第一篇：農(nóng)村信用社“合規(guī)文化建設年”活動方案

ⅩⅩ農(nóng)村信用社“合規(guī)文化建設年”活動方案

為貫徹落實銀監(jiān)會《農(nóng)村中小金融機構合規(guī)文化建設年活動方案》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2011〕132號）要求，不斷提升全省農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理水平，培育良好合規(guī)文化，結合我省農(nóng)村信用社實際，特制定本工作方案。

一、目標與內(nèi)容

（一）目標

總體目標：建立與ⅩⅩ省農(nóng)村信用社相適應的合規(guī)管理機制，促進內(nèi)部控制更加嚴密，員工從業(yè)行為更加規(guī)范，激勵考核制度更加科學，各種風險得到有效控制，同業(yè)競爭力

顯著提高，實現(xiàn)依法、合規(guī)、穩(wěn)健發(fā)展。具體目標：

1．建立“一個體系”，就是建立與經(jīng)營范圍、組織結構和業(yè)務規(guī)模相適應的合規(guī)管理

組織體系；

2．完善“兩種機制”，就是完善有效實施全面風險管理和業(yè)務合規(guī)操作的機制；

3．制定“三個辦法”，就是制定合規(guī)績效考核辦法、違規(guī)問責辦法和誠信報告辦法；-4．建立“四項制度”，就是建立重大違規(guī)報告制度、合規(guī)政策報備制度、合規(guī)管理評估制度和合規(guī)管理聯(lián)動制度。

（二）主要內(nèi)容

1．建立和完善合規(guī)管理組織體系。省聯(lián)社將進一步完善“三會一層”的風險管理職責和運行機制，明確和行使理事會下的風險管理委員會、稽核監(jiān)督委員會及薪酬委員會的合規(guī)管理職責。

省聯(lián)社將把合規(guī)建設作為“一把手”工程來抓，帶頭倡導合規(guī)文化，認真踐行合規(guī)職責，做好合規(guī)活動的表率。各縣級聯(lián)社（農(nóng)合行）要進一步明晰“三會一層”及風險管理委員會、稽核監(jiān)督委員會等專業(yè)委員會的合規(guī)管理職責，各專業(yè)委員會要準確、及時掌握機構合規(guī)風險管理情況和重大違規(guī)事件，協(xié)助理事會對經(jīng)營活動的合規(guī)性最終負責；結合自身實際，獨立設置合規(guī)管理部門或合規(guī)管理崗，配備專職合規(guī)人員，研究、制定合規(guī)政策、制度，有效識別和管理合規(guī)風險；稽核審計部門要對合規(guī)管理履職情況進行評價，保證合規(guī)管理體系有效運行；監(jiān)事會負責監(jiān)督合規(guī)管理職責的履行情況；理（董）事長是合規(guī)

文化建設的第一責任人，對合規(guī)管理政策制度的建立健全、合規(guī)風險管理體制機制的有效性、違規(guī)行為的控制與處罰承擔全面責任。

2．梳理和重塑制度流程。省聯(lián)社統(tǒng)一負責對已制定的規(guī)章-3-制度進行全面系統(tǒng)的梳理和修編，確保內(nèi)部管理各項制度的合規(guī)性，體現(xiàn)并符合法律、法規(guī)和準則的要求。省聯(lián)社將充分發(fā)揮行業(yè)管理指導的積極作用，確保制度建設的適用性、先進性和有效性。

各縣級聯(lián)社（農(nóng)合行）要根據(jù)風險管理流程的需要，按照業(yè)務條線制定、完善相應的流程規(guī)范或操作實施細則，使之成為指導合規(guī)操作的標準。為保障合規(guī)要求的執(zhí)行落實，要著力建立和完善合規(guī)績效

考核、違規(guī)問責和誠信報告“三個辦法”，以及重大違規(guī)報告、合規(guī)政策報備、合規(guī)風險管理評估、合規(guī)管理聯(lián)動等“四項制度”。

3．強化和鞏固教育培訓。各縣級聯(lián)社（農(nóng)合行）要在省聯(lián) 社的統(tǒng)一安排和指導下，制定具體培訓計劃，針對不同層級組織實施教育培訓和考核工作。培訓內(nèi)容包括：國家經(jīng)濟金融政策、法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度、流程規(guī)范；本職崗位應知應會的專業(yè)知識、技術技能；思想道德、職業(yè)操守和警示案例教育。尤其要重視做好新員工、新任職人員、高風險部門以及關鍵崗位人員的教育培訓，切實提高全體員工的遵紀守法、職業(yè)操守意識和政策貫徹、制度執(zhí)行、專業(yè)知識、業(yè)務操作水平。今年，省聯(lián)社在全省部署開展案防培訓工作，各級聯(lián)社要抓緊落實，將案防培訓和合規(guī)教育緊密結合，合規(guī)教育培訓工作結束后，各級聯(lián)社可以將-4-兩項培訓工作結合起來進行考核，以鞏固培訓效果。

4．全面開展自查自糾工作?！昂弦?guī)文化建設年”活動以所有機構網(wǎng)點、所有崗位員工開展合規(guī)自檢、違規(guī)自查、風險排查為基礎，以消除制度缺失、執(zhí)行偏差、監(jiān)督缺位為重點，深入查找法人治理、內(nèi)部控制、行為規(guī)范等方面存在的問題，各級聯(lián)社要針對發(fā)現(xiàn)的問題，分門別類制定詳細地整改方案，強化合規(guī)管理措施，并視情況開展延伸檢查或跟蹤復查，確保整改糾正和問責到位。

實施過程中，各級聯(lián)社要結合當前工作，認真落實對授權授信、貸款“三查”、內(nèi)外對賬、大額存貸款以及票據(jù)承兌貼現(xiàn)的檢查要求，重點對盜支客戶存款、賬外吸收存款、假冒名貸款、內(nèi)外勾結詐騙貸

款、挪用行社資金等案件多發(fā)易發(fā)領域進行風險排查，對風險隱患大的重點崗位、重點人員和關鍵環(huán)節(jié)進行精細化合規(guī)檢查。通過檢查、整改進一步落實銀監(jiān)會防范操作風險“十三條”措施，強化案件風險防范“四項制度”等案防制度的執(zhí)行。

二、方法和步驟

活動計劃時間為一年，具體分為以下四個階段進行：

（一）宣傳發(fā)動、部署動員階段（5月上旬）

1．省聯(lián)社成立“合規(guī)文化建設年”活動領導小組，制定印發(fā)“合規(guī)文化建設年”活動實施方案，進行全面部署，并通過OA-5-系統(tǒng)及內(nèi)部刊物“ⅩⅩ信合簡報”上開辟合規(guī)文化建設專欄進行宣傳和動員。

2．昆明、曲靖市聯(lián)社和各縣級聯(lián)社（農(nóng)合行）要根據(jù)銀監(jiān)部門及省聯(lián)社要求，成立“合規(guī)文化建設年”活動推動小組，制定具體工作方案。要通過召開動員大會、編發(fā)簡報、內(nèi)部刊物增發(fā)?？蜷_辟專欄、制作墻報等方式進行“合規(guī)文化建設”宣傳，增強全體員工對合規(guī)工作重要性的認識，提高貫徹落實的自覺性和主動性。

3．從6月份開始，以市聯(lián)社、辦事處為單位通過全省OA系 統(tǒng)每月至少報導一篇合規(guī)文化建設方面的簡報，加強宣傳及經(jīng)驗交流活動。

（二）全面自查、發(fā)現(xiàn)問題階段（5 月中旬—7月）

1．全面開展合規(guī)風險自查工作。各縣級聯(lián)社（農(nóng)合行）“合規(guī)文化建設年”活動推動小組全面負責自查工作的組織和實施，梳理及排

查工作必須覆蓋每個部門、員工和每一業(yè)務環(huán)節(jié)，重點是：合規(guī)管理組織架構是否建立、健全；合規(guī)職責是否明確、清晰；合規(guī)工作是否正常開展并在組織上得到全面保障；內(nèi)控制度、業(yè)務流程是否科學、清晰；崗位設置是否科學合理、工作職責邊界是否清晰；各項業(yè)務操作是否合法、合規(guī)，并深入查找違規(guī)事實、情節(jié)、行為，分析違規(guī)原因。

-2．撰寫自查報告。在全面自查的基礎上，每個部門及員工 都要寫出本部門及本人的自查報告，明確存在的問題和整改措施，層層簽訂整改承諾責任書，確保整改完善收到實效。

（三）整改完善，培訓教育階段（8月—11月）

1．各縣級聯(lián)社（農(nóng)合行）要在全面自查的基礎上，提出健 全組織體系、明確各業(yè)務條線及崗位的合規(guī)管理職責以及建立有效的合規(guī)報告路徑等方面的建議意見，提供省聯(lián)社決策參考。

2．省聯(lián)社將根據(jù)各級機構的自查情況及合規(guī)管理建議，對各項業(yè)務管理制度進行進一步清理、修訂和完善，對各業(yè)務流程、每個操作環(huán)節(jié)重新評估、設計、改進，實現(xiàn)流程再造。在完善、規(guī)范流程基礎上，省聯(lián)社將全面開展合規(guī)培訓工作。

（四）及時總結、促進提高階段（12月份）

今年底前，各縣級聯(lián)社應對全年的“合規(guī)文化建設年”活動情況進行認真總結、自我評價，提出改進措施和今后合規(guī)管理工作的思路。省聯(lián)社將及時總結活動開展情況，推廣好的經(jīng)驗、做法，樹立先進典型，全面推進合規(guī)文化建設。

三、工作要求

（一）統(tǒng)一思想，提高認識

目前，全省農(nóng)村信用社在省委、省政府的正確領導下，在有關部門的大力支持下，改革、發(fā)展和風險防范工作都取得了顯著-7-的成效，但是，由于過去管理體制不順、制度建設滯后、人員素質(zhì)偏低、管理基礎差等原因，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理仍較薄弱，制度規(guī)范與業(yè)務快速發(fā)展不相適應的矛盾日趨突出，特別是部分地區(qū)或機構網(wǎng)點內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不嚴格、監(jiān)督檢查不力，風險隱患嚴重，各類案件仍有發(fā)生，嚴重制約著農(nóng)村信用社的持續(xù)

穩(wěn)定健康發(fā)展。為此，省聯(lián)社要求，全省農(nóng)村信用社要結合各項改革工作的

進程，認真開展“合規(guī)文化建設年”活動，要深刻理解合規(guī)文化的內(nèi)涵，充分認識合規(guī)文化建設的重要性及必要性，進一步統(tǒng)一思想，堅定信心，扎扎實實地按照省聯(lián)社的部署和要求抓好“合規(guī)文化建設年”活動，以此促進農(nóng)村信用社優(yōu)化流程管理、強化內(nèi)部控制、提高干部員工的素質(zhì)，全面提升各級機構的風險管理質(zhì)量，為進一步促進全省農(nóng)村信用社健康發(fā)展奠定堅實的基礎。

（二）加強領導，強化組織保障

全省各級農(nóng)村信用社要高度重視并切實加強對“合規(guī)文化建設年”活動的組織領導，“一把手”親自掛帥，組成專門班子具體負責活動各階段工作的協(xié)調(diào)落實。

1．省聯(lián)社成立ⅩⅩ省農(nóng)村信用社“合規(guī)文化建設年”活動領導

小組，下設辦公室（名單見附件），具體負責“合規(guī)文化建設年”活動的宣傳、部署和推動工作。

-2．昆明、曲靖市聯(lián)社和各縣級聯(lián)社（農(nóng)合行）要成立“合規(guī)文化建設年”活動推動小組，組長由理（董）事長擔任，理（董）事長是本機構合規(guī)文化年活動的第一責任人，對本次活動的實施效果及考核結果承擔全面責任。各級聯(lián)社“合規(guī)文化建設年”活動推動小組名單于5月20日前逐級上報省聯(lián)社“合規(guī)文化建設年”活動領導小組辦公室（資產(chǎn)風險管理部）。

（三）狠抓落實，嚴格考核

1．昆明、曲靖市聯(lián)社和各縣級聯(lián)社（農(nóng)合行）要按照省聯(lián) 社部署，充分發(fā)揮主體作用，結合自身特點，有針對性開展活動，把各個步驟和環(huán)節(jié)抓細、抓實，抓出效果。并按要求進行總結，形成書面報告，包括全面的自查情況、自我評價、采取的改進措施以及今后合規(guī)管理工作思路等，各級機構的總結材料于2011 年末前上報省聯(lián)社，同時報當?shù)乇O(jiān)管機構。

2．省聯(lián)社將全面檢查、評價和驗收各縣級聯(lián)社（農(nóng)合行）“合規(guī)文化建設年”活動，并將實施情況納入年度考核評價，與績效薪酬掛鉤。對開展不積極、行動不到位、整改不力的機構和個人進行嚴肅追責；對建設實施開展好的機構和個人予以表彰和獎勵。

（四）結合當前工作，統(tǒng)籌安排

全省農(nóng)村信用社開展“合規(guī)文化建設年”活動要緊密結合實-9-際，實現(xiàn)與當前改革發(fā)展工作的“五個結合”，即：與案件防范相結

合，與服務創(chuàng)優(yōu)相結合，與創(chuàng)優(yōu)爭先相結合，與企業(yè)文化建設相結合，與全面風險管理相結合。各級機構要確保措施落實、責任明確，與各項經(jīng)營工作統(tǒng)籌兼顧，相互促進，保證活動實效，通過此次活動，全面、扎實、持久地推進農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設。

第二篇：農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設年活動自查報告

農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設年活動自查報告

xx信用社轄內(nèi)四個分社、三個儲蓄所及一個營業(yè)主社和一個信貸部，現(xiàn)有在職員工36人。一直以來，xx信用社始終堅持合規(guī)操作，將

合規(guī)人人有責、合規(guī)從我從起的理念貫輸?shù)絾T工的業(yè)務辦理過程中，全社年年均未發(fā)生安全責任事故、刑事案件事故。

今年5月以來，我社按威信聯(lián)發(fā)（XX）116號xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社關于印發(fā)《xx縣農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設年活動實施方案》的通知要求，開展了宣傳發(fā)動、部署動員，并于XX年6月上旬以來開展了一次以規(guī)章制度執(zhí)行和柜臺操作風險為主的案件隱患的自查。在員工自查的基礎上，劉超與劉毅兩位主任于7月9-10日（星期六、星期日）對全社各網(wǎng)點的合規(guī)操作進行了檢查，檢查面達100%。檢查內(nèi)容包括：

人員管理、授權授信、貸款管理、票據(jù)業(yè)務、大額資金交易、轄內(nèi)往來、聯(lián)行往來、現(xiàn)金出納管理、s6000綜合業(yè)務操作流程、崗位設置、銀行卡、atm機、安全保衛(wèi)工作及內(nèi)控規(guī)章制度的執(zhí)行情況等?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

一．

加強組織領導，安排部署到位

我社按活動要求，成立了以社主任劉超同志為組長，信用社副主任、信貸組長、各網(wǎng)點負責人為成員的xx信用社合規(guī)文化建設年活動領導小組，明確了工作小組的工作職責：

及時貫徹落實上級有關合規(guī)文化建設年活動的指示精神；加強對全社合規(guī)文化建設年活動工作的督促和檢查；定期或不定期的召開合規(guī)文化建設活動分析會，學習各項規(guī)章制度，對合規(guī)文化建設年活動工作進行總結分析，確保合規(guī)文化建設年活動不流于形式。工作領導小組及時召開動員大會，深入思想發(fā)動，全面部署活動工作目標，落實措施及要求；在會議室制作、張貼標語；制作合規(guī)文化建設年活動專欄，將職工合規(guī)自檢、違規(guī)自查情況進行張貼；指定專人對活動開展情況進行宣傳報道，增強員工對工作重要性的認識。

二．

認真自查，堵塞漏洞

堅持規(guī)章制度執(zhí)行情況自查和對s6000操作流程與貸款

三項治理

檢查相結合，盡可能發(fā)現(xiàn)操作業(yè)務中存在的問題和漏洞，及時提出整改意見和措施，將合規(guī)文化建設年活動逐步引向深入。

1．開展對合規(guī)管理組織架構是否健全、合規(guī)職責是否明確清晰、合規(guī)工作是否正常開展并在組織上得到全面保障的自查。

2．對主要業(yè)務規(guī)章制度的落實和執(zhí)行情況，重點是各項制制度執(zhí)行是否走樣，各個環(huán)節(jié)是否操作到位，監(jiān)督到位，會計對帳制度落實情況，單位銀行結算賬戶開銷戶管理，個人結算賬戶管理，銀行卡管理，大額現(xiàn)金（轉(zhuǎn)賬）交易管理，授權審批管理，票據(jù)業(yè)務及重要空白憑證管理，atm機管理和s6000操作流程等進行了全面檢查。從檢查的情況看，我社各營業(yè)網(wǎng)點的職工均能比較嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，嚴格落實會計出納基本制度；嚴格執(zhí)行

十六項基本規(guī)定，做到了

五無、六相符

；均能按照s6000操作流程辦理每一筆業(yè)務，各種重空及抵押品入庫保管，各崗位能做到相互配合、相互監(jiān)督，從制度執(zhí)行上杜絕了各種隱患。

3．對貸款

三法一指引

執(zhí)行情況和貸款

三項治理

工作的檢查；對貸款程序合規(guī)性以及貸款手續(xù)有效性進行了檢查。不存在逆程序辦理貸款、自批自貸、違反規(guī)定向關系人發(fā)放貸款等行為，貸款審批符合內(nèi)部授權、授信管理規(guī)定，借款合同、擔保合同印章、簽名與預留印鑒、簽名一致、有效，借款人身份證、貸款證、營業(yè)執(zhí)照等貸款資料真實有效。我社一直比較注重貸后跟蹤檢查。

4．對崗位設置、工作職責邊界、安全保衛(wèi)等進行了檢查。經(jīng)查我社及轄屬各營業(yè)網(wǎng)點能夠較好地執(zhí)行農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)規(guī)章制度。

5．全社員工結合本崗位實際，認真查找工作中存在的問題和不足，并及時寫出自查報告，簽訂整改承諾責任書。

三．存在的問題

通過自查，依然找出了各網(wǎng)點業(yè)務操作人員日常工作中存在的不足之處：

（一）部分員工在營業(yè)室內(nèi)操作oa系統(tǒng)進行身份核查或辦理其他查詢業(yè)務時，未將s6000系統(tǒng)退至login狀態(tài)；

部分網(wǎng)點辦公桌因年久失修，不能鎖閉，致使部分員工在離柜時錢款、印章、憑證等雖撿入抽柜保管但不能鎖閉，存在一定風險隱患，信用社曾多次找人維修，但不能根本解決問題。

部分員工在辦理授權業(yè)務時，對業(yè)務憑證審查不嚴、或根本不審核、授權時未仔細審核屏幕內(nèi)容、機械地進行授權操作，存在一定風險；柜員授權后未及時在相關憑證上簽字；按s6000系統(tǒng)柜員權限級別設置，在平時辦理業(yè)務過程中，柜員對相關業(yè)務進行了物理授權，但按聯(lián)社有關文件要求，需由網(wǎng)點負責人及信用社主任進行審簽的業(yè)務，不能及時進行審簽。

（二）在重要空白憑證管理上要加強。

在以往工作中，對于從聯(lián)社領回的重要空白憑證，因xx信用社網(wǎng)點多，每次領回憑證種類和數(shù)量較多，未堅持對每一類重空進行逐份清點到位；網(wǎng)點到主社領取重空因網(wǎng)點人員偏少有時未堅持雙人領??；在對作廢銀行卡的管理上還有待加強。

（三）個別員工在部分重要業(yè)務辦理時只顧先減少客戶的等候時間、而對身份核查不及時；

（四）崗位設置上的不足：

由于我社網(wǎng)點較多，事情多，人員少，無法執(zhí)行強制休假等規(guī)章制度，特別是主社業(yè)務量大，仍然實行復核制操作方式，在辦理對公業(yè)務、轉(zhuǎn)賬業(yè)務時，占用了較多的時間，超成了客戶等候時間較長。

（五）信貸方面存在的問題：

一是貸后檢查不及時或檢查內(nèi)容過于簡單、格式化；

二是在辦理業(yè)務是存在未通過聯(lián)往及時核對身份證信息；三是信貸人員的借款借據(jù)存在交接不規(guī)范等。

（六）其它方面：

如紀律性還不是很強，集中開會時存在員工不穿工作服、手機未關閉或調(diào)到震動、環(huán)境衛(wèi)生雖然比以前有所提高，但依然存在打掃不徹底等。

通過對自查發(fā)現(xiàn)的問題進行分析：

一是業(yè)務量確實增大，但員工配置不足，上班時間精神高度集中，超成精神疲勞；

二是個別員工的政治思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)有待進一步的提高且認識存在一定的偏差，防范意識尚待加強。

四．整改措施及今后工作思路

今后，我社將繼續(xù)加強對員工的政治思想教育，深入持續(xù)開展合規(guī)文化建設年活動，將合規(guī)文化建設工作貫穿于整個業(yè)務經(jīng)營過程中，加大對違規(guī)責任人的懲處力度，嚴肅查處違規(guī)人員，營造清正廉潔、文明健康的學習工作與生活環(huán)境，進一步防范操作風險。

（一）加強學習，繼續(xù)深入合規(guī)文化建設，使全社員工更加明確合規(guī)文化建設年活動的工作目標、具體內(nèi)容和要求，定期組織全社員工集中學習，通過學習s6000系統(tǒng)業(yè)務風險要點、業(yè)務流程合規(guī)操作手冊、信貸管理文件等各項規(guī)章制度及業(yè)務技能。

確保員工更加熟悉各項業(yè)務操作流程、確保合規(guī)文化建設年活動工作落實到人、落實到崗，落到實處，確保全社員工在思想上牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和審慎經(jīng)營的理念，從而有效防范我社內(nèi)部操作風險。

（二）加強對員工的金融政策、法律制度，財經(jīng)紀律、職業(yè)道德教育，規(guī)范員工言行，加強對

九種人

實行不定期排查，同時對重要崗位人員及

九種人

定期實行交心談心，幫助員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，提高員工對防范操作風險的認識，提高合規(guī)操作意識，消除麻痹思想，使大家真正認識到

合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)保障發(fā)展的重要性。

（三）積極組織全社員工以操作風險防控為主題進行討論，就操作風險防控問題發(fā)表各自意見，通過討論進一步提高員工風險防范意識和防范能力。

（四）以科學的發(fā)展觀為指導，樹立正確的經(jīng)營指導思想，嚴格按照聯(lián)社的有關規(guī)定，組織好本社的內(nèi)控制度、財務帳務、綜合業(yè)務、信貸管理和安全保衛(wèi)等方面的檢查工作。

特此報告

第三篇：淺談農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設

淺談農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設

合規(guī)是銀行內(nèi)部一項核心的風險管理活動，即確保銀行的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的規(guī)章制度和行為準則相一致。合規(guī)文化建設則是農(nóng)信社適應新的歷史形勢下而形成的具有農(nóng)信社特色的教育方式和組織形式，通過借鑒國際先進的合規(guī)風險管理和經(jīng)驗，廣東省銀監(jiān)局在轄區(qū)內(nèi)金融機構開展“合規(guī)建設年”活動。農(nóng)村信用社作為有著50多年歷史的金融企業(yè)，具有服務范圍廣、對象多等特點，在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中處于主導地位，如何加強合規(guī)文化建設，使信用社干部職工始終堅持黨的宗旨，堅持合法經(jīng)營、合規(guī)操作，形成學法、懂法、用法、守法且依法合規(guī)經(jīng)營的金融企業(yè)，已成為農(nóng)村信用社在新的市場經(jīng)濟條件下亟待解決的重要課題。下面結合我區(qū)實際簡要談談建設農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設的一些設想：

一、加強職業(yè)道德教育是農(nóng)信社合規(guī)文化建設的保證

加強職業(yè)道德教育的意義和作用首先要引導職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，加強反腐倡廉的教育，以指導自己的人生追求和價值取向，提高全體員工廉潔自律的思想。開展職業(yè)道德教育的中心內(nèi)容就是要培養(yǎng)和塑造每一位員工優(yōu)秀的品格與職業(yè)道德修養(yǎng)，培養(yǎng)員工忠誠敬業(yè)、勇敢堅韌、恪盡職守、自律守法的工作態(tài)度。例如：某市信用社今年上半年發(fā)生一起內(nèi)部員工利用當班期間盜竊庫款的案件，案件的發(fā)生進一步暴露目前農(nóng)信社在現(xiàn)金管理工作中存在的嚴重問題，以及個別員工的職業(yè)道德教育不到位等問題。因此，要確保農(nóng)村信用社業(yè)務經(jīng)營活動健康有序地發(fā)展，防范和化解金融風險，樹立良好的企業(yè)形象，構建合規(guī)的企業(yè)文化，就必須堅持不懈地抓好員工的職業(yè)道德教育。其次在新的歷史形勢下要更新觀念，開闊視野，突破陳舊落后的服務思維。要按照市場經(jīng)濟要求，遵守市場法律法規(guī)，強化服務手段，提高服務檔次。要樹立“客戶至上”、“敬業(yè)愛崗”的服務理念，以滿足客戶需求為目標，協(xié)調(diào)、調(diào)動各方面資源，建立以客戶為中心的服務體系。通過提高員工職業(yè)道德綜合素質(zhì)水平，進一步推進農(nóng)信社合規(guī)文化建設工作的開展。

還有要建立一套完善的監(jiān)督機制，通過發(fā)動全社會特別是客戶予以監(jiān)督，利用設置意見箱、監(jiān)督崗、舉報投訴電話和網(wǎng)站，讓廣大群眾、客戶參與評價從業(yè)人員的職業(yè)道德情況。定期開展考核，優(yōu)秀者給予精神與物質(zhì)獎勵，對違規(guī)者要給予處分或經(jīng)濟處罰。要把良好的職業(yè)道德作為領導聘用和員工上崗的必要條件。讓良好的職業(yè)道德成為員工崗位成才的法寶和企業(yè)合規(guī)建設的保障。

二、加強組織領導，抓好合規(guī)建設措施的落實

開展合規(guī)文化教育活動是規(guī)范操作行為、遏制案件發(fā)生的需要，首先要提高各級領導加強合規(guī)文化教育的認識，使之成為合規(guī)建設的倡導者、策劃者和推動者；其次要提高全體員工對加強文化建設的認識。全社干部職工既是合規(guī)建設的主體，又是企業(yè)合規(guī)文化建設的實踐者，沒有廣大員工的積極主動參與，就不可能建設優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè)。例如某基層信用

社制定的具體措施包括：

（一）成立合規(guī)建設和風險管理年活動領導小組（成員包括單位領導、各級業(yè)務主管）。

（二）開展合規(guī)建設的宣傳和階段性報道工作，做到每月投稿并刊登社內(nèi)報刊。

（三）邀請法律法規(guī)方面的專家組織開展以合規(guī)建設為主題的教育培訓。

（四）對近年來銀行業(yè)因違規(guī)而導致風險的案例對照所轄范圍分析風險點的排查。

（五）印發(fā)信用社案件專項治理實施方案，落實組織領導、工作安排和要求等等。

（六）完善各項內(nèi)控制度，簽定《經(jīng)濟刑事案件責任書》。

（七）舉辦以“如何做合規(guī)員工”為主題的征文活動。

（八）對合規(guī)建設和風險管理年活動進行總結，明確下一步深化合規(guī)建設重點。通過各種各樣成效顯著的工作和活動，使全體員工準確把握企業(yè)合規(guī)文化建設的發(fā)展形勢，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設中去，進一步加強農(nóng)信社合規(guī)文化建設措施的落實。

三、堅持“以人為本”的管理模式，提升農(nóng)信社合規(guī)建設水平

俗話講：“水能載舟，亦能覆舟”，企業(yè)的員工好比海里的水，企業(yè)的發(fā)展前進好比海上一艘前進的巨輪，員工素質(zhì)的好壞直接影響到企業(yè)的生死存亡。農(nóng)村信用社的建設和發(fā)展必須依靠全體員工的集體智慧和團隊力量，要激發(fā)出員工的工作積極性、創(chuàng)造性和團結協(xié)作精神，必須實行“以人為本”的合規(guī)文化教育管理。在管理中要注意關心員工，愛護員工，尊重員工，理解員工，信任員工，讓員工親身感受農(nóng)信社的關愛和“大家庭”的溫暖。

例如：利用每年中秋、國慶等傳統(tǒng)節(jié)日組織員工及家屬舉辦“中秋游園同樂日”和“職工趣味運動會”等活動，進一步豐富員工業(yè)余文化生活，增強員工凝聚力，營造健康活潑、積極向上的企業(yè)氛圍。另外每年進行員工家訪工作，根據(jù)員工平時的工作表現(xiàn)和其它方面的情況，利用家訪期間與職工家屬多渠道的溝通，關心和了解員工8小時以外的生活和學習情況，掌握員工的思想動態(tài)，加強對員工的了解和教育。通過各式各樣的活動加深員工對農(nóng)信社的認同感和歸屬感，從而增強企業(yè)的凝聚力與向心力。

目前農(nóng)村信用社的改革開放日益成為業(yè)界關注的焦點，如何落實科學發(fā)展觀、防范和化解金融風險，加強合規(guī)文化建設已成為農(nóng)信社改革發(fā)展的一項長期性、系統(tǒng)性的工程。要建立合規(guī)建設相應的長遠規(guī)劃和計劃，具體建設內(nèi)容包括：企業(yè)精神、職業(yè)道德、價值觀念、經(jīng)營目標、規(guī)章制度、企業(yè)形象、服務禮儀等內(nèi)容，形成有自已特色的合規(guī)文化經(jīng)營理念。

四、結合案件專項治理，推進農(nóng)信社合規(guī)制度建設

合規(guī)文化建設要堅持“統(tǒng)籌兼顧、合理安排”的原則，要與案件專項治理和正在深入開展的治理商業(yè)賄賂專項工作結合起來開展，加強對不正當交易行為和商業(yè)賄賂業(yè)務關鍵環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理；堅決糾正經(jīng)營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則，以及影響公平競爭等不正當行為，依法查處商業(yè)賄賂案件；鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，共同推動合規(guī)建設工作的深入開展。例如：首先要從本單位實際情況出發(fā)，對易發(fā)案件的印章、密押、重要空白憑證、有價憑證等加強管理、相互制約，對現(xiàn)金的出庫、押運、入庫等環(huán)節(jié)制定嚴格的程序和制度；其次要規(guī)范和落實崗位輪換和強制休

假制度，根據(jù)案件專項治理和內(nèi)控管理的要求，為有效防范員工道德及業(yè)務風險，對敏感崗位和重點人員進行監(jiān)控管理，落實內(nèi)部員工的交流和輪崗調(diào)動，消除內(nèi)部人員犯案和內(nèi)外勾結作案的隱患。還有經(jīng)常開展有針對性的專項檢查行動，發(fā)現(xiàn)問題立即整改落實，將所有業(yè)務流程和工作環(huán)節(jié)納入到規(guī)章制度的約束之中，認真落實“物防”、“技防”各類軟硬件設施的建設，進一步促進“人防”水平的提高，防微杜漸，確?！叭酪槐！卑踩Ｐl(wèi)工作的順利進行，不斷推進農(nóng)信社合規(guī)制度的建設。

合規(guī)是金融穩(wěn)健經(jīng)營的一個基本內(nèi)在要求和基礎，也是每一位員工的責任和義務，更是每一位員工最基礎的職業(yè)要求、崗位要求和道德要求。農(nóng)村信用社全體員工必須要“以遵紀守法為榮、以違法亂紀為恥”，從點滴做起、合規(guī)操作、合規(guī)經(jīng)營、以實際行動為提高農(nóng)村信用社合規(guī)文化的建設而努力。

第四篇：農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設淺議（范文）

近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結構優(yōu)化、管理操作流程再造、服務和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實的各種因素影響，部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設方面仍然薄弱。當前，作為風險管理體系核心之一的合規(guī)風險管理已經(jīng)成為金融機構防范經(jīng)營風險、實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的一項重要內(nèi)容，正日益受到各級監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。加強合規(guī)管理體系建設，對于農(nóng)村信用社提高經(jīng)營管理水平、增強風險防范能力、加大支農(nóng)服務力度以及全面實現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標具有重要的意義。

關鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風險 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風險管理

一、把握四個概念

（一）合規(guī)

近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是，許多人對“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機構的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然，這些理解與國際銀行業(yè)對“合規(guī)”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關于合規(guī)風險的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風險的范疇，而是需要通過銀行內(nèi)部審計監(jiān)督去解決的問題?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》對合規(guī)的含義也進行了如下明確：“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致?！狈?、規(guī)則及準則主要是指與銀行經(jīng)營業(yè)務相關的法律、規(guī)則及標準，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進行融資活動的相關規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營的準則(包括避免或減少利益沖突等問題)，隱私及數(shù)據(jù)保護以及消費者信貸等方面的規(guī)定。此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標準還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準則，如勞動就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。

（二）合規(guī)風險

合規(guī)風險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風險、遭受金融損失的風險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準則以及相關慣例標準而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失等方面的風險。合規(guī)風險與操作風險既有聯(lián)系又有區(qū)別。操作風險是指銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計算機系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風險與合規(guī)風險的主要區(qū)別是:

1、劃分標準不同。操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險，是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風險是以守法與違法的角度為出發(fā)點的。

2、風險引發(fā)因素不同。操作風險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計算機系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風險，合規(guī)風險則是因為銀行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導致的風險。

3、風險內(nèi)涵不同。操作風險的內(nèi)涵比較復雜，它既包括操作交易風險，也包括技術風險、內(nèi)部失控風險，還包括外部欺詐、盜搶等風險，合規(guī)風險的內(nèi)涵則相對單一，只是集中于銀行違法行為所導致的法律后果。操作風險與合規(guī)風險也有一定的關聯(lián)性，主要是操作風險可以導致合規(guī)風險的發(fā)生，合規(guī)風險的背后必有操作風險，某個具體的操作風險可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風險。

（三）合規(guī)文化

合規(guī)文化建設作為合規(guī)風險管理的一部分，是企業(yè)文化建設的一部分，但如果僅將合規(guī)風險管理作為企業(yè)文化建設的范疇，那合規(guī)風險管理將停滯在意識領域，不利于銀行的風險防范。董事會和高級管理層應采取一系列措施，推進銀行的組織文化建設，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務時都能遵守法律、規(guī)則和標準，推進以職業(yè)操守為基礎，建設蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進形成高效的公司治理環(huán)境。

（四）合規(guī)管理部門

合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分，廣義上的合規(guī)管理部門整個銀行系統(tǒng)負有履行合規(guī)管理職責的業(yè)務條線與分支機構的統(tǒng)稱。狹義的合規(guī)管理部門是識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風險的一個獨立的職能部門。

合規(guī)風險管理是各業(yè)務條線和分支機構的共同責任，不是單純由合規(guī)管理部門自身獨自履行。各業(yè)務條線和分支機構的負責人對本條線和本機構經(jīng)營活動的合規(guī)性負首要責任，合規(guī)管理部門應根據(jù)合規(guī)管理程序主動識別和管理合規(guī)風險，按照合規(guī)風險的報告路線和報告要求及時報告。作為識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風險的一個獨立的職能部門，合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風險。設立合規(guī)管理部門應遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門的職責應當明確界定;(2)合規(guī)管理部門及其人員應當獨立于經(jīng)營活動，在銀行內(nèi)部享有正式地位。

二、提高三個認識

(一）合規(guī)風險管理是切實加強風險防范和案件治理的基本前提。

“十案九違規(guī)”。從近年曝光的一些金融機構違規(guī)案例來看，這些發(fā)案的機構，風險管理和內(nèi)部控制等機制無不存在嚴重問題。要么機制不全，缺乏監(jiān)督制約；要么表面上有序運行，實質(zhì)合規(guī)管理失控、內(nèi)控機制形同虛設。因此，貶低、忽視、淡化合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)管理的重要性，風險防范措施就會落空，風險管控的制度和流程就會失靈，各種風險隱患就會滋生，甚至發(fā)生重大案件。為此，要保證各項制度、政策和措施的貫徹落實，必須以合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)風險管理為基礎。

（二）合規(guī)風險管理是主動適應金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。

隨著金融業(yè)的全面對外開放和金融創(chuàng)新步伐的加快，我國銀行業(yè)務也日益呈現(xiàn)出多元化、復雜化和國際化的特點，對金融機構自身提出的風險管理要求越來越高，監(jiān)管機構對金融機構的持續(xù)監(jiān)管也變得越來越困難。為加強對金融機構的監(jiān)管，提升合規(guī)管理能力，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2005年4月發(fā)布了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了商業(yè)銀行應遵循的合規(guī)管理的十項原則。中國銀監(jiān)會也于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，為國內(nèi)銀行業(yè)合規(guī)風險的管理指明了方向。農(nóng)村信用社要取得長足發(fā)展，必須主動做好合規(guī)管理工作，以更好適應外部合規(guī)監(jiān)管的需要。

（三）合規(guī)風險管理是鞏固改革成果，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的本質(zhì)要求。

目前，農(nóng)村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風險狀況有所緩解。但對照改革的最終目標，還有相當大的差距，長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重擴張、輕風險等問題仍不同程度地存在，個別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴重影響其在公眾中的信譽、形象，成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾。因此，合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)在要求。

三、認清四個不足

（一）合規(guī)風險管理體系不健全，風險防范和流程控制不嚴密。

主要表現(xiàn)為：政出多門、合規(guī)風險管理職責分散，大多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風險管理分散于稽核、審計、風險管理等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風險管理職能不能有效獨立于經(jīng)營職能；多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門職責不明、各級合規(guī)管理人員缺乏、合規(guī)管理部門不獨立，缺乏對合規(guī)風險進行統(tǒng)籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風險管理架構。

（二）合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，企業(yè)合規(guī)文化欠缺。

某些地方的農(nóng)村信用社，合規(guī)風險管理意識還沒有貫穿到全社全員，還沒有貫穿到業(yè)務拓展、經(jīng)營管理的全過程；合規(guī)風險管理理念欠缺和不成熟，漠視風險的粗放經(jīng)營觀念和行為慣性依然存在，不能正確處理業(yè)務發(fā)展與合規(guī)風險管理的關系。具體表現(xiàn)為:有些機構認為在經(jīng)營過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅(qū)使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。

（三）合規(guī)風險管理機制缺失，影響合規(guī)的主動性和互動性。

突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運行效力不強，農(nóng)村信用社管理基礎普遍缺少統(tǒng)一完整、構成體系的內(nèi)部控制制度。一些農(nóng)信社績效考核機制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則，使得激勵約束機制導向不正確，必然導致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風險，這樣使主動合規(guī)者得不到褒獎，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動性和互動性得不到發(fā)揮。

（四）合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，員工專業(yè)素質(zhì)有待提高。

農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點員工學歷水平普遍偏低，既懂金融專業(yè)知識又熟諳法律法規(guī)、風險意識的合規(guī)風險管理人才更少。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應有的作用。

四、抓好四項工作

（一）加快構建合規(guī)風險管理組織，明確合規(guī)管理部門權利。

要高度重視合規(guī)部門的建設，應根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個獨立的、強勢的合規(guī)部門。考慮目前農(nóng)村信用社已經(jīng)建立縣一級法人的事實，建議在縣聯(lián)社設立獨立的合規(guī)風險管理部門，在基層信用社及以下機構可設立合規(guī)聯(lián)絡員。合規(guī)部門的設置要強調(diào)有效性、獨立性，確保合規(guī)部門工作不受干擾。合規(guī)部門要選聘高素質(zhì)的合規(guī)人員，這些人員既要有相應的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學歷、資格，又要有一定的實踐經(jīng)驗。

（二）培育合規(guī)風險管理的良好企業(yè)文化，營造良好的合規(guī)管理氛圍。

合規(guī)經(jīng)營理念應滲透到每個員工的思想中，讓員工意識到合規(guī)不僅僅是高層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都應參與合規(guī)管理并履行職責。高層管理人員要做好表率，強化決策和管理過程中的合規(guī)意識，并監(jiān)督各部門樹立合規(guī)經(jīng)營觀念；各個部門全員參與，自上而下都深刻認識“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，形成“人人議合規(guī)、人人促合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍。

（三）全面建立合規(guī)風險管理相關制度，提高風險防控水平。

按照《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的要求，一是建立科學的合規(guī)管理績效考核制度，量化、細化考核指標，實行定性與定量相結合，并把考核結果與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。二是建立健全合規(guī)問責機制，借助具有威懾力的合規(guī)責任追究制度，對違規(guī)行為進行責任認定與追究，并及時并采取有效的糾正措施，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價值取向。三是建立舉報監(jiān)督機制，疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。四是進一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標、員工滿意度指標和合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。

（四）定期開展教育培訓，不斷提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。

開展形式多樣的合規(guī)教育培訓，通過講座、知識競賽等形式增強本系統(tǒng)的合規(guī)工作氛圍，加強員工對政治理論、經(jīng)濟金融、法律法規(guī)等知識的學習，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。強化培訓效果，培訓結束后，組織員工進行考試，將考試成績公開通報，對有關崗位的從業(yè)資質(zhì)與員工的考試成績相掛鉤，增強員工自主學習的積極性、主動性。

第五篇：淺談農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設

淺談農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設

引言

一、合規(guī)文化的內(nèi)涵

（一）廣義的合規(guī)文化

（二）狹義的合規(guī)文化 ⒈制度合規(guī) ⒉行為合規(guī) ⒊思想合規(guī)

二、合規(guī)文化建設的現(xiàn)狀

（一）思想認識不到位

（二）制度設置不合理

（三）制度執(zhí)行不給力

（四）管理手段相對落后

三、加強合規(guī)文化建設的意義

（一）加強合規(guī)文化建設是農(nóng)村信用社改革發(fā)展的內(nèi)在需求

（二）加強合規(guī)文化建設是實現(xiàn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營的必然選擇

（三）加強合規(guī)文化建設是農(nóng)村信用社防化風險的有力保障

四、農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設的對策

（一）優(yōu)化社內(nèi)合規(guī)文化環(huán)境，培育全員合規(guī)文化理念

（二）創(chuàng)建“學習型組織”，提升全員合規(guī)文化水平

（三）打造嚴密的制度體系，夯實合規(guī)文化建設基礎 ⒈健全完善內(nèi)控制度 ⒉建立合規(guī)激勵約束機制 ⒊加強監(jiān)督檢查制度建設

（四）構建有效的合規(guī)風險管理體系，增強合規(guī)風險管理能力 ⒈建立合規(guī)責任機制 ⒉建立風險評估機制

⒊加快合規(guī)風險管理人才的培育 結語

淺談農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設

東林信用社

楊槐

農(nóng)村信用社作為我國農(nóng)村金融體系的重要組成部分，經(jīng)歷了從無到有、從小到大的艱辛發(fā)展歷程，而今已成為我國金融體系中一支不可小覷的力量，屹立于金融機構之林，受到黨和國家的高度重視和大力支持。隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展和農(nóng)村信用社改革的不斷深入，農(nóng)村信用社從內(nèi)部管理體制到外部經(jīng)營理念都發(fā)生了較大的變化，合規(guī)文化建設作為穩(wěn)健經(jīng)營的基石和保證，越來越受管理層的高度重視。何如加強合規(guī)文化建設，提升風險管理水平，促進農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，已成為當前農(nóng)村信用社迫切需要解決的問題。本文就農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設談一些粗淺看法，與大家商榷。

一、合規(guī)文化的內(nèi)涵

（一）廣義的合規(guī)文化

合規(guī)文化是人類在認識自然與適應社會過程中，逐漸形成并不斷強化的文明和進步的成果。顧名思義，合規(guī)文化是符合某種規(guī)則的狀態(tài)和習性，是為了保證一個單位、一個團體里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團隊里確立合規(guī)的理念，倡導合規(guī)的風氣，加強合規(guī)的管理，營造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。

（二）狹義的合規(guī)文化 作為我國銀行業(yè)金融機構中的一員，農(nóng)村信用社不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風險的企業(yè)。合規(guī)作為農(nóng)村信用社內(nèi)部一項核心的風險管理活動，是農(nóng)村信用社在激烈的競爭環(huán)境中脫穎而出的制勝法寶。合規(guī)風險管理的最高境界是合規(guī)文化建設，根據(jù)國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《合規(guī)銀行內(nèi)部合規(guī)部門》高級文件，“合規(guī)風險是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。”合規(guī)文化即是關于銀行如何規(guī)避合規(guī)風險的管理方式的一種界定。其主要內(nèi)涵為堅持誠信正直準則、提倡合規(guī)人人有責、強調(diào)合規(guī)從高層做起、培養(yǎng)主動合規(guī)意識、實現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)監(jiān)管有效互動。對農(nóng)村信用社而言，合規(guī)文化主要包括以下三層含義：

⒈制度合規(guī)

農(nóng)村信用社必須建立健全符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的規(guī)章制度、行為準則等，逐步形成一個補充協(xié)調(diào)、制約制衡、完整有力的規(guī)章制度體系。

⒉行為合規(guī)

農(nóng)村信用社員工要不折不扣地遵循崗位要求和工作流程，確保每一筆業(yè)務、每一個環(huán)節(jié)、每一個時刻都能遵章辦事、合規(guī)操作，確保自身的經(jīng)營行為與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)控制度等相一致。

⒊思想合規(guī)

要將合規(guī)意識貫穿于農(nóng)村信用社每位員工的思想之中，形成牢固的經(jīng)營理念、堅定的精神信仰、無形的鞭策力量，使整個團隊形成強烈的合規(guī)操作和合規(guī)管理理念，營造一種“合規(guī)經(jīng)營光榮，違規(guī)操作可恥”的濃厚的合規(guī)工作氛圍。

二、合規(guī)文化建設的現(xiàn)狀

近年來，通過加強基礎管理、強化內(nèi)部控制等措施，農(nóng)村信用社在合規(guī)管理、案件防控等方面取得了一定成效。但因合規(guī)文化建設在農(nóng)村信用社尚處于起步階段，合規(guī)風險管理工作還相對薄弱，稍一放松，一些慣性違規(guī)問題就會反彈，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）思想認識不到位

農(nóng)村信用社從部分管理層到廣大員工對合規(guī)文化建設在認識上都存在一定的偏差，重業(yè)務拓展，輕合規(guī)經(jīng)營，重規(guī)模效益，輕風險防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中風險控制，合規(guī)理念和風險意識不夠深刻牢固，違規(guī)操作時有發(fā)生，更有甚者，為完成目標考核任務和指標不惜鋌而走險、違規(guī)作為。

（二）制度設置不合理

農(nóng)村信用社制度設計部門片面強調(diào)制度本身的“完美”，往往偏離實際，導致一些制度在實際操作中難以把握，逼迫制度執(zhí)行者采取投機的做法，給不良動機者創(chuàng)造作案機會。許多內(nèi)控制度主要針對業(yè)務經(jīng)辦人員，對管理層的內(nèi)控約束相對缺乏，存在一定的控制盲點。然而對管理者制約不嚴、監(jiān)督失控往往是導致金融案件頻發(fā)的主要原因。

（三）制度執(zhí)行不給力

隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，各項管理制度正逐步完善，但在貫徹執(zhí)行過程中往往大打折扣。內(nèi)控制度只限于定規(guī)章、發(fā)文件而不注重制度的落實。員工嚴格執(zhí)行制度的意識淡薄，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少，總以各種“理由”加以變通和回避。有的甚至對某些制度視而不見，導致花費大量人力、物力和財力設計出來的制度成了擺設。

（四）管理手段相對落后

當前農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理技術與手段比較單一有限，難以適應新形勢的要求，不能有效識別和評估新業(yè)務拓展、新客戶關系建立以及客戶關系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等情況所產(chǎn)生的合規(guī)風險，對合規(guī)風險進行動態(tài)、持續(xù)的識別、計量、評估和管理的能力較薄弱，不能隨時發(fā)現(xiàn)和提示風險點。雖建立了合規(guī)管理部門，但缺乏合規(guī)管理方面的專業(yè)人才，導致合規(guī)管理職責不夠明確，人員兼職兼崗，獨立性差，運轉(zhuǎn)效率低下。

三、加強合規(guī)文化建設的意義

俗話說：“不以規(guī)矩，不成方圓?！币婪ê弦?guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展必須遵循的基本原則，農(nóng)村信用社只有大力加強以合規(guī)為核心要素的企業(yè)文化建設，才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標。實踐證明，農(nóng)村信用社什么時候抓好了合規(guī)文化建設，什么時候問題就少，工作就好，社風就正，發(fā)展就快?？傊訌姾弦?guī)文化建設對農(nóng)村信用社改革發(fā)展具有極其重要的意義：

（一）是農(nóng)村信用社改革發(fā)展的內(nèi)在需求 由于農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人時間不長，企業(yè)文化、組織結構、人力資源、發(fā)展戰(zhàn)略、目標市場需求及競爭環(huán)境、業(yè)務復雜程度、績效考核、激勵機制等各方面還處于探索階段，存在很多需進一步完善的地方，還有許多困難需要去克服。這就要求農(nóng)村信用社全體員工必須上下一心，大力弘揚合規(guī)文化，樹立信心，堅定信念，增強團隊責任感和主人翁意識，齊心協(xié)力，迎難而上，讓農(nóng)村信用社盡快走上改革發(fā)展的正軌。

（二）是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營的必然選擇

農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，是農(nóng)村經(jīng)濟的主動脈，其營業(yè)網(wǎng)點主要分布在廣大農(nóng)村各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，經(jīng)營的獨立性較強，但監(jiān)管難以實現(xiàn)即時性。農(nóng)村信用社從業(yè)人員常年與貨幣打交道，如果沒有嚴格的規(guī)章制度和規(guī)范的操作流程來約束所有的經(jīng)營活動，就難以避免違規(guī)操作。這就要求農(nóng)村信用社從業(yè)人員必須具有高度的守規(guī)意識和良好的職業(yè)操守，事事處處堅持依法依規(guī)辦事，才能保障農(nóng)村信用社各項經(jīng)營活動持續(xù)、穩(wěn)健開展。

加強合規(guī)文化建設的過程，就是從業(yè)人員認同并自愿遵守相關規(guī)范、制度和規(guī)定的過程。當合規(guī)成為一種基本的要求，并得到習慣性的遵循，可以有效降低監(jiān)督控制成本，增強制度的低成本執(zhí)行力，提高管理效率，有效消除違規(guī)帶來的監(jiān)管責任成本、處罰經(jīng)濟損失、對業(yè)務的限制發(fā)展機會喪失成本，保障農(nóng)村信用社健康有序發(fā)展，提升公眾社會形象。

（三）是農(nóng)村信用社防化風險的有力保障

綜觀我國整個金融行業(yè)，由于一些單位和個人經(jīng)受不住金錢等方面的誘惑，違規(guī)發(fā)放貸款，違規(guī)吸收存款，私自挪用公眾存款等現(xiàn)象時有發(fā)生，給國家和人民的財產(chǎn)和利益造成了嚴重損失。近幾年，從農(nóng)村信用社職員貪污，到營業(yè)機構負責人與外界不法分子勾結作案，再到高級管理人員收受賄賂等案件可以看出，農(nóng)村信用社內(nèi)部各層級人員均存在一定程度的問題。

農(nóng)村信用社點多、面廣、線長、布局高度分散、經(jīng)營難管理、風險難防范、案件難控制，要有效地加強內(nèi)控管理，就必須加強合規(guī)文化建設，開展合規(guī)文化教育，規(guī)范員工行為準則，教育員工自覺抵制社會不良風氣的影響，幫助員工主動改正各種不良行為，積極遵章守紀，有效防化各類風險和經(jīng)濟案件的發(fā)生，讓“合規(guī)經(jīng)營”的理念深入人心。由此可見，加強合規(guī)文化建設是規(guī)范管理的過程，是控制案件發(fā)生的過程，也是防化風險的重要保證。

四、農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設的對策

隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，以區(qū)縣聯(lián)社為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行已成為農(nóng)村信用社改革的第一目標。農(nóng)村信用社必須抓住改革的有利時機，順應發(fā)展需要，加強自身管理，完善法人治理結構，加強合規(guī)文化建設，確立風險防范與業(yè)務經(jīng)營并重的經(jīng)營理念，加強內(nèi)部管理，積極參與市場競爭，完成從形變到質(zhì)變，使農(nóng)村信用社這只金融奇葩更加鮮艷奪目。目前，農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設尚處于初級階段，要使合規(guī)文化建設活動扎實有效地開展下去，就必須運用正確的方式方法，采取行之有效的對策：

（一）優(yōu)化社內(nèi)合規(guī)文化環(huán)境，培育全員合規(guī)文化理念

隨著我國金融體制改革步伐不斷加快，國家各項法律法規(guī)和監(jiān)管制度不斷完善，應該說依法合規(guī)經(jīng)營的外部環(huán)境已經(jīng)形成。但農(nóng)村信用社作為服務三農(nóng)的特殊金融企業(yè)，必須結合自身特點，建設適合自己的企業(yè)文化，將合規(guī)文化建設作為企業(yè)文化建設的核心內(nèi)容，統(tǒng)一合規(guī)文化形象，優(yōu)化合規(guī)文化環(huán)境。農(nóng)村信用社各級領導要加強和提高對合規(guī)文化建設的理解和認識，努力成為合規(guī)文化建設的倡導者、策劃者和推動者，帶領廣大員工積極主動參與，使全體從業(yè)人員都能成為合規(guī)文化建設的主體和實踐者，樹立“正氣”，營造一個良好的合規(guī)文化氛圍，彰顯農(nóng)村信用社的顯文化，消除潛規(guī)則，有效推進合規(guī)文化建設，實現(xiàn)預定的目標。

思想是行動的先導。合規(guī)文化作為一種企業(yè)文化，要被全體員工自覺接受并認真執(zhí)行，就必須通過各種宣傳形式，利用各種宣傳載體，開展經(jīng)常性的學習討論活動，幫助全體員工領會合規(guī)文化的實質(zhì)，培育合規(guī)文化理念，提高依法合規(guī)意識。農(nóng)村信用社要以科學發(fā)展觀為指導，緊密聯(lián)系實際，從每位員工的基本崗位職責入手，由簡到繁的讓員工自己“定制度”，自己發(fā)現(xiàn)風險并想辦法化解，讓員工把合規(guī)作為一種提升自身能力和素質(zhì)的有效措施。農(nóng)村信用社要廣泛聽取并篩選采納員工的各種意見和建議，大膽革新以往呆板、落后的制度和章程，讓員工以主人翁的姿態(tài)參與到合規(guī)文化建設中來，讓每一位員工都真正了解合規(guī)的意義、內(nèi)容、方法和步驟，以此來培育全員的合規(guī)文化理念，并使之根深蒂固、堅不可摧。

（二）創(chuàng)建“學習型組織”，提升全員合規(guī)文化水平

唯物辯證法告訴我們，世界上的一切事物都是相互聯(lián)系和相互影響的，人們的高度認識和良好的行為習慣，來自于理論上的指導和啟迪。因此，農(nóng)村信用社在加強合規(guī)文化建設過程中必須注重理論學習和教育，創(chuàng)建“學習型組織”和“知識型員工”，以提高全社整體隊伍素質(zhì)和水平。

農(nóng)村信用社必須加強對全體員工的培訓教育工作，特別是要以能力建設為核心，以培養(yǎng)各級各類各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓。既要對業(yè)務知識和技能加以培訓，又要加強風險防控方面的警示教育，既要為員工提供學習進修以不斷提高其文化水平，更新其知識結構的機會，又要定期對其進行法治理念、法律知識的灌輸，使其不斷提高法律意識和合規(guī)水平。各級農(nóng)村信用社還應將管理人員的學習培訓工作列入重要日程，對管理人員采取全方位的教育培訓。各級管理人員應把握機會，加強學習，常練為政之功，常修為政之德，常思貪欲之害，不斷提高自身素質(zhì)和管理水平。

（三）打造嚴密的制度體系，夯實合規(guī)文化建設基礎

正如鄧小平同志所說：“制度好可以使壞人無法任意橫行，制度不好可以使好人無法充分做好事，甚至會走向反面?！痹诤弦?guī)文化建設中，好的制度是前提。農(nóng)村信用社各職能部室要結合在日常管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，在上級制度、辦法的框架內(nèi)，梳理、細化、完善現(xiàn)有的規(guī)章制度，使之形成科學、合理、嚴密、可操作的制度運行體系。

⒈健全完善內(nèi)控制度

農(nóng)村信用社要在追求經(jīng)濟效益的同時不斷完善內(nèi)部控制制度，遵循規(guī)范化、監(jiān)督制約、賬務核對和安全審慎性原則，落實會計內(nèi)部控制制度，完善授權授信管理制度，建立合理的授權分責復核制度，提高計算機系統(tǒng)風險控制能力。

⒉建立合規(guī)激勵機制

農(nóng)村信用社應該建立合規(guī)激勵約束機制，切實有效地落實問責制，確保獎懲分明，違規(guī)必究。應當通過合理的績效考核機制將合規(guī)文化建設工作按一定比重納入目標考核中，倡導業(yè)務拓展和合規(guī)經(jīng)營并重，糾正“重經(jīng)營業(yè)績，輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，摒棄以往單純追求效益的價值取向，確保農(nóng)村信用社的各項經(jīng)營活動遵循依法合規(guī)原則。對于那些在合規(guī)文化建設工作上有突出成績的或在舉報、抵制違規(guī)行為中有明顯功勞的從業(yè)人員，農(nóng)村信用社應該給予表揚和獎勵，反之，則應按照規(guī)定給予批評和處罰，使整個團隊形成合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的工作氛圍。

⒊強化監(jiān)督檢查制度

首先，建立嚴格的督辦體系。各科室對所安排的工作進行全程督辦，按時形成反饋，對在規(guī)定期限內(nèi)未完成或未落實的，根據(jù)具體情況分別給予通報批評、警告、罰款等處罰，情節(jié)惡劣的給予行政處分。其次，建立高效的執(zhí)行體系。大力推行執(zhí)行力傳達“無縫”對接機制，做到“理念政策化，政策目標化，目標階段化，階段日程化”，并注重執(zhí)行細節(jié)，將每一次任務、每一個目標分解到人，通過定時間、定進度、定思路、定方案、定步驟等“五定”措施嚴抓具體落實。再次，建立獨立的內(nèi)審制度。堅持內(nèi)部審計與聯(lián)社的經(jīng)營管理并重的原則，內(nèi)部審計部門只對監(jiān)事會負責，并享有獨立的懲處能力。

最后，建立合規(guī)經(jīng)營專項稽核制度。定期進行合規(guī)經(jīng)營專項稽核，是合規(guī)文化建設的重要保證措施之一，是對基層農(nóng)村信用社一定時期內(nèi)合規(guī)經(jīng)營的綜合評價，以利于規(guī)避和防范經(jīng)營風險?？h聯(lián)社稽核部門要依據(jù)聯(lián)社的總體指導思想，合理確定合規(guī)經(jīng)營專項稽核工作的具體內(nèi)容，建立科學評價合規(guī)經(jīng)營的工作指標體系，開展經(jīng)常性的專項稽核，及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營活動中的各種風險問題。

（四）構建有效的合規(guī)管理體系，增強合規(guī)風險管理能力

合規(guī)文化建設是一項長期而又繁重的任務，是農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營的前提，而合規(guī)管理體系又是合規(guī)文化建設的基礎。由于沒有現(xiàn)成的管理模式可以套用，農(nóng)村信用社必須從市場競爭的客觀需求入手，在不斷變化的動態(tài)環(huán)境中去摸索，決不能操之過急。

⒈建立合規(guī)責任機制

農(nóng)村信用社必須建立分工合理、職責明確的合規(guī)風險管理責任體系，明確所有與合規(guī)風險和合規(guī)風險管理機制有關的部門、崗位、人員的職責和權限，使責任與權限對等，與內(nèi)控要求一致，與獎懲掛鉤，從而確保合規(guī)工作落到實處。

⒉建立風險評估機制

農(nóng)村信用社要盡快建立健全風險識別和評估體系，認真借鑒國際先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控、評估和預警系統(tǒng)。要重視貸款風險集中度及關聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風險提示，重視早期預警，認真執(zhí)行重大違約情況登記和風險提示制度，同時加強督導，確保實效。⒊加快合規(guī)風險管理人才的培育

農(nóng)村信用社要加快建設高素質(zhì)的員工隊伍，為合規(guī)風險管理奠定人力資源基礎。要對合規(guī)風險管理人員進行持續(xù)有效的差別化培訓，培育高素質(zhì)、復合型的合規(guī)風險管理團隊，以增強對各類金融風險的識別、計量和控制能力，使整個合規(guī)風險管理隊伍在風險管理知識和技能上時刻保持先進性和實用性。

合規(guī)文化建設是一項長期的系統(tǒng)工程，只有起點，沒有終點。農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設是其改革發(fā)展和不斷壯大的必經(jīng)之路，是其防范經(jīng)營風險、杜絕經(jīng)濟案件的堅實保障。重視合規(guī)文化建設就是重視農(nóng)村信用社的未來，加強合規(guī)文化建設就能不斷提升經(jīng)營管理水平，增強抗風險能力，只有這樣農(nóng)村信用社的未來發(fā)展之路才會越走越寬，越走越遠。