第一篇：記賬式國債總結(jié)文檔

民生銀行國債業(yè)務(wù)介紹

一.記賬式國債

所謂國債就是國家借的債，即國家債券，它是國家為籌措資金而向投資者出具的書面借款憑證，承諾在一定的時(shí)期內(nèi)按約定的條件，按期支付利息和到期歸還本金。我國的國債專指財(cái)政部代表中央政府發(fā)行的國家公債，其種類有無記名式（實(shí)物）國債、憑證式國債和記賬式國債三種。

其中記賬式國債是從1994年開始發(fā)行的一個(gè)上市券種。記賬式國債不需印制券面及憑證，而是利用賬戶通過電腦系統(tǒng)完成國債發(fā)行、交易及兌付的全過程。其主要特點(diǎn)如下：

1.記賬式國債可以記名、掛失，以無券形式發(fā)行可以防止證券的遺失、被竊與偽造，安全性好；

2.可上市轉(zhuǎn)讓，流通性好；

3.期限有長有短，但更適合短期國債的發(fā)行；

4.記賬式國債通過交易所電腦網(wǎng)絡(luò)發(fā)行，從而可降低證券的發(fā)行成本； 5.上市后價(jià)格隨行就市，有獲取較大收益的可能，但同時(shí)也伴隨有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二.主要業(yè)務(wù)（交易）

1.債券認(rèn)購：

債券的生命周期分為：發(fā)行——認(rèn)購——正常交易期——兌現(xiàn)（到期），當(dāng)一種新債券發(fā)行后，由于發(fā)行數(shù)量的限制，會有一個(gè)認(rèn)購期，只有在這個(gè)期間，客戶可以認(rèn)購該種債券。

大致流程：首先查詢BDMTB和BDOCA，分別查詢認(rèn)購的債券是否存在和可認(rèn)購，以及該客戶是否開通托管帳號；然后對結(jié)算卡進(jìn)行驗(yàn)證；接著進(jìn)行記賬處理，生成債券管理編號并插入到BDTCA債券管理表中；登記債券買賣明細(xì)BDTSA,當(dāng)日債券買賣匯總文件BDTOA,以及未打印登記文件；最后進(jìn)行憑證打印。

主要涉及庫表：BDTCA,BDOCA,GDOTA(雜類表)2.債券買賣：

記賬式國債可以進(jìn)行交易，即在債券的正常交易期，客戶可以買入和賣出某種債券，就像股票一樣。

大致流程：首先還是查詢BDMTB和BDOCA，檢查債券是否存在和可交易，客戶托管帳號是否存在和正常；結(jié)算卡驗(yàn)證；對債券買入或者賣出進(jìn)行記賬；查詢BDTCA根據(jù)查詢結(jié)果插入或者更新該表；最后登記債券買賣明細(xì)BDTSA,當(dāng)日債券買賣匯總文件BDTOA,以及未打印登記文件。

主要涉及庫表：BDMTB, BDTCA,BDOCA,GDOTA(雜類表), BDEXA(債券余額明細(xì)登記簿),BDTSA(債券買賣明細(xì)文件),BDTRA(當(dāng)日債券交易匯總信息)3.轉(zhuǎn)托管：

轉(zhuǎn)托管是指債券投資者在兩個(gè)不同的托管帳號之間進(jìn)行債券的轉(zhuǎn)托管，分為內(nèi)部轉(zhuǎn)托管（同行之間）和外部轉(zhuǎn)托管（不同行之間），民生銀行只有外部轉(zhuǎn)托管。

主要涉及庫表：BDTCA,BDOCA, BDMTB,BDCHT 4.非交易過戶：

非交易過戶是指債券投資者因法院扣劃、抵債、贈予、遺產(chǎn)繼承等方式給受益方。

主要涉及庫表：BDTCA,BDOCA, BDMTB,BDCHT 5.債券凍結(jié)：

指因某種原因?qū)δ硞€(gè)托管賬戶的某種債券做一定額度的凍結(jié)限制。主要涉及庫表：BDTCA,BDOCA,ADFZA(凍結(jié)登記薄)6.債券手工解凍：

對已凍結(jié)的債券進(jìn)行手工的解凍。

7.查詢業(yè)務(wù)：轉(zhuǎn)托管查詢，債券凍結(jié)查詢，補(bǔ)打印國債業(yè)務(wù)查詢，客戶開戶信息查詢，客戶持有債券查詢，交易商信息查詢。

三.主要庫表

1.BDMTB（債券管理表）

主要記載各種債券的信息，包括其利率，期限計(jì)息方式等等。其中債券代碼NDNO能唯一確定一種債券。2.BDBMT（債券額度管理表）

記錄各種債券的額度信息，如額度機(jī)構(gòu)，對應(yīng)的總額度和剩余額度。其中債券代碼為唯一索引。3.BDTCA（債券登記簿）

記錄同一客戶同一托管帳號下的某類債券信息，主要字段包括債券托管編號，債券代碼，托管帳號，以及該債券的其它信息如面額，利率，期限等等。

4.BDOCA（債券開銷戶登記簿）

記錄客戶開或者銷債券托管賬戶，主要字段有托管帳號，客戶號，結(jié)算帳號等。

5.BDCHT(債權(quán)過戶轉(zhuǎn)托管登記簿)記錄某賬戶將一定額度的某類債券過戶或者轉(zhuǎn)托管到另外的帳號里邊的信息，主要字段有債券代碼，轉(zhuǎn)出結(jié)算帳號，轉(zhuǎn)入結(jié)算帳號，交易面額等。

6.BDTSA（債券買賣明細(xì)文件）

該表主要記錄每筆債券的買賣交易信息，字段有債券代碼，結(jié)算帳號，托管帳號，交易日期，交易金額，交易柜員等。其中交易日期和柜員流水能唯一確定一條記錄。7.BDPRC（債券報(bào)價(jià)表）

該表主要記錄某債券某時(shí)間的報(bào)價(jià)。唯一索引為債券代碼，報(bào)價(jià)時(shí)間和大額標(biāo)志。8.BDCIA（債券客戶信息變更登記簿）

記錄債券客戶信息的變更。其中托管帳號和交易日期為唯一索引。9.BDTOA（當(dāng)日債券買賣匯總信息）

記錄某類債券在某日買賣的總情況。其中債券代碼和交易日期為唯一索引。

10.BDEXA（債券余額明細(xì)登記簿）

記錄每筆交易后某類債券的余額情況。其中交易日期和柜員流水唯一確定一條記錄。

11.BDCMA（托管結(jié)算帳號轉(zhuǎn)移登記簿）12.PMLAA（查詢密碼掛失登記簿）13.TRACC（交易商托管帳號表）

第二篇：柜臺記賬式國債-工商銀行

柜臺記賬式債券業(yè)務(wù)知識

一、什么是柜臺記賬式債券業(yè)務(wù)

（一）業(yè)務(wù)含義

柜臺記賬式債券是指對我行通過營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或電子銀行系統(tǒng)與投資人進(jìn)行債券買賣，并辦理相關(guān)托管與結(jié)算等業(yè)務(wù)的行為。其中：

柜臺記賬式債券的交易品種即經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)可在商業(yè)銀行柜臺進(jìn)行交易的，在中央國債登記結(jié)算公司一級托管的債券。

（二）適用客戶

柜臺記賬式債券的投資人為非金融機(jī)構(gòu)的法人投資者和個(gè)人投資者。

（三）功能和特點(diǎn)

1、柜臺記賬式債券是最基礎(chǔ)的債券投資工具之一，交易結(jié)構(gòu)簡單清晰，易于理解。

2、柜臺記賬式債券按天計(jì)息，相對于儲蓄式國債和憑證式債券而言流動(dòng)行更好，投資人在交易期可自由買賣，并且在賣出時(shí)沒有利息損失。

3、柜臺記賬式債券簡便、快捷，交易完成后，資金可即時(shí)到賬。

二、為什么選擇工行記賬式柜臺債券

（一）最早的承辦行

2002年中國工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行一起成為第一批柜臺記賬式債券的承辦行。在2008年又增加招商銀行、民生銀行、北京銀行、和南京銀行4家承辦行。

（二）豐富的交易券種

工行的柜臺記賬式債券包括了目前市場上所有可以在柜臺交易的記賬式國債券種。截至2011年9月30日共94支債券可在我行柜臺交易買賣。

（三）更貼近市場的報(bào)價(jià)

工行是銀行間人民幣市場最具影響力的做市商，債券價(jià)格根據(jù)市場變化做適當(dāng)調(diào)整。

（四）優(yōu)惠的手續(xù)費(fèi)

出開立債券托管賬戶的10元和辦理轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)的20元手續(xù)費(fèi)外，在我行交易買賣柜臺記賬式債券無需任何手續(xù)費(fèi)。

三、客戶注意事項(xiàng)

投資人在我行辦理柜臺記賬式債券交易業(yè)務(wù)前，應(yīng)先開立債券托管帳戶（節(jié)假日不能辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)），開戶時(shí)須出示有效證件，以真實(shí)的姓名或單位名稱開戶。

四、風(fēng)險(xiǎn)提示

柜臺記賬式債券的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為潛在的市場風(fēng)險(xiǎn)。由于未來的市場收益率變化具有不確定性，客戶買賣債券時(shí)會造成價(jià)格的起伏。

五、業(yè)務(wù)流程

在進(jìn)行現(xiàn)券買賣時(shí)，投資人應(yīng)填寫“債券買入憑證”或“債券賣出憑證”，成交后我行打印“債券柜臺交易現(xiàn)券交割單”。柜臺交易實(shí)行債券和資金的實(shí)時(shí)交割結(jié)算。

成交后，由交易系統(tǒng)實(shí)時(shí)自動(dòng)在投資人指定的資金結(jié)算賬戶中進(jìn)行款項(xiàng)的收付，在投資者的債券托管賬戶中進(jìn)行債券余額的增減。

網(wǎng)上銀行流程：

電話銀行流程

六、宣傳問答

（一）柜臺債券交易是否可由他人代理開戶及債券買賣？

代理人持本人及投資人的有效身份證件，到銀行指定網(wǎng)點(diǎn)，填寫債券業(yè)務(wù)相關(guān)憑證，即可代投資人辦理債券業(yè)務(wù)。

（二）投資人當(dāng)天買入的債券可以當(dāng)天賣出嗎？

投資人當(dāng)天買入的債券可以當(dāng)天賣出。

（三）賣出債券后，資金何時(shí)到賬？

投資人在賣出債券后，回籠資金實(shí)時(shí)記入投資人在開立托管賬戶時(shí)所指定的銀行資金賬戶。

（四）什么是轉(zhuǎn)托管？如何辦理轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)？

轉(zhuǎn)托管是指同一投資人開立的兩個(gè)托管賬戶之間的托管債券的轉(zhuǎn)移，即其持有的債券從一個(gè)托管賬戶轉(zhuǎn)到屬于該投資者的另一個(gè)托管賬戶進(jìn)行托管。

投資人辦理轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)時(shí)，須持本人有效身份證件、債券交易卡、債券賬戶卡，到我行指定的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺，填寫《債券賬戶業(yè)務(wù)申請表》（機(jī)構(gòu)投資人加蓋預(yù)留印鑒），按規(guī)定交納相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)，即可辦理轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)。從他行轉(zhuǎn)托管轉(zhuǎn)入債券到我行一般在業(yè)務(wù)辦理日的第二個(gè)工作日到賬。一般在債券付息兌付日前七個(gè)工作停止辦理轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)。

（五）凈價(jià)和全價(jià)有什么區(qū)別？

凈價(jià)是指扣除按債券票面利率計(jì)算的應(yīng)計(jì)利息后的債券價(jià)格。全價(jià)等于凈價(jià)加上應(yīng)計(jì)利息。

如090001，以2009年3月5日為例，債券起息日為2009年2月12日，持有天數(shù)為 21天，100元面值的債券內(nèi)含利息為100*2.76%/365*21=0.16元，若賣出凈價(jià)為100元，賣出全價(jià)即為100.16元。凈價(jià)交易是以凈價(jià)掛牌，按照全價(jià)計(jì)算實(shí)際的資金收付。

根據(jù)規(guī)定，柜臺債券交易實(shí)行凈價(jià)交易，其意義在于凈價(jià)能真實(shí)地反映債券價(jià)值的變動(dòng)情況，有利于投資人分

析和判斷債券走勢。因?yàn)樵趥瘍r(jià)值不變的情況下，隨著持有天數(shù)的增加，全價(jià)自然上升，若只觀察全價(jià)，則產(chǎn)生債券升值的錯(cuò)覺。只有凈價(jià)變動(dòng)，才表明債券價(jià)值變動(dòng)。本只債券從發(fā)行日至今日的賣出凈價(jià)一直為100元，沒有任何升值，但全價(jià)卻上升至100.16。

（六）停止交易日的概念

停止交易日不能在柜臺或網(wǎng)銀買賣柜臺記賬式債券的日期。一般在付息日前一個(gè)工作日、兌付日前三個(gè)工作開始（在債權(quán)登記日之后,兌付日前第四個(gè)工作日）、續(xù)發(fā)行招投標(biāo)日停止交易日。

（七）記賬式債券與其他國債的區(qū)別

1通過柜臺交易的記賬式債券與憑證式國債有何不同？

（1）買賣時(shí)間：記賬式債券可隨時(shí)買賣。而憑證式國債只有在規(guī)定的發(fā)行期內(nèi)方可買到。

（2）流動(dòng)性：記賬式債券隨時(shí)可以賣出，隨時(shí)可以買入（多次反復(fù)），流動(dòng)性強(qiáng)；憑證式國債只能到商業(yè)銀行提前兌?。ㄒ淮涡裕?，很難再買入。

（3）保管方式：憑證式國債的憑證由投資人自行保管，易遺失。記賬式債券記載在債券賬戶中，交易方便。

（4）付息方式：記賬式每年付息一次，如果滾動(dòng)投資，實(shí)際收益率比票面利率高；憑證式到期按照票面利率還本付息。

（5）收益水平：憑證式收益率固定，即票面利率；記

賬式債券長期持有則收益固定，若進(jìn)行買賣則可隨利率變動(dòng)而變動(dòng)，預(yù)期判斷準(zhǔn)確者可獲得額外收益。

（6）風(fēng)險(xiǎn)程度：憑證式利率不變，遇市場利率變動(dòng)時(shí)可能導(dǎo)致相對收益下降；記賬式價(jià)格隨市場變化而變化，收益率相應(yīng)變化，可提前賣出來降低風(fēng)險(xiǎn)。

2柜臺交易的記賬式債券與交易所的國債有何區(qū)別？

（1）場所：交易所債券需在證券營業(yè)部開立證券賬戶；柜臺債券通過銀行辦理，在銀行開立賬戶。

（2）交易費(fèi)用：交易所買賣債券時(shí)需按交易量繳納交易費(fèi)用；買賣柜臺債券不需交納交易費(fèi)用。

（3）買賣成交：交易所債券的成交方式為撮合式，買賣價(jià)格和數(shù)量一致時(shí)成交，若不一致，則可能不成交或部分成交；銀行柜臺債券的成交方式為做市商式，當(dāng)場成交。

3柜臺交易的記賬式債券與銀行間債券市場的國債有何區(qū)別？

銀行間債券市場是債券的批發(fā)市場，成員均為商業(yè)銀行、信用社、證券公司、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司和基金等金融機(jī)構(gòu)投資者，個(gè)人和非金融的機(jī)構(gòu)投資者不能進(jìn)入，交易方式為詢價(jià)方式，交易金額較大。

柜臺交易為債券的零售市場，投資人為個(gè)人或非金融的機(jī)構(gòu)投資者，交易方式為做市商式，交易金額相對較小。

第三篇：記賬式國債柜臺業(yè)務(wù)指南

記賬式國債柜臺業(yè)務(wù)指南

【業(yè)務(wù)定義】

記賬式國債由財(cái)政部發(fā)行，由指定商業(yè)銀行通過其營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行等電子渠道與投資人進(jìn)行買賣，并辦理托管與結(jié)算。

記賬式國債流通轉(zhuǎn)讓方便，能夠增強(qiáng)您資產(chǎn)的流動(dòng)性。您可以在建設(shè)銀行分行指定營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行等電子渠道（詳見當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行公告）買賣記賬式國債。記賬式國債可以方便地流通轉(zhuǎn)讓，發(fā)行期結(jié)束后您可以通過建設(shè)銀行買入記賬式國債，也可以根據(jù)需要賣出記賬式國債。買賣價(jià)格可在網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行等渠道查詢。

【業(yè)務(wù)特點(diǎn)】

1.國家信用

記賬式國債以國家信譽(yù)作為擔(dān)保發(fā)行，由財(cái)政部兌付本息，信用等級高。

2.免征利息稅

按國家規(guī)定，國債所得利息免稅。

3.交易方便

您可以根據(jù)需要，通過建設(shè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)上銀行等渠道辦理業(yè)務(wù)。

4.流動(dòng)性好

記賬式國債上市后可以進(jìn)行買賣。

【辦理渠道】

您可以通過建設(shè)銀行開辦記賬式國債柜臺業(yè)務(wù)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)上銀行等渠道辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

【業(yè)務(wù)流程】

一、個(gè)人投資者業(yè)務(wù)流程

1．開通證券交易

請您憑本人有效身份證件及理財(cái)卡或龍卡通?，到建設(shè)銀行開辦記賬式國債柜臺業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)（詳見當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行公告），申請開通證券交易。如您已開通證券交易，可直接持原卡辦理業(yè)務(wù)。

2．開通記賬式國債柜臺交易

您可以在申請開通證券交易的同時(shí)，在申請表上選擇同時(shí)增開國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易；也可以在開通

證券交易后，憑本人有效身份證件，到建設(shè)銀行網(wǎng)點(diǎn)開立國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易。

3．業(yè)務(wù)委托

您可憑本人有效身份證件及已開通證券交易的理財(cái)卡或龍卡通?在建設(shè)銀行網(wǎng)點(diǎn)或網(wǎng)上銀行等電子渠道辦理記賬式國債認(rèn)購、買入賣出和查詢等各項(xiàng)業(yè)務(wù)（開通網(wǎng)上銀行等電子渠道交易請咨詢95533）。

4．交割對賬

您可以在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，憑理財(cái)卡或龍卡通?到我行柜臺查詢交易結(jié)果、打印交割單據(jù)和對賬單據(jù)。

5．查詢

您可以憑龍卡通或理財(cái)卡在網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行等電子渠道進(jìn)行查詢，您還可以撥打中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司查詢電話400-666-5000、400-86-24365，查詢相關(guān)信息。

二、公司或機(jī)構(gòu)投資者業(yè)務(wù)流程

1．開通證券交易

請公司或機(jī)構(gòu)客戶指定專門辦理證券業(yè)務(wù)的被授權(quán)人，由被授權(quán)人攜帶開立交易賬戶的營業(yè)執(zhí)照及復(fù)印件、事業(yè)社團(tuán)法人證書及復(fù)印件、軍隊(duì)或武警開戶證明及復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證及復(fù)印件（開戶單位為分支機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)提交法人授權(quán)其開戶的書面證明），以及被授權(quán)人的有效身份證件及復(fù)印件、證券交易授權(quán)書等材料，到原機(jī)構(gòu)活期存款賬戶開戶柜臺申請開通證券交易。

2．開通記賬式國債柜臺交易

公司或機(jī)構(gòu)客戶可以在申請開通證券交易的同時(shí)，在申請表上選擇開立國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易；也可以在開通證券交易后，由被授權(quán)人攜帶開立交易賬戶的營業(yè)執(zhí)照及復(fù)印件、事業(yè)社團(tuán)法人證書及復(fù)印件、軍隊(duì)或武警開戶證明及復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證及復(fù)印件（開戶單位為分支機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)提交法人授權(quán)其開戶的書面證明），以及被授權(quán)人的有效身份證件及復(fù)印件、證券交易授權(quán)書等材料，到柜臺申請開立國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易。

3．業(yè)務(wù)委托

公司或機(jī)構(gòu)客戶可由被授權(quán)人攜帶有效身份證件、證券交易授權(quán)書等材料，憑機(jī)構(gòu)交易賬戶在建設(shè)銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理記賬式國債認(rèn)購、買入賣出和查詢等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

4．交割對賬

被授權(quán)人可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，攜帶有效身份證件、證券交易授權(quán)書等材料，憑機(jī)構(gòu)交易賬戶到我行柜臺查詢交易結(jié)果、打印交割單據(jù)和對賬單據(jù)。

5．查詢

被授權(quán)人可以憑機(jī)構(gòu)交易賬戶在網(wǎng)點(diǎn)辦理查詢業(yè)務(wù)，被授權(quán)人還可以撥打中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司查詢電話400-666-5000、400-86-24365，查詢相關(guān)信息。

三、風(fēng)險(xiǎn)提示

記賬式國債可在上市后進(jìn)行買賣，客戶在買賣過程中要承擔(dān)一定的價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

詳情請咨詢當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行，或撥打中國建設(shè)銀行客戶服務(wù)電話95533

第四篇：中國工商銀行記賬式國債柜臺交易業(yè)務(wù)介紹

中國工商銀行記賬式國債柜臺交易業(yè)務(wù)介紹
1.什么是柜臺記帳式債券交易業(yè)務(wù)？何時(shí)推出？ 什么是柜臺記帳式債券交易業(yè)務(wù)？何時(shí)推出？ 什么是柜臺記帳式債券交易業(yè)務(wù) 柜臺記帳式債券交易業(yè)務(wù)（以下稱柜臺債券交易）是指銀行通過營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（含電子銀 行系統(tǒng)）與投資人進(jìn)行債券買賣，并辦理相關(guān)托管與結(jié)算等業(yè)務(wù)的行為。此業(yè)務(wù)于 2002 年 6 月 3 日推出，具體時(shí)間安排如下： 開辦城市：北京、上海 經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)：詳見工商銀行北京、上海市分行公告，或見本網(wǎng)站。其他具體事宜請垂詢中國工商銀行北京和上海市分行經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)、電話銀行 95588，或登 錄工商銀行北京、上海分行網(wǎng)站。2.什么是記帳式國債？ 什么是記帳式國債？ 什么是記帳式國債 記賬式國債是由財(cái)政部發(fā)行的、在債券托管賬戶中記賬反映債權(quán)的債券。投資人不需持有債券憑證，而是在債券托管機(jī)構(gòu)開立債券托管賬戶，記載投資人持有 的債券。3.哪些債券可以進(jìn)行柜臺交易？ 哪些債券可以進(jìn)行柜臺交易？ 哪些債券可以進(jìn)行柜臺交易 可在商業(yè)銀行柜臺進(jìn)行交易的債券須由財(cái)政部指定、經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。具體債券 品種、發(fā)行規(guī)模和發(fā)債時(shí)間，中國人民銀行和財(cái)政部將在有關(guān)媒體公布。目前已經(jīng)有兩支柜臺交易債券，一支為 2002 年 6 月 3 日招標(biāo)發(fā)行的 2002 年記帳式（六 期）國債，7 年期，固定利率，年利率 2.0%，按年付息；一支為 2002 年 12 月 4 日發(fā)行的 2002 年記帳式（十五期）國債，7 年期，固定利率，年利率 2.93%，按年付息。4.哪些投資人能辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)？ 哪些投資人能辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)？ 哪些投資人能辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù) 除金融機(jī)構(gòu)外，凡持有有效身份證件的個(gè)人以及企業(yè)或事業(yè)社團(tuán)法人，均可在商業(yè)銀 行柜臺開立國債托管賬戶并進(jìn)行國債買賣。5.通過柜臺交易的記賬式國債與憑證式國債有何不同？ 通過柜臺交易的記賬式國債與憑證式國債有何不同？ 通過柜臺交易的記賬式國債與憑證式國債有何不同 記賬式國債柜臺交易開通后，投資人即使在發(fā)行期間沒有買到國債，也可以在交易期，通過商業(yè)銀行柜臺隨時(shí)買賣國債。商業(yè)銀行可以根據(jù)柜臺的需求情況，及時(shí)通過銀行間債 券市場買進(jìn)國債，再通過柜臺賣給投資人，從而可以最大限度地滿足廣大投資人的投資需 求。憑證式國債只有在規(guī)定的發(fā)行期內(nèi)方可買到。記賬式國債發(fā)行結(jié)束后，可以在商業(yè)銀行柜臺進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓，流通轉(zhuǎn)讓價(jià)格依據(jù)當(dāng)時(shí) 經(jīng)濟(jì)金融狀況，適應(yīng)市場變化；憑證式國債發(fā)行結(jié)束后不可以流通轉(zhuǎn)讓，但可以按規(guī)定到 商業(yè)銀行提前兌取。憑證式國債的憑證保管不便，易遺失。記賬式國債記載在債券賬

戶中，交易方便，賬 戶卡遺失可補(bǔ)辦。憑證式國債收益率固定，記賬式國債長期持有則收益固定，若進(jìn)行買賣則可隨利率變 動(dòng)而變動(dòng)，預(yù)期判斷準(zhǔn)確者可獲得額外收益，或防范利率風(fēng)險(xiǎn)。6.柜臺交易的記帳式國債與交易所的國債有何區(qū)別？ 柜臺交易的記帳式國債與交易所的國債有何區(qū)別？ 柜臺交易的記帳式國債與交易所的國債有何區(qū)別 通過交易所購買國債需開立證券賬戶，交易時(shí)需交納交易費(fèi)用。通過銀行柜臺購買國 債需開立債券托管賬戶，并使用活期存折直接購買，而且不需交納交易費(fèi)用。交易所債券的成交方式為撮合式，買賣價(jià)格和數(shù)量一致時(shí)成交，若不一致，則可能不 成交或部分成交；銀行柜臺債券的成交方式為做市商式，即銀行應(yīng)按照當(dāng)時(shí)的賣出價(jià)滿足 投資人購買債券的需求，直到銀行沒有這只債券為止；投資人需要賣出債券時(shí)，銀行應(yīng)按

當(dāng)時(shí)的買入價(jià)無條件買入債券。7.柜臺交易的記帳式國債與銀行間債券市場的國債有何區(qū)別？ 柜臺交易的記帳式國債與銀行間債券市場的國債有何區(qū)別？ 柜臺交易的記帳式國債與銀行間債券市場的國債有何區(qū)別 銀行間債券市場是債券的批發(fā)市場，成員均為商業(yè)銀行、信用社、證券公司、保險(xiǎn)公 司、財(cái)務(wù)公司和基金等金融機(jī)構(gòu)投資者，個(gè)人和非金融的機(jī)構(gòu)投資者不能進(jìn)入，交易方式 為詢價(jià)方式，交易金額較大。柜臺交易為債券的零售市場，投資人為個(gè)人或非金融的機(jī)構(gòu)投資，交易方式為做市商 式，交易金額相對較小。8.商業(yè)銀行怎么制定柜臺債券交易的買賣價(jià)格？ 商業(yè)銀行怎么制定柜臺債券交易的買賣價(jià)格？ 商業(yè)銀行怎么制定柜臺債券交易的買賣價(jià)格 在柜臺交易市場中，投資者須按照商業(yè)銀行的報(bào)價(jià)來進(jìn)行買賣。商業(yè)銀行交易人員在 制訂柜臺債券交易的買賣價(jià)格時(shí)主要考慮三個(gè)因素，一是柜臺市場投資者的買賣數(shù)量，投 資者凈買入則價(jià)格上升，投資者凈賣出則價(jià)格下降；二是相關(guān)市場的債券價(jià)格，銀行間市 場和交易所市場債券價(jià)格上升會引起柜臺市場債券價(jià)格上升，特別是對于能跨市場流通的 券種影響較大；三是對未來利率走勢的預(yù)期，如預(yù)期未來利率會下跌，則柜臺市場債券價(jià) 格會上升，預(yù)期未來利率會上升，則柜臺市場債券價(jià)格會下跌。9.怎么計(jì)算柜臺債券交易的到期收益率？ 怎么計(jì)算柜臺債券交易的到期收益率？ 怎么計(jì)算柜臺債券交易的到期收益率 投資者在交易期內(nèi)按照銀行的賣出價(jià)買入債券后，可計(jì)算其持有到期的收益率。舉例 來說，2002 年 12 月 16 日，國債 15 的銀行賣出凈價(jià)為 100.2 元，02 應(yīng)計(jì)利息為 0.0803 元，則投資者買入面值 10000 元的 02 國債 15 合

計(jì)要付出 10000*100.2/100+10000*0.0803/100=10028.03 元，在付息日（每年 12 月 6 日）投資者的 帳戶中都將收到 10000*2.93/100=293 元利息，在到期日（2009 年 12 月 6 日）投資者的帳 戶中將收到本金 10000 元以及最后一年利息 293 元，合計(jì)總共收到本息 12051 元（本金 10000 元，利息 2051 元），凈收益為 12051-10028.3=2022.97 元，除以 7 年，年單利收益 率為 2.89%，考慮到復(fù)利因素為 2.90%。投資者可以將該收益率與憑證式國債、定期存款等其他投資途徑的收益率進(jìn)行比較，以進(jìn)行投資決策。10.柜臺債券交易有何優(yōu)點(diǎn)？ 柜臺債券交易有何優(yōu)點(diǎn)？ 柜臺債券交易有何優(yōu)點(diǎn) 通過商業(yè)銀行柜臺購買和交易記賬式國債具有以下優(yōu)點(diǎn)：一是可以增加個(gè)人和企業(yè)等 各類投資人購買國債的渠道，為投資人提供新的金融產(chǎn)品；二是由于商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)遍布全 國各地，可以利用商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，方便廣大的居民投資人買賣記賬式國債；三是投 資人可以在商業(yè)銀行柜臺隨時(shí)購買到國債，也可以在需要資金的時(shí)候，通過商業(yè)銀行柜臺 賣出國債，從而提高了投資人債券資產(chǎn)的流動(dòng)性；四是記賬式國債種類較豐富，付息方式 靈活，債券品種既可以是到期一次還本付息，也可以是按年付息，可以為投資人提供較多 的選擇。11.在工商銀行辦理柜臺債券買賣有何優(yōu)勢？ 在工商銀行辦理柜臺債券買賣有何優(yōu)勢？ 在工商銀行辦理柜臺債券買賣有何優(yōu)勢 工商銀行是國內(nèi)最大的國有商業(yè)銀行，信譽(yù)卓著，資金雄厚，債券量最大，業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò) 發(fā)達(dá)，能最大限度滿足投資者的投資需求。工商銀行的柜臺債券交易系統(tǒng)設(shè)計(jì)科學(xué)，投資人利用現(xiàn)有的存款賬戶即可辦理債券買 賣，不需重新開立資金專戶。債券買賣的資金實(shí)時(shí)清算，方便投資者最大限度地提高資金 運(yùn)用效率，進(jìn)行多種理財(cái)管理。工商銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面廣，投資者可在不同網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行債

券買賣，方便投資者居家和上班期間操作。12.工商銀行在哪些城市開辦記帳式債券業(yè)務(wù)？ 工商銀行在哪些城市開辦記帳式債券業(yè)務(wù)？ 工商銀行在哪些城市開辦記帳式債券業(yè)務(wù) 目前，工商銀行在北京、上海進(jìn)行業(yè)務(wù)試點(diǎn)，城區(qū)和郊區(qū)居民均可方便地辦理此項(xiàng)業(yè) 務(wù)，具體開辦網(wǎng)點(diǎn)見本網(wǎng)站。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展還將陸續(xù)在其他城市開辦。13.工商銀行受理債券柜臺業(yè)務(wù)的時(shí)間？ 工商銀行受理債券柜臺業(yè)務(wù)的時(shí)間 工商銀行受理債券柜臺業(yè)務(wù)的時(shí) 每周一至周五：10：00---15：30，遇國家法定節(jié)假日或根據(jù)人民銀行規(guī)定需要停止交 易的，提前 2 個(gè)工作日在銀行柜臺發(fā)布公告。14.如何在工商銀行辦理債券托管賬戶開戶？ 如何在工商銀行辦理債券托管賬戶開戶？ 如何在工

商銀行辦理債券托管賬戶開戶 投資人應(yīng)持有效身份證件并指定一個(gè)同戶名的本地區(qū)內(nèi)的工商銀行活期存款賬戶（作 為債券柜臺交易的債券資金賬戶），到工商銀行開辦此業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)柜臺，按要求填寫托管 協(xié)議書及債券賬戶業(yè)務(wù)申請表，由工商銀行為投資人開立債券托管賬戶，并向投資人發(fā)放 “債券托管賬戶卡”。個(gè)人投資人有效身份證件包括：居民身份證或有效期內(nèi)的臨時(shí)居民身份證、戶口簿、軍人證、護(hù)照等。個(gè)人投資人指定的資金賬戶應(yīng)是牡丹靈通卡對應(yīng)的人民幣儲蓄賬戶。如 需他人代開，需同時(shí)提交代理人有效身份證件。機(jī)構(gòu)投資人需向銀行出示企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)社團(tuán)法人的組織機(jī)構(gòu)代碼證、經(jīng)辦人 個(gè)人有效身份證件等；如開戶單位為分支機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)提交法人授權(quán)其開戶的書面證明。機(jī)構(gòu)投資人指定的資金賬戶應(yīng)是客戶自助卡中的人民幣結(jié)算賬戶。15.投資人辦理債券業(yè)務(wù)需交納哪些費(fèi)用？ 投資人辦理債券業(yè)務(wù)需交納哪些費(fèi)用？ 投資人辦理債券業(yè)務(wù)需交納哪些費(fèi)用 投資人辦理債券需交納的費(fèi)用包括：（1）托管賬戶開戶費(fèi) 10 元，這是投資人開立債 券托管賬戶時(shí)由銀行一次性收取的工本費(fèi)。（2）非交易過戶每次 50 元，轉(zhuǎn)托管費(fèi)每次 20 元，投資人只有在辦理非交易過戶或轉(zhuǎn)托管時(shí)才交納。16.投資人如何辦理債券買賣交易？需辦理哪些手續(xù)？ 投資人如何辦理債券買賣交易？需辦理哪些手續(xù)？ 投資人如何辦理債券買賣交易 投資人持本人有效身份證件、債券交易卡（個(gè)人持牡丹靈通卡，機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人持客戶自 助卡），到銀行指定網(wǎng)點(diǎn)，填寫債券買入或賣出憑證即可辦理債券買賣。17.債券柜臺交易投資收益是否交納稅金？ 債券柜臺交易投資收益是否交納稅金？ 債券柜臺交易投資收益是否交納稅金 根據(jù)規(guī)定，用于進(jìn)行國債投資獲得的利息收入不用交納稅金。18.債券柜臺交易是否可由他人代理開戶及債券買賣？ 債券柜臺交易是否可由他人代理開戶及債券買賣？ 債券柜臺交易是否可由他人代理開戶及債券買賣 代理人持本人及投資人的有效身份證件，到銀行指定網(wǎng)點(diǎn)，填寫債券業(yè)務(wù)相關(guān)憑證，即可代投資人辦理債券業(yè)務(wù)。19.投資人當(dāng)天買入的債券可以當(dāng)天賣出嗎？ 投資人當(dāng)天買入的債券可以當(dāng)天賣出嗎？ 投資人當(dāng)天買入的債券可以當(dāng)天賣出嗎 投資人當(dāng)天買入的債券可以當(dāng)天賣出。20.賣出債券后，資金何時(shí)到帳？ 賣出債券后，資金何時(shí)到帳？ 賣出債券后 投資人賣出債券后，資金實(shí)時(shí)記入投資人開立托管賬戶時(shí)指定的銀行資金賬戶。21.投資人從哪些途徑可以獲得債券交易價(jià)格和債券的信息？ 投資人從哪些途徑可以獲得

第五篇：關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理的通知

關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理的通知

濟(jì)銀發(fā)〔2005〕74號 2005年4月1日

人民銀行（山東?。└髦行闹?，分行營業(yè)管理部，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行山東省分行：

2004年6月人民銀行擴(kuò)大了商業(yè)銀行柜臺記賬式國債（以下簡稱柜臺國債）交易試點(diǎn)范圍，山東省部分商業(yè)銀行獲得了該項(xiàng)業(yè)務(wù)資格，并已相繼開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。為加強(qiáng)對柜臺記賬式國債交易的監(jiān)管，促進(jìn)轄區(qū)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康、規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》（中國人民銀行令［2002］2號）的規(guī)定，我分行對轄區(qū)開辦柜臺記賬式國債交易業(yè)務(wù)提出以下要求，請各行遵照執(zhí)行。

一、按時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)備案。各商業(yè)銀行省級分行要在獲批柜臺國債交易資格后的5個(gè)工作日內(nèi)，向我分行備案。備案內(nèi)容如下：

（一）獲準(zhǔn)開辦柜臺國債交易的批復(fù)文件；

（二）柜臺國債交易業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)情況；

（三）內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制；

（四）柜臺國債交易的業(yè)務(wù)部門及人員情況；

（五）開辦柜臺交易的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)名單；

（六）其它相關(guān)情況。

已開辦柜臺國債交易業(yè)務(wù)但尚未向我分行備案的商業(yè)銀行，務(wù)必于2005年4月10日前向我分行報(bào)送備案材料。

二、建立柜臺國債交易情況季報(bào)制度。為及時(shí)掌握轄區(qū)柜臺國債交易情況，自今年一季度開始，開辦柜臺國債交易的商業(yè)銀行，應(yīng)于季后10日內(nèi)向我分行報(bào)送《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易季度報(bào)告》和《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易情況季報(bào)表》（見附表），詳細(xì)說明本行當(dāng)季柜臺國債的交易情況。

三、嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，提高柜臺國債交易的透明度。各行要在開辦柜臺國債交易的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)掛出全行統(tǒng)一的國債買賣價(jià)格及供投資人參考的到期收益率。各行應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自有債券和投資人托管的債券，不得挪用投資人的債券。柜臺國債的投資人僅限個(gè)人和單位，金融機(jī)構(gòu)不得通過商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)買賣債券。

四、人民銀行各中心支行、分行營業(yè)管理部要按照《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》（中國人民銀行令［2002］2號）的有關(guān)規(guī)定，采取具體措施，切實(shí)加強(qiáng)對商業(yè)銀行柜臺國債交易的監(jiān)督。對不執(zhí)行相關(guān)規(guī)定的承辦銀行，要按照規(guī)定進(jìn)行處罰。

二○○五年四月一日