蓄存款和定活兩便儲蓄存款三類

五、名詞。保值儲蓄：國家根據(jù)物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3

年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保

值儲蓄補貼率=物價上漲指數(shù)-儲蓄利息率

六、簡答、論述。影響存款變動的因素分析

存款種類不同，影響因素也不同，如：儲蓄存款（個人收入水平、商品供求、物價、社會觀念與商戶心理動機、社會保障、利率、銀行服務(wù)、投資渠道等因素的影響——判斷）；企業(yè)存款（宏觀經(jīng)濟發(fā)展、企業(yè)經(jīng)狀況、國家政策、同行業(yè)競爭、市場供求狀況、商業(yè)信用、銀行結(jié)算服務(wù)等）

（一）外部因素

1、一般經(jīng)濟活動水平（商品經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)濟周期）；

2、央行貨幣政策（緊縮？放松？貨幣量大，流入銀行的存款多）

3、分配政策（對企業(yè)放權(quán)？個人購買力上升）

4、稅收政策（利息稅計征，1999，11,1開始恢復(fù)計征利息稅）

（二）內(nèi)部因素——是指通過商行自身努力能產(chǎn)生變化的因素，主要有：

1、銀行服務(wù)項目和質(zhì)量

2、營銷策略在商行中的作用

3、貸款便利

4、存款的種類與形式

5、商行的規(guī)模和信譽

6、商行的業(yè)務(wù)關(guān)系與人事關(guān)系

七、銀行存款成本的構(gòu)成：利息成本；營業(yè)成本；資金成本（前二之和）；

可用資金成本（確定銀行營利性資

產(chǎn)價格的基礎(chǔ)）

八、單選。銀行存款總量與存款成本間的關(guān)系可以歸納出四種不同的組合模式：

1、逆向組合模式，即存款總量增加，存款成本下降，這是最佳的一種組合模式

2、同向組合模式，即存款總量增加，存款成本增加，這是可以接受的。。但需進一步分析

3、存款單向變化模式，存款總量增加，存款成本保持不變，這是比較理想的。。

4、成本單向變化模式，存款總量不變，存款成本反而增加，這是最大限度避免的。。

九、同業(yè)拆借的特點：同業(yè)性、短期性、協(xié)商性、利率低、不繳法定存款準(zhǔn)備金

十、名詞?；刭弲f(xié)議：商行將其持有的有價證券暫時出售出去，并商定于規(guī)定期限按約定價格重新贖回已售出證券的交易活動

十一、短期借款管理的管理重點:

1、主動把握借款期限和金額

2、把借款到期時間和金融與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)

3、多頭拆借

4、正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額

十二、銀行發(fā)行金融債券籌資的利弊分析

優(yōu)越性：

1、籌集范圍廣，不受原存款關(guān)系約束

2、可通過證券機構(gòu)代理發(fā)行，不受銀行自身網(wǎng)點和人員數(shù)量約束

3、高利率和流動性結(jié)合，對客戶有較大的吸引力

4、屬于主動負(fù)債，銀行可主動安排資金運用

5、不繳納準(zhǔn)備金，有利于提高資金利用率

弊端：

1、籌資成本較高

2、債務(wù)發(fā)行數(shù)量、利率、期限均受限制

3、債務(wù)的流通性受市場發(fā)達(dá)程度的限制

第五章

一、多選?，F(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：庫存現(xiàn)金、在央行的存款、存放的同業(yè)存款、同業(yè)往來中的應(yīng)收款

二、資金頭寸及其構(gòu)成。名詞、選擇、判斷、填空 頭寸：可用資金。

1、時點頭寸（某一時點上可用資金的數(shù)量）；時期頭寸（某一時期時間段）

2、按層次：可用頭寸=現(xiàn)金資產(chǎn)-法定準(zhǔn)備金存款基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金

可貸頭寸=可用頭寸-規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金

三、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的三原則：適度存量控制原則；適時流量調(diào)節(jié)原則；安全保障原則

四、存款準(zhǔn)備金的管理：法定10%

1、準(zhǔn)確計算需要量：（1）滯后準(zhǔn)備金計算法——非交易性存款，三周為一周期，基期？？？？保持（2）同步準(zhǔn)備金計算法——交易性存款，兩周為一計算周期，日平均余額

注意：兩種計算結(jié)果合計起來才是銀行在一定時期需要繳納的全部存款準(zhǔn)備金

2、及時上繳應(yīng)繳準(zhǔn)備金

第六章（全面掌握）

一、貸款分類→按貸款的保障條件：

1.信用貸款

2、擔(dān)保類貸款

3、票據(jù)貼現(xiàn) →按貸款質(zhì)量劃分：五級分類法【單選、多選】 正常類：能夠履行，充分把握可還本付息

關(guān)注類：盡管目前有能力，但存在一些對償還產(chǎn)生不良影響的因素 次級類：還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依正常收入無法保證還款 可疑類：無法足額還本付息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定造成一部分損失

損失類：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍無法收回，或只能收回較少部分

二、貸款政策

1.【名詞】是指銀行為指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。2.制定貸款政策的依據(jù)：【簡答】

⑴有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策； ⑵銀行的資本金狀況； ⑶銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)及其穩(wěn)定性 ⑷服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期； ⑸銀行信貸人員的素質(zhì)和特長；⑹商行競爭的發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)控原則

三、現(xiàn)行貸款審批制度

1.審貸分離——將貨款調(diào)查、審查、檢查分離開來，將審批貨款與發(fā)放貨款的當(dāng)事人區(qū)分開來，避免貸款人為提高或降低借款人的信用狀況，產(chǎn)生道德風(fēng)險。意義：貸款審批的獨立性得到保障。

2、分級審批——根據(jù)責(zé)任大小、管理水平和貸款風(fēng)險度，區(qū)分審批人的權(quán)限。

一是從信貸營銷人員到信貸管理部門，直至審貸委員會的逐級審批制度；

二是對不同分支機構(gòu)審批權(quán)限的劃分和實施。

四、影響貸款定價的因素【簡答時不需解釋】

1.資金成本2.貸款風(fēng)險程度3.貸款費用4.稅負(fù)成本

5.借款人的信用及與銀行的關(guān)系6.貸款供求狀況7.銀行貸款的目標(biāo)收益率

五、1.新型——客戶利潤分析模式是一種“客戶導(dǎo)向型”模式，改變銀行傳統(tǒng)的思維模式。

2.保證擔(dān)保的范圍：【多選】主債權(quán)及利息、違約金、損賠金與實現(xiàn)債權(quán)費用

3.保證責(zé)任的履行是一種“未來責(zé)任”【判斷題】

六、質(zhì)押貸款與抵押貸款的比較（簡答至少6條）同：

1、均為擔(dān)保類貸款；

2、有雙重還款保證；

3、抵押物、質(zhì)押物的處置條件一樣；

4、支付順序一樣。異：

1、是否轉(zhuǎn)移占有不同；

2、處分方式不同；

3、擔(dān)保物不同（抵押物、置物）。

七、票據(jù)貼現(xiàn)【選擇、判斷】

1.票據(jù)貼現(xiàn)是持票人在票據(jù)到期之前，為換取現(xiàn)款向銀行貼付一定利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

2.特點：⑴以持票人為直接的貸款對象；

⑵以票據(jù)承兌人的信譽為還款保證； ⑶債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨票據(jù)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移⑷以票據(jù)的剩余期限為貸款期限 ； ⑸實行預(yù)收利息方法

3.實付貼現(xiàn)金額計算【選擇】

貼現(xiàn)期：一月按照30天，一年按照360天計算，對年對月對日算整數(shù)，零星天數(shù)有一天算一天，算頭不算尾。

八、消費貸款特點【選擇】

1.貸款對象的特定性2.消費者必須有相應(yīng)的消費行為3.是一種超前的消費支出

4.消費貸款的提供與居民的收入水平密切相關(guān)5.單筆貸款數(shù)額小，單位或本費用較高

九、銀團貸款【名詞、特點，組成中各自的職責(zé)（單選）】

1、銀團貸款，也稱辛迪加貸款，它是有一家或幾家銀行牽頭，由若干家銀行為參與行組成銀行集團，按共同條件向借款人提供的金額較大的中長期貸款。

2.特點：金額大；期限長；風(fēng)險分散；可以吸引小銀行參與批發(fā)銷售市場

3、參與者及職責(zé)：

⑴牽頭銀行：組織者，一家或是幾家，簽協(xié)議，首次提款； ⑵經(jīng)理行：參加認(rèn)購，召集參團 ⑶代理：貸款管理人，發(fā)放回收； ⑷參與行；

⑸安排行：類似經(jīng)理行職能，包銷銀行集團

第七章

一、商行證券投資的功能【簡答】~是指商業(yè)銀行在金融市場上購買有價證券獲得盈利的經(jīng)濟行為。

1.獲得穩(wěn)定的收益；2.補充流動性；3.合理避稅；4.分散風(fēng)險

二、政府債券→中央政府債券→國家債券的特點：【多選】1.安全性高2.收益高3.流動性4.抵押代用率高

三、證券投資管理策略【全面掌握：名詞，選擇，簡答，畫圖】 1.流動性準(zhǔn)備方法（不需掌握）2.分散化投資法【多選】

（1）期限分散化→【核心，單選】 “梯形投資法”【畫圖】（2）地域分散化（3）類型分散化（4）發(fā)行者分散化

梯形投資法優(yōu)點：（1）簡單、方便；（2）較好的控制利率風(fēng)險，獲得平均收益。（3）不需要管理專家

缺點：（1）無法做到收益最大化（2）無法使某些有優(yōu)勢的銀行發(fā)揮自身優(yōu)勢。

3.期限分離法：短期投資方法、長期投資方法、杠鈴?fù)顿Y方法（1）短期投資方法【畫圖】（2）長期投資方法【畫圖】（3）杠鈴?fù)顿Y方法

①【名詞】商行把證券投資資金放在短期和長期，中期較少投資或不投資，由此形成的投資結(jié)構(gòu)類似杠鈴，所以稱之為杠鈴?fù)顿Y方法。②與“梯形投資法”相比優(yōu)勢是什么？【簡答，畫圖分析】將資金分為兩部分，長期和短期。

a、做到分散化，將商行對市場利率的判斷與自身結(jié)合，將自身優(yōu)勢與客觀需求納入投資需求當(dāng)中。

b、較好地實現(xiàn)“三性”統(tǒng)一、4.證券調(diào)換法：【名詞】是指當(dāng)市場處于暫時性不均衡而使不同證券產(chǎn)生相對收益方面的優(yōu)勢時，用相對劣勢的證券調(diào)換相對優(yōu)勢的證券，可以套取無風(fēng)險的收益。

調(diào)換方法：（1）價格調(diào)換（2）收益率調(diào)換（3）市場內(nèi)部差額調(diào)換

（4）利率預(yù)期調(diào)換（5）減稅調(diào)換

第八章

一、【名詞】

中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行運用自身有利條件提供各類服務(wù)，從中收取傭金和費用的業(yè)務(wù)。（相對于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而言）

表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)

債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)。（相對于資產(chǎn)負(fù)債表而言，是有風(fēng)險的經(jīng)營活動。）

現(xiàn)代租賃，又稱金融租賃或融資租賃，是由出租人（銀行）與

承租人簽訂合同，出資或借資購買承租人選定的設(shè)備，以銀行在法律上擁有合同設(shè)備所有權(quán)為前提，將設(shè)備使用權(quán)出租給承租人，銀行在租賃期內(nèi)收取租金，期滿承租人對租賃設(shè)備有續(xù)租、退租和留購的選擇。

票據(jù)發(fā)行便利：是一種有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。

貸款承諾：【名詞或是選擇】指貸款銀行與借款人簽訂的具有法

律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額，利率，隨時準(zhǔn)備應(yīng)客戶要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾費。

二、1.融資租賃的特點【多選】（1）設(shè)備所有權(quán)、使用權(quán)分離；（2）租金分期歸流；（3）融資與融物結(jié)合。

2.種類：（1）直接租賃——典型的融資性租賃方式【單選】（2）轉(zhuǎn)租賃（3）回租租賃（返租賃）

三、我國商行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展【論述，需展開分析】 1.現(xiàn)狀

中間業(yè)務(wù)發(fā)展進步：（1）業(yè)務(wù)品種明顯增加，業(yè)務(wù)量增長較快；

（2）中間業(yè)務(wù)收入有了較大的提高

（3）各商業(yè)銀行從觀念上注重中間業(yè)務(wù)的發(fā)展

存在的差距：（1）業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，規(guī)模小，收益低；

（2）業(yè)務(wù)產(chǎn)品品種少，層次低，功能很不完善

（3）中間業(yè)務(wù)沒有形成合理完善的定價機制；

（4）業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力較低，技術(shù)與人才支持不夠

（5）管理體制，經(jīng)營機制上存在問題

2.發(fā)展戰(zhàn)略：（1）轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，將中間業(yè)務(wù)規(guī)?；?、制度化；

（2）建立符合市場需求的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新機制

（3）合理確定中間業(yè)務(wù)的收費標(biāo)準(zhǔn)；

（4）加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快金融電子化建設(shè)的進程

（5）努力實施人才開發(fā)和科技支持戰(zhàn)略（6）完善對中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管，制定與國際接

軌的管理制度與操作制度

四、代理業(yè)務(wù)三種情形（沒記下來）

第九章

一、流動性管理理論→資產(chǎn)管理理論→商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論

1.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國莫爾頓于1918年在《政治經(jīng)濟學(xué)》雜志上發(fā)表的“商業(yè)銀行及資本形成”一文中提出。

主要觀點：商業(yè)銀行要保持較好的流動性，要持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。進步：商行開始證券投資業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。缺陷：

2.預(yù)期收入理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國普克諾于1949年在《定期貸款與銀行流動性理論》一書中提出。主要觀點：商行是否具有好的流動性關(guān)鍵有兩點：

1、發(fā)放的貸款是否有穩(wěn)定的預(yù)期收入；

2、如果有，要恰當(dāng)安排貸款結(jié)構(gòu)。

進步：產(chǎn)生革命性影響，商行意識到可以發(fā)放生產(chǎn)性貸款。商行業(yè)務(wù)發(fā)生變化，范圍擴大，資產(chǎn)多元化。

缺陷：依據(jù)未來收入作為還款保證，不確定性強和風(fēng)險高。

二、平衡流動性管理策略（資產(chǎn)負(fù)債管理策略）【基本原理？為正為負(fù)時如何調(diào)整？】

第十章

一、資金缺口與利率敏感度率 1.資金缺口分析 2.利率敏感系數(shù)分析

二、我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理【論述】 1.利率管制條件下我國商行利率風(fēng)險的表現(xiàn)

（1）存貸款調(diào)整幅度不同，使商行面臨利率風(fēng)險。（2）政策利率風(fēng)險；

（3）銀行存貸利率重定的風(fēng)險（次年1月1日重定→選擇）（4）客戶形式選擇權(quán)而引起的利率風(fēng)險

（5）商行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不對稱引起的利率風(fēng)險 2.利率市場化改革與我國商行利率風(fēng)險管理現(xiàn)狀（1）對利率風(fēng)險管理重要性認(rèn)識不足，觀念滯后；（2）利率風(fēng)險管理的體制不健全

（3）利率風(fēng)險管理方法手段落后，不能適應(yīng)形勢發(fā)展現(xiàn)狀（4）資產(chǎn)負(fù)債品種單一，風(fēng)險過于集中（5）高級人才缺乏，制約技術(shù)發(fā)展進步。

3.我國商行在利率市場化進程中的利率風(fēng)險管理對策

（1）更新觀念，增強利率風(fēng)險管理意識，是控制利率風(fēng)險的首要環(huán)節(jié)（2）培養(yǎng)一批掌握并能靈活運用線代利率風(fēng)險管理技能和方法的高素質(zhì)人才，是利率風(fēng)險管理的基礎(chǔ)

（3）科學(xué)準(zhǔn)確地預(yù)測利率走勢，是有效控制利率風(fēng)險的前提（4）靈活運用線代利率管理技術(shù)、手段和工具，是利率風(fēng)險管理的條件

（5）建立完善的利率風(fēng)險內(nèi)控機制，是利率風(fēng)險管理的關(guān)鍵

第三篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理答案..

2011級金融學(xué)《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》課程參考答案 第一章

導(dǎo)論

一、名詞解釋

商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。

信用中介：信用中介是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。它是商業(yè)銀行最基本的功能。

支付中介：是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。它是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能。

信用創(chuàng)造：信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能，它是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。

分行制：分行制銀行是指那些在總行下，可在本地或外地設(shè)有若干分支機構(gòu)，并都可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

持股公司制：持股公司制銀行又叫集團制銀行，即由一個集團成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行。

流動性：指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動性的標(biāo)準(zhǔn)主要有資產(chǎn)變現(xiàn)的速度和資產(chǎn)變現(xiàn)的成本。

六、簡答

1.答：商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。

它的主要功能有信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造、調(diào)節(jié)經(jīng)濟。

2.答：商業(yè)銀行對整個社會經(jīng)濟活動產(chǎn)生顯著的影響，在國民經(jīng)濟中居于重要地位。1（1）商業(yè)銀行已成為整個國民經(jīng)濟活動的中樞；

（2）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給有重要影響；（3）商業(yè)銀行已成為社會經(jīng)濟活動的信息中心；

（4）商業(yè)銀行已成為國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎(chǔ)；（5）商業(yè)銀行已成為社會資本運動的中心。

3.答：建立商業(yè)銀行體系要遵循一些原則，主要有：（1）有利于銀行業(yè)競爭；

（2）有利于保護銀行體系的安全；（3）使銀行保持適當(dāng)規(guī)模。

4.答：商業(yè)銀行一般可分為決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)四個系統(tǒng)。（1）決策系統(tǒng)主要又股東大會和董事會以及董事會以下設(shè)置的各種委員會組成。其中股東大會是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機構(gòu)，董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的決策機構(gòu)，一般在董事會下設(shè)置執(zhí)行委員會、貸款委員會、考評或薪酬委員會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會和提名委員會。

（2）執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及各業(yè)務(wù)、職能部門組成。其中總經(jīng)理（行長）是銀行的行政首腦。

（3）監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會、董事會中的審計委員會以及銀行的稽核部門組成。

（4）管理系統(tǒng)一般由五個方面組成，分別是全面管理、財務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營管理和市場營銷管理。

5.答：商業(yè)銀行按照不同標(biāo)準(zhǔn)可劃分為不同的類型。按資本所有權(quán)劃分可以劃分為國有控股商業(yè)銀行、企業(yè)集團所有的銀行和股份公司制的銀行；按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分可劃分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行；按能否從事證券業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)劃分可劃分為德國式全能銀行、英國式全能銀行和美國式職能銀行；按組織形式劃分可劃分為單元制銀行、分行制銀行、持股公司制銀行和聯(lián)合銀行制。

七、論述

答：商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)為安全性、流動性和效益性（盈利性）。其具體內(nèi)容如下：

一是安全性目標(biāo)要求銀行在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償力，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，能隨時應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。實現(xiàn)安全性目標(biāo)銀行要：合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量 ；提高自有資本在全部負(fù)債中的比重 ；必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。

二是流動性目標(biāo)是指商業(yè)銀行保持隨時能以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。堅持流動性原則要求商業(yè)銀行保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)和國庫券，注重從負(fù)債方面提高整體經(jīng)營的流動性。

三是效益性（盈利性）目標(biāo)是銀行經(jīng)營活動的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。商行盡量做到：盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴大盈利資金的比重；以盡可能低的成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失；加強內(nèi)部經(jīng)濟核算，提高銀行員工勞動收入，節(jié)約管理費用開支；嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)督機制，減少事故和差錯，防止內(nèi)部人員因違法犯罪活動而造成銀行重大損失。

商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性（盈利性）目標(biāo)之間是既統(tǒng)一又矛盾的關(guān)系。

統(tǒng)一性：流動性與安全性相關(guān)，只有保持銀行資金的流動性才能保證銀行的安全經(jīng)營，最終實現(xiàn)盈利目標(biāo)。所以安全性是前提，流動性是手段，盈利性是目標(biāo)。

矛盾性：在安全性和盈利性之間存在著一定的矛盾，實現(xiàn)安全性需要商業(yè)銀行擴大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風(fēng)險、高盈利性資產(chǎn)，而實現(xiàn)盈利性目標(biāo)則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴大高盈利資產(chǎn)。兩者之間存在矛盾，而保持銀行經(jīng)營的流動性可有效解決這一矛盾。

第二章

商業(yè)銀行資本

一、名詞解釋

1．核心資本：即商業(yè)銀行的所有者權(quán)益。主要包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤

2．附屬資本：商業(yè)銀行長期債務(wù)，主要包括資本票據(jù)和債券。3．外源資本：銀行通過發(fā)行普通股和優(yōu)先股所形成的最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。4．內(nèi)源資本：主要指銀行尚未動用的累計稅后利潤部分。5．銀行資本充足性：是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或者所需新增資本的具體目的。它包括數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容。

6．普通股：是一種主權(quán)證書，也是商業(yè)銀行資本的核心部分，對銀行具有永久的所有權(quán)。在銀行組建時，普通股是銀行籌集資本金的主要方式。銀行發(fā)行普通股所形成的資本由普通股股本和資本盈余兩部分構(gòu)成。

7．優(yōu)先股：優(yōu)先股兼有普通股和債券的特點，優(yōu)先股持有人通常按固定股息率取得股息，對銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)于普通股持有人，但要次于債務(wù)人。是國外大型商業(yè)銀行主要的外源資本渠道，它通常在稅后列支。

8．P41儲備金：銀行為了應(yīng)付未來回購、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金，包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金。

9．風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)是指對銀行的資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風(fēng)險性質(zhì)確定不同的風(fēng)險系數(shù)，以這種風(fēng)險系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)。其計算公式可以表示為：風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)額?風(fēng)險權(quán)數(shù)+∑表外資產(chǎn)?信用轉(zhuǎn)換系數(shù)?表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)。

增加：《新資本協(xié)議》的三大支柱是：關(guān)于最低資本要求、對資本充足率的檢查監(jiān)督及市場紀(jì)律。

二、簡答

1．答：商業(yè)銀行的資本主要包括股本、盈余、債務(wù)資本和其他來源。

2．答：發(fā)行普通股籌集資本金的優(yōu)點：普通股作為銀行最佳的外源資本來源，是商業(yè)銀行籌集資金的主要方式。缺點：從銀行的角度來看，發(fā)行普通股使銀行面臨著股東因銀行凈收入增加而要求增發(fā)紅利的壓力，而且普通股的交易費用因稅后列支而高于其他外源資本形式，最后，增發(fā)普通股會稀釋銀行股權(quán)，使銀行大股東面臨失去控股地位的危險。

3．答：發(fā)行優(yōu)先股籌集資本金的優(yōu)點：可以緩解銀行普通股股價與收益比例的下降；優(yōu)先股無到期日，不存在償債壓力；資本成本較普通股低；可提高銀行財務(wù)杠桿作用，使銀行普通股收益率增加。缺點：股息在稅后列支；發(fā)放形式缺乏靈活性。

4．答：發(fā)行債券可優(yōu)點：債務(wù)利息稅前列支，可降低籌資成本；增加債務(wù)資本不會影響銀行股東對銀行的控股權(quán)；有助于提高銀行收益率。缺點：債務(wù)資本需到期清償，對銀行的支付能力要求較高。

5．答：綜合分析法認(rèn)為影響資本充足性的數(shù)量與非數(shù)量因素有八個，分別是（1）銀行的經(jīng)營管理水平（2）資產(chǎn)的流動性（3）收益及留存收益（4）存款結(jié)構(gòu)的潛在變化（5）銀行股東的特點和信譽（6）營業(yè)費用的數(shù)量（7）營業(yè)活動的有效性（8）銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來競爭需要的能力。6．答：資本劃分及構(gòu)成；風(fēng)險加權(quán)制；目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率；過渡期及實施安排。7．略。

增加：簡述《巴塞爾協(xié)議》有關(guān)資本構(gòu)成的規(guī)定。

《巴塞爾協(xié)議》將資本劃分為核心資本和附屬資本，并要求核心資本在全部資本中占到50%以上。

核心資本包括股本和公開儲備。

附屬資本包括費公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、混合資本工具、普通準(zhǔn)備金和長期次級債券。

三、論述

參考教材P48—51

1、分子對策，是盡量第提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。內(nèi)源資本策略、外源資本策略。

2、分母對策，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，同時加強表外業(yè)務(wù)管理，盡量選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險權(quán)數(shù)小得表外資產(chǎn)。分母對策的重點是減少資產(chǎn)規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險資產(chǎn)額，從而提高資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比重。

八、計算題 計算步驟：

1、參考教材P45—46，分別將現(xiàn)金、國庫券、國內(nèi)銀行存款、居民住宅抵押貸款、私人公司貸款對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)找出來，分別為0%、0%、20%、50%和100%。

2、資本充足率=資本總額/風(fēng)險資產(chǎn)總額

=6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100%）

=8.76% 通過計算，得出該行資本充足率達(dá)到了金融監(jiān)管部門8%的要求。

可以再稍微拓寬點，將表外業(yè)務(wù)也考慮進來。表外業(yè)務(wù)風(fēng)險資產(chǎn)額的確定需要將每項表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)額乘以風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)及風(fēng)險權(quán)數(shù)。

第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理

一、名詞解釋

重點掌握：銀行負(fù)債 儲蓄存款

同業(yè)拆借 再貼現(xiàn)

回購協(xié)議

次級債

CD

1.銀行負(fù)債：銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務(wù)。

2.活期存款：是指可由存戶隨時存款和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求存戶取款時做事先的書面說明。

3.可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）是20世紀(jì)60年代由美國花旗銀行創(chuàng)辦的，它是按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證。4.自動轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，美國商業(yè)銀行在1978年推出的存款創(chuàng)新工具，是由電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)發(fā)展而來。存戶可先把款項存在有利息收入的儲蓄賬戶，當(dāng)需要簽收支票時將所需款項轉(zhuǎn)到活期賬戶的業(yè)務(wù)。

5.協(xié)定賬戶，是自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶的進一步創(chuàng)新，該賬戶是銀行與客戶達(dá)成一種協(xié)議，存戶授權(quán)銀行將款項存在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶或貨幣市場賬戶中的任何一個賬目上。

6.可用資金成本：也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的主要成本，它是確定銀行盈利性資產(chǎn)價格的基礎(chǔ)，也是銀行經(jīng)營中資金成本分析的重點。7.邊際存款成本：是指銀行增加最后一單位存款所支付的成本。計算公式為：

新增利息+新增營業(yè)成本邊際存款成本=新增存款資金

8.同業(yè)拆借：指的是金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。9.再貼現(xiàn)：指的是經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)，也稱間接借款。

10.回購協(xié)議：指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽定協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。

11.擔(dān)保債券：指由第三方擔(dān)保的債券和以發(fā)行者本身的財產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券。12.浮動利率債券：在債券期限內(nèi)，根據(jù)事先約定的時間間隔，按某種選定的市場利率進行利率調(diào)整的債券。

13.次級債：固定期限不低于5年，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行日常經(jīng)營虧損，該債務(wù)的索償權(quán)在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。

14.外國債券：債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。

15.歐洲金融債券：債券發(fā)行銀行通過其他銀行或金融機構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。

增加：

儲蓄存款：居民個人為積蓄貨幣或為獲得利息收入而存入銀行的款項。

增加：

1、根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的標(biāo)準(zhǔn)，銀行負(fù)債提供了銀行 92% 的資金來源。

2、存款業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行被動型負(fù)債業(yè)務(wù)。

增加：

1、我國現(xiàn)行的存款業(yè)務(wù)按存款的期限，可分為（BCD）。

A.通知存款

B.活期存款

C.定期存款

D.定活兩便

E.教育儲蓄

2、定期儲蓄存款是約定期限的存款，我國有如下種類（）。

A.整存整取

B.零存整取

C.整存零取

D.存本取息

E.定活兩便

3、我國銀行類金融機構(gòu)吸收儲蓄存款的原則是（ABCD）。A.存款自愿

B.取款自由

C.存款有息

D為存款人保密

說明：3—8小題，了解、不要求掌握。

二、問答

1.答：所謂存款工具創(chuàng)新，指的是銀行根據(jù)客戶的動機和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。銀行在新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣過程中，必須遵循以下原則： 1）規(guī)范性原則。存款工具創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說要依據(jù)銀行存款所固有的功能進行設(shè)計，從而創(chuàng)造出新的存款品種。

2）連續(xù)性原則。存款工具創(chuàng)新必須堅持不斷開發(fā)，連續(xù)創(chuàng)新的原則。

3）效益性原則。存款工具創(chuàng)新必須堅持效益性原則，即多種存款的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。

4)社會性原則。新的存款工具的推出，應(yīng)有利于平衡社會經(jīng)濟發(fā)展所必然出現(xiàn)的貨幣供給和需求的矛盾，能合理調(diào)整社會生產(chǎn)和消費的關(guān)系，緩和社會商品供應(yīng)和貨幣購買力之間的矛盾。

存款商品的營銷過程主要有四個環(huán)節(jié)：研究確定客戶的金融需要；根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)；定價；促銷。

2.答：商業(yè)銀行存款是負(fù)債的主要內(nèi)容，也是銀行經(jīng)常性資金的來源，十分有必要對其進行管理。管理目標(biāo)有：（1）提高存款的穩(wěn)定性；（2）控制存款的成本；（3）達(dá)到合理的存款規(guī)模。3.答：商業(yè)銀行短期借款的主要渠道：

（1）同業(yè)借款：也稱為同業(yè)拆借，指的是金融機構(gòu)之間的短期資金融通。

（2）向中央銀行借款：商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現(xiàn)。

（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是指中央銀行以外的投資人從在二級市場上購進票據(jù)的行為。

（4）回購協(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。（5）歐洲貨幣市場借款

（6）大面額存單：是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物，也是西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短期債券籌集資金的主要形式。管理重點：

（1）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。

6（2）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。

（3）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。

（4）正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。4.答：存款結(jié)構(gòu)的分布影響著存款的成本，控制存款的成本需要對存款結(jié)構(gòu)進行合理的選擇：（1）盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；

（2）正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；（3）活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；

（4）定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。

5.答：金融債券是商業(yè)銀行長期借款的主要形式，它的種類主要有一般性金融債券、資本性金融債券和國際金融債券之分。一般性金融債券根據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)有不同的種類，主要有擔(dān)保債券和信用債券、固定利率債券和浮動利率債券、普通金融債券、累進利率債券和貼現(xiàn)金融債券、一次性還本付息債券和付息金融債券。

而資本性金融債券主要包括次級債、混合債、可轉(zhuǎn)債和可分離債。國際性金融債券包括外國金融債券、歐洲金融債券和平行金融債券。

經(jīng)營要點有：

（1）做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作；

（2）注重利率變化和貨幣選擇；

（3）掌握好發(fā)行時機 ；

（4）研究投資者心理；

第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

一、名詞解釋

1．現(xiàn)金資產(chǎn)：是指銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。包括庫存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)存款（款項）及在途資金等。

2．庫存現(xiàn)金：指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣，它主要用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。

3．超額準(zhǔn)備金：超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行在在中央銀行存款的一種形式。它有廣義和狹義之分。廣義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行的可用資金；狹義的超額準(zhǔn)備金則是指存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。

4．資金頭寸：商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。包括時點頭寸和時期頭寸。

5．基礎(chǔ)頭寸：是指庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和，它是銀行最具流動性的資產(chǎn)。6．可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。

7．可貸頭寸：是指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進行新的投資的資金，是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。它等于全部可用頭寸減去規(guī)定限額的支付備付金之差。

說明4—7概念見教材P97

二、判斷并說明理由

1．對

2．錯；現(xiàn)金資產(chǎn)越多，銀行的流動性越強，但并不是越多越好，因為現(xiàn)金資產(chǎn)沒有盈利能力，保持過多會影響銀行盈利性目標(biāo)的實現(xiàn)。

3．錯；作為非營利性資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的比重小能擴大盈利資產(chǎn)的量，但是現(xiàn)金資產(chǎn)和固定資產(chǎn)是商業(yè)銀行正常經(jīng)營所必不可少的，是保持銀行流動性的基礎(chǔ)，所以要達(dá)到合理的比例。

4．有一定道理；資產(chǎn)的流動性不僅包括資產(chǎn)的變現(xiàn)速度，還包括了資產(chǎn)的變現(xiàn)成本。5．對 6．對

7．錯；通過易變性存款線來反映。

8．錯；銀行貸款的變化趨勢線由貸款需求的最高點連接而成，表示銀行貸款需要量的變化趨勢，波動線在趨勢線之下。

三、問答

1．答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金。

現(xiàn)金資產(chǎn)從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的角度來看，主要有兩個作用，一個是保持清償力，一個是保持流動性。

2．答：對資金頭寸的預(yù)測事實上是對銀行流動性需要量的預(yù)測。由于商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化，因此，對商業(yè)銀行頭寸的預(yù)測也主要是預(yù)測存貸款的變化趨勢。

對于存款的預(yù)測，把存款的最低點連接起來，形成了核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線，核心存款線穩(wěn)定性較強，正常情況下沒有流動性需求，所以主要要是預(yù)測易變性存款。

對于貸款的預(yù)測，貸款需求的最高點連接而成貸款變化趨勢線，表示商業(yè)銀行貸款需要量的變化趨勢，趨勢線之下的波動線表示不同點上貸款需要量變化的幅度和期限。在一定期限內(nèi)低于上限的貸款數(shù)，是商業(yè)銀行為滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應(yīng)持有的可貸頭寸。

3．答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則有：總量適度原則、適時調(diào)節(jié)原則、安全保障原則。4．答：影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金量的因素有：現(xiàn)金收支規(guī)律、營業(yè)網(wǎng)點的多少、后勤保障條件、與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定、商業(yè)銀行內(nèi)部管理。

5．答：影響商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的因素有：存款波動、貸款的發(fā)放與收回、向中 央銀行借款的因素、同業(yè)往來因素、法定存款準(zhǔn)備金因素、信貸資金調(diào)撥因素、財政性存款因素。對于超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)遵循的原則有：當(dāng)未來的頭寸需要量較大、現(xiàn)有的超額準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付需要時，銀行就應(yīng)當(dāng)設(shè)法補足頭寸，增加超額準(zhǔn)備金；當(dāng)未來頭寸需要量減少，現(xiàn)有超額準(zhǔn)備金剩余時，則應(yīng)及時將多余的超額準(zhǔn)備金運用出去，尋求更好的盈利機會。頭寸調(diào)度的渠道和方式主要有以下幾種：

（1）同業(yè)拆借；（2）短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易；（3）通過中央銀行融資；（4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；（5）出售其他資產(chǎn)。

第五章 貸款業(yè)務(wù)

一、名詞解釋

重點把握的名詞有：

貸款、信用貸款、擔(dān)保貸款、信用分析、不良貸款、正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款

1．貸款：貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人的一種借貸行為。

2．貸款政策：貸款政策是指商業(yè)銀行為實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)而制定的指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總稱。

3．貸款利率：貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內(nèi)容。

4．貸款承諾費：是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。

5．補償余額：是指借款人應(yīng)銀行要求，保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫入貸款協(xié)議中。

6．信用貸款：信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。

7．擔(dān)保貸款：指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。8．保證貸款：銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。9．抵押貸款：銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。10．抵押率：抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。11．票據(jù)貼現(xiàn)：票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。12．消費（者）貸款：指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。13．信用卡：是由發(fā)卡機構(gòu)簽發(fā)的用以證明持卡人信譽良好并持以在特定場所進行消費或提現(xiàn)的信用憑證，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存款與取款、匯兌以及消費信貸功能。

14．住房按揭貸款：是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（總購房款的30%-40%）后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者（通常是開發(fā)商）付清全部房款。住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要開發(fā)商提供擔(dān)?；虺兄Z在購房者不能還清貸款時由開發(fā)商 進行回購，向銀行購回房屋的抵押權(quán)。

15．信用分析：是對債務(wù)人的道德品格、資本實力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。

16．現(xiàn)金流量：是指現(xiàn)金的流出和流入量總稱，包括經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

17．不良貸款：指非正常貸款或有問題貸款，借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

18．關(guān)注貸款：貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素的貸款。

19．次級貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補西墻”的辦法來歸還貸款，借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題的貸款。

20．可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保也肯定要形成一部分損失的貸款。

21．審貸分離制：將貸款管理的各個環(huán)節(jié)劃分為既相互獨立又相互制約的管理崗位，建立權(quán)力制衡機制，明確各自的職責(zé)。

增加：正常貸款、損失貸款

二、判斷并說明理由

1．錯，貸款利率是貸款價格的主體，但是還包括了貸款承諾費、補償性余額和隱含價格 2．對

3．錯，可以，但要根據(jù)借款合同約定借款人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

三、問答題 1．答：主要內(nèi)容有：貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款操作程序及權(quán)限界定、貸款的結(jié)構(gòu)和規(guī)模、貸款種類及地區(qū)、貸款的抵押與擔(dān)保、貸款定價、貸款檔案管理政策、貸款的日常管理和催收制度、不良貸款的管理。

制定貸款政策應(yīng)考慮的因素有：有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策；銀行的資本金狀況；銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)；服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期；銀行信貸人員的素質(zhì)。

2．答：利潤最大化原則、擴大市場份額原則、保證貸款安全原則、維護銀行形象原則。3．答：發(fā)放信用貸款時應(yīng)全面而科學(xué)的分析借款人的資信狀況，同時，對借款申請書進行審查核實。在對借款人進行信用分析的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)根據(jù)本行貸款政策、原則和條件，正確選擇信用貸款的對象。根據(jù)借款人的信用狀況合理確定貸款額度和期限。

4．答：銀行接到保證人的貸款保證意向書后，需對保證人的資格和承保能力進行審核。審核的主要內(nèi)容包括：（1）驗證保證人的營業(yè)執(zhí)照，審核保證人是否具有合法的地位；（2）驗證保證人和法人代表的的印鑒是否與銀行預(yù)留印簽相符；（3）審閱保證人的財務(wù)報表和有 關(guān)文件、審查貸款保證意向書所填情況是否真實；（4）審查保證人的承保能力，看其凈資產(chǎn)凈值是否大于其擔(dān)保的債務(wù)額，避免因“皮包公司”之類的企業(yè)充當(dāng)保證人而成為空頭擔(dān)保；（5）審查保證人的財產(chǎn)是否已作為債務(wù)抵押或擔(dān)?；蛴糜趯ζ渌杩钊说膿?dān)保，防止因多頭擔(dān)保或相互擔(dān)保而成為空頭擔(dān)保；（6）審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)營效益和信用履約情況，以避免因保證人無力擔(dān)?；驘o意承擔(dān)保證責(zé)任而使貸款產(chǎn)生損失。

5．答：應(yīng)考慮的因素有：貸款風(fēng)險、借款人的信譽、抵押物的品種和貸款期限。貸款風(fēng)險與抵押率成反向變化，風(fēng)險越大，抵押率越低；風(fēng)險小，抵押率高。借款人信譽與抵押率成正向關(guān)系，對于資產(chǎn)實力匱乏、結(jié)構(gòu)不當(dāng)、信譽較差的人抵押率低。抵押占管風(fēng)險和處分風(fēng)險都比較大的抵押物，抵押率較低。貸款期限越長，抵押期也越長，抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險也越大，抵押率較低。

6．答：財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財務(wù)狀況變動表進行分析。對財務(wù)報表分析的重點主要有以下幾個方面：資產(chǎn)項目可分析應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)和投資；負(fù)債及資本項目可分析應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅金和短期借貸等，了解企業(yè)的資本是否存在虛假成分，分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，考察企業(yè)是否按規(guī)定補充自有資本。

分析損益表，首先了解企業(yè)銷售收入、銷售成本、各項費用的真實性；其次，可采取縱向和橫向相比較的方法，將損益表中的各項指標(biāo)與上、同行業(yè)、同等條件的其他企業(yè)進行比較。

7．答：用于判斷企業(yè)資金流量是否足以償還債務(wù)，可以通過兩個比率來衡量，這兩個比率是業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利＋到期的長期負(fù)債）和業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利＋到期的長期負(fù)債＋年初的短期負(fù)債余額）。如果比率一大于1，說明目前企業(yè)的償債能力較強，如果比率二大于1，說明企業(yè)的償付能力很強，不僅能償付現(xiàn)有債務(wù)，并能舉借新債。

8．答：銀行信貸人員可以從企業(yè)在銀行的賬戶上、企業(yè)財務(wù)報表上、企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面、企業(yè)經(jīng)營管理方面發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號。不良貸款的控制有：督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款；簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全；落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)；依靠法律武器，收回貸款本息；進行呆賬沖銷。

9、（1）貸款受理與調(diào)查；（2）風(fēng)險評價與審批；（3）合同簽訂；（4）貸款發(fā)放；（5）支付管理；（6）貸后管理等。

或參考教材P120——121（1）貸款申請；（2）貸款調(diào)查；（3）對借款人信用評估；（4）貸款審批；（5）借款合同簽訂；（6）貸款發(fā)放；（7）貸款檢查；（8）貸款收回。

第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù)習(xí)題答案

一、名詞解釋

1.國庫券：政府發(fā)行的短期債券，期限在1年以內(nèi)，所籌資金主要用于中央財政預(yù)算平衡后的臨時性開支。

2.公司債券：企業(yè)對外籌集資金而發(fā)行的一種債務(wù)憑證，較其他債券，風(fēng)險較大。3.梯形期限策略：梯形期限策略是銀行證券投資的一個相對穩(wěn)健的策略，也成為期限間隔發(fā)放。該方法的思路是：根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期 期限債券帶來較高收益率。

4.杠鈴結(jié)構(gòu)方法：杠鈴結(jié)構(gòu)法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。杠鈴結(jié)構(gòu)法要求所投長期證券在其償還期達(dá)到中期時就賣出，并將其收入重投資于長期證券；所投短期證券到期后若無流動性補充需要，再行投資于短期證券。

5.避稅投資組合：在存在證券投資利息收入稅負(fù)差異，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益率和稅后收益率不一致時，銀行利用應(yīng)稅債券與減免稅債券的組合，以減少稅負(fù)負(fù)擔(dān)的投資組合。

五、問答

1.答：銀行證券投資具有的幾個功能：(1)分散風(fēng)險，獲取穩(wěn)定的收益；(2)保持流動性；(3)合理避稅 2.答：在證券市場上，債券的收益率一般與市場利率正相關(guān)；債券的市場價格與市場利率負(fù)相關(guān)

3.答：梯形期限策略是銀行證券投資的一個相對穩(wěn)健的策略，也成為期限間隔發(fā)放。該方法的思路是：根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期期限債券帶來較高收益率。

其優(yōu)點有：第一，管理方便，易于掌握；第二，銀行不必對市場利率走勢進行預(yù)測，也不需頻繁進行證券交易業(yè)務(wù)；第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現(xiàn)投資損失的同時，使銀行獲取至少是平均的投資回報。

缺點：第一，過于僵硬，缺少靈活性，當(dāng)有利的投資進會出現(xiàn)時，不能利用新的投資組合來擴大利潤，特別是當(dāng)短期利率提高較快時；第二，作為二級準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。

4.答：杠鈴結(jié)構(gòu)法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。杠鈴結(jié)構(gòu)法要求所投長期證券在其償還期達(dá)到中期時就賣出，并將其收入重投資于長期證券；所投短期證券到期后若無流動性補充需要，再行投資于短期證券。

其優(yōu)點有：杠齡結(jié)構(gòu)法能使銀行證券投資達(dá)到流動性、靈活性和盈利性的高校組合。缺陷就是該方法對銀行證券轉(zhuǎn)換能力、交易能力和投資經(jīng)驗要求較高。

5.答：在存在證券投資利息收入稅負(fù)差異，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益率和稅后收益率不一致時，銀行應(yīng)在投資組合中盡量利用稅前收益率高的應(yīng)稅證券，以其利息收入抵補融資成本，并將剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平。

六、計算

1、假設(shè)商業(yè)銀行對某含息票債券采取購買后持有到期的策略。此種債券面值為1000元，息票每年支付60元，期限為10年的含息債券，當(dāng)前市價為920元。計算該債券的最終平均收益率。

答：最終平均收益率=[ 60+（1000-920）/10]/920=7.4%（7.39%）

2、某銀行用10%的加權(quán)平均資金成本籌集1500萬元資金，扣除6%的法定存款準(zhǔn)備金之后用于證券投資。投資兩種證券，一種是12%的應(yīng)稅證券，一種是10%的免稅證券，該銀行所處邊際稅率為33%，如何進行投資組合以獲得最高收益？

答：成本=1500*10%=150萬元

繳納法定存款準(zhǔn)備金=1500*6%=90萬元

應(yīng)稅證券實際收益率=12%*（1-33%）=8.04%

可用來投資的資金=1500-90-=1410萬元

投資于應(yīng)稅債券的資金應(yīng)的稅前收益應(yīng)能彌補資金成本。150/12%=1250萬元 投資于免稅債券的資金為1410-1250=160萬元 收益為：1250*12%+160%10%-150=16萬元

增加：

假設(shè)長期國債的面值1000元，期限8年，息票率8%，當(dāng)期市場價格900元。

（1）銀行如果現(xiàn)在買入并持有到期，其預(yù)期的到期收益率是多少？（2）銀行以當(dāng)前市場價格買入，但在第5年年末以950元出售，其持有收益率又是多少？ 到期（預(yù)期）收益率=（到期本息和-債券買入價）÷到期年限／債券買入價×100% =（1000+1000×8%×8-900）÷8／900×100%

=10.28% 持有期收益率=〔年利息+（賣出價-買入價）÷持有年限〕／債券買入價×100%

=〔80+（950-900）÷5〕／900×100% =10%

第七章 租賃和信托

一、名詞解釋

1.經(jīng)營性租賃:又稱作業(yè)性、服務(wù)性或操作性租賃，是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)債設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術(shù)服務(wù)等，租金要高于融資性租賃。

2.融資性租賃：是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。

3.轉(zhuǎn)租賃：指由出租人從一家租賃公司或制造廠商租進一件設(shè)備后轉(zhuǎn)租給客戶的租賃業(yè)務(wù)，即租進租出。

4.回租租賃：是指設(shè)備所有者將自己擁有設(shè)備資產(chǎn)賣給租賃公司以獲得融資便利，然后再以支付租金為代價將其從租賃公司租回的租賃業(yè)務(wù)。

5.杠桿租賃：也稱衡平租賃或代償租賃，是指出租人一時無能力購買巨額價值的設(shè)備，如海上鉆井平臺、大型客機、煉油或煉鋼的成套設(shè)備等，可在小部分自籌資金的基礎(chǔ)上向其他銀行或保險公司籌措大部分資金，并以所購設(shè)備作為貸款抵押，以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作為貸款的額外保證，然后將設(shè)備租給承租人，以收取的租金償還貸款。

6.金融信托：是指經(jīng)營金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，它包括代理他人運用資金、買賣證券，發(fā)行債券、股票，管理資產(chǎn)等主要業(yè)務(wù)。

六、簡答題

1、答：融資性租賃是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。這種既表現(xiàn)為設(shè)備融通的貿(mào)易形式，又反映為資金融通的信貸方式的融資性租賃，具有的特征有：

1、設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離。

2、租期分期歸流。

3、資金與物資運動的緊密結(jié)合。

2、答：杠桿租賃是一種融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需要提供全部設(shè)備金額的一部分投資，就可獲得設(shè)備的所有權(quán)，享受100%的設(shè)備投資稅收優(yōu)惠。設(shè)備成本中大部分資金以出租的設(shè)備為抵押，向其他銀行或金融機構(gòu)貸款取得。貸款人提供貸款時對出租人無追索權(quán)，其還款保證在于設(shè)備本身和租賃費，同時需要出租人以設(shè)備第一抵押權(quán)、租賃合同及收取租金的受讓權(quán)作為該項貸款的擔(dān)保。

杠桿租賃對出租人來說，只需提供設(shè)備價款的20%-40%的資金，就可以獲得設(shè)備所有權(quán)，享受全部的所有權(quán)利益，獲得設(shè)備殘值收入和投資的稅收優(yōu)惠，如投資稅收減免和加速折舊等。出租人借入的貸款是不可追索的貸款，萬一承租人違約，被清償?shù)馁Y產(chǎn)僅限于出租資產(chǎn)，不涉及出租方的其他資產(chǎn)。對于承租人來說，由于出租人可將減稅優(yōu)惠的一部分好處轉(zhuǎn)讓給承租人，從而有利于降低承租人的租金水平。對貸款人而言，由于取得高于貸款總額的設(shè)備的第一留置權(quán)，收回貸款有了保障。

3、答：影響租金的主要因素有：（1）計算方法（2）利率（3）租賃期限（4）付租間隔期（5）付租形式（6）保證金的支付數(shù)量和方式（7）支付幣種（8）計息日和起租日。

第八章 表外業(yè)務(wù)

一、名詞解釋

1.表外業(yè)務(wù)：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。表外業(yè)務(wù)的概念有狹義和廣義之分。通常所說的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù)。2.備用信用證：備用信用證（Standby Letter of Credit），又稱商業(yè)票據(jù)信用證（Commercial Paper Letter of Credit）、擔(dān)保信用證（Guaranteed Letter of Credit），是指開證行根據(jù)開證申請人的請求，對申請人開立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證。

3.商業(yè)信用證：商業(yè)信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要方式，是指進口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。

4.票據(jù)發(fā)行便利：票據(jù)發(fā)行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一種中期的（一般期限為5~7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。根據(jù)這種承諾，客戶（借款人）可以在協(xié)議期限內(nèi)用自己的名義以不高于預(yù)定利率的水平發(fā)行短期票據(jù)籌集資金，銀行承諾購買客戶未能在市場上出售的票據(jù)或向客戶提供等額銀行貸款。5.遠(yuǎn)期利率協(xié)議：遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。

6.互換：是兩個或兩個以上的交易對手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時期內(nèi)交換一系列款項的支付活動

7.期貨：期貨交易（Futures Transaction），是指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方 式所進行的期貨合約的交易。而期貨合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來某日期按成交時所約定的價格交割一定數(shù)量的某種商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約。

8.期權(quán)：又稱選擇權(quán)，指的是一種合約，在此合約中，其持有人有權(quán)利在未來一段時間內(nèi)（或未來某一特定日期），以一定的價格向?qū)Ψ劫徺I（或出售給對方）一定數(shù)量的特定標(biāo)的物。9.貸款承諾：貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。10.貸款出售：貸款出售是指商業(yè)銀行一反往?！般y行就事形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營哲學(xué)，開始視貸款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費收入。

二、簡答

1.答：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動。表外業(yè)務(wù)的概念有狹義和廣義之分。通常所說的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù)。

表外業(yè)務(wù)的特點：靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低。

2.答：規(guī)避資本管制、增加盈利來源；適應(yīng)金融環(huán)境的變化；移和分散風(fēng)險；適應(yīng)客戶會銀行服務(wù)多樣化的需要；銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)；科技進步推動了銀行表外業(yè)務(wù)。

3.（1）對于借款人來說，利用備用信用證使其由較低的信用等級上升到一個較高的信用等級，在融資中處于一個有利的地位，可以較低的成本獲得資金。

（2）對于開證行而言，備用信用證業(yè)務(wù)的成本較低；備用信用證可給銀行帶來較高的盈利。

（3）對受益人來說，備用信用證使受益人獲得很高的安全性。4.答：商業(yè)信用證的特點

（1）開證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任（2）信用證是一種獨立文件

（3）信用證業(yè)務(wù)一切都以單據(jù)為準(zhǔn)，而不以貨物為準(zhǔn)

商業(yè)信用證的作用：

對進口商來說，商業(yè)信用證的使用，提高了他的資信度，使對方按約發(fā)貨得到了保障；另外，可以通過信用證中的檢驗條款來保證貨物上船前的數(shù)量和質(zhì)量。

對出口商來說，最大的好處就是出口收款有較大的保障；另一方面，可避免進口國家禁止進口或限制外匯轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的風(fēng)險。

對開證行來說，它開立商業(yè)信用證所提供的是信用保證，而不是資金。開立信用證既不必占用自有資金，還可以得到開證手續(xù)費收入。5.答：互換（Swap），是兩個或兩個以上的交易對手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時期內(nèi)交換一系列款項的支付活動。這些款項有本金、利息、收益和價格支付流等，可以是一項，也可以是多項，以達(dá)到多方互利的目的。

互換的交易程序（1）選擇交易商；（2）參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進行磋商（3）互換交易的實施

6.答：（1）貸款承諾的定義

貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。

承諾分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾。（2）貸款承諾的主要業(yè)務(wù)方式

信用額度（Open Line of Credit）；備用信用額度（Standby Line of Credit）；循環(huán)信用額度（Revolving Line of Credit）

意義：對借款人來說：貸款承諾為其提供了較大的靈活性，保證了借款人在需要資金時有資金來源，提高了其資信度。

對承諾銀行來說：貸款承諾為其提供較高的盈利性。

7.答：貸款出售是指商業(yè)銀行一反往常“銀行就事形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營哲學(xué)，開始視貸款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費收入。貸款出售的類型有：更改、轉(zhuǎn)讓和參與

意義：對出售貸款的銀行來講，貸款出售首先具有較高的盈利性，其次貸款出售實現(xiàn)了銀行資產(chǎn)的流動性，再次便于回避管制。對于購買貸款的銀行來講，貸款出售有助于實現(xiàn)分散化的貸款組合，同時開辟了新的投資領(lǐng)域。對借款人來講，貸款出售促進了融資的便利性。8.答：表外業(yè)務(wù)具有靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大和透明度低的特點。會面臨的風(fēng)險有：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、國家風(fēng)險、流動性風(fēng)險、籌資風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險、操作風(fēng)險、定價風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、信息風(fēng)險。

對策有：加強商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理、對表外業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)管，監(jiān)管方面有：完善報告制度，加強信息披露；依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場準(zhǔn)入；嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險集中。

第九章

其他業(yè)務(wù)

五、名詞解釋

1、支付結(jié)算：支付結(jié)算是單位、個人在社會經(jīng)濟活動中由于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和資金調(diào)撥等引起的貨幣給付及其清算行為。是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費業(yè)務(wù)。

2、商業(yè)匯票：出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

3、支票：出票人簽發(fā)的、委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

4、銀行本票：銀行簽發(fā)的、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

5、代理業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構(gòu)以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。是典型的中間業(yè)務(wù)。

增加：

中間業(yè)務(wù)：銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理的不構(gòu)成其資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)資產(chǎn)與表內(nèi)負(fù)債，形成非利息收入的業(yè)務(wù)。包括支付結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢顧問業(yè)務(wù)等。

六、簡答題

1、答：首先，代理業(yè)務(wù)的發(fā)展是社會分工深化的必然趨勢。其次，代理業(yè)務(wù)對穩(wěn)定社會經(jīng)濟秩序，促進單位和個人行為的規(guī)范化，也有其積極作用。最后，開辦代理業(yè)務(wù)能充分發(fā)揮商業(yè)銀行電子化程度高、資金實力強、人員素質(zhì)好、業(yè)務(wù)網(wǎng)點多的資源優(yōu)勢，從而能在不改變銀行資產(chǎn)負(fù)責(zé)規(guī)模的條件下獲得更多的利潤，成為銀行新的效益增長點。

2、答：商業(yè)銀行開展咨詢顧問業(yè)務(wù)是現(xiàn)代后工業(yè)網(wǎng)信息社會發(fā)展的必然趨勢；對社會經(jīng)濟的發(fā)展意義重大。商業(yè)銀行通過咨詢評估等信息咨詢業(yè)務(wù)，能使經(jīng)濟活動中的交易雙方彼此了解對方的資信情況，通過信息溝通而減少糾紛，使交易雙方的經(jīng)濟利益不受損失，并加速資金周轉(zhuǎn)，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

商業(yè)銀行從事咨詢顧問業(yè)務(wù)，能充分利用和挖掘銀行固有的資源優(yōu)勢，大大拓展了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加了銀行收益，成為銀行新的利潤增長點。

第十章 國際業(yè)務(wù)

一、名詞解釋

1、國際業(yè)務(wù)：從廣義上講是指所有涉及外幣或外國客戶的活動,包括銀行在國外的業(yè)務(wù)活動以及在國內(nèi)所從事的有關(guān)國際業(yè)務(wù).主要包括三類,即國際貿(mào)易金融、外匯買賣和國際借貸。

2、出口信貸：是由政府支持，用以鼓勵本國商品出口，加強本國商品的國際競爭力，由本國商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)為支持本國出口商擴大出口而提供較低利率優(yōu)惠貸款的一種融資方式。

3、銀團貸款:也稱辛迪加貸款，是指由一家或幾家銀行牽頭，多家跨國銀行參與，共同向一國政府、工商企業(yè)或某一項目提供貸款的業(yè)務(wù)方式。

4、離岸金融業(yè)務(wù):是指在本國境內(nèi)發(fā)生的外國機構(gòu)（或個人）之間以外幣進行交易，特指非居民間的融資活動，即外國貸款者、投資者與外國籌資者間的業(yè)務(wù)。

二、簡答

1、答：規(guī)避外匯風(fēng)險、調(diào)節(jié)貨幣結(jié)構(gòu)、調(diào)劑外匯頭寸

2、答：在匯率預(yù)測基礎(chǔ)上進行外匯交易決策；選擇合適的交易方；建立和完善外匯交易程序及規(guī)則；選擇和培養(yǎng)高素質(zhì)的交易員。第十一章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略答案

二、判斷題

1、錯，是不可以控制的外生變量

2、錯，資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論在注重流動性的同時擴大了資產(chǎn)組合的范圍。

3、對

4、錯，資產(chǎn)分配法認(rèn)為具有較低周轉(zhuǎn)率的資金來源應(yīng)分配到相對長期、收益高的資產(chǎn)上，周轉(zhuǎn)率較高的不穩(wěn)定性存款主要應(yīng)分配到短期的、流動性高的資產(chǎn)項目上。

5、錯，資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理策略出現(xiàn)于西方國家利率市場化之后。

6、錯，零缺口資金配置策略對中小銀行較合適，對大銀行來說略顯呆板和保守。

7、錯，當(dāng)融資缺口為零時，敏感性比率值為1。

8、錯，負(fù)缺口時，利率風(fēng)險敞口部分使得銀行在利率下降時獲利。

9、錯。

五、名詞解釋

1、資產(chǎn)管理思想：20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行主要采取的管理思想，該理論認(rèn)為資金來源的水平和結(jié)構(gòu)是銀行不可控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過資產(chǎn)方面項目的調(diào)整和組合來實現(xiàn)“三性”原則和經(jīng)營目標(biāo)。

2、負(fù)債管理思想：商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的項目，通過在貨幣市場上的主動性負(fù)債，或者“購買”資金來實現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。

3、資產(chǎn)負(fù)債管理思想：也稱相機抉擇資金管理，基本思想是在融資計劃和決策中，銀行主動地利用對利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配置狀態(tài)，使銀行維持一個正的凈利息差額和正的資本凈值

4、利率敏感性資金 ：也稱浮動利率或可變利率資金，指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場利率定期重新定價的資產(chǎn)或負(fù)債。

六、簡答題

1、簡述在利率波動環(huán)境中，不可預(yù)期的利率波動從哪些方面給銀行帶來風(fēng)險。

第十二章 商業(yè)銀行績效評估

五、名詞解釋

1、庫存現(xiàn)金:指銀行金庫中的紙幣、鑄幣，以及同中央銀行發(fā)生往來但尚在運送中的現(xiàn)金。

2、廣義銀行表外業(yè)務(wù)：不反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響當(dāng)期銀行資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動。

3、績效評價：商業(yè)銀行運用一組財務(wù)指標(biāo)和一定的評估方法，對其經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)程度進行考核、評價的過程。

六、簡答題

1、答：對銀行經(jīng)營業(yè)績的正面影響有，通過各類表外業(yè)務(wù)，獲得了大量手續(xù)費收入和傭金收入，開拓了新的收入來源，消弱了利息收入波動帶來的不利影響；對銀行信用擴張、創(chuàng)造資金來源的影響；降低了銀行 經(jīng)營成本；增強了銀行資產(chǎn)流動性；改善了銀行收益風(fēng)險的組合。

2、答：商業(yè)銀行績效評價體系是一組財務(wù)比率指標(biāo)，按實現(xiàn)銀行經(jīng)營總目標(biāo)過程中所受的制約因素分為四類，即盈利性指標(biāo)、流動性指標(biāo)、風(fēng)險指標(biāo)和清償力及安全性指標(biāo)。

盈利性指標(biāo)衡量商業(yè)銀行運用資金賺取收益同時控制成本費用支出的能力，其核心是資 產(chǎn)收益率和股本回報率，利用這兩個財務(wù)指標(biāo)及其他派生財務(wù)比率指標(biāo)可較準(zhǔn)確地認(rèn)識銀行的獲利能力。流動性指標(biāo)反映了銀行的流動性供給和各種實際的或潛在的流動性需求之間的關(guān)系。風(fēng)險指標(biāo)定量反映了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險程度和抗風(fēng)險能力。銀行清償力指銀行運用其全部資產(chǎn)償付債務(wù)的能力，反映了銀行債權(quán)人所受保障的程度，清償力充足與否極大地影響銀行的信譽。

第十三章 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險與內(nèi)部控制習(xí)題答案

一、名詞解釋

1.商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險:指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機會和可能性。

2.流動性需求：客戶對銀行所提出的必須立即兌現(xiàn)的現(xiàn)金要求，包括存款客戶的體現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。

3.流動性風(fēng)險：指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險。

4.利率風(fēng)險：由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險。

5.信貸風(fēng)險：指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。

6.投資風(fēng)險：商業(yè)銀行因受未來不確定性的變動而使其投入的資金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性。

7.匯率風(fēng)險：指銀行在進行國際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。

8.資本風(fēng)險：指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險。

9.風(fēng)險識別：風(fēng)險管理的一個環(huán)節(jié)，銀行在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，通過綜合歸類，揭示那些風(fēng)險應(yīng)予以考慮，這些風(fēng)險的動因何在，引起的后果是否嚴(yán)重等。10.風(fēng)險預(yù)測：對特定風(fēng)險發(fā)生的可能性或造成損失的范圍和程度進行衡量。11.定量分析：指利用歷史數(shù)據(jù)資料，通過數(shù)學(xué)推算來估算商業(yè)銀行未來的風(fēng)險。12.定性分析：又稱判斷預(yù)測法。由熟悉業(yè)務(wù)并有一定理論知識和綜合判斷能力的專家和專業(yè)人員，根據(jù)其經(jīng)驗及掌握的有關(guān)商業(yè)銀行的歷史資料和情況，對商業(yè)銀行未來的風(fēng)險進行預(yù)測。

13.自我約束和控制機制：商業(yè)銀行內(nèi)部按規(guī)定的經(jīng)營目標(biāo)和工作程序，對各個部門、人員及其業(yè)務(wù)活動進行組織、協(xié)調(diào)和制約，以減少和控制潛在風(fēng)險損失的一種管理制度。14.風(fēng)險控制法：是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的一種方法之一，主要包括分散風(fēng)險和控制風(fēng)險兩方面。

15.風(fēng)險財務(wù)法：指在銀行風(fēng)險發(fā)生之后，用一定的方法予以補救，將風(fēng)險損失降到最小的做法，主要有風(fēng)險自留和風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁兩種做法。

16.內(nèi)部稽核：商業(yè)銀行建立的一整套嚴(yán)格的用來規(guī)范從業(yè)人員的行為及業(yè)務(wù)運作方式的操作程序。

2、商業(yè)銀行狹義風(fēng)險管理是研究（）A外部風(fēng)險 B內(nèi)部風(fēng)險 C控制風(fēng)險 D規(guī)避風(fēng)險

六、問答

1、銀行為何要保持一定的流動性？銀行的流動性和盈利性之間是什么關(guān)系？

答：流動性是商業(yè)銀行經(jīng)營的目標(biāo)之一。安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則, 安全性是商業(yè)銀行第一經(jīng)營原則, 流動性既是實現(xiàn)安全性的必要手段, 又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿, 維持適度的流動性,是商業(yè)銀行經(jīng)營的策略手段;安全性是盈利性的基礎(chǔ), 而盈利反過來又保了安全性和流動性。因此, 穩(wěn)健經(jīng)營的商業(yè)銀行總是在保持安全性、流動性的前提下, 追求最大限度的利潤。

2、簡述商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險類別。

答：

（一）流動性風(fēng)險：指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險。

（二）利率風(fēng)險：是由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險。

（三）信貸風(fēng)險：是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。

（四）投資風(fēng)險：是商業(yè)銀行因受未來不確定性的變動而使其投入的本金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性。

1、經(jīng)濟風(fēng)險

2、政治風(fēng)險

3、道德風(fēng)險

4、法律風(fēng)險

（五）匯率風(fēng)險：是指銀行在進行國際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。

（六）資本風(fēng)險：是指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險。

3、何為利率風(fēng)險？試從利率風(fēng)險函數(shù)出發(fā)討論影響市場利率的因素。

答：利率風(fēng)險：是由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險。

影響利率的因素主要有中央銀行的貨幣政策、宏觀經(jīng)濟環(huán)境、價格水平和國際金融市場等。

4、如何識別商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險？

答：應(yīng)充分關(guān)注銀行所在地競爭環(huán)境狀況及發(fā)展趨勢的特征，即其他金融機構(gòu)的競爭力、在各個細(xì)分市場中同業(yè)的競爭力、銀行享有政府支持和特權(quán)的情況、政府運用銀行體系的程度、外國銀行的競爭力等。這些特征表明銀行潛在的風(fēng)險有利率風(fēng)險、國家風(fēng)險和競爭風(fēng)險，如果銀行源于同業(yè)的競爭壓力過大，則競爭風(fēng)險必須予以考慮和解釋。

銀行所處的國際環(huán)境及其變化趨勢可能引發(fā)匯率風(fēng)險、信貸風(fēng)險等。如果銀行從事的國際業(yè)務(wù)量大，或銀行持有的外匯資產(chǎn)和負(fù)債數(shù)目可觀，那么，銀行應(yīng)注重匯率風(fēng)險。

5、商業(yè)銀行內(nèi)部控制有風(fēng)險控制法和財務(wù)法兩種做法，它們的適用對象分別是什么？

答：風(fēng)險控制法主要包括分散風(fēng)險和抑制風(fēng)險；財務(wù)法主要包括風(fēng)險自留和風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁法。

6、商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的內(nèi)容有哪些？

答：

1、資產(chǎn)負(fù)債稽核

2、會計、財務(wù)稽核

3、金融服務(wù)稽核

4、橫向聯(lián)系稽核

7、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義及原則。

答：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制和糾正的動態(tài)過程和機制。內(nèi)部控制的實施原則

1、確定各部門、各級人員的職權(quán)和責(zé)任

2、明確商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的操作程序

3、明確商業(yè)銀行控制程序

8、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)。

答：在風(fēng)險損失之前，銀行借助有效的內(nèi)部控制制度，以最低的損失來獲取控制風(fēng)險的最佳效果；在風(fēng)險損失發(fā)生之后，采取有效措施，使商業(yè)銀行不致因風(fēng)險的產(chǎn)生而造成更大的甚至危及生存，并確保銀行盈利性目標(biāo)的順利實現(xiàn)。

七、案例分析

1995年9月26日，日本大和銀行紐約分行一位高級交易員通過做假賬的方式，在過去11?年間隱瞞進行未經(jīng)授權(quán)交易所造成的虧損達(dá)11億美元之多。其主要原因是（B）Ａ缺乏必要的法律 Ｂ缺乏內(nèi)部控制 Ｃ管理素質(zhì)低下 Ｄ市場變化難以預(yù)測

第十四章 商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢

五、名詞解釋

1、商業(yè)銀行營銷:商業(yè)銀行為適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展需要以及滿足客戶需求所從事的市場調(diào)查、產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品定價、產(chǎn)品推銷、客戶意見反饋與分析等一系列相關(guān)活動的綜合。

2、綜合銀行：是指一家銀行內(nèi)設(shè)立不同部門，經(jīng)營屬于不同金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)，包括傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)，乃至保險業(yè)務(wù)等。

3、銀行再造：是國際商業(yè)銀行在信息化浪潮下尋求銀行管理新模式的實踐。它要求銀行揚棄過去那種按職能進行分工，然后組合經(jīng)營的管理方法，借助現(xiàn)代信息技術(shù)，重新設(shè)計銀行的管理模式和業(yè)務(wù)流程，為銀行實現(xiàn)科學(xué)“減肥”，使銀行集中核心力量，獲得可持續(xù)競爭的優(yōu)勢。

六、簡答題

1、簡述西方商業(yè)銀行在實行全行風(fēng)險管理過程中確立了哪些基本方法。答：識別風(fēng)險；分散風(fēng)險；規(guī)避風(fēng)險；核對風(fēng)險；制約風(fēng)險。

2、簡述實行綜合銀行經(jīng)營策略的好處。

答：第一，綜合銀行經(jīng)營項目廣泛，可滿足客戶對各種金融服務(wù)的需求，許多大銀行已成了金融百貨公司，使客戶可獲得一站式消費，從而有利于增強客戶對銀行的向心力。第二，綜合銀行可以充分進行多元化資產(chǎn)組合，有利于銀行分散經(jīng)營風(fēng)險，降低外部環(huán)境變化對 銀行利潤所產(chǎn)生的不利影響。第三，可推出各種新產(chǎn)品和新的服務(wù)項目，也有利于組合推銷這些產(chǎn)品和服務(wù)，增強銀行的競爭能力。

第四篇：淺析商業(yè)銀行經(jīng)營管理問題

淺析商業(yè)銀行經(jīng)營管理問題

摘要: 追求利潤最大化是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)，國有商業(yè)銀行也不例外。要實現(xiàn)這一目標(biāo)，國有商業(yè)銀行在經(jīng)營業(yè)務(wù)中就必須注意安全，回避風(fēng)險，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，堅持“效益性、安全性、流動性”的原則。對此，本文分析了目前國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的若干問題，同時有針對性地提出了強化經(jīng)營管理的主要對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營管理；問題；策略

一、經(jīng)營管理中存在的問題

(一)自有資本金不足。

資本金是指自有資金, 它是銀行承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險, 銀行賴以存在和的基礎(chǔ)。按《商業(yè)銀行法》規(guī)定：“資本金充足率不得低于8%?！蹦壳拔覈虡I(yè)銀行還沒有達(dá)到這個要求。我國國有銀行的資本金，主要來源于財政部門撥付的信貸基金、專項基金和利潤返還。體制改革前，由于受傳統(tǒng)吃“大鍋飯”的影響，財政撥付捉襟見肘，以前的銀行多強調(diào)服務(wù)，少經(jīng)營意識，利潤所剩無幾，返還可想而知，足見自有資金貧乏。

(二)資金自給能力不強，營運周轉(zhuǎn)困難。

轉(zhuǎn)軌前，各級行考核的是存款任務(wù)、貸款發(fā)放指標(biāo)、收貸收息任務(wù)，沒有實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，多強調(diào)為地方經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)，少考慮自身經(jīng)營效益，出現(xiàn)重貸輕存，存款少，貸款多。有的行長期陷于貸差，造成資金緊張，時而占用匯差，常?？坎鸾栀Y金過日子，自我發(fā)展能力不強，營運資金周轉(zhuǎn)較困難。

(三)盲目追求攬存數(shù)量，忽視資金成本。

前幾年各行社(基金會)，在執(zhí)行從緊的貨幣信貸政策的情況下，把組織存款作為拓展業(yè)務(wù)的“立行之本”，緩解了資金供求矛盾, 增加資金周轉(zhuǎn)循環(huán), 這也無可非議。但為了完成存款任務(wù)或為了爭取到更多的資金, 或明或暗地違反政策抬高存款利率, 甚至不擇手段,不惜血本以接近貸款利率或高于貸款基準(zhǔn)利率的手段去拉存款, 人為地增加了資金來源成本, 損害了國家利益。這不僅影響了銀行的經(jīng)營核算, 而且一而再、再而三地吊高了儲戶或企業(yè)財務(wù)人員的胃口, 若有幾十萬存款, 今天可存到A行, 明天搬到B行, 后天搬到C社。如此地搬, 就社會整體來說,存款并沒有增加,而是出現(xiàn)了“游資”的“游資”。有的行(處)、儲蓄所為了完成月度、存款任務(wù),及能為儲蓄員帶來一系列的政治榮譽和經(jīng)濟利益，不惜采取壓票、壓單等不正常的手段,造成月、年末存款名為增長,實為水分滲底。一二級準(zhǔn)備金照交,無形中又增加了對儲戶的利息支出,形成經(jīng)營利差甚微。

(四)非生息資產(chǎn)占用不合理, 資金浪費現(xiàn)象多

1．固定資產(chǎn)投資的超比例，擠占了生息資產(chǎn)。前幾年, 各行、社(含其它機構(gòu))為相互間爭地盤，“三步一崗, 五步一哨”紛紛增加機構(gòu)濫設(shè)網(wǎng)點。為樹立自己的形象，只注重外延建設(shè)，忽視內(nèi)涵發(fā)展，大搞超標(biāo)基建，豪華裝修，行政用車、公務(wù)用車、運鈔車、摩托車、手機、電話、BP機比比皆是, 競相“現(xiàn)代化”，沉重的費用負(fù)擔(dān)壓得金融企業(yè)喘不過氣來，嚴(yán)重影響著信貸資金的生息和流動性。

2．備用金、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收利息占用大。(1)有些基層行處不計資金成本, 盲目經(jīng)營。

對其儲蓄網(wǎng)點的資金往來，大都采用領(lǐng)取備用金制度，未能通過轄內(nèi)往來劃帳結(jié)算，未能相互計算利息，分灶吃飯。(2)頭寸上解請領(lǐng)計劃不周，庫存現(xiàn)金占用多，損傷券積壓處理不及時，不合理的資金清算不夠，資金占用浪費過大。(3)應(yīng)收利息掛帳不斷增加。1994年執(zhí)行新的財務(wù)制度，取消了現(xiàn)金收付實現(xiàn)制，實行權(quán)責(zé)發(fā)生制，按權(quán)責(zé)期限計提應(yīng)收利息。從理論上講是先進的、科學(xué)的，可現(xiàn)實中應(yīng)收利息逐年增加難以收回，相當(dāng)部分成為壞帳。

(五)信貸質(zhì)量偏低，經(jīng)營風(fēng)險隱患。

信貸資產(chǎn)質(zhì)量偏低表現(xiàn)在不良貸款超比例的高攀直升，有些行處高達(dá)70% 以上，且相當(dāng)部分成為“兩呆”。造成“兩呆”的原因是多方面的，既有體制變動的歷史遺留問題、政策失誤的因素，又有企業(yè)經(jīng)營的管理不善，銀行對項目的評估不足，預(yù)測不周，信貸管理失當(dāng)?shù)葐栴}。

（六）經(jīng)濟案件不斷增加，嚴(yán)重影響經(jīng)濟效益。

個別行由于經(jīng)營不善，管理不嚴(yán)，內(nèi)控制度不力，防范措施欠妥，用人失當(dāng)，執(zhí)法意識不強，形成經(jīng)濟案件的時而出現(xiàn)。造成大量浪費人力、物力、財力查案辦案、追款，往往是案結(jié)了, 贓款沒能全部追回, 留下“收回小、損失大”的笑話。甚至還陷入“黃瓜打狗、反蝕一段(截)”的窘境，贓款未能收回來，銀行還要白搭一筆辦案費，不僅經(jīng)濟損失較多，更主要的是信譽下降，形成經(jīng)營下降的惡性循環(huán)。

二、應(yīng)對策略。

（一）補充自有資本金

國有商業(yè)銀行的資本金, 主要來源于國家財政的撥款, 資本金的充足, 能不斷增強自身經(jīng)濟基礎(chǔ), 降低銀行風(fēng)險。目前, 依靠國家財政對銀行增撥資本金是不大現(xiàn)實的, 但可以從銀行每年上繳的利潤中按一定比例逐年增補。同時銀行可以挖掘潛力, 盤活已核銷的呆、壞帳資金。一方面可以按比例提留獎勵盤活資金的經(jīng)辦人, 另一方面可以作補充自有資金, 增強銀行經(jīng)營實力, 這是商業(yè)銀行實現(xiàn)自我生存、自我發(fā)展的強身之路。

(二)努力增加存款, 優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu), 實現(xiàn)效益興行

大力組織存款, 努力增加總量, 積極優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu), 最大限度地降低資金成本。為此,要不斷增加新的儲蓄品種, 推出新的經(jīng)營方式, 吸引客戶。如廉江農(nóng)行幾年前存款一直徘徊不前，1998年推出“電子匯兌”、“萬事順一卡通”后，一下增加了八千多萬元。可見改善結(jié)算環(huán)境，加快結(jié)算速度，改善服務(wù)質(zhì)量是提高存款市場占有率，改善資金供求矛盾的關(guān)鍵。

(三)加強財務(wù)管理

嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度, 講究經(jīng)濟效益, 努力增收節(jié)支。在抓好常規(guī)收入的同時積極開展辦理中間業(yè)務(wù)，做到多渠道全方位開展創(chuàng)收工作。嚴(yán)格控制財務(wù)開支，克服大手大腳的不良現(xiàn)象，做到不該花的錢不花。嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)購建，積極清理壓縮無息資產(chǎn)變?yōu)樯①Y產(chǎn)。加大收息力度，力爭增收、節(jié)支，扭虧增盈。

(四)加強風(fēng)險防范, 確保安全增效益

加強風(fēng)險防范, 是確?！鞍踩浴钡闹匾画h(huán)。因此，要克服長期以來銀行風(fēng)險防范觀念淡薄的不良現(xiàn)象。不良貸款比例過高已成為商業(yè)銀行經(jīng)營“效益性”原則的重大障礙，必須加強商業(yè)銀行風(fēng)險防范的運作機制，只有建立相互制約的業(yè)務(wù)運作機制，才能使風(fēng)險防范真正落到實處；加強有價單證、重要空白憑證的管理；嚴(yán)格廠家生產(chǎn)、運輸、出入庫保管及使用銷號登記；加強干部職工的思想教育和法制教育。

參考文獻(xiàn)：

[1] 牛志剛.國有商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及控制研究[J].山西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報.2002（3）

[2] 桓賢維.商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險與控制[J].西安，2003（8）

[3] 周青，武瑞凡.國外銀行風(fēng)險管理技術(shù)簡介[J].經(jīng)濟，2003（22）

[4] 鄭先炳.歐洲商業(yè)銀行的十四個風(fēng)險管理理念[J].商業(yè)銀行，2002（2）

第五篇：論商業(yè)銀行經(jīng)營管理

論商業(yè)銀行經(jīng)營管理

商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展和社會化大生產(chǎn)的需要而形成的一種金融組織。他經(jīng)歷幾百年的演變與發(fā)展，現(xiàn)在已經(jīng)成為世界各國經(jīng)濟活動中最主要的資金集散機構(gòu)，其對金融活動的影響力位居各國各類金融機構(gòu)之首，矮給商業(yè)銀行定義問題上，各國經(jīng)濟學(xué)家不盡相同，我國對商業(yè)銀行的定義為：商業(yè)銀行是以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)，以經(jīng)營存款、放款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算和匯總為主要業(yè)務(wù)并以多種形式的金融創(chuàng)新為手段的多功能綜合性金融業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行是一種經(jīng)營貨幣資產(chǎn)的特殊金融企業(yè)，與一般的工商業(yè)企業(yè)相比，它的經(jīng)營有自己的特點與原則，其特點可歸納為“三高”即高負(fù)責(zé)、高風(fēng)險性和外部監(jiān)管的高度嚴(yán)格性。而出于以上“三高”決定了其業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中一定要遵循適當(dāng)?shù)慕?jīng)營原則，具體而言可以歸納為“三性”：安全性、流動性和盈利性。商業(yè)銀行如何實現(xiàn)這三原則的要求呢？這就是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要問題。談及到商業(yè)銀行的經(jīng)營管理必須首先明確商業(yè)銀行經(jīng)營管理的各項業(yè)務(wù)，它包括資產(chǎn)經(jīng)營管理、負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理、貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理、證券投資業(yè)務(wù)經(jīng)營管理、中介業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和國際業(yè)務(wù)經(jīng)營管理。此外還有很重要的一方面需要重視的管理，這就是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理。隨著科學(xué)技術(shù)及經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展變化，金融創(chuàng)新顯得尤為重要，當(dāng)然各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種的開發(fā)也給商業(yè)銀行帶來了一定的風(fēng)險，尤其是金融市場上隱藏的尾部風(fēng)險和由“羊群效應(yīng)”導(dǎo)致的系統(tǒng)風(fēng)險?？紤]到商業(yè)銀行的未來發(fā)展趨勢，中間業(yè)務(wù)收入將成為其收入的主體部分，因此，以下我便就商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和風(fēng)險管理做一些闡述。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)（intermediarybusiness）是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上利用技術(shù)信息、機構(gòu)網(wǎng)路、資金以及信譽等方面的優(yōu)勢，不運用或較少的運用自己的資財，以中間人和代理人的身份代替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保、租賃和其他委托事項提供各類金融服務(wù)并收取一定費用的活動。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)都基本上屬于純粹的收費項目，近些年來隨著金融業(yè)競爭的不斷加強再加上先進的通信技術(shù)和電子計算機在金融業(yè)的廣泛應(yīng)用如銀行卡、網(wǎng)上銀行、自動柜員機（ATM）、電話銀行、電子貨幣等使金融創(chuàng)新工具層出不窮，加快了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展。中間業(yè)務(wù)具有以下幾方面的特點：以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)；收益來自于服務(wù)費；風(fēng)險比較??；銀行不使用或不直接使用自身資金。因此它規(guī)避了資本的限制，增加了利潤來源，與此同時分散和轉(zhuǎn)移了風(fēng)險，更好的為客戶提供了多樣化的服務(wù)，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的多寡，中間業(yè)務(wù)水平的高低已經(jīng)成為銀行經(jīng)營成功與否的一個重要方面。

改革開放以來隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展但就總體而言，他發(fā)展速度慢，品種單一，范圍狹窄。一般都僅僅局限于一些為客戶提供中介服務(wù)的傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)上，而各類擔(dān)保、貸款或投資承諾、外匯買賣與投資等新興業(yè)務(wù)卻未得到發(fā)展，即使有一部分，其規(guī)模也十分有限，絕大部分尚未起步，而且傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)品種也不豐富，范圍十分有限。從地域上看發(fā)展也不平衡，各地區(qū)之間差距很大。沿海及經(jīng)濟發(fā)達(dá)的地區(qū)的大中城市銀行相對發(fā)展的要快一些。而在管理上，沒有中間業(yè)務(wù)的主管機構(gòu)，缺乏明確的業(yè)務(wù)范圍和發(fā)展目標(biāo)。地位上，中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，甚至沒有擺上議事日程。人員則更是嚴(yán)重缺乏，特別是那些精通國際規(guī)則的人員。因此對我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)而言，必須有選擇有借鑒的學(xué)習(xí)國外成功的經(jīng)驗，吸收適合中國國情的金融產(chǎn)品，更重要的是我們應(yīng)跟多的應(yīng)用本國的人才、技術(shù)開發(fā)設(shè)計新產(chǎn)品；

另一方面對區(qū)域發(fā)展不平衡問題則需要國家的幫助與扶持，實行更優(yōu)的鼓勵政策，為其創(chuàng)造更美好的發(fā)展環(huán)境，促進小城市，邊遠(yuǎn)地區(qū)的發(fā)展。總而言之，建立綜合性、多元性的全能型銀行是當(dāng)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢。除經(jīng)營存、放、匯三大傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外，辦理既不占用資金又不擴大負(fù)債、風(fēng)險少、利潤可觀的中間業(yè)務(wù)，把商業(yè)銀行辦成“金融百貨公司”，是我國專業(yè)銀行走向商業(yè)化改革的需要。說到風(fēng)險，不得不提到金融創(chuàng)新。所謂金融創(chuàng)新可以理解為金融中介在其業(yè)務(wù)活動中為了適應(yīng)金融環(huán)境和規(guī)避金融管制而變革其傳統(tǒng)的操作方式，推出新的業(yè)務(wù)品種，采用先進的電子技術(shù)，挖掘新的金融服務(wù)以取得利益最大化，在金融競爭中處于不敗之地。金融創(chuàng)新對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響是雙向的。一方面，他加大了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險；另一方面他又為商業(yè)銀行管理風(fēng)險提供了必要的工具和許多的風(fēng)險管理技術(shù)。

具體而言，金融創(chuàng)新導(dǎo)致金融風(fēng)險主要有以下幾個方面的原因：（1）金融創(chuàng)新使傳統(tǒng)的金融分業(yè)經(jīng)營的模式被打破，金融機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)互有交叉，高度融合，金融競爭十分激烈。這種競爭有助于提高金融效率，但如果監(jiān)管不力，或金融機構(gòu)有悖業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則和制度規(guī)范，金融形勢發(fā)生突發(fā)性變化等原因，個別金融機構(gòu)有可能發(fā)生支付危機或其他風(fēng)險，從而影響整個金融體系運行的穩(wěn)定性。

（2）金融創(chuàng)新強化了資本流動的國際化和金融市場的一體化，這雖然擴大了經(jīng)濟主體的融資范圍，促進了國際經(jīng)貿(mào)關(guān)系和國際金融活動的發(fā)展，但同時也造就了金融風(fēng)險的國際傳遞機制。一旦某一國家金融運行中的某一環(huán)節(jié)或金融市場出現(xiàn)問題，就會危機其他國家或整個國際金融業(yè)。（3）各種金融衍生產(chǎn)品雖然具有保值避險的功能，但其只有是以新的組合方式將風(fēng)險重新配置，金融體系的總風(fēng)險并沒有減少。一般來說，金融風(fēng)險大致可以分為市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、道德風(fēng)險和國家風(fēng)險。商業(yè)銀行作為金融中介機構(gòu)，其主要業(yè)務(wù)是貨幣信貸業(yè)務(wù)，自有資本在總資產(chǎn)中所占的比例低，基本依靠負(fù)債經(jīng)營，這種模式?jīng)Q定了商業(yè)銀行必然具有高風(fēng)險。商業(yè)銀行風(fēng)險的特征主要有以下幾個特征：缺乏足夠的貨幣現(xiàn)金導(dǎo)致流動性出現(xiàn)問題；它的風(fēng)險主要來自于商業(yè)銀行外部，特別是信用風(fēng)險；他涉及面廣，具有連鎖反應(yīng)。

商業(yè)銀行的這些風(fēng)險的存在和發(fā)生都是不確定的，因此對其風(fēng)險的識別顯得尤為重要，其方法有風(fēng)險樹搜尋法、篩選—檢測—診斷法、德爾菲法—財務(wù)報表分析法等，學(xué)會這些識別方法，在加以利用現(xiàn)代的數(shù)理打樁手段對風(fēng)險進行量化，在一定程度上都能大大的降低風(fēng)險。此外經(jīng)過多年的發(fā)展與積累現(xiàn)代風(fēng)險管理的手段、內(nèi)容還是機制和組織形式上，都發(fā)生了很大的變化，也都仍然需要進一步的發(fā)展和完善。