第一篇：農(nóng)商銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則（本站推薦）

某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

授信工作盡職實(shí)施細(xì)則

（草案）第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信業(yè)務(wù)管理，明確授信工作盡職要求，促進(jìn)本行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《貸款通則》和《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等法律法規(guī)，制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則中的授信內(nèi)容包括對(duì)客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等;表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以內(nèi)(含-年)的授信，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信。

第三條 本細(xì)則中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指:(一)授信工作指本行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。

(二)授信工作人員指本行參與授信工作的相關(guān)人員。(三)授信工作盡職指本行授信工作人員按照本細(xì)則規(guī)定履行

了最基本的盡職要求。

(四)授信工作盡職調(diào)查指本行行業(yè)管理部門授信工作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立的驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告。

第四條 本行授信工作按照受理程序分為調(diào)查崗、審查崗、決策崗、授信后檢查崗和盡職調(diào)查崗五個(gè)崗位。以上崗位的授信工作人員除授信后檢查崗可由調(diào)查崗兼任外，其他崗位不得相互兼任。

第五條 授信工作人員對(duì)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請(qǐng)的客戶授信業(yè)務(wù)應(yīng)申請(qǐng)回避。

第二章 客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求

第六條 本行應(yīng)當(dāng)本著為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，授信范圍主要是在本轄區(qū)內(nèi)，授信對(duì)象主要是本轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)企業(yè)和其他中小企業(yè)。

第七條 本行的授信對(duì)象應(yīng)符合《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理辦法》規(guī)定的基本條件。

第八條 本行授信業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理由調(diào)查崗負(fù)責(zé)。調(diào)查崗的崗位職責(zé)是:按照盡職要求，根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，并對(duì)資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行核實(shí)和驗(yàn)證，以此對(duì)授信業(yè)務(wù)的合法性、安全性、效益性做出初步評(píng)價(jià)，寫出調(diào)查報(bào)告，建立客戶檔案。

第九條 調(diào)查崗工作人員應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶資料，并

要關(guān)注和搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息.有效識(shí)別授信集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。客戶資料如有變動(dòng)，調(diào)查崗工作人員應(yīng)要求提供書面報(bào)告，進(jìn)一步核實(shí)后在檔案中重新記載。

綜合授信業(yè)務(wù)的基本客戶資料主要包括:授信申請(qǐng)書、財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、受信（擔(dān)保）人前三年度及本期財(cái)務(wù)報(bào)表、受信(擔(dān)保)人公司章程、董事會(huì)人員名單和簽字樣本，關(guān)于受信(擔(dān)保)的董事會(huì)決議(或同意擔(dān)保的承諾書)、抵(質(zhì))押人的產(chǎn)權(quán)證、所有權(quán)證明、本行指定或中介機(jī)構(gòu)出具的抵押物評(píng)估報(bào)告、客戶在所有銀行負(fù)債及或有負(fù)債情況、客戶存款銀行對(duì)賬單等。

流動(dòng)資金貸款及銀行承兌匯票的客戶資料除應(yīng)包括上述基本資料外，還應(yīng)提交商品交易合同或貿(mào)易合同。

項(xiàng)目貸款的客戶資料除應(yīng)包括上述基本資料外，還應(yīng)提交項(xiàng)目立項(xiàng)批文、可行性研究報(bào)告、可行性研究報(bào)告專家論證意見。

住房按揭貸款的客戶資料除應(yīng)包括上述基本資料，開發(fā)商房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書及“五證”。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)除應(yīng)包括上述基本資料外，還應(yīng)提交商品交易合同或貿(mào)易合同、承兌匯票、增值稅發(fā)票、運(yùn)單。(具體參見附件)第十條 調(diào)查方式包括實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。

實(shí)地調(diào)查是授信調(diào)查的最基本方式，也是必須進(jìn)行的方式。實(shí)地調(diào)查既包括調(diào)查人員到受信人和擔(dān)保人辦公場(chǎng)所、倉(cāng)庫(kù)、生

產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)、施工現(xiàn)場(chǎng)等進(jìn)行調(diào)查，也包括到工商管理部門、房管部門、稅務(wù)部門、證券交易所等相關(guān)機(jī)構(gòu)了解受信人、擔(dān)保人和抵(質(zhì))押物的情況，抵押物也應(yīng)到實(shí)地進(jìn)行調(diào)查。

間接調(diào)查主要包括通過(guò)新聞媒體和相關(guān)人員、關(guān)系人等進(jìn)行了解。新聞媒體包括報(bào)刊、書籍、internet等，是獲取與受信人相關(guān)的行業(yè)發(fā)展、產(chǎn)品市場(chǎng)等信息的重要渠道。關(guān)系人指與受信人有關(guān)系的企業(yè)、機(jī)構(gòu)和個(gè)人，如受信人的供應(yīng)商、產(chǎn)品客戶、往來(lái)銀行以及對(duì)受信人了解的個(gè)人等。

第十一條 調(diào)查崗工作人員對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過(guò)中介機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，并向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶提供材料的真實(shí)性，并作備案存查。

第十二條 授信業(yè)務(wù)調(diào)查主要包括以下內(nèi)容:

一、受信人的基本情況:

1、受信人法律地位?？赏ㄟ^(guò)受信人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代表和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷、受信人經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行調(diào)查。

2、受信人資本狀況?？赏ㄟ^(guò)受信人的章程、驗(yàn)資報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行調(diào)查。應(yīng)調(diào)查受信人重要股東的背景、資本狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、資產(chǎn)負(fù)債狀況、與受信人的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系等。重要股東指處于絕對(duì)控股地位或?qū)κ苄湃说慕?jīng)營(yíng)具有重要影響的股東。對(duì)于公開上市的受信人，還應(yīng)調(diào)查其在一、二級(jí)市場(chǎng)的表現(xiàn)，包括歷次發(fā)行、配股、股價(jià)變動(dòng)等原因及市場(chǎng)對(duì)公司的評(píng)價(jià)。

3、受信人組織結(jié)構(gòu)?？赏ㄟ^(guò)受信人的宣傳材料、財(cái)務(wù)報(bào)告、公司章程以及信貸登記咨詢系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)查。對(duì)于具有集團(tuán)性質(zhì)的受信人，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查其組織結(jié)構(gòu)中各法人之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和受信人與主要股東的關(guān)系。

4、受信人信譽(yù)?？赏ㄟ^(guò)信貸登記咨詢系統(tǒng)、受信人財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)查。

5、受信人對(duì)外擔(dān)保情況。包括受信人對(duì)外提供擔(dān)保的余額、對(duì)象、被擔(dān)保人與受信人的關(guān)系及互保情況。

6、受信人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況。主要調(diào)查受信人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的歷史發(fā)展、銷售狀況、盈利水平等。具體包括受信人的銷售網(wǎng)絡(luò)、生產(chǎn)所用原材料的儲(chǔ)備情況、能源供應(yīng)情況、生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)先進(jìn)性、研究開發(fā)能力、管理水平以及對(duì)其經(jīng)營(yíng)和信用產(chǎn)生重要影響的事件，如高層變動(dòng)、資本變動(dòng)、組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍變動(dòng)、法律訴訟等。

二、資金用途與還款來(lái)源

1、受信人資金用途基本可以分為三類，一是用于具體的交易活動(dòng)，如購(gòu)買原材料、國(guó)際貿(mào)易融資等;二是用于受信人的經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)活動(dòng);三是用于具體項(xiàng)目的建設(shè)。

授信資金如用于具體交易，應(yīng)主要調(diào)查交易的合法性、合理性。合法性重點(diǎn)調(diào)查受信人的經(jīng)營(yíng)范圍、產(chǎn)業(yè)政策、本行行業(yè)政策等以及交易本身的合法性，包括合同的簽定、貨物發(fā)送、資金支付等;合理性主要調(diào)查交易價(jià)格、交易條件等是否公平合理，交易成本和收益是否合理、匹配。

授信資金如用于資金周轉(zhuǎn)，應(yīng)主要調(diào)查受信人生產(chǎn)環(huán)節(jié)(貿(mào)易環(huán)節(jié))的資金周轉(zhuǎn)過(guò)程，通常包括進(jìn)貨、加工、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售、回款等環(huán)節(jié)，以及其購(gòu)貨、銷售的結(jié)算方式，存貨的管理方法等，而判斷其要求融資的合理性、合理數(shù)量和使用期限。

授信資金如用于項(xiàng)目建設(shè)，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目的合法性和投產(chǎn)后現(xiàn)金流量狀況。合法性調(diào)查主要包括項(xiàng)目的立項(xiàng)、規(guī)劃、施工過(guò)程的批件是否完備、合法、合規(guī)。現(xiàn)金流量調(diào)查的主要依據(jù)是項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，要確認(rèn)項(xiàng)目是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流歸還授信款項(xiàng)。

2、還款來(lái)源通?？梢苑譃槿齻€(gè)部分:授信資金所從事的具體交易的收款人;受信人未來(lái)總體的現(xiàn)金流量(第一還款來(lái)源);擔(dān)保人代償或抵押物變現(xiàn)(第二還款來(lái)源)。本項(xiàng)主要指通過(guò)對(duì)受信業(yè)務(wù)流程，特別是授信資金所涉及的具體交易的分析，調(diào)查第一還款來(lái)源的可靠性。

三、擔(dān)保措施

擔(dān)保措施調(diào)查包括對(duì)保證人的調(diào)查和對(duì)抵(質(zhì))押物的調(diào)查。

1、對(duì)保證人除應(yīng)對(duì)其法人地位的真實(shí)性、注冊(cè)資本、銀行借款和對(duì)外擔(dān)保等基本情況進(jìn)行調(diào)查外，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下幾點(diǎn):(1)保證合法性。即指保證人是否具備保證資格

(2)保證能力。主要包括保證人資本狀況、資產(chǎn)負(fù)債狀況(含或有負(fù)債狀況)、效益狀況等

(3)保證的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性。指保證人與受信人在相同時(shí)間遭遇同一風(fēng)險(xiǎn)的概率大小，如行業(yè)不景氣的風(fēng)險(xiǎn)。

(4)保證的可執(zhí)行性。要調(diào)查地方政府的保護(hù)傾向、公眾利益相關(guān)性等因素對(duì)保證實(shí)現(xiàn)的影響。

2、對(duì)抵(質(zhì))押物的調(diào)查主要包括以下幾個(gè)方面:(1)抵(質(zhì))押物的基本情況。如果是實(shí)物資產(chǎn)，如房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查其地址、外觀、新舊程度、購(gòu)買價(jià)格、購(gòu)買時(shí)間等情況；如果是權(quán)利憑證，如股票、存單等，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查其數(shù)量、種類、發(fā)行人、期限等。

(2)抵(質(zhì))押物的合法性。重點(diǎn)在于其權(quán)屬的真實(shí)性調(diào)查。(3)抵(質(zhì))押物價(jià)值。除要依據(jù)合法評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果外，還應(yīng)參照實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值對(duì)評(píng)估結(jié)果的可信性進(jìn)行分析。

(4)抵(質(zhì))押物的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。主要調(diào)查價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)、損壞及滅失的風(fēng)險(xiǎn)、難以變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)等。

四、授信風(fēng)險(xiǎn)

授信風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查主要是對(duì)授信業(yè)務(wù)還款來(lái)源的可靠性進(jìn)行調(diào)查。影響還款來(lái)源可靠性的因素可以歸納為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保(抵押)風(fēng)險(xiǎn)等。調(diào)查崗在充分調(diào)查每一種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性后，著重指出影響本行授信的主要風(fēng)險(xiǎn)和本行防范主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的具體措施。

第十三條 調(diào)查崗應(yīng)根據(jù)對(duì)上述調(diào)查內(nèi)容調(diào)查的結(jié)果提出調(diào)查結(jié)論。結(jié)論包括三部分:同意或不同意的主要依據(jù)、授信內(nèi)容、操作方式。

授信內(nèi)容包括授信的具體品種、數(shù)量、利率或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、抵押擔(dān)保措施。

操作方式指落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的具體實(shí)施辦法，應(yīng)具有可操作性。

第十四條 調(diào)查報(bào)告的形成。報(bào)告的內(nèi)容包括調(diào)查方式、調(diào)查內(nèi)容及調(diào)查結(jié)論，調(diào)查報(bào)告要經(jīng)調(diào)查人員簽署姓名后交審查崗。調(diào)查報(bào)告連同客戶資料將作為審查崗進(jìn)行授信業(yè)務(wù)審查的基本依據(jù)，要求必須齊全、真實(shí)、有效。

第十五條 當(dāng)受信人發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，調(diào)查崗人員應(yīng)立即組織進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并依法及時(shí)做出是否更改原授信資料的意見。

第三章 分析與評(píng)價(jià)盡職要求

第十七條 本行授信業(yè)務(wù)的分析與評(píng)價(jià)由審查崗負(fù)責(zé)。審查崗的崗位職責(zé)是:按照盡職要求，根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此對(duì)業(yè)務(wù)的合法性、安全性、效益性做出結(jié)論，寫出評(píng)價(jià)報(bào)告，為決策崗提供決策依據(jù)。

第十八條 本行授信業(yè)務(wù)的分析與評(píng)價(jià)主要包括以下內(nèi)容:

一、受信人評(píng)價(jià)

1、概況:了解受信人的歷史沿革、地理位置、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成(或所有制)、組織形式、職工及構(gòu)成，分析企業(yè)形象、主導(dǎo)產(chǎn)品、在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用。對(duì)涉及企業(yè)體制、主營(yíng)

業(yè)務(wù)方向、對(duì)外投資及訴訟等重要事項(xiàng)應(yīng)作進(jìn)一步調(diào)查分析。

2、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)評(píng)價(jià):了解法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子成員的經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、信譽(yù)、品德和能力，評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)管理水平。

3、經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力評(píng)價(jià):了解受信人近三年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長(zhǎng)期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等變化情況，分析借款人近幾年業(yè)務(wù)拓展及經(jīng)濟(jì)實(shí)力增長(zhǎng)情況。

4、資產(chǎn)負(fù)債分析:了解受信人主要資產(chǎn)負(fù)債情況，計(jì)算近三年資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)，分析主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的增減變化情況和原因，在綜合考慮或有負(fù)債的情況下，評(píng)價(jià)其短期和長(zhǎng)期償債能力。

5、資產(chǎn)運(yùn)用效率評(píng)價(jià):了解受信人近三年的主要生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)和生產(chǎn)能力利用情況，計(jì)算生產(chǎn)能力利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評(píng)價(jià)資產(chǎn)運(yùn)用效率。

6、盈利能力分析:了解近三年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本費(fèi)用、銷售收人、稅后利潤(rùn)及創(chuàng)匯情況，計(jì)算產(chǎn)銷率、銷售利潤(rùn)率等指標(biāo)，分析影響盈利的原因，評(píng)價(jià)盈利能力。

7、現(xiàn)金流量分析:現(xiàn)金流量分析包括受信人過(guò)去現(xiàn)金流量的分析和未來(lái)現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)兩部分。過(guò)去現(xiàn)金流量的分析是通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量、投資現(xiàn)金流量、融資現(xiàn)金流量的分析，了解受信持有現(xiàn)金量變動(dòng)的原因。未來(lái)現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)是通過(guò)對(duì)受信人未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資活動(dòng)的分析，預(yù)測(cè)受信人未來(lái)對(duì)融資的需求。其分析的基本原則是:首先預(yù)測(cè)受信人未來(lái)的收入

狀況.確定受信人的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量，然后分析受信人的資本支出需求，確定投資現(xiàn)金流量，最后分析受信人資金的余缺，確定受信人未來(lái)酌融資需求和還款能力。

8、信用狀況評(píng)價(jià):了解受信人的基本賬戶開立、信用等級(jí)等情況;近三年短期借款和長(zhǎng)期借款本息的償還情況;本行對(duì)受信人全部存量授信的風(fēng)險(xiǎn)度狀況;受信人的商業(yè)信用;與本行業(yè)務(wù)合作狀況;計(jì)算存貨比率和銷售款歸社率。

9、發(fā)展前景評(píng)價(jià):分析受信人所在行業(yè)的特點(diǎn)、發(fā)展方向及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，綜合評(píng)價(jià)借款人的發(fā)展前景。

10、競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià):通過(guò)分析受信人所處的行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)、受信人自身的核心競(jìng)爭(zhēng)能力來(lái)預(yù)測(cè)受信人在未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)中所處的優(yōu)勢(shì)。

二、項(xiàng)目評(píng)價(jià)

當(dāng)授信資金被用于項(xiàng)目投資時(shí)，要對(duì)項(xiàng)目的合法性、可行性和效益性進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

1、項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)價(jià):了解擬建項(xiàng)目的建設(shè)方案，審查項(xiàng)目提出的背景、目的，綜合分析受信人實(shí)施項(xiàng)目的政策環(huán)境和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的必要性。

2、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程情況評(píng)價(jià):了解項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)和可行性研究論證情況，評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度計(jì)劃;對(duì)追加授信項(xiàng)目要說(shuō)明初步設(shè)計(jì)、開工、預(yù)算調(diào)整等文件的批復(fù)單位、批復(fù)時(shí)間及批復(fù)內(nèi)容;對(duì)已開工的項(xiàng)目要分析形象進(jìn)度、投資完成及各項(xiàng)資金到位

情況。

3、工藝技術(shù)條件評(píng)價(jià):審查項(xiàng)目擬采用的技術(shù)是否已通過(guò)有權(quán)部門正式工業(yè)化生產(chǎn)的鑒定;項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的資格和能力;說(shuō)明擬采用工藝技術(shù)和主要設(shè)備的先進(jìn)性、合理性和適用性。

4、項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件評(píng)價(jià):審查分析項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需土地、原料、能源的可靠性;分析交通運(yùn)輸、保障設(shè)施等配套條件和項(xiàng)目需要的適應(yīng)性。

5、經(jīng)濟(jì)規(guī)模評(píng)價(jià):了解和評(píng)價(jià)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力是否達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模要求。

6、環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià):主要審查有無(wú)環(huán)境保護(hù)部門批準(zhǔn)的環(huán)境保護(hù)方案。

7、投資估算和籌資評(píng)價(jià):審查工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，分析投資估算中有無(wú)漏項(xiàng);審查取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理，分析有無(wú)任意擴(kuò)大規(guī)?；驂嚎s造價(jià)等情況。審查評(píng)價(jià)擬建項(xiàng)目分年度投資計(jì)劃的可行性。審查擬建項(xiàng)目總投資的各項(xiàng)資金來(lái)源，出資方式及落實(shí)情況，項(xiàng)目資本金來(lái)源及比例是否符合規(guī)定。對(duì)以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、有償劃撥的土地使用權(quán)等方式投人資本金的.主要審查是否經(jīng)過(guò)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估價(jià)，估價(jià)方法是否符合法律、法規(guī)的要求，所占比例是否符合有關(guān)規(guī)定等;對(duì)以貨幣方式投人資本金的，要在對(duì)各投資方三年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)各投資方的投資能力及各年度的投人量。

三、償債能力評(píng)價(jià)

受信人的償債能力體現(xiàn)為他的綜合效益，綜合效益-般包括受信人的原有效益、在建工程和擬建項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益。

1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益預(yù)測(cè):按照國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度等有關(guān)規(guī)定，在分析測(cè)算項(xiàng)目的投資、生產(chǎn)期成本費(fèi)用、銷售收人與銷售稅金及附加、項(xiàng)目利潤(rùn)等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，計(jì)算投資利潤(rùn)率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等指標(biāo)，并進(jìn)行不確定性分析。

2、在建工程效益評(píng)價(jià):分析在建工程情況，評(píng)價(jià)在建工程對(duì)借款人發(fā)展的影響。如借款人不能 提供在建工程有關(guān)資料，可按審慎原則處理，只考慮在建工程負(fù)債的償還，不考慮在建工程建成后邊效益。

3、綜合效益評(píng)價(jià):根據(jù)受信人前三年資產(chǎn)負(fù)債和損益變化趨勢(shì)，綜合考慮借款人生產(chǎn)發(fā)展綱領(lǐng)、財(cái)務(wù)規(guī)劃及擬建項(xiàng)目和其他在建項(xiàng)目因素，預(yù)測(cè)受信人計(jì)劃受信期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量和經(jīng)營(yíng)效益變化情況，計(jì)算分析銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

4、償債能力評(píng)估:在預(yù)測(cè)受信人綜合效益的基礎(chǔ)上，測(cè)算可償還資金來(lái)源，在考慮受信人原有長(zhǎng)、短期授信按合同約定償還的基礎(chǔ)上，測(cè)算其在本行長(zhǎng)、短期授信的償還期和償債保證能力。

四、授信風(fēng)險(xiǎn)與效應(yīng)評(píng)價(jià)

1、授信風(fēng)險(xiǎn)分析:綜合分析受信人在投資、市場(chǎng)、原材料供應(yīng)、匯率、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理體制、攻策環(huán)境及貿(mào)易條件等方面面

臨的風(fēng)險(xiǎn)和這些風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)的可能性以及對(duì)本行授信的影響程度，提出相應(yīng)避險(xiǎn)措施。

2、授信擔(dān)保評(píng)價(jià):對(duì)受信人提出的第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。

3、授信效應(yīng)評(píng)價(jià):計(jì)算存貸比率、資本充足率、單戶占比、十大戶占比、農(nóng)貸占比等指標(biāo)，分析新增授信對(duì)本行增加存款、擴(kuò)大結(jié)算業(yè)務(wù)、拓展中間業(yè)務(wù)的影響;分析新增授信對(duì)盤活存量不良資產(chǎn)、改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的影響;分析評(píng)價(jià) 新增授信給本行帶來(lái)的社會(huì)效益。

五、授信合法性評(píng)價(jià)

對(duì)于授信業(yè)務(wù)的合法性，審查崗應(yīng)重點(diǎn)對(duì)以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并做出結(jié)論。

1、授信資金用途的合法性;

2、受信人、擔(dān)保人主體資格的合法性;

3、授信擔(dān)保方式的合法性;

4、抵押(出質(zhì))人對(duì)抵(質(zhì))押財(cái)產(chǎn)是否享有處分權(quán)，抵(質(zhì))押財(cái)產(chǎn)的處置是否存在法律障礙;

5、授信、擔(dān)保的操作程序、手續(xù)和文件的合法性;對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)所采取的法律防范措施的有效性；

6、業(yè)務(wù)涉及的其他法律問題。

第十九條 審查崗工作人員應(yīng)根據(jù)上述各環(huán)節(jié)對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)

行認(rèn)真的分析評(píng)價(jià)，某些環(huán)節(jié)也可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，最終形成書面的分析評(píng)價(jià)報(bào)告，并簽署審查人員姓名提交決策崗。分析評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)注明受信人的經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)簡(jiǎn)潔、明晰。分析評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出后，不得在原稿上作原則性更改;如需更改，應(yīng)另附說(shuō)明。第二十條 在受信人評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響受信人資信的重大事項(xiàng)，審查崗應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)。重大事項(xiàng)包括:(一)外部政策變動(dòng);(二)受信人組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng);(三)受信人的擔(dān)保超過(guò)所設(shè)定的擔(dān)保警戒線;(四)受信人財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化;(五)受信人涉及重大訴訟;(六)受信人在其他銀行交叉違約的歷史記錄;(七)其他。

第四章 授信決策與實(shí)施盡職要求

第二十一條 本行授信決策的程序和權(quán)限應(yīng)符合《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理辦法》《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司授信業(yè)務(wù)審批授權(quán)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。

第二十二條 本行授信業(yè)務(wù)的決策由決策崗負(fù)責(zé)。決策崗的職責(zé)是:按照盡職要求，根據(jù)授信種類依據(jù)調(diào)查崗提交的調(diào)查報(bào)

告和審查崗提交的分析評(píng)價(jià)報(bào)告，依照本行的行業(yè)管理規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)價(jià)制度和相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)授信業(yè)務(wù)的整體合法性、安全性、效益性做出判定，最終確定授信業(yè)務(wù)是否辦理及其風(fēng)險(xiǎn)防范措施。決策崗可以由單個(gè)人擔(dān)任，如客戶經(jīng)理、支行行長(zhǎng)等，也可以由多個(gè)人組成的集體擔(dān)任，如審貸委員會(huì)。決策崗不受任何外部因素的干擾，應(yīng)遵循客觀、公正的原則發(fā)表決策意見。

第二十三條 本行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信:(一)國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目;(二)違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股;(三)違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資;(四)其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。

第二十四條 客戶未按國(guó)家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，本行不得提供授信:(一)項(xiàng)目批準(zhǔn)文件:(二)環(huán)保批準(zhǔn)文件;(三)土地批準(zhǔn)文件;(四)其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。

第二十五條 本行要對(duì)單個(gè)客戶的總體授信額度進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)定、統(tǒng)一管理，對(duì)某一客戶的新增授信加上其在金融機(jī)構(gòu)(包括

其他金融機(jī)構(gòu)和本行系統(tǒng))的全部存量授信(含對(duì)外擔(dān)保)不得超過(guò)其總體授信額度。

第二十六條 本行授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保原則上以抵押、質(zhì)押為主，保證擔(dān)保的保證人總體實(shí)力評(píng)價(jià)應(yīng)明顯優(yōu)于受信人。

第二十七條 授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，決策崗應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)規(guī)章，同條款重新決策或變更授信。

第二十八條 本行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。

第二十九條 授信實(shí)施時(shí)，本行應(yīng)關(guān)注授信業(yè)務(wù)合同的合法性。被授權(quán)簽署授信業(yè)務(wù)合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對(duì)合同進(jìn)行逐項(xiàng)審查，并對(duì)客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。

第五章 授信后管理和問題授信處理盡職要求

第三十條 授信實(shí)施后，本行應(yīng)加強(qiáng)授信后管理，對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行定期、不定期檢查。本行授信后檢查由授信后檢查崗負(fù)責(zé)。授信后檢查崗的崗位職責(zé)是:按照盡職要求，根據(jù)授信種類對(duì)實(shí)施后的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，寫出檢查報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示。

第三十一條 本行授信后檢查崗工作人員，要按照檢查間隔

期和重點(diǎn)檢查內(nèi)容定期進(jìn)行授信后檢查:

一、檢查間隔期

短期授信的檢查間隔期一般為30天，最長(zhǎng)不得超過(guò)90天，中長(zhǎng)期授信的檢查間隔期一般為60天，最長(zhǎng)不超過(guò)120天;發(fā)生欠息、逾期及銀行墊付資金的授信業(yè)務(wù)，應(yīng)立即進(jìn)行特別檢查，查明原因，采取措施;短期授信在到期前1個(gè)月，中長(zhǎng)期授信在還款期內(nèi)還要重點(diǎn)對(duì)受信人的還款能力、還款資金落實(shí)情況、能否按期還本付息進(jìn)行特別檢查。

二、重點(diǎn)檢查內(nèi)容

1、客戶是否按約定用途使用授信資金，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同。包括貸款用途是否符合合同約定:銀行承兌匯票、信用證等票證的使用及兌付情況等。

2、授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行。包括項(xiàng)目資本金及其他資金來(lái)源落實(shí)情況;項(xiàng)目進(jìn)展是否順利，建設(shè)進(jìn)度是否符合計(jì)劃，有無(wú)延長(zhǎng)情況及延長(zhǎng)原因，項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中總投資是否突破，突破原因及金額;項(xiàng)目累計(jì)完成工作量與項(xiàng)目累計(jì)財(cái)務(wù)支出數(shù)是否相當(dāng)，費(fèi)用開支是否符合有關(guān)規(guī)定;項(xiàng)目采用的技術(shù)、工藝、設(shè)備等是否出現(xiàn)較大變化:項(xiàng)目投產(chǎn)或項(xiàng)目建成后的效益情況和市場(chǎng)情況:項(xiàng)目建成的設(shè)施和設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常，是否達(dá)到預(yù)期的效益指標(biāo)等。

3、客戶的法律地位是否發(fā)生變化。包括客戶是否有違法經(jīng)營(yíng)行為，是否卷入經(jīng)濟(jì)糾紛;客戶法定代表人情況，管理層的人

員組成、經(jīng)營(yíng)策略及其與銀行合作態(tài)度的變化情況;客戶的企業(yè)改革、改組、改制及貸款債權(quán)的落實(shí)情況:客戶從其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況及與債權(quán)人的合作關(guān)系等

4、客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化。包括客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及資產(chǎn)負(fù)債變化情況:客戶的原料市場(chǎng)、生產(chǎn)技術(shù)、組織管理及產(chǎn)品市場(chǎng)的變化情況;客戶貨幣資金歸社情況;客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性等?？蛻魧?duì)外擔(dān)保等或有負(fù)債情況;客戶的母公司和主要子公司的經(jīng)營(yíng)管理情況。

5、授信的償還情況。包括授信的付息狀況;中長(zhǎng)期或分期還款授信在還款期內(nèi)的還本情況；個(gè)人住房貸款借款人是否按期歸還住房貸款等。

6、擔(dān)保情況。包括保證人的保證能力及其變化情況;抵(質(zhì))押物的保管及價(jià)值、變現(xiàn)條件變化情況。

第三十二條 本行對(duì)已實(shí)施的授信要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。授信后檢查崗要根據(jù)上述檢查的結(jié)果及時(shí)對(duì)授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險(xiǎn)并向決策崗發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。決策應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提示決定是否采取補(bǔ)救措施，包括對(duì)客戶授信進(jìn)行調(diào)整，如展期、增加或縮減授信額度、要求受信人提前還款等。

第三十三條 決策崗應(yīng)根據(jù)授信后檢查崗提交的檢查報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示決定是否將該筆列入觀察名單或劃入問題授信。

對(duì)于上述重點(diǎn)檢查內(nèi)容已經(jīng)發(fā)生重大變化，具有潛在風(fēng)險(xiǎn)，但仍能按時(shí)還本付息的授信原則應(yīng)列人觀察名單。

對(duì)于上述重點(diǎn)檢查內(nèi)容已經(jīng)發(fā)生重大變化，已不能保證按時(shí)還本付息的授信應(yīng)立即劃入問題授信。

第三十四條 本行對(duì)列入觀察名單的授信應(yīng)加強(qiáng)管理，縮短檢查間隔期，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級(jí)；對(duì)劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理，并及時(shí)采取措施，化解風(fēng)險(xiǎn)。

第三十五條 本行對(duì)問題授信應(yīng)采取以下措施:(一)確認(rèn)實(shí)際授信余額;(二)重新審核所有授信文件，征求法律、審計(jì)和問題授信管理等方面專家的意見;(三)對(duì)于沒有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營(yíng)困難的，應(yīng)對(duì)未實(shí)施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得使用;(四)書面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施;(五)要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)?；蛐惺箵?dān)保權(quán)(六)向所在地司法部門申請(qǐng)凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失;(七)其他必要的處理措施。

第六章 授信業(yè)務(wù)檔案管理盡職要求

第三十六條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要按照授信業(yè)務(wù)檔案管理制度，由專人負(fù)責(zé)集中保管授信業(yè)務(wù)原始資料。

第三十七條 授信業(yè)務(wù)原始資料包括:

1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商管理部門的驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件、特種經(jīng)營(yíng)許可證復(fù)印件、法定代表人證明及簽字樣本、借款授權(quán)書、企業(yè)章程、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、貸款卡(證)年檢證明復(fù)印件以及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)變化趨勢(shì)等信息資料;

2、受信人提交的授信申請(qǐng)書(報(bào)告)、抵押物評(píng)估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或使用權(quán)證書、保證人財(cái)務(wù)資料及其承諾、企業(yè)的還款計(jì)劃或還款承諾、本行內(nèi)部的調(diào)查報(bào)告、分析評(píng)價(jià)報(bào)告、審批意見、授信合同、借據(jù)、保證合同、抵(質(zhì))押合同、協(xié)議及其附件、本行給企業(yè)的授信書;

3、授信后檢查記錄、檢查分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知書、本行向企業(yè)發(fā)送的關(guān)于授信本息的催收通知書，上級(jí)管理部門有關(guān)授信管理的文件及批復(fù)。

4、項(xiàng)目授信原始資料還應(yīng)包括:項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、立項(xiàng)文件、批準(zhǔn)文件、擴(kuò)建設(shè)計(jì)及批復(fù)文件、項(xiàng)目概(預(yù))算審查報(bào)告、項(xiàng)目變更方案及其批復(fù)、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、項(xiàng)目授信評(píng)估報(bào)告、審查意見及有關(guān)信貸審查委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要;項(xiàng)目跟蹤檢查情況記錄及有關(guān)報(bào)表、資料，項(xiàng)目有關(guān)的重大問題調(diào)查報(bào)告及對(duì)問題的處理意見，項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告與評(píng)價(jià)資料，其他有關(guān)資料。

5、房地產(chǎn)開發(fā)授信原始資料還應(yīng)包括:住房建設(shè)開發(fā)計(jì)劃及立項(xiàng)文件土地使用證、建筑工程規(guī)劃許可證、建設(shè)用地規(guī)劃許可

證、開工許可證、房屋預(yù)售許可證等復(fù)印件以及項(xiàng)目工程決算報(bào)告、貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告等;個(gè)人住房貸款借款人的身份證、具有償債能力的證明及購(gòu)房合同書等復(fù)印件。

第三十八條 授信業(yè)務(wù)檔案管理人員在授信合同簽訂后，要在7個(gè)工作日內(nèi)整理好原始資料，登記管理臺(tái)賬，將全部原始資料移交檔案庫(kù)保管。對(duì)授信后管理中的有關(guān)原始資料，也要及時(shí)登錄臺(tái)賬并送交檔案庫(kù)。

第三十九條 授信業(yè)務(wù)原始資料入庫(kù)時(shí)，由檔案管理人和送交人雙人簽字。檔案以客戶為單位一戶一檔，按時(shí)間順序排列歸檔。對(duì)全部檔案要在管理臺(tái)賬中建立目錄索引。

第四十條 授信業(yè)務(wù)原始資料出庫(kù)時(shí)，由檔案管理人和借閱人雙人簽字，并約定歸還時(shí)間，檔案管理人屆時(shí)催收。除管戶授信人員及其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)以外，其他人員借閱授信業(yè)務(wù)檔案，要經(jīng)信貸管理部門負(fù)責(zé)人簽字同意。檔案管理人對(duì)保密工作負(fù) 責(zé)，不得違章借出檔案或透露檔案內(nèi)容。

第四十一條 管戶授信人員換崗時(shí)，要對(duì)其分管客戶授信業(yè)務(wù)檔案逐件核實(shí)，對(duì)散失不全的檔案要責(zé)成其補(bǔ)救;新任授信人員也要對(duì)比目錄索引，對(duì)分管客戶的檔案簽字認(rèn)定。

第四十二條 對(duì)已終止授信業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，其以前的原始資料檔案應(yīng)至少保管15年。

第七章 授信工作盡職調(diào)查要求

第四十三條 本行應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗。從事

授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，接受相關(guān)培訓(xùn)，并堅(jiān)持誠(chéng)信和公正的原則開展工作。

第四十四條 本行授信工作的盡職調(diào)查由盡職調(diào)查崗負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查崗的職責(zé)是:根據(jù)授信種類，采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的方式，對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)和各個(gè)崗位的盡職狀況進(jìn)行調(diào)查，評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定問題授信的崗位工作人員是否免責(zé)，寫出盡職調(diào)查報(bào)告。

第四十五條 本行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授倍盡職調(diào)查工作。

第四十六條 本行對(duì)授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過(guò)確認(rèn)后，應(yīng)責(zé)成相關(guān)授信工作人員及時(shí)進(jìn)行糾正。

第四十七條 本行要實(shí)行授信工作盡職問責(zé)制。依照本細(xì)則規(guī)定的各個(gè)授信業(yè)務(wù)崗位職責(zé)，根據(jù)盡職調(diào)查崗提交的盡職調(diào)查報(bào)告，監(jiān)察部門要對(duì)因未盡職履行職責(zé)和違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)和問題授信進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按照《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理責(zé)任制度》的有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。

第四十八條 對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在授信業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信崗位工作人員，授信如果出現(xiàn)問題或風(fēng)險(xiǎn)，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第八章 附則

第四十九條 總行將依據(jù)本細(xì)則定期對(duì)各支行、分理處授信業(yè)務(wù)盡職情況進(jìn)行檢查，加強(qiáng)授信工作的指導(dǎo)和管理。

第五十條 本細(xì)則由本行負(fù)責(zé)解釋。自發(fā)文之日起施行。

附件:鎮(zhèn)坪農(nóng)商銀行授信業(yè)務(wù)客戶基本資料清單 一、一般授信業(yè)務(wù)資料清單:

1、申請(qǐng)人綜合授信額度申請(qǐng)書

2、申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、代碼證復(fù)印件

3、申請(qǐng)人章程、董事會(huì)決議(股份公司、有限責(zé)任公司提供董事會(huì)決議;集體企業(yè)提供職工代表大會(huì)的決議;國(guó)有企業(yè)提供國(guó)有產(chǎn)權(quán)歸屬部門出具的決議)

4、申請(qǐng)人法定代表人證明書(和授權(quán)委托書)、法定代表人(和受托人)身份證復(fù)印件

5、申請(qǐng)人貸款卡原件及復(fù)印件

6、申請(qǐng)人經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的前三年年度會(huì)計(jì)報(bào)表及最近一期報(bào)表

7、申請(qǐng)人的驗(yàn)資報(bào)告

8、申請(qǐng)人企業(yè)法人名稱變更登記公告(若有變更情況)申請(qǐng)保證貸款時(shí)提供:

9、保證人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法人代碼證復(fù)印件

10、保證人章程及保證人有關(guān)決策機(jī)構(gòu)同意為申請(qǐng)人提供保證的決議(股份公司、有限責(zé)任公司提供董事會(huì)決議；集體企業(yè)提供職工代表大會(huì)的決議；國(guó)有企業(yè)提供國(guó)有產(chǎn)權(quán)歸屬部門出具的決議)

11、保證人法定代表人證明書(和授權(quán)委托書)、法定代表人(和受托人)身份證復(fù)印件

12、保證人貸款卡原件及復(fù)印件

13、保證人經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的前三年年度會(huì)計(jì)報(bào)表及最近一期報(bào)表

14、保證人的驗(yàn)資證明

15、保證人企業(yè)法人名稱變更登記公告(若有變更情況)申請(qǐng)抵(質(zhì))押貸款時(shí)提供：

16、抵(質(zhì))押人產(chǎn)權(quán)、所有權(quán)證明原件及復(fù)印件

17、本行指定或認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)出具的抵(質(zhì))押物評(píng)估報(bào)告

18、抵(質(zhì))押人同意抵(質(zhì))押的聲明書或董事會(huì)決議

19、本行需要的其它有關(guān)證明文件

二、分類授信業(yè)務(wù)資料清單: 綜合授信資料清單

1、授信申請(qǐng)書(含客戶介紹、授信資金用途、還款來(lái)源和還款計(jì)劃)

2、財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃

3、受信(擔(dān)保)人前三年度、本期及去年同期財(cái)務(wù)報(bào)表（含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）

4、受信(擔(dān)保)人公司章程、董事會(huì)人員名單和簽字樣本、關(guān)于受信(擔(dān)保)的董事會(huì)決議(或同意擔(dān)保的承諾書)

5、抵(質(zhì))押人的產(chǎn)權(quán)證、所有權(quán)證明

6、本行指定或中介機(jī)構(gòu)出具的抵押物評(píng)估報(bào)告

7、客戶在所有銀行負(fù)債及或有負(fù)債情況(要求提供銀行信貸登記系統(tǒng)的查詢清單)

8、客戶存款銀行對(duì)帳單

流動(dòng)資金貸款及銀行承兌匯票除1-8項(xiàng)資料外還應(yīng)提交

9、商品交易合同或貿(mào)易合同 項(xiàng)目貸款除1-8項(xiàng)資料外還應(yīng)提交

10、項(xiàng)目立頂批文

11、可行性研究報(bào)告

12、可行性研究報(bào)告專家論證意見

住房按揭貸款除1-8項(xiàng)和11、12項(xiàng)資料外還應(yīng)提交

13、開發(fā)商房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書

14、“五證”

銀行承兌、匯票貼現(xiàn)除1-9項(xiàng)資料外還應(yīng)提交

15、承兌匯票

16、增值稅發(fā)票、運(yùn)單

第二篇：銀行授信工作盡職指引

銀監(jiān)會(huì)就銀監(jiān)會(huì)就銀監(jiān)會(huì)就銀監(jiān)會(huì)就《《《《商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引》》》》答記者問答記者問答記者問答記者問 2004年07月26日 09:11 南軻中國(guó)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人今日就發(fā)布《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》回答了本報(bào)記者提問。

問：為什么要制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》？

答：近年來(lái)，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)不斷暴露出各類貸款風(fēng)險(xiǎn)案件，給銀行業(yè)帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)，暴露了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中普遍存在的問題，即征信、授信和授信后管理缺乏規(guī)范的工作盡職要求和獨(dú)立的調(diào)查評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，或盡職要求不明確，責(zé)任不清晰。最近，國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資體制改革決定中，明確提出要加大銀行自主審貸、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，充分行使銀行信貸自主權(quán)。因此，制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)，并不斷提高授信的科學(xué)性，降低授信風(fēng)險(xiǎn)，是中國(guó)銀行業(yè)面臨的根本性任務(wù)，也是創(chuàng)造并維護(hù)良好信貸文化的前提之一。為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范商業(yè)銀行授信管理工作，明確授信工作盡職要求，防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人利益，銀監(jiān)會(huì)在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，廣泛征求意見，充分吸收巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等先進(jìn)監(jiān)管理念的基礎(chǔ)上，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，研究制定了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，以引導(dǎo)商業(yè)銀行建立健康的信貸文化和科學(xué)規(guī)范的操作要求，規(guī)避授信的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，明確授信工作人員的相關(guān)責(zé)任。

問：《指引》適用的范圍是什么？

答：從適用對(duì)象講，《指引》適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的所有中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。從業(yè)務(wù)上來(lái)講，《指引》適用于非自然人客戶以外的所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。從期限上看，包括短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以內(nèi)(含一年)的授信業(yè)務(wù)，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信業(yè)務(wù)。從工作人員來(lái)講，商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)所有參與客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問題授信管理人員，以及對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告的授信工作盡職調(diào)查人員都要根據(jù)《指引》的規(guī)定履行相應(yīng)的職責(zé)。

問：《指引》的主要內(nèi)容是什么？

答：《指引》共分7章57條，基本覆蓋了授信業(yè)務(wù)的整個(gè)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)授信業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信管理等四個(gè)方面都作了詳細(xì)的規(guī)定，對(duì)盡職調(diào)查和問責(zé)制提出了明確要求。此外，針對(duì)授信過(guò)程的不同環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，《指引》還編制了《附錄》，列出了近200條風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容，包括主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示；客戶基本資料清單提示；授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)提示；非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示；格式合同文本主要條款提示和預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示等六方面的內(nèi)容。問：與過(guò)去的貸款“三查”等規(guī)定相比，《指引》具有哪些新特點(diǎn)？

答：與過(guò)去的貸款“三查”等有關(guān)授信的規(guī)定相比，《指引》具有以下幾個(gè)顯著特點(diǎn)：一是突出對(duì)授信過(guò)程中的動(dòng)態(tài)因素的持續(xù)監(jiān)控。以往的貸款“三查”制度主要關(guān)注貸款而不是授信，因而忽視動(dòng)態(tài)變化。而《指引》不僅強(qiáng)調(diào)對(duì)歷史和現(xiàn)狀的分析，還特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的關(guān)注，要求商業(yè)銀行關(guān)注動(dòng)態(tài)預(yù)警信號(hào)，預(yù)測(cè)授信風(fēng)險(xiǎn)，并強(qiáng)調(diào)了情況發(fā)生

變動(dòng)或突發(fā)事件發(fā)生時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)立即采取相應(yīng)的糾正措施并重新決策或變更授信。二是強(qiáng)調(diào)授信管理工作的全面和深入?！吨敢芬笊虡I(yè)銀行不僅對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估，還要對(duì)客戶的公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)

及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，評(píng)估第二還款來(lái)源等。在對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，根據(jù)情況，要向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取信息，驗(yàn)證客戶資料的真實(shí)性。三是強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)配合?！吨敢芬龑?dǎo)商業(yè)銀行注重商業(yè)銀行內(nèi)部縱向和橫向之間的協(xié)調(diào)配合和溝通，要求商業(yè)銀行內(nèi)部上下級(jí)之間、相關(guān)部門之間在信息方面建立相

互溝通機(jī)制，在授信管理方面作好協(xié)調(diào)與配合，在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。四是突出了授信工作盡職的充分性，注重對(duì)商業(yè)銀行公司授信全過(guò)程的監(jiān)管，確立了授信盡職的全面覆蓋性及審批雙線制衡原則，從制度上規(guī)范了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)本身的盡職要求和對(duì)商業(yè)銀行授信環(huán)節(jié)盡職情況事后盡職調(diào)查的要求。五是強(qiáng)化了商業(yè)銀行自身控制授信風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性，要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神制定實(shí)施細(xì)則。引導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)一步規(guī)范授信盡職工作要求和盡職調(diào)查。附錄列示了近200條風(fēng)險(xiǎn)提示，便于商業(yè)銀行授信工作人員按圖索驥。

問：《指引》中引入了授信盡職調(diào)查的概念，請(qǐng)對(duì)此做一解釋。

答：盡職調(diào)查是國(guó)際銀行業(yè)的一項(xiàng)基本制度。2001年10月巴塞爾委員會(huì)頒布了《銀行客戶盡職調(diào)查》，提出了盡職調(diào)查的指導(dǎo)性框架，并建議各國(guó)的商業(yè)銀行以此為范本，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定本國(guó)的盡職調(diào)查制度。獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查制度和責(zé)任追究機(jī)制是盡職

調(diào)查的一個(gè)重要方面，也是國(guó)際上管理良好的商業(yè)銀行普遍采用的一個(gè)行之有效的制度?！吨敢分校谛疟M職調(diào)查與巴塞爾委員會(huì)的基本精神一致，即銀行在開展業(yè)務(wù)的同時(shí)，要有從另一視角進(jìn)行的調(diào)查、監(jiān)控、制衡和糾偏的機(jī)制，以減少業(yè)務(wù)決策的盲目性。《指引》中的盡職調(diào)查貫穿業(yè)務(wù)發(fā)起、決策、授信實(shí)施后管理以及問題授信等的全過(guò)程。授信盡職調(diào)查對(duì)業(yè)務(wù)部門增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷能力都是一種必要的補(bǔ)充。一般來(lái)講，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)市場(chǎng)和業(yè)務(wù)拓展，在對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展、收益和風(fēng)險(xiǎn)考慮中，更關(guān)注收益，貸前調(diào)查往往很難徹底和公正。授信決策則可能受到來(lái)自各方面的行政干預(yù)，因此，商業(yè)銀行必須建立一套機(jī)制，對(duì)銀行授信業(yè)務(wù)開展獨(dú)立的盡職調(diào)查，以獨(dú)立評(píng)估和判斷業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程和業(yè)務(wù)本身的收益和風(fēng)險(xiǎn)。鑒于商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)體系不盡相同，銀監(jiān)會(huì)沒有要求商業(yè)銀行成立單獨(dú)部門負(fù)責(zé)授信盡職調(diào)查，但是，明確要求商業(yè)銀行授信盡職調(diào)查必須獨(dú)立進(jìn)行。在《指引》中這一原則表述為“商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查人員崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求”、“授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能，對(duì)授信業(yè)務(wù)流程各

項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員的責(zé)任”。問：《指引》對(duì)授信問責(zé)制有哪些具體規(guī)定？

答：《指引》從兩個(gè)方面對(duì)授信盡職問責(zé)制作了具體規(guī)定。一是要求商業(yè)銀行建立授信責(zé)任追究制度，明確規(guī)定各個(gè)授信部門、崗位的職責(zé)，對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理；二是對(duì)勤勉盡職的工作人員予以免責(zé)?！吨敢诽貏e強(qiáng)調(diào)對(duì)八類不盡職行為按照有關(guān)規(guī)定予以責(zé)任追究，即進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真、全面和準(zhǔn)確核實(shí)的；授信決策過(guò)程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟?；未按照?guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；故意隱瞞真實(shí)情況的；不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的。對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)、授信分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)、授信決策與實(shí)施環(huán)節(jié)、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，《指引》明確提出授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)人員責(zé)任。由于《指引》規(guī)定的授信工作盡職是最基本的盡職要求，銀監(jiān)會(huì)明確要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神并結(jié)合實(shí)際情況制定詳細(xì)的免責(zé)條款并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

問：《指引》對(duì)授信工作盡職調(diào)查有什么要求？

答：《指引》對(duì)授信工作盡職調(diào)查從以下幾個(gè)方面作了明確要求：一是保證授信工作

盡職調(diào)查的獨(dú)立性。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求。商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能。二是授信工作盡職調(diào)查必須滲透到授信工作的各個(gè)環(huán)節(jié)?！吨敢芬笫谛艠I(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調(diào)查，以評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。三是要建立高素質(zhì)授信工作盡職調(diào)查專業(yè)隊(duì)伍?！吨敢芬髲氖率谛疟M職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，并接受相關(guān)培訓(xùn)，依誠(chéng)信和公正原則開展工作。四是要根據(jù)情況選擇有效方式開展調(diào)查。既可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查方式，必要時(shí)，也可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第三篇：農(nóng)商銀行授權(quán)授信管理辦法

某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

授權(quán)授信管理辦法

（草案）

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱某某農(nóng)商銀行）信貸管理，增強(qiáng)某某農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)防控能力，進(jìn)一步加大貸款營(yíng)銷力度，更加有效地支持縣域經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)某某農(nóng)商銀行持續(xù)健康發(fā)展，結(jié)合某某農(nóng)商銀行發(fā)展實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授權(quán)，即授信業(yè)務(wù)審批授權(quán)，是指某某農(nóng)商銀行在陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社授予總行董事長(zhǎng)授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限內(nèi)，根據(jù)本行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展需要決定并制定我行授信業(yè)務(wù)審批委員會(huì)、總行分管授信業(yè)務(wù)行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)、轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)審批的最高權(quán)限。

第三條 總行授信業(yè)務(wù)審批授權(quán)堅(jiān)持防控風(fēng)險(xiǎn)、分類管理、差別授權(quán)、動(dòng)態(tài)調(diào)整的原則，對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)授信審批授權(quán)根據(jù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制能力和地域信貸需求實(shí)行區(qū)別授權(quán)。

第四條 總行授信業(yè)務(wù)審批委員會(huì)、總行分管授信業(yè)務(wù)行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)、轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)分行行長(zhǎng)、主任審議決定權(quán)限內(nèi)授信業(yè)務(wù)審批，對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的授信業(yè)務(wù)合法合規(guī)性、安全效益性和風(fēng)險(xiǎn)損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第五條 本辦法作為總行董事長(zhǎng)向總行授信審批委員會(huì)授權(quán)

以及總行授信委行長(zhǎng)向總行分管業(yè)務(wù)行長(zhǎng)、業(yè)務(wù)部、轄內(nèi)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)的依據(jù)。

第二章 總行授信業(yè)務(wù)審批委員會(huì)授信審批權(quán)限 第六條 總行董事長(zhǎng)通過(guò)辦公會(huì)議定，在省聯(lián)社核定的本行貸款最高審批權(quán)限內(nèi)對(duì)總行貸款授信審批委員會(huì)的貸款授信審批進(jìn)行授權(quán)，授信審批的貸款額度以省聯(lián)社核定的本行各類貸款最高授信額為限全額轉(zhuǎn)授權(quán)于總行貸款授信審批委員會(huì)，由總行貸款授信審批委員會(huì)行長(zhǎng)委員（或委托副行長(zhǎng)委員）按照規(guī)定的程序組織開展調(diào)查、審查，并在授權(quán)的范圍內(nèi)行進(jìn)行審批授信。超過(guò)本行授信審批權(quán)限的，按照省聯(lián)社規(guī)定執(zhí)行。

（一）個(gè)人貸款授信審批權(quán)限

1、個(gè)人貸款是以單個(gè)自然人為主體對(duì)象發(fā)放的貸款，包括自然人農(nóng)戶、居民、個(gè)體工商戶以及以合伙經(jīng)營(yíng)形式出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)組織等非公司（企業(yè)）性質(zhì)的貸款主體。

2、總行授信審批委員會(huì)審批權(quán)限為超過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限且最高限500萬(wàn)元以內(nèi)的貸款。其中：保證人保證貸款50萬(wàn)元以內(nèi)；融資性擔(dān)保公司保證擔(dān)保貸款、抵押貸款和存貨、倉(cāng)單、收費(fèi)權(quán)、存單質(zhì)押貸款500萬(wàn)元以內(nèi)。

（二）公司類授信業(yè)務(wù)審批授權(quán)

單一公司（企業(yè)）法人貸款審批授權(quán)1000萬(wàn)元以內(nèi)。其中：一般保證擔(dān)保貸款500萬(wàn)元以內(nèi)；融資性擔(dān)保公司保證擔(dān)保貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款1000萬(wàn)元以內(nèi)；住房按揭貸款按省聯(lián)

社規(guī)定執(zhí)行。

（三）貸款授信系統(tǒng)審批權(quán)限

1、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及客戶經(jīng)理系統(tǒng)審批權(quán)限?？蛻艚?jīng)理在核定的貸款審批權(quán)限之內(nèi)；支行行長(zhǎng)在核定的支行審批權(quán)限之內(nèi)；超過(guò)本行審批權(quán)限的逐級(jí)提交審批。

2、總行業(yè)務(wù)部審批權(quán)限。凡超過(guò)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審批權(quán)限且屬于業(yè)務(wù)部權(quán)限內(nèi)審批的貸款由業(yè)務(wù)部直接進(jìn)行紙質(zhì)審批，系統(tǒng)提交總行授信委行長(zhǎng)審批；超過(guò)業(yè)務(wù)部審批權(quán)限的貸款逐級(jí)上報(bào)審批。

3、總行分管（業(yè)務(wù)部）領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限。凡超過(guò)業(yè)務(wù)部審批權(quán)限且屬于分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限內(nèi)審批的貸款由分管領(lǐng)導(dǎo)直接進(jìn)行紙質(zhì)審批，系統(tǒng)提交總行授信委行長(zhǎng)審批；超過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的貸款，根據(jù)各層級(jí)上報(bào)的審批意見，在核實(shí)并確保資料規(guī)范、完整、合規(guī)的前提下簽署意見后提交總行授信委審批。

4、總行行長(zhǎng)（或貸款授信審批委員會(huì)行長(zhǎng)委員）系統(tǒng)審批權(quán)限。凡超過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)，且經(jīng)過(guò)授信審批委員會(huì)審批，個(gè)人貸款在100萬(wàn)元、公司類貸款在300萬(wàn)元以內(nèi)的貸款由各層級(jí)在核實(shí)貸款資料的真實(shí)合規(guī)的基礎(chǔ)上通過(guò)系統(tǒng)提交總行行長(zhǎng)審批；經(jīng)授信審批委員會(huì)審批的，個(gè)人貸款超過(guò)100萬(wàn)元（含）、公司類貸款超過(guò)300萬(wàn)元（含）以上的，根據(jù)各層級(jí)上報(bào)的審批意見及貸款授信審批委員會(huì)審批意見，在核實(shí)并確保資料規(guī)范、完整、合規(guī)的前提下簽署意見后提交總行董事長(zhǎng)審批。

5、總行董事長(zhǎng)系統(tǒng)審批權(quán)限。經(jīng)授信審批委員會(huì)審批的，個(gè)人貸款超過(guò)100萬(wàn)元、公司類貸款超過(guò)300萬(wàn)元以上的，由總行董事長(zhǎng)根據(jù)貸款授信審批委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審查審批意見及各層級(jí)上報(bào)的審批意見在系統(tǒng)內(nèi)審批發(fā)放。

第三章 各級(jí)貸款審批范圍、權(quán)限及內(nèi)容

第七條

各級(jí)審批權(quán)限規(guī)定

（一）存單質(zhì)押貸款審批權(quán)限。

1、總行分管行長(zhǎng)審批額度在100萬(wàn)元（含）以內(nèi)。

2、業(yè)務(wù)發(fā)展部審批額度在80萬(wàn)元（含）以內(nèi)。

3、營(yíng)業(yè)部、城關(guān)、廣場(chǎng)、民主、佐龍審批額度在80萬(wàn)元（含）以內(nèi)。

4、其它營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審批額度在60萬(wàn)元（含）以內(nèi)。以存單質(zhì)押擔(dān)保貸款在審批發(fā)放過(guò)程中，必須嚴(yán)格按照存單質(zhì)押貸款操作流程規(guī)范操作，確保質(zhì)押擔(dān)保貸款足值、合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（二）抵押擔(dān)保貸款審批權(quán)限。

1、總行分管行長(zhǎng)審批額度在50萬(wàn)元（含）以內(nèi)。

2、業(yè)務(wù)發(fā)展部審批額度在40萬(wàn)元（含）以內(nèi)。

3、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、城關(guān)、廣場(chǎng)、民主四個(gè)機(jī)構(gòu)審批額度在40萬(wàn)元（含）以內(nèi)。

4、其它營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審批額度在30萬(wàn)元（含）以內(nèi)。抵押擔(dān)保貸款必須嚴(yán)格按照抵押擔(dān)保貸款操作流程規(guī)范操

作，嚴(yán)格按規(guī)定辦理抵押物他項(xiàng)權(quán)登記、保險(xiǎn)公證手續(xù)，做到手續(xù)完備、資料齊全、合法有效。

（三）保證擔(dān)保貸款審批權(quán)限

1、聯(lián)社分管行長(zhǎng)審批額度在40萬(wàn)元（含）以內(nèi)。

2、業(yè)務(wù)發(fā)展部審批額度在35萬(wàn)元（含）以內(nèi)。

3、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、城關(guān)、廣場(chǎng)、民主審批額度在35萬(wàn)元（含）以內(nèi)。

4、其他營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審批額度在30萬(wàn)元以內(nèi)。

保證擔(dān)保貸款必須嚴(yán)格按照保證擔(dān)保貸款操作流程規(guī)范操作，嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)保證人的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行調(diào)查，對(duì)保證人的保證資格進(jìn)行審查，必要時(shí)還應(yīng)辦理保證擔(dān)保貸款合同公證手續(xù)，確保保證擔(dān)保合同合法有效，債權(quán)完全實(shí)現(xiàn)。

（四）信用貸款審批權(quán)限

1、信用貸款必須按照農(nóng)戶小額信用貸款、個(gè)體工商戶小額信用貸款方式發(fā)放，先評(píng)級(jí)、后授信，必須以真實(shí)建檔評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，評(píng)級(jí)程序合規(guī)，評(píng)級(jí)資料真實(shí)完整。個(gè)體工商戶評(píng)級(jí)授信超過(guò)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審批授信額度的，一律將資料報(bào)總行審批后才能辦理貸款發(fā)放，嚴(yán)禁向未評(píng)級(jí)授信的農(nóng)戶及個(gè)體工商戶發(fā)放信用貸款。信用貸款必須堅(jiān)持誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，確保放的出，收的回。信用貸款采取屬地管理的原則，且借款人必須是信譽(yù)程度良好、經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)狀況正常、還款來(lái)源穩(wěn)定可靠的農(nóng)戶及個(gè)體工商戶。

2、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)小額農(nóng)戶信用貸款按優(yōu)秀、優(yōu)良、一般三個(gè)格次的貸款審批授信額度分別在15萬(wàn)元、10萬(wàn)元和5萬(wàn)元（含）以內(nèi)。營(yíng)業(yè)部、城關(guān)、廣場(chǎng)、民主、石門、佐龍、孟石嶺、堰門、花里、藺河個(gè)體工商戶單戶貸款按優(yōu)秀、優(yōu)良、一般三個(gè)格次的貸款審批授信額度分別在30萬(wàn)元、20萬(wàn)元和10萬(wàn)元（含）以內(nèi)；個(gè)體工商戶“信用共同體”貸款審批授信最高額度在50萬(wàn)元以內(nèi)。其他各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)個(gè)體工商戶單戶貸款按優(yōu)秀、優(yōu)良、一般三個(gè)格次的貸款審批授信額度分別在20萬(wàn)元、15萬(wàn)元和8萬(wàn)元（含）以內(nèi)；個(gè)體工商戶“信用共同體”貸款審批授信最高額度在30萬(wàn)元以內(nèi)。

（五）富秦家樂卡貸款授信審批權(quán)限

1、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)農(nóng)戶家樂卡貸款集體審批權(quán)限在15萬(wàn)元（含）以內(nèi)，負(fù)責(zé)人獨(dú)立審批權(quán)限在12萬(wàn)元以內(nèi)。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)個(gè)體工商戶家樂卡貸款集體審批權(quán)限在20萬(wàn)元（含）以內(nèi)，負(fù)責(zé)人獨(dú)立審批權(quán)限在16萬(wàn)元以內(nèi)。

2、業(yè)務(wù)發(fā)展部審批權(quán)限在20萬(wàn)元以內(nèi)。

3、總行分管行長(zhǎng)審批權(quán)限在30萬(wàn)元以內(nèi)。

4、富秦家樂卡的發(fā)卡對(duì)象必須為評(píng)級(jí)為優(yōu)秀的農(nóng)戶和個(gè)體工商戶，向城鎮(zhèn)干部和社區(qū)居民發(fā)放家樂卡貸款必須要求提供第三人擔(dān)保。

5、富秦家樂卡審批授權(quán)必須堅(jiān)持誰(shuí)發(fā)卡、誰(shuí)負(fù)責(zé)，發(fā)卡人簽訂家樂卡貸款責(zé)任書，堅(jiān)持終身負(fù)責(zé)制。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立

家樂卡發(fā)卡登記簿，發(fā)卡責(zé)任人和管戶責(zé)任應(yīng)在登記簿上簽字確認(rèn)。

（六）其他各類貸款審批權(quán)限

1、個(gè)人委托按揭貸款一律在總行營(yíng)業(yè)部辦理，營(yíng)業(yè)部審批權(quán)限為50萬(wàn)元。

2、公司類貸款超過(guò)營(yíng)業(yè)部審批權(quán)限的，一律上報(bào)總行審批。

3、全縣信用社員工及家屬貸款一律上報(bào)總行分管領(lǐng)導(dǎo)審批，在總行營(yíng)業(yè)部統(tǒng)一發(fā)放，貸款方式按照個(gè)人貸款相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4、住房按揭貸款一律上報(bào)總行審批，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)均可辦理。

5、下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款、創(chuàng)業(yè)促就業(yè)貸款、生源地助學(xué)貸款、委托代理放款等，根據(jù)各類別貸款的具體規(guī)定，按各級(jí)抵押、擔(dān)保貸款授信權(quán)限審批。

第八條

超過(guò)上述各方式貸款審批額度的貸款一律提交總行貸款授信業(yè)務(wù)審批委員會(huì)審查批復(fù)?？傂蟹止苄虚L(zhǎng)和業(yè)務(wù)部權(quán)限內(nèi)審批的貸款，以各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)貸款上報(bào)審批單批復(fù)；總行授信業(yè)務(wù)審批委員會(huì)審批的貸款，按規(guī)定的復(fù)函批復(fù)。

第四章 貸款展期、借新還舊及風(fēng)險(xiǎn)分類

第九條

凡經(jīng)總行審批發(fā)放的貸款，發(fā)生貸款展期和借新還舊的，在貸款余額下降至各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審批權(quán)限之內(nèi)的，由各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審批辦理；余額仍超過(guò)本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審批權(quán)限的，必須上報(bào)總行審批。

第十條

凡經(jīng)總行審批發(fā)放的貸款，貸款按期進(jìn)行的動(dòng)態(tài)分

類一律上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批認(rèn)定。

第十一條

末按以上規(guī)定辦理的，一律按違規(guī)處理。

第五章 機(jī)構(gòu)審批組織及崗位審批權(quán)限

第十二條

各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在總行授信審批授權(quán)范圍內(nèi)實(shí)行授信審批小組集體審批制度。凡超客戶經(jīng)理及負(fù)責(zé)人個(gè)人審批權(quán)限的貸款一律提交授信審批小組集體審批。授信審批小組成員為奇數(shù)，由分行行長(zhǎng)（分理處主任）、主管會(huì)計(jì)、所有客戶經(jīng)理組成，以書面報(bào)告形式上報(bào)聯(lián)總行備案，并以此作為貸款審查審批發(fā)放合規(guī)性審計(jì)依據(jù)。

第十三條

總行核定的貸款審批權(quán)限為各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)貸款審批小組集體審批的最高權(quán)限，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及客戶經(jīng)理貸款審批權(quán)限在總行核定的集體審批權(quán)限內(nèi)分別授權(quán)。

（一）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)限控制在各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)各類貸款授權(quán)額度80%以內(nèi)；超過(guò)的一律通過(guò)貸款審批小組審批。

（二）分行行長(zhǎng)（分理處主任）對(duì)客戶經(jīng)理轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限按包片區(qū)域、客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理能力等限定在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)權(quán)限60%以內(nèi)確定，并將各客戶經(jīng)理授權(quán)額報(bào)總行貸款管理委員會(huì)審定后，以總行通知文件為準(zhǔn)下發(fā)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)行。對(duì)超過(guò)客戶經(jīng)理審批權(quán)限的貸款，由客戶經(jīng)理簽署意見后報(bào)經(jīng)分行行長(zhǎng)（分理處主任）或由提交貸款審批小組審批。

（三）農(nóng)戶和個(gè)體工商戶小額信用貸款評(píng)級(jí)授信必須經(jīng)信用等級(jí)評(píng)定小組審定，村委會(huì)和評(píng)定小組組長(zhǎng)（分行行長(zhǎng)、分理處

主任）簽署明確意見，在村委會(huì)和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開公示，客戶經(jīng)理可在審定的額度內(nèi)審批發(fā)放。

（四）超過(guò)客戶經(jīng)理審批權(quán)限的貸款必須報(bào)經(jīng)分行行長(zhǎng)（分理處主任）審批，超過(guò)分行行長(zhǎng)、分理處主任審批權(quán)限的貸款一律提交貸款審批小組研究、決策后發(fā)放。審貸小組會(huì)議由組長(zhǎng)召集，參加人員必須達(dá)到三分之二以上，必須建立《授信專用會(huì)議記錄本》和《授信審批登記簿》，會(huì)議審批事項(xiàng)必須如實(shí)完整記錄參會(huì)人員意見和審批結(jié)論，明確貸款審批流程各崗位承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，參會(huì)人員分別在《授信專用會(huì)議記錄》上簽字并在《授信審批登記簿》上登記，作為必備授信檔案永久保管和貸款合性檢查的依據(jù)。無(wú)審批記錄或記錄不全的一律視為超權(quán)放款，并追究相關(guān)人員責(zé)任。凡是經(jīng)審貸小組審批的貸款，必須在社內(nèi)醒目位臵進(jìn)行（3天以上）公示。

（五）會(huì)計(jì)人員最終把關(guān)。在受理放款業(yè)務(wù)時(shí)，由主管會(huì)計(jì)審核把關(guān)，切實(shí)履行監(jiān)督職能，嚴(yán)格執(zhí)行“五不進(jìn)賬”制度，對(duì)資料不全、信貸人員超權(quán)、違規(guī)放款一律拒絕受理，凡因把關(guān)不嚴(yán)，形成“三違”或貸款形成風(fēng)險(xiǎn)的，會(huì)計(jì)人員與審批發(fā)放人員承擔(dān)同等責(zé)任。

第六章 授信業(yè)務(wù)審批授權(quán)禁止性規(guī)定

第十四條

總行授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限實(shí)行單戶授信余額控制。同一客戶貸款累計(jì)余額之和超過(guò)單戶授權(quán)的，需由各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)逐級(jí)按照《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)盡職指引》的要求向

總行提交授信業(yè)務(wù)申報(bào)資料，按流程逐級(jí)審核審批，予以明確答復(fù)，提高審貸效率。

第十五條

在總行及各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限內(nèi)對(duì)同一客戶不得同時(shí)使用信用、保證和抵質(zhì)押擔(dān)保方式變相超繞權(quán)限增加授信額度（總行另有規(guī)定的除外）。對(duì)同一客戶超過(guò)信用貸款額度確需追加授信的，在無(wú)不良信用記錄、符合授信條件且風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，應(yīng)在還清或整合原欠信用貸款后以保證擔(dān)?；虻仲|(zhì)押擔(dān)保方式新增授信，嚴(yán)禁對(duì)同一客戶混用不同業(yè)務(wù)品種形成壘大戶貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條

對(duì)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)同一客戶以信用、保證和抵質(zhì)押擔(dān)保方式和不同貸款業(yè)務(wù)品種方式變相超繞權(quán)限發(fā)放的存量貸款逐戶清理、鎖定余額、建立臺(tái)賬、落實(shí)責(zé)任、定期監(jiān)測(cè)，限期規(guī)范，對(duì)形成風(fēng)險(xiǎn)損失的存量貸款由審批人和管貸人承擔(dān)賠償責(zé)任；對(duì)同一客戶同時(shí)以信用及不同擔(dān)保方式（不含質(zhì)押）、不同業(yè)務(wù)品種新增貸款一律按“三違”貸款自發(fā)放之日起問責(zé)。第十七條

在總行及各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限內(nèi)，不得主觀故意降低客戶信用評(píng)級(jí)條件提高授信額度，放松客戶擔(dān)保真實(shí)有效性、抵押合法合規(guī)性審查。對(duì)存在下列授信審批行為之一的，一經(jīng)查實(shí)除按照《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》及《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司工作人員違反規(guī)章制度行為經(jīng)濟(jì)處罰實(shí)施細(xì)則》追究責(zé)任外，限制直至取消該社負(fù)責(zé)人授信業(yè)務(wù)審批授權(quán)。

（一）刪改客戶夫妻關(guān)系和家庭成員關(guān)聯(lián)信息，采取冒名、借名等手段變相超繞權(quán)限違規(guī)授信的；

（二）偽造編制客戶虛假資信信息，客戶評(píng)級(jí)授信不實(shí)，向不具備授信條件的客戶授信或人為提高授信額度的；

（三）向存在不良信用記錄的禁入客戶（指結(jié)欠表內(nèi)外已核銷、已臵換、已打包處臵類不良貸款，表外利息掛帳、涉訴記錄等）新增授信的；

（四）放松擔(dān)保主體資格審查，審批發(fā)放家庭成員互保、客戶關(guān)聯(lián)互?；虿痪邆鋼?dān)保能力貸款的；審批發(fā)放抵質(zhì)押不合法、不足值、抵質(zhì)押登記手續(xù)不全貸款，導(dǎo)致抵質(zhì)押失效、造成貸款風(fēng)險(xiǎn)損失的；

（五）違反授信審批流程，不堅(jiān)持審貸分離原則，應(yīng)集體審議而未經(jīng)集體審批，集體審批無(wú)會(huì)議記錄、授信審批登記簿無(wú)簽字，授信管理責(zé)任不明確造成貸款風(fēng)險(xiǎn)損失的。

第七章 附 則

第十八條

本辦法由某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司制定、修改并解釋。

第十九條

本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施，凡與本辦法相抵觸的，一律以本辦法為準(zhǔn)。

第四篇：授信工作盡職實(shí)施細(xì)則

附件：

中國(guó)民生銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則（試行）

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信業(yè)務(wù)管理，明確授信工作盡職要求，保障我行授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及其它相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 本實(shí)施細(xì)則所稱授信是指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)、外授信。表內(nèi)授信是指占用銀行信貸資金的授信，包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽(yù)的授信，包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌、保函等。

授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信。

第三條 本實(shí)施細(xì)則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務(wù)人員、授信審查/審批人員、授信管理人員、授信工作盡職、授信工作盡職調(diào)查是指：

一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查、分析評(píng)價(jià)、授信決策、授信實(shí)施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。

二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關(guān)人員。

三、授信業(yè)務(wù)人員指我行從事業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包括信貸員（主辦、協(xié)辦）、客戶經(jīng)理等。

四、授信審查/審批人員指我行從事分析評(píng)價(jià)、授信決策等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包括信貸經(jīng)理、信貸主管、支行副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、公司業(yè)務(wù)部門副總經(jīng)理、總經(jīng)理、分行授信評(píng)審部評(píng)審員、總經(jīng)理、區(qū)域評(píng)審中心和總行評(píng)審中心評(píng)審員、貸審會(huì)委員、貸審會(huì)秘書長(zhǎng)、貸審會(huì)主席（主任委員）、信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官等。

五、授信管理人員指我行從事授信實(shí)施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員。根據(jù)所從事的工作性質(zhì)和工作內(nèi)容，該部分人員可能包含所有的授信工作人員。

六、授信工作盡職指我行全部授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定履行了最基本的盡職要求。

七、授信工作盡職調(diào)查指我行授信工作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況和授信工作過(guò)程的合規(guī)情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告的行為。

第四條 授信工作人員應(yīng)主動(dòng)回避《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)。

第五條 本實(shí)施細(xì)則僅為我行授信工作人員據(jù)以開展授信工作的基本盡職要求。授信工作人員有義務(wù)視具體業(yè)務(wù)情況，開展其它相關(guān)的、必要的工作。授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足授信審查/審批人員和授信管理人員提出的其它合理工作要求。

第六條 本實(shí)施細(xì)則僅對(duì)授信工作人員應(yīng)盡的基本職責(zé)作出要求，不涉及授信業(yè)務(wù)操作流程和對(duì)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)判的技術(shù)、技巧與方法。凡從事相關(guān)授信工作的授信工作 人員，都必須按照本實(shí)施細(xì)則的相應(yīng)要求盡職工作。

第七條 各級(jí)行政管理人員（包括總行相關(guān)管理部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長(zhǎng)、分管副行長(zhǎng)、支行行長(zhǎng)、分管副行長(zhǎng)、公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等）須指導(dǎo)、管理轄內(nèi)授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作，并對(duì)轄內(nèi)授信工作人員未按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第八條 授信工作人員須自覺貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融政策，嚴(yán)格遵守國(guó)家金融法規(guī)和我行規(guī)章制度，要有高度的事業(yè)心、工作責(zé)任感和大局觀，忠于職守，愛崗敬業(yè)，廉潔自律。

第九條 本實(shí)施細(xì)則是我行對(duì)授信工作人員的授信工作盡職情況實(shí)施問責(zé)的主要依據(jù)。

第二章 業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查盡職要求

第十條 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位（視不同情況，可能指支行和公司業(yè)務(wù)部門，也可能指分行和直屬支行，下同）、授信業(yè)務(wù)人員須依照我行授信政策指引，參照我行的目標(biāo)客戶名單，有效地開拓市場(chǎng)；對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)管理須遵照我行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行；不得受理不符合國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項(xiàng)目等）的授信申請(qǐng)。

第十一條 如無(wú)特別說(shuō)明，本章所規(guī)定的客戶調(diào)查盡職要求同樣適用于為授信提供保證的企業(yè)；授信調(diào)查工作底稿的數(shù)字信息要求反映上或本年中期報(bào)告的信息（但可結(jié)合最新信息進(jìn)行分析、說(shuō)明），其它信息要求反映最新情況。

第十二條 客戶調(diào)查須遵循以下原則：

一、客觀公正原則 對(duì)客戶提供的信息不可盲從、不可偏信，須客觀公正地開展授信調(diào)查，保證授信調(diào)查的獨(dú)立性、客觀性、科學(xué)性。

二、雙人調(diào)查原則

授信業(yè)務(wù)調(diào)查必須執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度。主辦信貸員必須取得我行上崗資格。

主辦信貸員對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷負(fù)主要責(zé)任，對(duì)授信資料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)次要責(zé)任；協(xié)辦信貸員對(duì)授信資料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)主要責(zé)任，對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷負(fù)次要責(zé)任。

授信調(diào)查人和授信審批書、授信調(diào)查報(bào)告的責(zé)任人必須一致。

三、實(shí)地調(diào)查原則

必須對(duì)客戶及其高度關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，盡量獲取第一手資料，不得僅憑企業(yè)提供的資料完成所需授信材料。

四、完整性原則

開展授信調(diào)查前應(yīng)該設(shè)計(jì)充分、完整的調(diào)查方案（包括調(diào)查方式、調(diào)查程序、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點(diǎn)等），以避免重復(fù)和無(wú)序勞動(dòng)，進(jìn)而喪失效率。

五、信息核實(shí)原則

要求通過(guò)向客戶往來(lái)企業(yè)或知情人、銀行同業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、政府管理部門、專家等咨詢，或通過(guò)公開信息搜集（如新聞媒體、網(wǎng)站等），核實(shí)所獲取信息的真實(shí)性。

可以采取電話、函證咨詢、實(shí)地考察、公開信息查詢等多種方式對(duì)信息的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。

第十三條 授信業(yè)務(wù)人員須針對(duì)不同授信業(yè)務(wù)品種、按我行 規(guī)定的資料清單搜集客戶授信資料，建立客戶檔案（附件1 授信申報(bào)資料目錄）。

客戶資料必須加蓋其公章。

授信業(yè)務(wù)人員必須在所上報(bào)的每一頁(yè)資料上簽字（能夠準(zhǔn)確認(rèn)定為一份資料的，可只在首頁(yè)簽字確認(rèn)）。

授信業(yè)務(wù)人員必須將所有復(fù)印件與原件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符后在復(fù)印件上簽注“已核對(duì)，與原件相符”字樣。

第十四條 授信業(yè)務(wù)人員須嚴(yán)格按照下述要求對(duì)客戶開展授信前期的基礎(chǔ)信息調(diào)查、核實(shí)工作，并完成對(duì)應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿。

一、總體要求

（一）要求實(shí)地考察客戶的辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)場(chǎng)地、施工現(xiàn)場(chǎng)、原材料及產(chǎn)成品存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)，關(guān)注客戶的辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場(chǎng)管理情況，并盡量提供相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)圖片，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進(jìn)度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。

（二）要求與客戶的法定代表人、總經(jīng)理及經(jīng)營(yíng)班子主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人面談，并隨機(jī)與其他層面工作人員交談，了解客戶的成長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)歷史、管理方式、經(jīng)營(yíng)思路、發(fā)展規(guī)劃及存在的問題，判斷客戶領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營(yíng)管理能力及其對(duì)企業(yè)的掌控能力，驗(yàn)證所調(diào)查情況的可靠性。

二、關(guān)于客戶基本信息

（一）要求到客戶注冊(cè)地工商行政管理局查詢并打印或復(fù)印客戶的注冊(cè)登記信息及相關(guān)資料（須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查 詢記錄），包括驗(yàn)資報(bào)告、章程、董事會(huì)成員簽字樣本等。

要關(guān)注客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及客戶名稱、法定代表人、股東、經(jīng)營(yíng)范圍變更等情況。

（二）要求對(duì)照公司章程及董事會(huì)成員簽字樣本，確認(rèn)董事會(huì)決議的有效性，包括董事簽字的真實(shí)性、董事會(huì)決議內(nèi)容的有效性及董事會(huì)決議的合法性。

要注意審查簽字董事人數(shù)是否達(dá)到公司章程規(guī)定決議生效的要求人數(shù)。

（三）要求核驗(yàn)客戶稅務(wù)登記證的年檢合格情況。

（四）要求查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記系統(tǒng)，并打印上月末的企業(yè)基本信息、授信信息、對(duì)外擔(dān)保信息、重大事件信息等。

要注意貸款卡是否有效，尤其要關(guān)注客戶是否發(fā)生重大事件（如涉訴、違法、改制、意外損失等）、被擔(dān)保企業(yè)是否為我行內(nèi)部掌握的問題授信企業(yè)等。對(duì)有歧異的事項(xiàng)，須出具書面合理解釋。

對(duì)使用合并報(bào)表的，要求提供主要子公司人民銀行信貸登記系統(tǒng)的查詢結(jié)果，并要求特別關(guān)注企業(yè)提供的擔(dān)保事項(xiàng)中為非并表范圍內(nèi)企業(yè)提供的擔(dān)保情況（因?yàn)楹喜?bào)表范圍內(nèi)企業(yè)之間的擔(dān)保在合并報(bào)表中最終體現(xiàn)為銀行負(fù)債）。

對(duì)非合并報(bào)表范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)（非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)），要求盡可能調(diào)查這些關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資及對(duì)外擔(dān)保情況，并提供對(duì)應(yīng)的人民銀行信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果。

（五）要求關(guān)注法定代表人證明書和法人代表授權(quán)委托書的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表人與營(yíng)業(yè)執(zhí)照所載是否相同 等。

必要時(shí)須核實(shí)企業(yè)的公章與其在公安管理部門的備案記錄是否一致。

（六）要求調(diào)查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、代碼證號(hào)、投資金額、股權(quán)比例、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件2 授信調(diào)查工作底稿——股東情況，附件3 授信調(diào)查工作底稿——個(gè)人股東的投資情況，附件4 授信調(diào)查工作底稿——法人股東的投資情況，附件5 授信調(diào)查工作底稿——股東之股東的情況）。

對(duì)個(gè)人股東，要求調(diào)查其所投資的其它企業(yè)情況。對(duì)法人股東，要求至少對(duì)最大三名股東的對(duì)外投資情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，同時(shí)要求調(diào)查該法人股東之股東的情況。

對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人應(yīng)盡量調(diào)查至自然人、國(guó)有資產(chǎn)管理部門或者其他最終控制人為止。

（七）要求調(diào)查企業(yè)的投資情況，包括股權(quán)投資情況與非股權(quán)投資情況，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件6 授信調(diào)查工作底稿——企業(yè)投資情況）。

對(duì)于非股權(quán)投資，要求查清所投資的品種、金額、收益率及起止日期。當(dāng)非股權(quán)投資總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%時(shí)，一般可不進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

對(duì)于股權(quán)投資，要求詳細(xì)調(diào)查被投資企業(yè)的情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號(hào)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等基本情況，以及被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。當(dāng)股權(quán)投資小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，一般僅需了解被投資企業(yè)的名稱、代碼證號(hào)及 辦公電話。

（八）要求調(diào)查企業(yè)的控股子公司的股權(quán)投資情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號(hào)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件7 授信調(diào)查工作底稿——控股子公司的投資情況）。

三、關(guān)于企業(yè)人員信息

（一）要求調(diào)查企業(yè)的法定代表人、主要經(jīng)營(yíng)班子成員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷，尤其是工作履歷。要求了解上述人員曾經(jīng)工作的單位、單位的電話、所任職務(wù)及主管業(yè)務(wù)等，以評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的穩(wěn)定性及企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性；同時(shí)也可以了解到企業(yè)本身之外的一些信息，如關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8 授信調(diào)查工作底稿——人員情況表

一、高管人員工作簡(jiǎn)歷）。

（二）要求調(diào)查企業(yè)人員結(jié)構(gòu)，包括企業(yè)人員總數(shù)，生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、管理等各類人員的數(shù)量及對(duì)應(yīng)的分類工資總額，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8 授信調(diào)查工作底稿——人員情況表

二、企業(yè)員工結(jié)構(gòu)）。

四、關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息

（一）要求調(diào)查企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)品主要市場(chǎng)，包括主導(dǎo)產(chǎn)品（對(duì)工業(yè)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其生產(chǎn)的產(chǎn)品；對(duì)流通企業(yè)而言，產(chǎn)品指其購(gòu)銷的商品；對(duì)服務(wù)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其提供的服務(wù)）及每種產(chǎn)品的銷售情況，以及產(chǎn)品的主要市場(chǎng)（包括產(chǎn)品銷售對(duì)象和銷售區(qū)域），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13 授信調(diào)查工作底稿——存貨

二、產(chǎn)成品）。

（二）要求調(diào)查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務(wù)往來(lái)客戶情況，了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品、往來(lái)金額、合作年限、結(jié)算方式、平均帳期等信息，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件9 授信調(diào)查工作底稿——主要上、下游客戶情況）。

通過(guò)查驗(yàn)銷售發(fā)票、相關(guān)合同及資金流等，核實(shí)企業(yè)購(gòu)、銷行為的真實(shí)性。當(dāng)表報(bào)應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款或預(yù)付帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可以只了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品，否則，要求至少對(duì)銷售額或采購(gòu)額、應(yīng)收帳款或應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款或預(yù)付帳款金額居前三名的企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

此外，要特別注意查清企業(yè)承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的應(yīng)收帳款銷售金額及對(duì)銀行承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的預(yù)收帳款金額，并在本表空白處說(shuō)明。

（三）要求調(diào)查企業(yè)近二年的納稅（包括所得稅、營(yíng)業(yè)稅或增值稅）情況。要求收集與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告同期的納稅申報(bào)表和稅收繳款證實(shí)書，及反映企業(yè)近二年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的相關(guān)合同、協(xié)議等，通過(guò)稅收、合同等驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)告的銷售收入、納稅和現(xiàn)金流量等相關(guān)內(nèi)容。

要求說(shuō)明實(shí)繳所得稅與報(bào)表計(jì)算應(yīng)繳所得稅差異的原因。

五、關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)信息

（一）基本要求

1、要求企業(yè)提供的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息完整。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表、完整的審計(jì)說(shuō)明和報(bào)表附注、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的有關(guān)證書和會(huì)計(jì)師的 從業(yè)資格證書復(fù)印件、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師的聯(lián)系電話。

若財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告為復(fù)印件，須向會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證并要求其加蓋公章。

授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)人員了解、核實(shí)審計(jì)情況，包括審計(jì)的范圍和方法，應(yīng)當(dāng)向會(huì)計(jì)師征詢對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告各科目的意見。

未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告須由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章并加蓋企業(yè)公章（原件或復(fù)印件加章）。

2、應(yīng)注意合并財(cái)務(wù)報(bào)告的合并范圍及其變動(dòng)情況，要求提交合并范圍清單并說(shuō)明對(duì)合并報(bào)表的影響、母子公司的會(huì)計(jì)政策、集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間交易的抵銷情況等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件16 授信調(diào)查工作底稿——合并報(bào)表情況）。

重點(diǎn)調(diào)查合并報(bào)表的資產(chǎn)、收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量之主要貢獻(xiàn)來(lái)源，要求至少調(diào)查對(duì)合并報(bào)表資產(chǎn)或收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量貢獻(xiàn)最大的三戶企業(yè)，分析控制權(quán)和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。

3、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)科目調(diào)查的主要目的在于確定其資產(chǎn)的真實(shí)性、權(quán)屬的確定性、價(jià)值的充分性及資產(chǎn)所處狀態(tài)（是否處于抵押、質(zhì)押、留臵、查封、監(jiān)管等狀態(tài)）；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)債科目調(diào)查的主要目的在于查清負(fù)債的可持續(xù)性（穩(wěn)定性）及債務(wù)償還的緊迫性。

4、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點(diǎn)調(diào)查并核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、管理等有重大影響的信息。

對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作須按照下述要求進(jìn)行，并須重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的帳帳（總帳與明細(xì)帳）、帳證（帳務(wù)與原始憑證）、帳實(shí)（帳務(wù)與實(shí)物）的匹配與對(duì)應(yīng)。

（二）對(duì)財(cái)務(wù)信息各科目調(diào)查的具體要求

1、貨幣資金

要求調(diào)查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限制的形態(tài)存在，要求提供能夠反映對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)點(diǎn)企業(yè)貨幣資金總額的全部銀行對(duì)帳單（進(jìn)而查清企業(yè)的開戶銀行及帳號(hào)），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件10 授信調(diào)查工作底稿——貨幣資金）。

對(duì)于合并報(bào)表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說(shuō)明母公司對(duì)主要子公司資金的實(shí)際控制能力。

2、應(yīng)收票據(jù)

要求調(diào)查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票。如果存在，則至少須列明最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對(duì)應(yīng)的承兌人，及承兌人的辦公電話、與被調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌付風(fēng)險(xiǎn)，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件11 授信調(diào)查工作底稿——應(yīng)收票據(jù)）。

當(dāng)應(yīng)收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，一般可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

3、其他應(yīng)收帳款、其他應(yīng)付帳款（1）其他應(yīng)收帳款

要求至少對(duì)金額最大的五名債務(wù)人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，說(shuō)明占用資金的原因和期限；要求調(diào)查債務(wù)人的年銷售額、凈資產(chǎn)、辦公電話等基本情況及與債權(quán)企業(yè)的關(guān)系，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件12 授信調(diào)查工作底稿——其他應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款）。當(dāng)其他應(yīng)收帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

當(dāng)單個(gè)債務(wù)人的欠款超過(guò)債權(quán)企業(yè)總資產(chǎn)的10%、或股東借款超過(guò)其對(duì)債權(quán)人投資金額的50%時(shí)，須提交債務(wù)人會(huì)計(jì)報(bào)表。

（2）、其他應(yīng)付款

要求至少對(duì)金額最大的三名債權(quán)人進(jìn)行調(diào)查，了解債務(wù)形成的原因及與債權(quán)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以判斷企業(yè)資金來(lái)源的穩(wěn)定性，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。

當(dāng)其他應(yīng)付帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

4、存貨

要求至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，包括主要產(chǎn)成品和原材料品種及對(duì)應(yīng)金額、價(jià)值的波動(dòng)情況、貨物存放地點(diǎn)及狀態(tài)（如是否已辦理倉(cāng)單質(zhì)押等），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13 授信調(diào)查工作底稿——存貨）。

當(dāng)存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

5、固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)

要求至少調(diào)查價(jià)值居前5位的固定資產(chǎn)情況，取得相應(yīng)的所有權(quán)證明和價(jià)值證明材料（如購(gòu)買合同、發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證明、財(cái)產(chǎn)稅單、評(píng)估報(bào)告等資料）。重要房產(chǎn)須提交所在地的地理位臵圖和房產(chǎn)的電子照片。要求向產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)查詢固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權(quán)證原件他項(xiàng)權(quán)利登記情況。

要求調(diào)查在建工程會(huì)計(jì)價(jià)值和形象進(jìn)度的一致性，并驗(yàn)證相 應(yīng)的合同、發(fā)票和產(chǎn)權(quán)證明等，調(diào)查在建工程是否已經(jīng)抵押；調(diào)查在建工程的建設(shè)目的，評(píng)估在建工程對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的影響。

要求調(diào)查土地使用權(quán)屬及價(jià)值，原始價(jià)格和費(fèi)用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；調(diào)查其他無(wú)形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對(duì)企業(yè)的實(shí)際作用和影響，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件14 授信調(diào)查工作底稿——固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)）。

當(dāng)固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

6、他行融資情況

要求調(diào)查企業(yè)與全部金融機(jī)構(gòu)的合作情況，除了解應(yīng)付票據(jù)、短期借款、長(zhǎng)期借款等報(bào)表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）。要求了解企業(yè)在不同金融機(jī)構(gòu)的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關(guān)內(nèi)容，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件15 授信調(diào)查工作底稿——他行融資情況）。

對(duì)使用合并報(bào)表的，要求調(diào)查合并報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)的銀行融資在主要子公司的分布情況。

7、待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)

正常情況下，此類科目的金額相對(duì)不應(yīng)很大，否則須調(diào)查形成的原因及對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

當(dāng)待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%，可不對(duì)此類科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。

8、應(yīng)交稅金

正常情況下，應(yīng)交稅金數(shù)額不應(yīng)過(guò)大。存在大額應(yīng)交稅金時(shí) 要查明原因，調(diào)查應(yīng)當(dāng)繳納稅金的時(shí)間。

9、凈資產(chǎn)

檢查驗(yàn)資報(bào)告以核實(shí)注冊(cè)資本和實(shí)收資本，調(diào)查資本公積金的來(lái)源（資產(chǎn)評(píng)估增值的，提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）、未分配利潤(rùn)分紅派息的可能性。

10、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

要求列明銷售收入最大5種產(chǎn)品的名稱及各自的銷售額、銷售毛利率和變化趨勢(shì)，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件17 授信調(diào)查工作底稿——損益情況之

一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）。

通過(guò)查驗(yàn)銷售發(fā)票、資金流等，核實(shí)銷售收入的真實(shí)性。對(duì)能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員查詢并打印相關(guān)信息；對(duì)不能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員到海關(guān)報(bào)關(guān)機(jī)構(gòu)查詢，以驗(yàn)證銷售收入（適用于有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)）。

11、產(chǎn)品銷售成本

要求調(diào)查主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（固定成本與變動(dòng)成本，其中折舊和攤銷的數(shù)量），了解成本的變化情況及其主要原因并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件17 授信調(diào)查工作底稿——損益情況之

二、最近產(chǎn)品成本）。

12、費(fèi)用

要求調(diào)查銷售模式和銷售渠道、影響銷售的主要因素、銷售費(fèi)用開支的主要用途。在管理費(fèi)用增減幅度較大時(shí)，需要指明增減變化的主要原因。要求調(diào)查企業(yè)融資和辦理融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)費(fèi)用開支（以及存款利息收入），還要調(diào)查其銷售信用政策和銷售 折讓開支情況。

13、現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況。鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進(jìn)行，授信調(diào)查時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注客戶的現(xiàn)金獲取能力。

經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量：調(diào)查分析利潤(rùn)和折舊、攤銷等的絕對(duì)數(shù)額和在經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流中所占比例。占比不高時(shí)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明影響經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的其他因素。

投資現(xiàn)金流量：與長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)科目的變化情況對(duì)比，調(diào)查分析各項(xiàng)投資的現(xiàn)金回收周期及其回收方式，評(píng)價(jià)當(dāng)期投資和投資變化對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流的影響。

融資現(xiàn)金流量：要求調(diào)查其中借款、利息、分紅、股本等流入流出的分項(xiàng)數(shù)字。

第十五條 以抵（質(zhì)）押方式申請(qǐng)的授信，須調(diào)查抵(質(zhì))押物的權(quán)屬、地理位臵、價(jià)值確定的方法、抵(質(zhì))押物設(shè)定的合法性、有效性及排他性，比較同類抵(質(zhì))押物，并須判斷抵(質(zhì))押物價(jià)值的充分性及抵(質(zhì))押物的流動(dòng)性(變現(xiàn)能力)。

抵(質(zhì))押物價(jià)值的評(píng)估事宜按照我行有關(guān)規(guī)定辦理。第十六條 對(duì)企業(yè)提交的購(gòu)、銷合同，須查清商品供給方和商品需求方的名稱及辦公電話，并要求電話或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實(shí)性。

第十七條 對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)授信信息的調(diào)查、核實(shí)工作按照本實(shí)施細(xì)則要求進(jìn)行；針對(duì)不同授信項(xiàng)目的個(gè)性化信息調(diào)查、核實(shí)（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款等）按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見附錄）。第十八條 客戶調(diào)查工作完成后，授信業(yè)務(wù)人員必須按照授信調(diào)查報(bào)告基本要求撰寫授信調(diào)查報(bào)告（附件18 授信調(diào)查報(bào)告基本要求）。

授信調(diào)查報(bào)告主要記載授信調(diào)查工作底稿沒有反映或本實(shí)施細(xì)則未設(shè)計(jì)授信調(diào)查工作底稿、但又是重要的或異常的、必須作出解釋或說(shuō)明的事項(xiàng)。

授信調(diào)查報(bào)告引用的重要數(shù)據(jù)或結(jié)論性評(píng)價(jià)須注明信息來(lái)源。第十九條 授信業(yè)務(wù)人員須在完成客戶調(diào)查工作的基礎(chǔ)上，按照我行有關(guān)辦法規(guī)定，對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行初評(píng)。

對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)必須客觀、公正，要求數(shù)據(jù)使用正確，定量指標(biāo)計(jì)算準(zhǔn)確，定性指標(biāo)評(píng)價(jià)合理，初評(píng)定級(jí)合規(guī)。

第二十條 綜合授信額度項(xiàng)下具體授信業(yè)務(wù)品種的盡職調(diào)查特別要求：

一、提用綜合授信額度時(shí)，須按照不同授信業(yè)務(wù)品種的要求提交相關(guān)授信資料。

二、提用綜合授信額度時(shí)，要求經(jīng)辦人員按照《中國(guó)民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，對(duì)企業(yè)的重要事項(xiàng)進(jìn)行追蹤調(diào)查，并提交簡(jiǎn)要調(diào)查報(bào)告。

第二十一條 關(guān)于同業(yè)授信業(yè)務(wù)的調(diào)查，須遵照下述要求進(jìn)行：

一、關(guān)于客戶基本資料

要求按照本章第十四條規(guī)定執(zhí)行。

二、關(guān)于資本充足率

（一）要求提供審批機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件、注冊(cè)資本的工商登記文件和驗(yàn)資報(bào)告。如有增資擴(kuò)股的，也須提供相應(yīng)證明或批準(zhǔn)文 件。

（二）以債轉(zhuǎn)股或凈資產(chǎn)入股的，須提供相應(yīng)的文件或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。

三、關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性

（一）對(duì)商業(yè)銀行，須了解和核實(shí)存貸比、備付金比率、拆入拆出比例、中長(zhǎng)期貸款比例等是否符合監(jiān)管要求。

（二）對(duì)證券公司，須了解短期投資、委托理財(cái)情況，以及是否挪用客戶保證金等情況。

（三）對(duì)信托公司、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司等，須了解短期投資、股權(quán)投資、委托貸款、委托理財(cái)?shù)缺壤欠穹媳O(jiān)管要求。

四、關(guān)于企業(yè)管理水平

（一）須了解企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，有無(wú)建立有效的董事會(huì)決策機(jī)制，董事的任職資格和專業(yè)水平。

（二）須了解企業(yè)高級(jí)管理人員的任職資格和專業(yè)水平，在業(yè)界的資力、聲望、口碑等。

（三）須了解資本市場(chǎng)和公眾對(duì)企業(yè)的一般評(píng)價(jià)。

（四）須了解當(dāng)?shù)卣捅O(jiān)管機(jī)關(guān)的一般態(tài)度和支持力度。

（五）須了解企業(yè)內(nèi)部有無(wú)適當(dāng)?shù)募s束和激勵(lì)機(jī)制充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。

五、關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量

（一）銀行類：須了解不良率、收息率，貸款集中度，股東及關(guān)聯(lián)單位貸款比例。

（二）證券公司：須了解自營(yíng)業(yè)務(wù)收益率，投資銀行業(yè)務(wù)量在業(yè)內(nèi)份額及承銷公司成功上市比例。

（三）保險(xiǎn)公司等：須了解保險(xiǎn)賠付比率，長(zhǎng)期投資證券和實(shí)業(yè)比率，預(yù)期收益率與市場(chǎng)平均收益率比較。

六、關(guān)于收益率

（一）資產(chǎn)收益率（ROA）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。

（二）資本收益率（ROE）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。具體業(yè)務(wù)操作按照我行同業(yè)授信管理辦法執(zhí)行。

第三章 授信業(yè)務(wù)分析與評(píng)價(jià)盡職要求

第二十二條 授信審查工作分為分行審查、總行或區(qū)域評(píng)審中心審查兩個(gè)層次進(jìn)行。各級(jí)授信審查人員須各司其職，各盡其責(zé)。

第二十三條 各級(jí)授信審查人員必須客觀、公正并獨(dú)立地審查授信項(xiàng)目，不得以權(quán)謀私，不得假公濟(jì)私。

第二十四條 對(duì)授信資料不齊全、授信調(diào)查不完善的授信項(xiàng)目，各級(jí)審查/審批人員須書面要求業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位補(bǔ)充、完善，在此期間可對(duì)授信項(xiàng)目作出緩評(píng)處理。

對(duì)書面通知后十個(gè)工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位仍未按要求補(bǔ)充、完善授信資料的授信項(xiàng)目，各級(jí)審查/審批人員可作退回處理。

支行行長(zhǎng)（含公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理，下同）、分行授信評(píng)審部總經(jīng)理、分行分管副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、區(qū)域中心信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官有權(quán)否決不符合我行授信要求的授信項(xiàng)目。

第二十五條 對(duì)老授信客戶的授信事項(xiàng)（包括續(xù)授信和增加授信等），要求提供資產(chǎn)監(jiān)控部門出具的書面“續(xù)授信監(jiān)控意見”； 對(duì)涉及國(guó)際結(jié)算項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授信事項(xiàng)，要求國(guó)際結(jié)算人員和相應(yīng)管理部門出具明確的單證審核意見。

第二十六條 對(duì)支行（含公司業(yè)務(wù)部門，下同）授信審查人員的盡職要求：

要求信貸經(jīng)理監(jiān)督授信業(yè)務(wù)人員的授信調(diào)查工作，確認(rèn)實(shí)地調(diào)查的時(shí)間、綜合整理的時(shí)間、調(diào)查過(guò)程的合規(guī)性、授信方案的合理性、授信資料的完整性、有效性。

要求支行分管副行長(zhǎng)確認(rèn)信貸經(jīng)理的評(píng)判及調(diào)查過(guò)程的合規(guī)性，并就授信項(xiàng)目是否符合我行授信政策及授信風(fēng)險(xiǎn)的可控性作出評(píng)價(jià)。

要求支行行長(zhǎng)就授信項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)是否匹配、授信項(xiàng)目是否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向作出評(píng)判。

第二十七條 要求分行（含直屬支行，下同）授信審查人員審查、核查授信材料的齊全性、有效性和表面真實(shí)性；根據(jù)授信項(xiàng)目和授信材料的具體情況，實(shí)地調(diào)查核實(shí)或電話核實(shí)有關(guān)信息的真實(shí)性；復(fù)核企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定情況；評(píng)判項(xiàng)目的基本風(fēng)險(xiǎn)，并記錄主要工作。

審查的具體內(nèi)容如下：

一、關(guān)于資料齊全性

（一）對(duì)照資料清單，審查是否提供完整資料。

（二）審查是否按照要求提供完整、齊全的調(diào)查工作底稿，尤其注意有選擇性的調(diào)查工作底稿的提交情況。

（三）視具體授信項(xiàng)目，審查所提供的資料是否足以對(duì)授信項(xiàng)目作出評(píng)判。

二、關(guān)于資料有效性

（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否年檢、是否在有效期內(nèi)。

（二）貸款卡是否年檢。

（三）稅務(wù)登記證是否年檢。

（四）授權(quán)書、授權(quán)委托書是否在有效期內(nèi)，授權(quán)委托書授權(quán)范圍是否滿足我行要求。

（五）董事會(huì)決議簽字人數(shù)是否符合企業(yè)章程規(guī)定生效人數(shù)、決議內(nèi)容是否有效、董事簽字是否與簽字樣本一致。

（六）審計(jì)報(bào)告是否按照我行要求提供。

三、關(guān)于表面真實(shí)性

（一）財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)之間鉤稽關(guān)系是否正確。

（二）授信資料所提供的相關(guān)信息之間是否吻合。

四、關(guān)于信用等級(jí)復(fù)核

（一）有關(guān)數(shù)據(jù)使用是否恰當(dāng)、定量指標(biāo)計(jì)算是否正確。

（二）定性評(píng)價(jià)量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大的定性指標(biāo)的量分情況。

（三）初評(píng)定級(jí)是否符合我行制度規(guī)定并審定企業(yè)信用等級(jí)。

五、關(guān)于信息核實(shí)

（一）要求核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況有重大影響但又缺乏佐證材料的事項(xiàng)。

（二）要求核查《授信調(diào)查報(bào)告》所反映的企業(yè)重要信息，如關(guān)聯(lián)授信、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、市場(chǎng)排名等。

（三）要求核查變動(dòng)或占比較大、但解釋不清或不合理或不 正常的報(bào)表科目。

（四）要求根據(jù)項(xiàng)目和企業(yè)情況抽查其它相關(guān)信息，如有股權(quán)關(guān)聯(lián)和實(shí)際控制關(guān)系的企業(yè)、上下游企業(yè)等。

（五）要求根據(jù)經(jīng)驗(yàn)核查存有疑問的其它相關(guān)信息。

六、關(guān)于核實(shí)工作記錄

要求記錄核查時(shí)間、核查方式（如電話、實(shí)地、公開信息等）及核查事項(xiàng)和核查結(jié)果。

第二十八條 要求分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人監(jiān)督、指導(dǎo)分行授信審查人員的工作，按照我行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)制度，客觀、公正地審核并審定企業(yè)信用等級(jí)，有針對(duì)性地核查授信信息的真實(shí)性。

要求分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人就授信項(xiàng)目是否符合我行授信政策、是否存在未揭示的其它不良信息、授信方案設(shè)計(jì)是否合理、授信調(diào)查的完備性及充分性、是否符合分行授信客戶結(jié)構(gòu)、授信品種結(jié)構(gòu)、授信期限結(jié)構(gòu)、是否存在集團(tuán)或關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)等作出評(píng)判。

分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人與分行授信審查人員一并承擔(dān)工作未盡職之責(zé)。

第二十九條 要求分行分管副行長(zhǎng)評(píng)判授信項(xiàng)目是否符合分行授信政策、授信方案是否合理、授信風(fēng)險(xiǎn)能否控制在可接受的范圍內(nèi)。

第三十條 要求分行行長(zhǎng)就授信項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)是否匹配、是否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向、是否符合分行授信結(jié)構(gòu)作出評(píng)判。第三十一條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性進(jìn)行客觀、合理的驗(yàn)證，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

要求做到：

一、審核財(cái)務(wù)報(bào)表之間的平衡關(guān)系、勾稽關(guān)系、銜接關(guān)系，驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表的表面真實(shí)性。

二、關(guān)注審計(jì)報(bào)表中的保留意見內(nèi)容和強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)。

三、審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注，關(guān)注報(bào)表附注提供的重要線索并有針對(duì)性進(jìn)行分析或驗(yàn)證。

四、要求分析財(cái)務(wù)報(bào)表科目的異常變動(dòng)情況，并說(shuō)明數(shù)據(jù)異常變動(dòng)的原因及其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況和授信風(fēng)險(xiǎn)的影響。

五、要求采用適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)分析技術(shù)將主要財(cái)務(wù)指標(biāo)與同類企業(yè)對(duì)比，對(duì)嚴(yán)重偏離同類企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要分析原因。

六、要求重點(diǎn)關(guān)注可能影響企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和利潤(rùn)的會(huì)計(jì)處理方法，如將本應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)科目的資產(chǎn)項(xiàng)目仍以在建工程體現(xiàn)，達(dá)到不計(jì)提折舊、進(jìn)而增加利潤(rùn)的目的等。

有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表具體科目分析的要點(diǎn)參見《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中“財(cái)務(wù)分析技術(shù)”。

第三十二條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員針對(duì)不同授信品種、不同性質(zhì)企業(yè)（如三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等）、不同行業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)分析評(píng)價(jià)具體授信業(yè)務(wù)，重點(diǎn)針對(duì)品種、性質(zhì)、行業(yè)的特殊性進(jìn)行分析，關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。要求特別關(guān)注企業(yè)第一還款來(lái)源的可靠性，分析、預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況以及現(xiàn)金流量情況。

對(duì)于含多品種的綜合授信業(yè)務(wù)，要求全面分析評(píng)判各品種的風(fēng)險(xiǎn)與收益，根據(jù)客戶的實(shí)際需求確定合理的授信品種組合。

主要授信業(yè)務(wù)品種技術(shù)分析參見《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中的“授信品種分析技術(shù)”。

第三十三條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)客戶的授信主體資格進(jìn)行審核，對(duì)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等影響授信風(fēng)險(xiǎn)的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

要針對(duì)具體授信業(yè)務(wù)，分析影響授信風(fēng)險(xiǎn)的主要非財(cái)務(wù)因素，評(píng)價(jià)其影響程度及可控性。

第三十四條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)授信業(yè)務(wù)的第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，或抵（質(zhì)）押的合法性、抵（質(zhì)）押物的充分性和流動(dòng)性（變現(xiàn)能力），并根據(jù)我行的相關(guān)信貸政策確定合理的抵、質(zhì)押率。

要求做到：

一、關(guān)注保證人與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，評(píng)判保證人擔(dān)保動(dòng)機(jī)的合理性。

二、關(guān)注保證人的負(fù)債情況和對(duì)外擔(dān)保情況，及其擔(dān)保涉訴事項(xiàng)。

三、分析抵、質(zhì)押物價(jià)值的充分性和抵、質(zhì)押物的流動(dòng)性（變現(xiàn)能力）。有關(guān)的擔(dān)保方式分析要求參見《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》中“擔(dān)保方式分析技術(shù)”。

第三十五條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員從技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、管理、風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)授信項(xiàng)目的可行性進(jìn)行評(píng)審。

對(duì)未達(dá)到我行相關(guān)授信政策要求（包括風(fēng)險(xiǎn)控制要求、收益要求等）的授信項(xiàng)目，必須在審批書上出具明確的評(píng)審意見。

第三十六條 要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員在規(guī)定的工作時(shí)限內(nèi)完成授信項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告。

評(píng)審報(bào)告須詳細(xì)分析授信用途的合理性、還款來(lái)源的可靠性、擔(dān)保的有效性、授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、授信收益情況等。要求評(píng)審報(bào)告觀點(diǎn)鮮明、論據(jù)合理、充分。

授信評(píng)審報(bào)告基本要求參見《授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)》。

第四章 授信決策

第三十七條 各級(jí)受責(zé)人須嚴(yán)格在書面授責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行授信決策。授責(zé)的唯一合法有效文件為行長(zhǎng)（或有權(quán)人）簽發(fā)的書面《授責(zé)書》。未經(jīng)授責(zé)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得擅自審批授信業(yè)務(wù)。

一、各級(jí)受責(zé)人須在《中國(guó)民生銀行××法人授責(zé)書》和《中國(guó)民生銀行××特別授責(zé)書》等規(guī)定的授責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行授信決策，同時(shí)須遵守我行相關(guān)規(guī)章制度，不得采取任何方式越權(quán)、繞權(quán)審批授信項(xiàng)目。

二、各級(jí)受責(zé)人行使權(quán)力時(shí)，對(duì)有疑問的事項(xiàng)必須請(qǐng)求授責(zé)人予以解釋。對(duì)重大歧異問題，須請(qǐng)求授責(zé)人書面予以解釋并保留相關(guān)解釋記錄備查，否則視為越權(quán)（附件20 中國(guó)民生銀行授責(zé)疑問解釋記錄）。

三、各級(jí)受責(zé)人行使決策權(quán)力時(shí)，必須充分考慮授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可控性及授信項(xiàng)目的收益，同時(shí)不得違背國(guó)家政策、監(jiān)管要求及我行的授信指引。

第三十八條 中國(guó)民生銀行信貸審查委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱貸審會(huì)，含各區(qū)域評(píng)審中心貸審會(huì)）是我行對(duì)非自然人客戶表內(nèi)、外授信業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。

授信項(xiàng)目是否提交貸審會(huì)審議按照我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條 經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目通過(guò)與否，按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各級(jí)終審人不得審批貸審會(huì)否決的授信項(xiàng)目。

后一級(jí)的審查/審批人員原則上不得放寬前手（含評(píng)審員、貸審會(huì)）設(shè)定的授信方案和授信條件審批授信業(yè)務(wù)。

第四十條 授信決策應(yīng)按我行規(guī)定的審批程序、審批制度進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信決策。

一、對(duì)于不需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目，各級(jí)受責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照授責(zé)權(quán)限，依據(jù)有關(guān)管理規(guī)定，客觀、公正地進(jìn)行授信決策。

二、對(duì)于需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目，按照《中國(guó)民生銀行信貸審查委員會(huì)工作制度》等制度執(zhí)行。

第四十一條 貸審會(huì)主席（或主任委員）、秘書長(zhǎng)、貸審會(huì)委員工作盡職的基本要求是：

一、貸審會(huì)主席（主任委員）

（一）主持貸審會(huì)，客觀公正地聽取和審核貸審會(huì)委員的意見，不得以任何形式影響其他貸審會(huì)委員發(fā)表意見。

（二）根據(jù)貸審會(huì)秘書長(zhǎng)匯總形成的貸審會(huì)審議結(jié)果，在《中國(guó)民生銀行××信貸審查委員會(huì)審議結(jié)果》上簽署具體、明確意見。

二、貸審會(huì)秘書長(zhǎng)

（一）負(fù)責(zé)貸審會(huì)辦公室的日常工作，對(duì)有關(guān)貸審會(huì)的重大事項(xiàng)要主動(dòng)向貸審會(huì)主席（主任委員）匯報(bào)。

（二）組織并監(jiān)督貸審會(huì)議事的記錄工作，保證記錄內(nèi)容客觀、真實(shí)、完整，字面整潔、清晰。

對(duì)重大疑難項(xiàng)目的審議，要求做好全程錄音并存檔。

（三）按照貸審會(huì)議事規(guī)則匯總表決結(jié)果，形成貸審會(huì)決議，并上報(bào)貸審會(huì)主席（或主任委員）審批。

（四）負(fù)責(zé)組織貸審會(huì)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。對(duì)復(fù)議項(xiàng)目，原則上必須要求原否決人員參與決策。

三、貸審會(huì)委員

（一）就項(xiàng)目存在的問題或疑問向項(xiàng)目匯報(bào)人提出質(zhì)詢。

（二）客觀、公正地發(fā)表意見，獨(dú)立闡明觀點(diǎn)，不得采取不當(dāng)手段影響他人發(fā)表意見。

（三）根據(jù)項(xiàng)目自身情況和討論情況獨(dú)立投票表決，明確表示同意、否決或續(xù)議意見。

對(duì)投票否決的授信項(xiàng)目，須提出明確的否決理由。第四十二條 各級(jí)終審人應(yīng)切實(shí)根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策和本行授信政策審批授信項(xiàng)目，不得審批以下授信業(yè)務(wù)：

一、國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目。

二、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股的授信項(xiàng)目。

三、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的授信項(xiàng)目。

四、其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。

五、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件。

六、違規(guī)審批同意發(fā)放異地貸款。

七、發(fā)放假名、冒名授信的或以他人取得授信，實(shí)際上由自己使用。

八、以貸收息或違反規(guī)定進(jìn)行以貸收貸。

第五章 授信實(shí)施盡職要求

第四十三條 授信實(shí)施工作是指從授信業(yè)務(wù)獲得終審批準(zhǔn)至實(shí)施授信期間需要完成的各項(xiàng)工作，包括依據(jù)終審意見落實(shí)授信條件、簽訂授信相關(guān)合同、協(xié)議，辦理抵、質(zhì)押登記手續(xù)，購(gòu)買保險(xiǎn)，核保，辦理權(quán)證類資料入庫(kù)手續(xù)，核對(duì)印鑒與實(shí)施授信等。

第四十四條 授信條件的落實(shí)。在簽訂授信相關(guān)合同前，授信業(yè)務(wù)人員須落實(shí)授信終審條件，完善授信資料。

第四十五條 授信業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真填寫相關(guān)授信合同文本，合同空白處須劃線，修改處須相關(guān)方加蓋公章確認(rèn)。

必須使用我行統(tǒng)一印制的標(biāo)準(zhǔn)格式合同文本。

使用非標(biāo)準(zhǔn)合同文本或?qū)?biāo)準(zhǔn)格式合同文本條款進(jìn)行修改 的，必須取得我行負(fù)責(zé)法律事務(wù)的部門審核同意。

第四十六條 簽訂相關(guān)授信合同前，授信業(yè)務(wù)人員必須打印工商登記信息，審核簽訂合同時(shí)的企業(yè)名稱、法定代表人等與申請(qǐng)授信時(shí)的企業(yè)名稱與法人代表是否一致。

第四十七條 授信合同、保證合同以及抵、質(zhì)押等合同、協(xié)議必須由授信業(yè)務(wù)人員、授信管理人員雙人與企業(yè)有權(quán)簽字人當(dāng)面簽訂。具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。

第四十八條 合同簽訂時(shí)須核實(shí)法定代表人身份的真實(shí)性，當(dāng)面核實(shí)簽字人身份證。

對(duì)非法定代表人簽字的，還須審核法人授權(quán)委托書原件，核對(duì)簽字人身份證并復(fù)印留底。

第四十九條 核保

核保是指授信實(shí)施前保證人對(duì)其保證行為的確認(rèn)。核保由授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員雙人進(jìn)行。

要求所有以保證方式敘做的授信業(yè)務(wù)在授信實(shí)施前都必須辦理核保事宜。核保工作必須在企業(yè)辦公場(chǎng)所進(jìn)行，核保書必須由企業(yè)有權(quán)簽字人在我行核保人員面前簽署。

具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。第五十條 落實(shí)抵、質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)

抵、質(zhì)押登記等手續(xù)必須由我行授信業(yè)務(wù)人員到相關(guān)登記部門（國(guó)土局、房管局、工商局、交通局、專利局等）辦理。他項(xiàng)權(quán)利證明由授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員雙人到相關(guān)登記部門領(lǐng)取。經(jīng)辦人員須在他項(xiàng)權(quán)利證明的復(fù)印件上簽字確認(rèn)。

第五十一條 權(quán)證類檔案的管理 權(quán)證類檔案是指授信方式為抵押或質(zhì)押等方式的授信業(yè)務(wù)所涉及的重要權(quán)利憑證、重要法律文件等。授信管理人員須按照權(quán)證類檔案入庫(kù)管理的有關(guān)規(guī)定，辦理權(quán)證類檔案入庫(kù)手續(xù)，同時(shí)須在授信檔案中保留相應(yīng)復(fù)印件。

第五十二條 保險(xiǎn)

要求保險(xiǎn)單的第一受益人必須為我行，保險(xiǎn)金額不得低于我行授信的最高額，保險(xiǎn)期限不得短于我行的授信期限。

要求到保險(xiǎn)公司核查保險(xiǎn)單的真實(shí)性。

第五十三條 放款審核是指實(shí)施授信前的最終審核，由授信管理人員負(fù)責(zé)。授信管理人員只能為審核達(dá)到要求的授信業(yè)務(wù)下達(dá)授信實(shí)施通知書。實(shí)施有條件授信時(shí)須遵循“先落實(shí)授信條件，后實(shí)施授信”的原則。

主要審核授信終審人是否在受權(quán)權(quán)限內(nèi)審批、終審條件落實(shí)情況、授信資料完整性、法律手續(xù)完備性等。

一、審核終審權(quán)限。要求授信管理人員對(duì)照我行受責(zé)書或臨時(shí)受責(zé)書，核實(shí)終審人是否在受權(quán)范圍內(nèi)審批。

二、審核授信條件的落實(shí)情況。要求授信管理人員根據(jù)授信終審意見，逐項(xiàng)核對(duì)授信條件的落實(shí)情況，并核實(shí)沒有落實(shí)的條件是否得到有權(quán)人批準(zhǔn)。

三、審核授信資料完整性。要求對(duì)照資料清單審核授信資料的完整性。

四、審核法律手續(xù)完備性和表面真實(shí)性。包括：對(duì)客戶確切的法律名稱、受權(quán)人的授權(quán)證明文件、簽名者身份、所簽署的授信法律文件的合法性、是否辦妥登記手續(xù)、是否按照規(guī)定購(gòu)買保 險(xiǎn)等。

五、綜合授信額度提用時(shí)，須按照《中國(guó)民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法》至少進(jìn)行如下內(nèi)容的審核：

（一）初次提用綜合授信額度時(shí)，須審核綜合授信合同及相關(guān)擔(dān)保合同的簽訂是否符合規(guī)定（如簽訂日期、授信額度、授信品種、授信條件等）；是否按規(guī)定報(bào)分行行長(zhǎng)核準(zhǔn)或?qū)徟?/p>

（二）有無(wú)超核定綜合授信額度提用；

（三）有無(wú)按照規(guī)定提交簡(jiǎn)要調(diào)查報(bào)告；

（四）綜合授信額度內(nèi)品種互換是否符合原則；

（五）綜合授信額度內(nèi)具體業(yè)務(wù)品種的發(fā)生日和到期日是否符合要求；

（六）綜合授信額度第二次及以后各次提用時(shí)，是否有資產(chǎn)監(jiān)控部門出具的授信后監(jiān)控意見。

第六章 授信后管理和問題授信處理

第五十四條 授信后管理是指對(duì)授信業(yè)務(wù)從實(shí)施后至授信收回期間所實(shí)施的全過(guò)程管理。授信后管理的具體要求須按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十五條 授信后管理包括信貸數(shù)據(jù)維護(hù)、授信用途與資金流向監(jiān)控、客戶回訪、授信后檢查、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、問題授信管理、授信檔案管理等工作。授信后管理工作由業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位、授信管理部門共同完成。

第五十六條 授信管理人員須按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)維護(hù)信貸數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。信貸數(shù)據(jù)維護(hù)包括信貸臺(tái)帳登記、報(bào)表統(tǒng)計(jì)、人行信貸登記系統(tǒng)錄入、信貸管理信息錄入等。第五十七條 授信管理人員須按照我行授信檔案管理的有關(guān)規(guī)定歸集、整理、管理檔案。具體操作按照《中國(guó)民生銀行授信業(yè)務(wù)檔案管理辦法》和《中國(guó)民生銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)檔案數(shù)字化管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十八條 授信業(yè)務(wù)人員要對(duì)受信人、保證人、抵（質(zhì)）押物進(jìn)行定期、不定期的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查，并借助人民銀行信貸登記系統(tǒng)、工商登記等權(quán)威信息，對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。

一、信貸資金流向監(jiān)控。監(jiān)控受信人是否按合同約定用途使用授信資金，并根據(jù)監(jiān)控情況完成《中國(guó)民生銀行信貸資金流向監(jiān)控表》，詳細(xì)記錄資金的流向、金額、劃付日期、用途，以及信貸資金的劃付去向與合同約定用途是否一致等。

要嚴(yán)格監(jiān)控信貸資金的使用，對(duì)超過(guò)授信金額5%的單筆資金流出要及時(shí)監(jiān)控和檢查其流向。

嚴(yán)禁信貸資金被劃至證券公司、信托公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司或被用于權(quán)益性投資。

要嚴(yán)格控制對(duì)他行同戶名劃轉(zhuǎn)，對(duì)已劃轉(zhuǎn)他行同戶名的資金要盡可能跟蹤使用情況。

對(duì)項(xiàng)目授信及授信終審意見明確要求監(jiān)控資金用途的授信，要嚴(yán)格執(zhí)行資金使用的審批手續(xù)。

二、客戶回訪。客戶回訪主要由授信業(yè)務(wù)人員完成，回訪對(duì)象包括受信人、保證人或抵/質(zhì)押物，并根據(jù)回訪情況完成《中國(guó)民生銀行授信后客戶回訪報(bào)告》，詳細(xì)記錄每次回訪的對(duì)象、回訪地點(diǎn)、回訪內(nèi)容、回訪獲得的信息等情況?？蛻艋卦L原則上

每月至少進(jìn)行一次。

回訪內(nèi)容包括：與受信人核對(duì)授信信息，了解受信人未來(lái)發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況，收集受信人有關(guān)信息和資料，同時(shí)通過(guò)回訪，實(shí)地了解受信人人事、股權(quán)、經(jīng)營(yíng)范圍的變化情況、對(duì)受信人有重大影響的法律或政策情況、經(jīng)營(yíng)情況、受信人重大融資活動(dòng)或?qū)ν馔顿Y情況、保證人財(cái)務(wù)或經(jīng)營(yíng)方面的變化情況及抵、質(zhì)押物狀態(tài)、價(jià)值、變現(xiàn)能力等的變化情況。

授信業(yè)務(wù)人員要及時(shí)分析回訪過(guò)程中收集的財(cái)務(wù)資料和有關(guān)信息，對(duì)重大變化項(xiàng)目要及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和核實(shí)，分析對(duì)授信的風(fēng)險(xiǎn)影響，并將核實(shí)、分析的情況反映在《中國(guó)民生銀行授信后客戶回訪報(bào)告》中。

三、貸后檢查。貸后檢查采取雙人現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行（低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)采取非現(xiàn)場(chǎng)檢查的形式）。授信業(yè)務(wù)人員每季度至少進(jìn)行一次貸后檢查，在完成貸后檢查的基礎(chǔ)上評(píng)判授信風(fēng)險(xiǎn)，提出授信風(fēng)險(xiǎn)防范措施和處理建議，并完成《中國(guó)民生銀行貸后檢查報(bào)告》。

貸后檢查的主要內(nèi)容有：

（一）檢查企業(yè)基本情況。包括主要股東變化情況、領(lǐng)導(dǎo)層變化情況、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)與銀行合作態(tài)度變化情況、還款意愿和擔(dān)保人擔(dān)保意愿變化情況等。

（二）檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略變化情況，生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力及原材料、產(chǎn)成品市場(chǎng)變化情況，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法，有無(wú)經(jīng)濟(jì)糾紛，與供應(yīng)商合作情況等。

（三）檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。核實(shí)企業(yè)提供財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性，32 分析企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債總量及結(jié)構(gòu)的變化情況，產(chǎn)值、銷售、利潤(rùn)的變化情況，現(xiàn)金流量的變化情況，在金融機(jī)構(gòu)融資總量（包括信用證、銀行承兌匯票等表外業(yè)務(wù)）的變化情況以及履約情況，對(duì)外擔(dān)保及其他或有負(fù)債情況，以及企業(yè)資產(chǎn)對(duì)外抵押情況等。

（四）檢查抵（質(zhì)）押物情況。檢查抵（質(zhì)）押物價(jià)值變化情況，抵（質(zhì)）押法律風(fēng)險(xiǎn)變化情況（如是否被查封等），抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)能力變化情況。

（五）檢查授信資金使用情況及使用效果。檢查授信資金是否按規(guī)定使用，是否達(dá)到預(yù)期效果等。

（六）核實(shí)外部媒體對(duì)企業(yè)的有關(guān)報(bào)道。

（七）對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，需要檢查貿(mào)易背景的真實(shí)性。

（八）對(duì)項(xiàng)目貸款或房地產(chǎn)開發(fā)貸款還需要檢查：

1、項(xiàng)目資本金或自有資金是否及時(shí)、足額到位，項(xiàng)目的后續(xù)資金是否落實(shí)。

2、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度是否符合計(jì)劃、項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中總投資是否突破，突破的原因及金額。

3、資金使用與項(xiàng)目建設(shè)形象進(jìn)度是否相符，對(duì)簽訂了監(jiān)管協(xié)議的項(xiàng)目須檢查資金使用是否按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。

4、項(xiàng)目授信的前提條件是否落實(shí)。

5、項(xiàng)目采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備是否發(fā)生不利于項(xiàng)目進(jìn)展的變化，項(xiàng)目的市場(chǎng)和效益預(yù)測(cè)是否發(fā)生重大變化。

6、房地產(chǎn)開發(fā)貸款銷售是否順利，在我行辦理按揭貸款情況。

7、項(xiàng)目還款計(jì)劃和還款資金來(lái)源是否落實(shí)等。

授信業(yè)務(wù)人員要分析有關(guān)變動(dòng)發(fā)生的原因，評(píng)判變化因素對(duì)

授信風(fēng)險(xiǎn)的影響。

第五十九條 在授信后管理中發(fā)現(xiàn)并查實(shí)受信人挪用貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即填發(fā)《制止挪用授信通知書》，責(zé)令企業(yè)限期糾正，同時(shí)抄送會(huì)計(jì)部門加收罰息，直到收回挪用部分為止。

對(duì)不執(zhí)行合同、情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的，經(jīng)分行批準(zhǔn)，可視情況采取限制支用、停貸、強(qiáng)扣等措施。

第六十條 對(duì)發(fā)生欠息、承兌或信用證到期發(fā)生墊付等不良記錄的授信，應(yīng)不受授信后檢查的時(shí)限限制，立即進(jìn)行貸后檢查，檢查產(chǎn)生欠息、墊付的原因以及授信的風(fēng)險(xiǎn)程度，并將有關(guān)情況報(bào)授信管理部門。

第六十一條 授信業(yè)務(wù)人員對(duì)授信后管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)要即時(shí)填寫《中國(guó)民生銀行授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，并于事發(fā)次日?qǐng)?bào)授信管理部門。

第六十二條 授信管理人員須及時(shí)審核、評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)人員上報(bào)的《回訪報(bào)告》、《貸后檢查報(bào)告》及《中國(guó)民生銀行授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)存在預(yù)警信號(hào)的授信客戶，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估，確定是否影響如期履約以及影響程度。

對(duì)列入預(yù)警客戶名單的授信須每月跟蹤監(jiān)測(cè)。

第六十三條 授信管理人員對(duì)授信后檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)應(yīng)及時(shí)以“風(fēng)險(xiǎn)提示”方式反饋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位，及時(shí)指導(dǎo)授信業(yè)務(wù)人員制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案，并督促授信業(yè)務(wù)人員及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位具體實(shí)施。

對(duì)于預(yù)警信號(hào)已經(jīng)消失、或由于采取了風(fēng)險(xiǎn)防范措施確定能夠如期履約的預(yù)警客戶，要適時(shí)解除預(yù)警。

第六十四條 對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的檢查以非現(xiàn)場(chǎng)檢查為主，即通過(guò)審查企業(yè)定期報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表、信貸登記系統(tǒng)的查詢和電話聯(lián)絡(luò)等方式進(jìn)行檢查。主要檢查內(nèi)容為：授信用途的真實(shí)性、合法性、貿(mào)易背景的真實(shí)性，授信手續(xù)的合法、合規(guī)性等。

第六十五條 授信到期前一個(gè)月，授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查，實(shí)地走訪受信人，了解企業(yè)還款意愿、還款能力以及還貸資金的落實(shí)情況，擔(dān)保人代償意愿以及抵（質(zhì)）押物狀況等，綜合判斷到期還款的可能性，并根據(jù)存在的風(fēng)險(xiǎn)程度及時(shí)采取有效的防范措施，將有關(guān)情況及時(shí)報(bào)授信管理部門。

第六十六條 對(duì)問題授信的檢查重點(diǎn)在于了解受信客戶的還款意愿、經(jīng)營(yíng)情況、還款來(lái)源、擁有的有價(jià)值資產(chǎn)情況等，并對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行估計(jì)調(diào)整，提出控制和降低風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。

一、問題授信產(chǎn)生后，授信業(yè)務(wù)人員必須提交專題書面報(bào)告，就受信人在我行的結(jié)算往來(lái)情況、授信情況、問題授信產(chǎn)生的原因、企業(yè)現(xiàn)狀(包括實(shí)物資產(chǎn)、存款帳戶、經(jīng)營(yíng)狀況等)、估計(jì)損失、已采取措施及效果、擬采取的措施等情況作出說(shuō)明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)授信管理部門。

二、逾期授信全部清償之前，客戶經(jīng)理每3個(gè)月要向受信人和擔(dān)保人發(fā)送一次授信逾期通知書(或律師函)。

對(duì)問題授信客戶，授信業(yè)務(wù)人員要每月進(jìn)行檢查，并按月向授信管理部門報(bào)送監(jiān)控情況。

三、對(duì)符合移交條件的問題授信，經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，按照我行相關(guān)規(guī)定移交資產(chǎn)管理部門處理。

第六十七條 授信管理人員應(yīng)及時(shí)采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、35 政策等風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，為授信業(yè)務(wù)人員提供信息支持。

第六十八條 授信管理人員將視具體業(yè)務(wù)情況，直接參與授信后檢查工作。

第六十九條 授信業(yè)務(wù)人員和授信管理人員須嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分類的原則和《中國(guó)民生銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》，填寫《風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿》，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)分類，客觀、全面、及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

第七十條 授信管理部門原則上每半年組織一次內(nèi)部檢查，并對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題及時(shí)下達(dá)整改通知書，限期整改。

一、分行對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的檢查重點(diǎn)是：

（一）授信后檢查制度執(zhí)行情況：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位執(zhí)行授信后檢查制度的情況和執(zhí)行效果，包括是否按規(guī)定進(jìn)行授信后檢查，授信后檢查是否連續(xù)，授信后檢查的各種報(bào)告是否真實(shí)、客觀，授信后檢查是否真實(shí)反映了授信風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）五級(jí)分類情況：五級(jí)分類是否及時(shí)，五級(jí)分類數(shù)據(jù)是否有效、分類是否準(zhǔn)確、真實(shí)等。

（三）授信條件落實(shí)情況：檢查授信條件是否真正落實(shí)，后續(xù)管理是否到位，授信資金使用是否符合授信要求等。

（四）授權(quán)執(zhí)行情況。

（五）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是否及時(shí)。

（六）其他。

二、總行對(duì)分行的檢查重點(diǎn)是：

（一）信貸政策落實(shí)情況，有無(wú)違反信貸政策和總行有關(guān)規(guī)

定發(fā)放授信。

（二）授權(quán)執(zhí)行情況，是否違反轉(zhuǎn)授權(quán)的有關(guān)規(guī)定發(fā)放授信。

（三）授信后檢查制度制定和執(zhí)行總行授信后檢查制度情況，是否建立完善的授信后檢查制度，是否按規(guī)定對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位和重點(diǎn)客戶進(jìn)行檢查。

（四）五級(jí)分類制度執(zhí)行情況，分類的真實(shí)性，分類的組織管理等。

（五）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)授信是否及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，對(duì)預(yù)警客戶是否采取了及時(shí)的防范措施等。

第七章 資產(chǎn)管理

第七十一條 資產(chǎn)管理工作包括問題授信移交、確定處理原則、實(shí)施保全、清收、債務(wù)重組、資產(chǎn)抵債、呆帳核銷等工作。資產(chǎn)管理工作主要由總分行資產(chǎn)管理部門完成。

第七十二條 對(duì)符合移交條件但尚未移交的問題授信，應(yīng)由資產(chǎn)管理部門與相關(guān)機(jī)構(gòu)溝通，督促業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位盡快移交，以避免問題授信狀況進(jìn)一步惡化。移交工作具體按照《中國(guó)民生銀行不良資產(chǎn)移交清收管理辦法》執(zhí)行。

第七十三條 移交問題授信時(shí)，須將相關(guān)信貸檔案（復(fù)印件）同時(shí)移交（包括合同、借據(jù)、授信調(diào)查報(bào)告、授信審批書、催收通知、五級(jí)分類工作底稿、財(cái)務(wù)報(bào)表等），原授信經(jīng)辦人員還須提交相關(guān)情況說(shuō)明，內(nèi)容包括債務(wù)人情況、抵押擔(dān)保情況、形成不良的原因、有效資產(chǎn)情況、與債務(wù)人和擔(dān)保人的聯(lián)系方法等。

第七十四條 移交后不良資產(chǎn)的處理原則

一、實(shí)行項(xiàng)目到人、雙人負(fù)責(zé)清收責(zé)任制。清收責(zé)任人調(diào)離

清收崗位時(shí)，應(yīng)與繼任責(zé)任人做好清收工作移交。

二、及時(shí)處臵原則。

三、立足于談判與催收，輔助以訴訟手段。

第七十五條 清收責(zé)任人和資產(chǎn)管理部門須按照我行規(guī)定，負(fù)責(zé)已移交問題授信的風(fēng)險(xiǎn)分類工作。

第七十六條 清收責(zé)任人須每月更新清收進(jìn)度表，反映清收最新情況和進(jìn)展。清收進(jìn)度表是反映清收動(dòng)態(tài)和成果的重要工作底稿，也是風(fēng)險(xiǎn)分類的重要依據(jù)，必須按照要求及時(shí)填寫。

第七十七條 清收工作要求

一、正常清收

（一）首先要認(rèn)真閱讀、分析已有材料，從中獲得相關(guān)信息，以判斷債務(wù)人是否存在還款來(lái)源、有效資產(chǎn)，制定清收方案。對(duì)移交時(shí)已接近訴訟時(shí)效的，應(yīng)考慮通過(guò)公證送達(dá)催收通知方式延長(zhǎng)訴訟時(shí)效或直接訴訟。

（二）要求對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人是否存在有效資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查，包括結(jié)算帳戶調(diào)查、存貨調(diào)查、大額應(yīng)收款調(diào)查、固定資產(chǎn)調(diào)查、長(zhǎng)期投資調(diào)查、銷售收入回款調(diào)查等，以發(fā)現(xiàn)并控制企業(yè)的有效資產(chǎn)，鎖定最終風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)涉及轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn)的債務(wù)人和擔(dān)保人，要求調(diào)查是否存在長(zhǎng)期投資被低價(jià)轉(zhuǎn)讓、大額應(yīng)收款長(zhǎng)期不收回、關(guān)聯(lián)公司大額占用資金、注冊(cè)資金未到位或到位后被抽走、主要業(yè)務(wù)和人員被轉(zhuǎn)移到新成立的企業(yè)等非正常情況。

（四）要求與各關(guān)系方進(jìn)行談判。與債務(wù)人談判，了解其還款意愿和還款來(lái)源，督促其盡快償還；與擔(dān)保人談判，了解其還

款意愿，督促其盡快代償；與有利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方談判，爭(zhēng)取獲得第三個(gè)還款渠道。

（五）要求進(jìn)行定期、不定期催收，包括現(xiàn)場(chǎng)催收、電話催收等催收方式，督促債務(wù)人和擔(dān)保人盡快償還。要求對(duì)催收記錄定期整理歸檔。

二、訴訟清收

（一）對(duì)無(wú)法通過(guò)談判解決且有還款來(lái)源的清收項(xiàng)目，可以采用訴訟方式。訴訟前要首先判斷是否已過(guò)訴訟時(shí)效，如果移交前已過(guò)訴訟時(shí)效的，要求追究原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（二）要求在訴訟過(guò)程中交替使用談判手段。

（三）代理的律師事務(wù)所須具備以下條件：經(jīng)驗(yàn)豐富、與法院關(guān)系良好、與我行有合作基礎(chǔ)。要求引入招投標(biāo)機(jī)制選擇律師事務(wù)所，以降低代理成本，提高清收效益。同時(shí)，要求項(xiàng)目責(zé)任人與法院等部門建立良好的溝通關(guān)系。

（四）要求抓緊時(shí)間進(jìn)行訴訟保全、查封有效資產(chǎn)，并確保法律無(wú)瑕疵，依法按程序進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓、拍賣抵押物、查封物等工作。

三、受償要求

（一）對(duì)于已達(dá)成協(xié)議或已判決的清收項(xiàng)目，要嚴(yán)格執(zhí)行和解協(xié)議、法院裁決和判決，依法受償。

（二）執(zhí)行款項(xiàng)、拍賣款項(xiàng)要盡快從法院劃回；外匯墊款執(zhí)行回的掛帳人民幣要盡快換匯還款。

（三）要求嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)、本金、利息的先后順序還款。第七十八條 重組工作要求

一、不良資產(chǎn)重組必須符合不重組難以收回、雙方存在信任基礎(chǔ)、重組后實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)減小等相關(guān)重組條件。

二、特殊重組業(yè)務(wù)（包括借新還舊、增加授信資金、變更借款人、變更擔(dān)保、抵押等）的經(jīng)辦人員必須具有信貸工作經(jīng)驗(yàn)，必須取得授信人員上崗資格證書。

三、重組方案經(jīng)批準(zhǔn)后要嚴(yán)格按照審批條件操作。

四、要求明確與原業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的責(zé)任分工，做好重組后新貸款的監(jiān)管工作，防止發(fā)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

五、債務(wù)減免等損失確定類重組業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照權(quán)限報(bào)批，對(duì)造成損失的相關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。

第七十九條 資產(chǎn)抵債工作要求

一、要求嚴(yán)格按照《抵債資產(chǎn)管理辦法》操作。

二、抵債資產(chǎn)要可以辦理過(guò)戶手續(xù)且抵債過(guò)程無(wú)瑕疵。

三、資產(chǎn)抵債后要盡快處臵，落實(shí)抵債資產(chǎn)處臵責(zé)任人，負(fù)責(zé)相關(guān)工作。

第八十條 核銷工作要求

一、須嚴(yán)格按照《中國(guó)民生銀行呆帳核銷管理辦法》進(jìn)行。

二、對(duì)已采取各類清收手段依然不能收回的損失類貸款，應(yīng)及時(shí)核銷。

三、對(duì)于符合核銷條件的貸款，應(yīng)首先提交稽核部門進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，然后按照流程上報(bào)審批，并同時(shí)由計(jì)財(cái)部門申報(bào)稅前抵扣。

四、核銷審批后要求及時(shí)通知會(huì)計(jì)部門處理，并建立臺(tái)帳專門管理核銷資產(chǎn)，繼續(xù)追蹤。對(duì)核銷后收回的貸款，按會(huì)計(jì)制度

規(guī)定要求沖回呆帳準(zhǔn)備。

第八十一條 清收材料歸檔要求

一、在開展清收工作的同時(shí)，要將清收材料及時(shí)整理并歸檔。所有清收原始材料應(yīng)分類歸檔，保管完好，以備查用。

二、清收檔案材料必須包括所有重要材料，包括合同（借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同等）、借據(jù)、授信調(diào)查報(bào)告、授信審批書、五級(jí)分類工作底稿、清收進(jìn)度表、財(cái)務(wù)報(bào)表、催收通知、起訴書、判決書、裁定書、還款承諾、和解協(xié)議等。

第八十二條 資產(chǎn)管理委員會(huì)工作要求

一、對(duì)超出資產(chǎn)管理部門審批權(quán)限的大額訴訟、債務(wù)重組（含債務(wù)減免）、資產(chǎn)抵債、呆帳核銷等事項(xiàng)，要求一律上報(bào)資產(chǎn)管理委員會(huì)審批。

二、要求按照《中國(guó)民生銀行資產(chǎn)管理委員會(huì)工作制度》的規(guī)定流程進(jìn)行投票，并最終形成決議。

三、采用書面方式表決的，必須確保各委員已清楚了解投票的內(nèi)容和相關(guān)的背景信息。

第八章 授信盡職調(diào)查

第八十三條 總行稽核部門負(fù)責(zé)全行授信盡職調(diào)查的管理工作，對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查。

第八十四條 總行稽核部門通過(guò)授信盡職調(diào)查評(píng)價(jià)授信人員是否勤勉盡責(zé)，并形成盡職調(diào)查報(bào)告（附件24 授信盡職調(diào)查報(bào)告表），對(duì)授信人員的嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)行為提交紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行處罰。

第八十五條 對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客

戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信處理、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，總行將視情況免除其相關(guān)責(zé)任。

第八十六條 我行各級(jí)工作人員有義務(wù)對(duì)授信工作人員的一切不盡職行為監(jiān)督舉報(bào)。對(duì)在防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中的有功人員，總行將視情況給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第八十七條 授信盡職調(diào)查實(shí)行定期調(diào)查與不定期抽查相結(jié)合的辦法。定期調(diào)查原則上每年進(jìn)行一次，抽取檢查間隔期內(nèi)一定比例授信業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。同時(shí)，總行根據(jù)各分行的授信管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量變化情況以及在其他必要的時(shí)候，還將對(duì)授信盡職情況進(jìn)行抽查。

第八十八條 授信盡職調(diào)查采取非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行，如問卷調(diào)查（見附件）、授信檔案調(diào)閱、與授信工作人員座談、與受信企業(yè)工作人員或政府職能部門相關(guān)人員座談等。

第八十九條 被調(diào)查人員要如實(shí)填寫調(diào)查問卷。授信盡職調(diào)查人員根據(jù)問卷情況采取適當(dāng)方法進(jìn)一步開展工作，如果在后續(xù)的工作中發(fā)現(xiàn)有不盡職的現(xiàn)象而被調(diào)查人未如實(shí)填寫問卷表，將按照故意隱瞞事實(shí)真相對(duì)待。

第九十條 對(duì)授信業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括：

一、是否按照我行授信政策指引開拓市場(chǎng)，是否按照國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、項(xiàng)目等），受理授信申請(qǐng)。

二、客戶及保證人基本資料是否真實(shí)、齊全，客戶檔案是否

完整，并符合本細(xì)則之規(guī)定。

三、是否執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度，并進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。主辦信貸員是否取得上崗資格。

四、授信調(diào)查工作底稿內(nèi)容（包括基本信息、人員信息、經(jīng)營(yíng)信息、財(cái)務(wù)信息等）填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無(wú)虛假記載、隱瞞真實(shí)情況、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

五、是否對(duì)客戶提供的購(gòu)銷合同以及抵/質(zhì)押物、保證人進(jìn)行調(diào)查分析。

六、是否對(duì)授信項(xiàng)目（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款等）進(jìn)行除基礎(chǔ)調(diào)查以外的特別調(diào)查。

七、是否客觀、公證地對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行初評(píng)。

八、是否按照要求對(duì)綜合授信額度項(xiàng)下具體業(yè)務(wù)進(jìn)行特別調(diào)查。

九、是否按照要求對(duì)同業(yè)客戶進(jìn)行特別調(diào)查。

第九十一條 對(duì)授信業(yè)務(wù)分析與評(píng)價(jià)人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括:

一、支行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、信貸經(jīng)理是否按照本細(xì)則的要求開展授信管理工作。

二、分行授信審查人員是否按照本細(xì)則要求對(duì)授信調(diào)查人員提交的授信資料進(jìn)行復(fù)核、審查、核實(shí)，是否按照我行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)制度客觀、公正地復(fù)核企業(yè)信用等級(jí)。

三、分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人、分行分管副行長(zhǎng)是否按照本細(xì)則的要求開展工作。

四、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否對(duì)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表

的可靠性進(jìn)行客觀、合理的驗(yàn)證及分析。

五、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否針對(duì)不同授信對(duì)象的特殊性進(jìn)行分析，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。

六、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否按照規(guī)定對(duì)影響授信風(fēng)險(xiǎn)的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

七、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否按照規(guī)定對(duì)客戶第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

八、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否對(duì)未達(dá)到我行相關(guān)授信政策要求的授信項(xiàng)目，在審批書上出具明確的不同意意見。

九、總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成授信評(píng)審報(bào)告，分析評(píng)價(jià)內(nèi)容能否有力支持評(píng)審結(jié)論。

第九十二條 對(duì)授信決策人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括:

一、是否在書面授責(zé)范圍內(nèi)審批授信業(yè)務(wù)。

二、在業(yè)務(wù)決策中是否做到獨(dú)立、客觀、公正。

三、是否按照我行規(guī)定的審批程序、審批制度進(jìn)行授信決策。

四、是否違反國(guó)家法律、法規(guī)及我行相關(guān)規(guī)定審批授信業(yè)務(wù)。

五、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、授信終審人、貸審會(huì)主席、貸審會(huì)秘書長(zhǎng)和專家小組是否按照本細(xì)則要求進(jìn)行授信工作。

第九十三條 對(duì)授信實(shí)施人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括:

一、是否在簽訂合同前落實(shí)授信終審條件，完善授信資料。

二、是否按照規(guī)定填寫授信合同文本，在使用非標(biāo)準(zhǔn)文本或修改標(biāo)準(zhǔn)文本的條款時(shí)是否取得法律部門的書面認(rèn)可。

三、是否在簽訂合同前審核客戶名稱、法定代表人等相關(guān)信

息。

四、是否與客戶簽定合法、有效的授信合同及相關(guān)合同。

五、是否按照規(guī)定核保。

六、是否落實(shí)抵、質(zhì)押擔(dān)保條件。

七、是否按照規(guī)定對(duì)權(quán)證類檔案進(jìn)行管理。

八、是否要求客戶提供符合要求的保險(xiǎn)，保險(xiǎn)單是否合規(guī)，是否實(shí)地進(jìn)行核查。

九、是否按照規(guī)定在授信實(shí)施前進(jìn)行放款核查。

第九十四條 對(duì)授信后管理和問題授信處理人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括：

一、是否按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)維護(hù)信貸數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。

二、是否按照我行規(guī)定歸集、整理、管理授信檔案。

三、是否對(duì)受信人、保證人、抵質(zhì)押物進(jìn)行定期、不定期的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)并撰寫回訪報(bào)告和貸后檢查報(bào)告。

四、是否按規(guī)定審核、評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)人員上報(bào)的《回訪報(bào)告》、《貸后檢查報(bào)告》并對(duì)特定客戶進(jìn)行實(shí)地授信后檢查（針對(duì)授信管理人員進(jìn)行調(diào)查）。

五、是否將預(yù)計(jì)到期不能以現(xiàn)金方式履約的客戶列入觀察名單，確定預(yù)警級(jí)別，及時(shí)發(fā)布預(yù)警。

六、是否指導(dǎo)授信業(yè)務(wù)人員及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案，并督促授信業(yè)務(wù)人員具體實(shí)施（針對(duì)授信管理人員進(jìn)行調(diào)查）。

七、是否動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警客戶的風(fēng)險(xiǎn)變化（針對(duì)授信管理人員

進(jìn)行調(diào)查）。

八、是否及時(shí)采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、政策等風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，為授信業(yè)務(wù)人員提供信息支持（針對(duì)授信管理人員進(jìn)行調(diào)查）。

九、是否對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)分類，客觀、全面、及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

十、是否對(duì)符合移交條件的問題授信，經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，移交資產(chǎn)管理部門處理。

第九十五條 對(duì)資產(chǎn)管理人員盡職調(diào)查重點(diǎn)包括：

一、是否按照要求進(jìn)行問題授信的移交。

二、是否嚴(yán)格按照我行不良資產(chǎn)的處理原則處理不良資產(chǎn)。

三、是否按照規(guī)定對(duì)移交的不良授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。

四、是否每月更新清收進(jìn)度表，反映清收最新情況和進(jìn)展（針對(duì)清收責(zé)任人進(jìn)行調(diào)查）。

五、是否嚴(yán)格按照本細(xì)則要求進(jìn)行正常清收、訴訟清收，清收是否符合本細(xì)則的受償要求。

六、對(duì)不良資產(chǎn)的重組、資產(chǎn)抵債、核銷是否符合本實(shí)施細(xì)則的要求。

七、清收材料歸檔是否符合本細(xì)則的要求。

第九十六條 授信盡職調(diào)查人員要對(duì)授信工作人員盡職情況進(jìn)行調(diào)查、分析、核實(shí)，形成書面調(diào)查報(bào)告表，填寫調(diào)查對(duì)象、調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查過(guò)程等，在此基礎(chǔ)上得出調(diào)查結(jié)論。調(diào)查結(jié)論分為盡職、基本盡職、不夠盡職和不盡職。

第九十七條 授信工作人員應(yīng)積極配合授信盡職調(diào)查人員

的工作，如果出現(xiàn)故意隱瞞事實(shí)真相、提供虛假信息或者不配合授信盡職調(diào)查人員工作的行為，將對(duì)責(zé)任人從嚴(yán)從重處罰。

第九十八條 總行將建立授信盡職情況檔案，記載我行授信工作人員的違規(guī)、違紀(jì)行為。

第九十九條 總行認(rèn)為必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。

第一百條 授信盡職調(diào)查人員應(yīng)不斷完善授信、法律、財(cái)務(wù)等專業(yè)知識(shí)，內(nèi)集中培訓(xùn)時(shí)間應(yīng)不少于15個(gè)天。

第九章 罰 則

第一百零一條 對(duì)授信工作人員的不盡職行為，除載入授信人員盡職情況檔案外，總行將按照授信風(fēng)險(xiǎn)狀況和造成損失的不同，依據(jù)相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行處罰。

第一百零二條 授信工作人員的不盡職行為情節(jié)輕微，主觀意愿不強(qiáng)，沒有造成不良后果且屬于初犯的，在其改正過(guò)錯(cuò)的同時(shí)進(jìn)行口頭批評(píng)教育。

第一百零三條 授信工作人員的不盡職行為情節(jié)輕微，主觀意愿不強(qiáng)，造成了比較小的不良后果，或者雖然沒有造成不良后果但屬于再次違規(guī)違紀(jì)的，要將其不盡職情況納入考核范疇，與經(jīng)濟(jì)收入掛鉤，按照相關(guān)規(guī)定適當(dāng)扣減工資、獎(jiǎng)金等。

第一百零四條 授信工作人員不盡職行為情節(jié)輕微，但是存在主觀故意，其不良行為不僅威脅到我行資產(chǎn)的安全，而且已經(jīng)事實(shí)上造成一定損失的，除了給予一定經(jīng)濟(jì)處罰外，暫停授信工作上崗資格一年。

第一百零五條 授信工作人員無(wú)論是否存在故意，只要其不

良行為直接致使到我行資產(chǎn)遭受較大損失的，除了給予經(jīng)濟(jì)處罰外，永久取消授信工作上崗資格。

第一百零六條 在批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、取消上崗資格的同時(shí)，總行對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的授信工作人員還將進(jìn)行必要的行政處罰，如降職、撤職、行政處分等直至開除，處罰標(biāo)準(zhǔn)按照《中國(guó)民生銀行違規(guī)違紀(jì)行為處罰條例》執(zhí)行。對(duì)于授信工作中的違法行為，將移交司法部門處理。

第十章 附 則

第一百零七條 不論所上報(bào)的授信項(xiàng)目是否獲得批準(zhǔn)，也不論授信項(xiàng)目是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)工作不盡職的授信工作人員，均按照本實(shí)施細(xì)則進(jìn)行處理。

第一百零八條 相關(guān)部門對(duì)相關(guān)授信工作制度和辦法作出修訂的，授信工作盡職按照新的制度和辦法要求執(zhí)行。

第一百零九條 本實(shí)施細(xì)則由中國(guó)民生銀行制定并負(fù)責(zé)解釋和修改。

附錄一：

保理業(yè)務(wù)調(diào)查特別要求

一、要求調(diào)查企業(yè)產(chǎn)品的技術(shù)成熟程度及質(zhì)量穩(wěn)定性，分析賣方技術(shù)水平直接導(dǎo)致商務(wù)糾紛的可能性和比例（通常處于成熟期、工藝簡(jiǎn)單的產(chǎn)品商務(wù)糾紛的可能性?。私馄髽I(yè)產(chǎn)品合格率在業(yè)界的標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品是否處于試驗(yàn)期、培育期。

二、要求調(diào)查企業(yè)交易的商務(wù)合同內(nèi)容，判斷是否有限制債權(quán)轉(zhuǎn)讓的條款，是否有債權(quán)瑕疵，分析企業(yè)履行合同的能力，分析企業(yè)售后合同義務(wù)。

三、要求分析買賣雙方交易流程。重點(diǎn)說(shuō)明賣方確認(rèn)銷售的方式、訂單、發(fā)貨及交貨方式、驗(yàn)收及商業(yè)糾紛處理方式、涉及的主要憑證等等。并按照要求填制查核報(bào)告書（附件1 授信調(diào)查工作底稿——查核報(bào)告書）

四、要求詳細(xì)描述企業(yè)付款模式及歷史交易記錄。重點(diǎn)分析包括：確認(rèn)對(duì)賬、出發(fā)票、付款時(shí)間、付款方式等，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)配合圖表說(shuō)明；買賣雙方開始交易時(shí)間、歷史信用記錄、違約成本等；保理業(yè)務(wù)操作流程。配合圖表的方式，重點(diǎn)分析保理種類、通知方式（明保理、暗保理、公證送達(dá)、協(xié)議通知等）、融資比例（或保證金比例）、要求提供的憑證（合同、發(fā)票、對(duì)賬單、確認(rèn)單等）、賬戶的開立（結(jié)算戶、保理特戶、保證金戶）、催收和收款的監(jiān)控（由誰(shuí)催款、付款人是否間接還款等）；額度測(cè)算的合理性。

查 核 報(bào) 告 書

編號(hào)：

日期 ：

****年**月**日

客戶(賣方企業(yè))名稱：

公司 買方企業(yè)： 行業(yè)：

訪談對(duì)象：

各買方企業(yè)可使用的最大數(shù)額：

(總額度幣種：

金額:

萬(wàn)元)

電話：()

交易產(chǎn)品： 查核人員 保理客戶經(jīng)理： 保理工作室：

第五篇：銀行授信工作盡職調(diào)查推進(jìn)方案

＃＃銀行授信工作盡職調(diào)查推進(jìn)方案

為有效貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》精神，全面掌握授信工作盡職情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)存在的不足和風(fēng)險(xiǎn)隱患，督促授信工作人員增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和盡職能力，恪盡職守，切實(shí)提高授信工作盡職水平。特制定《＃＃銀行授信工作盡職調(diào)查推進(jìn)方案》。

一、調(diào)查目的

（一）貫徹落實(shí)總、分行工作會(huì)議精神，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力，促進(jìn)建立健全防范風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。

總、分行工作會(huì)議提出“提高資產(chǎn)質(zhì)量，要繼續(xù)作為全行重點(diǎn)工作”的精神，穩(wěn)步推進(jìn)授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作是貫徹落實(shí)總、分行工作會(huì)議精神的一項(xiàng)重要措施。通過(guò)盡職調(diào)查工作分階段穩(wěn)步推進(jìn)，不斷提高授信工作人員盡職能力、盡職水平，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力，促進(jìn)防范風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制的建立健全。

（二）深入落實(shí)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》精神和總行相關(guān)要求。

＃＃年7月銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），總行和省分行對(duì)貫徹落實(shí)《指引》精神提出了要求?！吨敢饭?章57條，列示了近200條覆蓋所有信貸業(yè)務(wù)種類和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)分析要點(diǎn)，對(duì)

商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制＃＃，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，提高授信資產(chǎn)質(zhì)量具有重要的意義。穩(wěn)步推進(jìn)盡職調(diào)查工作，是切實(shí)貫徹落實(shí)《指引》精神和總行要求的重要內(nèi)容。

（三）加強(qiáng)授信責(zé)任管理，夯實(shí)管理基礎(chǔ)。

授信盡職調(diào)查是內(nèi)部控制體系＃＃的一項(xiàng)重要內(nèi)容，穩(wěn)步推進(jìn)授信盡職調(diào)查工作是我行“風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺(tái)工程”全面實(shí)施的要求。

通過(guò)授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作的穩(wěn)步有效推進(jìn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題和不足，對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行梳理完善，提示授信工作人員，加強(qiáng)授信工作管理，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和盡職能力，督促授信工作人員各司其責(zé)，恪盡職守，嚴(yán)格按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行授信工作盡職指引〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)[＃＃]51號(hào)）的要求履行職責(zé)，控制風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高授信工作能力和基礎(chǔ)管理水平。

通過(guò)盡職調(diào)查工作，督促授信工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，制定有效應(yīng)對(duì)措施，跟蹤落實(shí)，防范、化解風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量。

二、調(diào)查對(duì)象及區(qū)間。

（一）調(diào)查對(duì)象

1．授信業(yè)務(wù)調(diào)查對(duì)象：＃＃年末有信貸余額的公司類授信業(yè)務(wù)中：

①五級(jí)分類結(jié)果為可疑類，暫緩進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的授信業(yè)

務(wù)；

②五級(jí)分類結(jié)果為次級(jí)類的授信業(yè)務(wù)（不包含移交保全部門符合責(zé)任認(rèn)定條件的項(xiàng)目）；

③正常、關(guān)注類中的的借新還舊類授信業(yè)務(wù)； 2．授信工作人員調(diào)查對(duì)象

2005年授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查以授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人為主要調(diào)查對(duì)象，如調(diào)查區(qū)間發(fā)生經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人變更的授信業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)前經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人盡職情況開展追溯調(diào)查。其他授信工作人員的盡職調(diào)查工作將逐步開展。

（二）調(diào)查區(qū)間

1．暫緩進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的可疑類貸款以現(xiàn)有貸款合同期限貸前調(diào)查開始至調(diào)查日為調(diào)查區(qū)間；

2．正常、關(guān)注類借新還舊貸款以及次級(jí)類貸款以＃＃年1月1日至調(diào)查日為調(diào)查區(qū)間。

三、授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查內(nèi)容

盡職調(diào)查應(yīng)覆蓋調(diào)查區(qū)間授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，主要包括三個(gè)方面內(nèi)容：

一是調(diào)查區(qū)間借款企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等狀況及經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人對(duì)此的了解掌握程度和做出的反應(yīng)；

二是調(diào)查區(qū)間授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況變化及經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和控制措施的及時(shí)性、有效性；

三是調(diào)查區(qū)間經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人開展經(jīng)營(yíng)工作的合規(guī)性。

盡職調(diào)查的具體內(nèi)容為《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《中國(guó)＃＃銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè)》等相關(guān)制度中要求的盡職事項(xiàng)。

四、調(diào)查依據(jù)

(一)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)“關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行授信工作盡職指引〉的通知》的通知”的通知(建豫函〔＃?！?836號(hào))。

(二)《中國(guó)＃＃銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè)》。

(三)《關(guān)于印發(fā)〈中國(guó)＃＃銀行河南省分行信貸經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人管理暫行規(guī)定〉的通知》（建豫發(fā)[＃＃]39號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范信貸審批項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人有關(guān)事項(xiàng)的通知》（建豫貸審[＃＃]45號(hào)）、《關(guān)于加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人管理，完善公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人變更手續(xù)的通知》（建豫函[＃＃]973號(hào)）、“關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)總行《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行<關(guān)于

經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人確定原則的通知>的通知》的通知”（建豫函[＃＃]2849號(hào)）。

（四）相關(guān)體系文件及規(guī)章制度。

五、調(diào)查方法

盡職調(diào)查工作采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的方法進(jìn)行，包括查閱檔案資料、貸后管理記錄、收集外部信息、與授信工作人員座談等方法，必要時(shí)可走訪借款企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，撰寫原始調(diào)查工作底稿，形成《授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告》。調(diào)查過(guò)程中，重

點(diǎn)注意以下事項(xiàng)：

（一）調(diào)查過(guò)程中，應(yīng)形成一整套原始調(diào)查工作底稿。工作底稿以對(duì)盡職事實(shí)的描述為內(nèi)容，反映經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人在調(diào)查區(qū)間的全部經(jīng)營(yíng)情況，工作底稿格式可參照審計(jì)部門工作底稿格式撰寫；

（二）調(diào)查過(guò)程中收集到的對(duì)工作底稿內(nèi)容具備支撐作用的有關(guān)原始信息資料，應(yīng)進(jìn)行復(fù)印，做為工作底稿的輔助材料；

（三）調(diào)查人員（包括調(diào)查小組組長(zhǎng)）在工作底稿簽字后，將工作底稿反饋經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人簽字確認(rèn)；

（四）調(diào)查人員依據(jù)原始調(diào)查工作底稿形成《授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告》，反饋經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人簽字確認(rèn)，經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人認(rèn)為有必要的，可反饋書面意見；

（五）《授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告》、原始工作底稿、對(duì)工作底稿內(nèi)容具備支撐作用的有關(guān)信息資料及經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人反饋意見，應(yīng)統(tǒng)一裝訂成完整的盡職調(diào)查資料，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門專檔管理，作為今后責(zé)任認(rèn)定的參考依據(jù)。同時(shí)，《授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告》納入信貸業(yè)務(wù)檔案存檔管理。

六、調(diào)查組織。

省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一組織全行開展授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作。

（一）工作原則

授信工作盡職調(diào)查工作應(yīng)依誠(chéng)信和公正的原則，按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立的驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告。

盡職調(diào)查工作實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，調(diào)查小組組長(zhǎng)對(duì)《授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告》的客觀性、全面性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

（二）工作分工

由二級(jí)分行行長(zhǎng)擔(dān)任經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人的授信業(yè)務(wù)、省分行直營(yíng)的授信業(yè)務(wù)、省分行下發(fā)過(guò)《預(yù)警提示書》的授信業(yè)務(wù)中，需進(jìn)行盡職調(diào)查的授信業(yè)務(wù)，以及省分行根據(jù)工作需要，確定由省分行直接開展盡職調(diào)查的授信業(yè)務(wù)，由省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭組織開展授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作；其他需進(jìn)行盡職調(diào)查的授信業(yè)務(wù)由二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭組織開展盡職調(diào)查工作。

（三）人員組成

授信盡職調(diào)查工作應(yīng)成立專門的授信盡職調(diào)查小組，每組至少3人，其中二級(jí)分行盡職調(diào)查小組組長(zhǎng)應(yīng)由與授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人至少同等級(jí)（崗位等級(jí)）的人員擔(dān)任。盡職調(diào)查人員可由風(fēng)險(xiǎn)、審批、審計(jì)部門、監(jiān)察等部門相關(guān)崗位人員組成，盡職調(diào)查人員的組成應(yīng)堅(jiān)持回避的原則，確保盡職調(diào)查工作客觀、公正。在開展調(diào)查前應(yīng)組織必要的培訓(xùn)。

七、時(shí)間進(jìn)度安排

（一）3月底之前，省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部下發(fā)盡職調(diào)查報(bào)

告的參考文本；

（二）4月15日之前完成對(duì)＃＃年末五級(jí)分類結(jié)果為可疑類，暫緩進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的授信業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作；

（三）6月底之前完成對(duì)＃＃年末五級(jí)分類結(jié)果為次級(jí)類（不包含移交保全部門符合責(zé)任認(rèn)定條件的項(xiàng)目）授信業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作；

（四）9月底之前完成對(duì)＃＃年末有余額的借新還舊類授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作；

八、其他

（一）各二級(jí)分行應(yīng)對(duì)符合盡職調(diào)查范圍的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行初步篩選，需省分行直接組織開展盡職調(diào)查工作的授信業(yè)務(wù)明細(xì)項(xiàng)目，應(yīng)于3月25日前上報(bào)至省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部。上報(bào)電子信箱ha_fxglb/ha/ccb；

（二）調(diào)查人員在按進(jìn)度完成相應(yīng)盡職調(diào)查工作，形成《授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告》后，應(yīng)于規(guī)定完成時(shí)間后5日內(nèi)上報(bào)省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部備案；

（三）省分行將在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)盡職提示工作進(jìn)行研究，于6月底前做出具體安排。