第一篇：2015年3月XX紡織股份有限公司發(fā)展趨勢分析

2015年3月XXXX股份有限公司發(fā)展趨勢分析

2015年我們公司面對廉價的人力資源和豐富的自然資源已經(jīng)逐步消失和企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)落后，產(chǎn)品技術(shù)含量、附加值低、勞動力成本高、生產(chǎn)效率低的現(xiàn)狀已經(jīng)不符合目前的市場需要，不適應(yīng)企業(yè)未來的發(fā)展，產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級是企業(yè)今后一個時期的發(fā)展趨勢。在縣委縣政府的大力支持下，在相關(guān)部門的幫助下，在企業(yè)全體員工的共同努力下，我們公司一定要在2015年完成企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，實(shí)現(xiàn)向利好轉(zhuǎn)變。

企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級需要通過企業(yè)自身生產(chǎn)技術(shù)的改進(jìn)和勞動力素質(zhì)的提高來完成。今年著重技改項目建設(shè)主要是新上彩紗生產(chǎn)線車間，爭取早日建成投產(chǎn)。另外一方面是抓好企業(yè)員工的再教育培訓(xùn)工作.通過企業(yè)生產(chǎn)能力的提升和員工素質(zhì)的提高來改善企業(yè)的競爭能力。下一步的計劃：

1、通過企業(yè)的技術(shù)改造和新技術(shù)的運(yùn)用來提高企業(yè)的運(yùn)行效率，降低企業(yè)的運(yùn)行成本，加大企業(yè)在市場中的競爭能力。

2、創(chuàng)出企業(yè)自身的品牌，由產(chǎn)品競爭轉(zhuǎn)向品牌的競爭。企業(yè)從創(chuàng)造有型資產(chǎn)到創(chuàng)造無形資產(chǎn)，并對無形資產(chǎn)品牌進(jìn)行銷售、許可、特許經(jīng)營等商業(yè)性開發(fā)投資為目的的商業(yè)運(yùn)作。

3、由單純追求市場份額的競爭轉(zhuǎn)向?qū)κ袌隹焖俜磻?yīng)能力的競爭。企業(yè)生命周期越來越取決于市場要求的敏感度，取決于對市場需求有無快速的應(yīng)變能力。

4、由價格戰(zhàn)、廣告戰(zhàn)，單一形勢之爭轉(zhuǎn)向產(chǎn)品的技術(shù)含量和附加值的高層次競爭。由對貨幣資本投資的競爭轉(zhuǎn)向人力資本獲取的競爭。只有適應(yīng)這些競爭規(guī)律，我們公司才能快速有效、健康發(fā)展。

第二篇：當(dāng)前紡織工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況及未來發(fā)展趨勢

當(dāng)前紡織工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況及未來發(fā)展

趨勢

8月30日，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會召開2012年紡織行業(yè)第三次經(jīng)濟(jì)運(yùn)行發(fā)布會，副秘書長兼新聞中心主任孫淮濱向媒體介紹了2012年上半年紡織工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，并指出今年紡織全行業(yè)面臨嚴(yán)峻形勢。在京各大媒體及行業(yè)媒體記者出席了新聞發(fā)布會。

2012年以來，受外需不振、內(nèi)需趨緩及國內(nèi)外棉花價差不斷拉大等因素影響，紡織工業(yè)延續(xù)了去年以來的經(jīng)濟(jì)增長減速態(tài)勢，生產(chǎn)、出口、投資等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增速均持續(xù)放緩，效益有所下滑。當(dāng)前，全行業(yè)繼續(xù)通過深化結(jié)構(gòu)調(diào)整、加強(qiáng)行業(yè)自律等措施積極應(yīng)對外部風(fēng)險，也期望國家相關(guān)政策支持，幫助紡織行業(yè)盡快回復(fù)到平穩(wěn)、健康發(fā)展的軌道上來。

一、當(dāng)前紡織工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行特點(diǎn)

1．生產(chǎn)減速。2012年以來，紡織行業(yè)生產(chǎn)增速持續(xù)放緩，根據(jù)國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)，1~7月全國3.7萬戶規(guī)模以上紡織企業(yè)累計實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值31467.1億元，同比增長10.9%，增速較上年同期下降18.8個百分點(diǎn)，較今年一季度下降3.8個百分點(diǎn)。主要大類產(chǎn)品中，上游產(chǎn)品產(chǎn)量增速下降較為明顯，1~7月規(guī)模以上企業(yè)化纖、布產(chǎn)量同比分別增長12.4%和10.8%，較上年同期下降3.8和3.5個百分點(diǎn)，較今年一季度下降1.1和5.4個百分點(diǎn)；紗產(chǎn)量同比增長12.9%，較

上年同期提高1.7個百分點(diǎn)，較今年一季度下降0.2個百分點(diǎn)。終端產(chǎn)品產(chǎn)量增速則有所回升，1~7月服裝產(chǎn)量同比增長11.8%，較上年同期提高0.3個百分點(diǎn)，較今年一季度提高3.9個百分點(diǎn)。

2．內(nèi)銷回落。受國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)增速趨緩及物價水平持續(xù)高位等因素影響，2012年以來，我國紡織品服裝內(nèi)需消費(fèi)增速有所回落。1~7月，全國限額以上服裝鞋帽、針紡織品零售額同比增長17%，低于上年同期7.2個百分點(diǎn)；如扣除價格因素，零售額實(shí)際增速為13%，低于上年同期5.7個百分點(diǎn)。1~7月規(guī)模以上紡織企業(yè)內(nèi)銷產(chǎn)值為25770.3億元，同比增長12.5%，較上年同期下降20.3個百分點(diǎn)，較今年一季度下降3.8個百分點(diǎn)。

3．出口壓力大。受國際市場需求低迷、國內(nèi)外棉花價差持續(xù)拉大及企業(yè)生產(chǎn)成本持續(xù)上漲等因素影響，2012年以來，我國紡織品服裝出口壓力明顯加大。根據(jù)海關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，1~7月我國共出口紡織品服裝1415.8億美元，同比僅增長0.3%，較上年同期下降25個百分點(diǎn)，較今年一季度下降3.1個百分點(diǎn)。如扣除價格上漲因素，紡織行業(yè)實(shí)際出口數(shù)量負(fù)增長，1~7月我國紡織品服裝出口價格同比提高2.9%，出口數(shù)量同比減少2.5%，較上年同期下降5個百分點(diǎn)。

4．投資趨緩。受行業(yè)經(jīng)濟(jì)增速放緩影響，紡織企業(yè)投資信心有所下降，投資增速趨緩，新開工項目減少。根據(jù)國家統(tǒng)

計局?jǐn)?shù)據(jù)，2012年1~7月，紡織行業(yè)累計完成500萬元以上項目固定資產(chǎn)投資總額4164億元，同比增長16.9%，增速較上年同期下降19.5個百分點(diǎn)；新開工項目7945個，同比減少9.4%，較上年同期下降6.3個百分點(diǎn)。盡管全行業(yè)投資增速趨緩，中、西部地區(qū)新增投資仍保持較快增長，1~7月中部地區(qū)紡織行業(yè)投資額同比增長18.7%，占全國的比重達(dá)到30.5%，較上年同期提高0.5個百分點(diǎn)；西部地區(qū)投資額同比增長19.7%，占全國的比重達(dá)到8%，較上年同期提高0.2個百分點(diǎn)。

5．效益下滑。2012年以來，紡織行業(yè)生產(chǎn)效率繼續(xù)提升，1~6月規(guī)模以上企業(yè)勞動生產(chǎn)率同比提高12.7%，為化解各種風(fēng)險提供支撐。但是由于外部不利因素作用集中，企業(yè)發(fā)展壓力過大，行業(yè)效益較上年同期有所下滑。1~6月，規(guī)模以上紡織企業(yè)利潤總額達(dá)到1147.9億元，同比下降1.9%，增速低于上年同期43.2個百分點(diǎn)；銷售利潤率為4.5%，同比下降0.5個百分點(diǎn)。企業(yè)虧損面為18.4%，虧損企業(yè)虧損額同比增加124.1%。各分行業(yè)中，棉紡、化纖受原料價格波動影響突出，行業(yè)利潤均呈負(fù)增長態(tài)勢，1~6月化纖行業(yè)下降52.3%，105家棉紡織骨干企業(yè)利潤下降52.1%。

二、2012年紡織工業(yè)運(yùn)行趨勢

1．內(nèi)需增速有望提升

2012年以來，受國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)增長減速影響，紡織品服

裝內(nèi)需增速較上年同期有所放緩。但目前城鄉(xiāng)居民收入仍保持穩(wěn)定增長，上半年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農(nóng)村居民人均現(xiàn)金收入實(shí)際增速分別達(dá)到9.7%和12.4%，為內(nèi)需增長提供了根本動力，堅持?jǐn)U大內(nèi)需也仍然是宏觀調(diào)控政策的重要出發(fā)點(diǎn)。近期，國內(nèi)貨幣政策有所放松，物價也逐步平穩(wěn)回落，隨著效果進(jìn)一步顯現(xiàn)，將對內(nèi)需消費(fèi)增長起到積極促進(jìn)作用。總體上看，盡管全年衣著類內(nèi)需消費(fèi)增速仍將低于上年水平，但將呈現(xiàn)增速逐步提升的趨勢，對紡織行業(yè)的拉動作用也將逐步增強(qiáng)。

2．國際市場總體低迷

外需下降導(dǎo)致出口企業(yè)訂單不足是當(dāng)前影響紡織行業(yè)運(yùn)行的重要因素。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2012年上半年，歐盟從全球進(jìn)口紡織品服裝的總金額同比下降6.9%，美國紡織品服裝進(jìn)口總額接近零增長，日本紡織品服裝進(jìn)口額同比僅增長2.2%，較上年同期下降了10.8個百分點(diǎn)，國際市場需求總體低迷。受歐債危機(jī)持續(xù)惡化影響，目前國際市場復(fù)蘇仍面臨較高風(fēng)險，國際貨幣基金組織7月中旬最新發(fā)布的預(yù)測中將2012年全球經(jīng)濟(jì)增速下調(diào)0.1個百分點(diǎn)至3.5%，表明全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇前景并不樂觀。預(yù)計2012年，國際市場總體將持續(xù)低迷，紡織行業(yè)出口仍然缺乏企穩(wěn)向好的市場動力。

3．棉價問題仍然突出

2012年以來，國內(nèi)棉花價格始終高于國際市場，且價差

不斷拉大，截至8月中旬，國內(nèi)棉價比國際市場每噸已高出5000多元，價差較年初擴(kuò)大67%，造成我國棉紡產(chǎn)業(yè)鏈競爭力嚴(yán)重下降，企業(yè)效益惡化。根據(jù)市場供需情況預(yù)計，近期國內(nèi)外棉花價差難以通過市場調(diào)節(jié)明顯縮小，加之國內(nèi)新一輪的棉花臨時收儲政策即將啟動，內(nèi)外棉價差問題仍將存在，仍然是影響紡織行業(yè)運(yùn)行的首要因素。

4．風(fēng)險因素依然較多，加快自身調(diào)整仍是重要任務(wù)當(dāng)前，各種近年來一直影響行業(yè)發(fā)展的壓力因素仍然存在。紡織企業(yè)用工等生產(chǎn)要素成本持續(xù)提高，根據(jù)調(diào)研情況，上半年紡織行業(yè)人均工資同比提升約15%；統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，1~7月國內(nèi)燃料動力價格同比提高3%。企業(yè)融資難融資貴問題仍未徹底解決，融資成本居高不下，上半年規(guī)模以上企業(yè)利息支出同比增長29.5%，高于同期主營業(yè)務(wù)收入增速19.8個百分點(diǎn)。加上外需持續(xù)低迷、原料價格波動等因素，總體上看，當(dāng)前行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行仍然面臨諸多風(fēng)險，進(jìn)一步深化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，從根源上化解各種外在風(fēng)險，仍是全行業(yè)面臨的根本任務(wù)。

5．行業(yè)經(jīng)濟(jì)增速仍將繼續(xù)回落，但回落幅度將逐步減緩

在內(nèi)需市場支撐下，全年行業(yè)主要產(chǎn)銷指標(biāo)仍將實(shí)現(xiàn)增長。但在國際市場需求難以明顯好轉(zhuǎn)、國內(nèi)生產(chǎn)成本持續(xù)上漲以及市場競爭日趨激烈的情況下，預(yù)計行業(yè)出口壓力仍然

突出，將帶動行業(yè)產(chǎn)銷增速進(jìn)一步回落。而由于國內(nèi)外棉花價格走勢目前尚不明確，紡織行業(yè)效益負(fù)增長的態(tài)勢也難以根本扭轉(zhuǎn)。但是，隨著內(nèi)需增速逐步回升以及上年同期統(tǒng)計基數(shù)下降，預(yù)計行業(yè)產(chǎn)銷增速回落的幅度可能逐步縮減。

第三篇：股份有限公司財務(wù)報告分析[格式]

ⅩⅩ有限公司財務(wù)分析報告

引言

財務(wù)報告分析即是對資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表三大會計報表進(jìn)行加工、匯總并進(jìn)行分析的過程，下面就以ⅩⅩ股份有限公司為例，全面分析該公司的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，現(xiàn)分析如下：

一、公司基本概況

二、公司總體分析

總體分析主要是對企業(yè)財務(wù)報表中的主要數(shù)據(jù)以不同的同一財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行比較，從而對企業(yè)的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果進(jìn)行全面分析，現(xiàn)分析如下：

（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析

1、資產(chǎn)類主要數(shù)據(jù)分析

若從長期投資分析： 若從固定資產(chǎn)分析： 若從總資產(chǎn)分析：

2、負(fù)債類主要數(shù)據(jù)分析

若從股東權(quán)益分析，（二）利潤及利潤分析表分析

從利潤方面分析：。

（三）現(xiàn)金流量表分析

現(xiàn)金流量表的分析主要從經(jīng)營活動、投資活動及籌資活動三方面產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出及凈現(xiàn)金流量在三個不同的對比進(jìn)行分析。

1、現(xiàn)金流入分析

2、現(xiàn)金流出分析單位:元

3、現(xiàn)金凈流量分析

表6（正數(shù)為增長，負(fù)數(shù)為下降）單位:元

三、公司財務(wù)指標(biāo)分析

通過對企業(yè)三個會計的財務(wù)報表總體分析，可以看出企業(yè)的整體經(jīng)營狀況，下面就針對企業(yè)的償債能力、營運(yùn)能力、獲利能力三項指標(biāo)進(jìn)行分析，從而進(jìn)一步了解該企業(yè)的經(jīng)營狀況。

（一）償債能力指標(biāo)分析

（一）償債能力指標(biāo)分析

1、短期償債能力分析

評價企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)主要有流動比率、速動比率，現(xiàn)對這兩個指標(biāo)分析如下：

（1）流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

（2）速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債

根據(jù)上述計算可知:

2、長期償債能力分析

評價企業(yè)長期償債能力的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負(fù)債率、有形凈值債務(wù)率，現(xiàn)對這兩個指標(biāo)分析如下：

（1）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

（2）有形凈值債務(wù)率=負(fù)債總額/（所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值）

（三）營運(yùn)能力指標(biāo)分析

評價企業(yè)營運(yùn)能力的指標(biāo)主要有資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，現(xiàn)對這兩項指標(biāo)分析如下：

1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/總資產(chǎn)平均余額

根據(jù)上述計算可知:

2、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/流動資產(chǎn)平均余額

（三）獲利能力指標(biāo)分析

評價企業(yè)獲利能力的指標(biāo)主要有銷售毛利率、營業(yè)利潤率，現(xiàn)對這兩項指標(biāo)分析如下：

1、銷售毛利率=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本）/主營業(yè)務(wù)收入

2、營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/主營業(yè)務(wù)收入

四、該企業(yè)存在的問題及有關(guān)建議

（一）該企業(yè)存在的問題。

（二）有關(guān)建議

結(jié)論：本文就ⅩⅩ股份有限公司的財務(wù)狀況進(jìn)行了全面分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)的整體經(jīng)營成果并不理想，在企業(yè)償債能力、資本運(yùn)用效率、獲利能力幾方面均存在一些問題，本文根據(jù)存在的問題也提出了有關(guān)建議，希望公司在這些方面下功夫，加以改進(jìn)。

參考文獻(xiàn)（至少5篇）[1] 黃瑋勤，《財務(wù)報表解釋》，上海教育出版社，2003年第一版 [2] 王斌，《財務(wù)管理》，中央廣播電視大學(xué)出版社，2005年第二版

[3] 謝志華，《財務(wù)管理》，中央廣播電視大學(xué)出版社，1998年第一版 [4] 李安定，《企業(yè)會計學(xué)》，源北科學(xué)技術(shù)出版社，1993年第一版 [5] 布魯克斯，《企業(yè)盈利能力分析》，中信出版社，2004年1月第二版

第四篇：1-5月紡織服裝行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析

今年以來，我國紡織工業(yè)保持去年的良好勢頭，生產(chǎn)平穩(wěn)增長，投資不斷加大，內(nèi)外銷保持穩(wěn)定，但生產(chǎn)、投資、出口等主要指標(biāo)與年初相比已呈現(xiàn)增幅減緩的態(tài)勢。

1、生產(chǎn)平穩(wěn)增長，增速有所放緩。1－5月，紡織工業(yè)規(guī)模以上企業(yè)實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值1.99萬億元，同比增長30.15％。產(chǎn)值增速呈逐月下降態(tài)勢，1－5月較1－2月、1－3月、1－4月分別下降1.8、1.45和0.4個百分點(diǎn)。主要產(chǎn)品中，紗、布、服裝和化纖產(chǎn)量1－5月份分別為1080萬噸、229億米、93億件和1038.4萬噸，同比分別增長10.1%、15.5％、11.9％和14.4％，增速同比分別下降了7.3、1.7、10.5和1.4個百分點(diǎn)。

2、投資勢頭穩(wěn)定，回落趨勢顯現(xiàn)。由于去年以來紡織業(yè)形勢向好，特別是產(chǎn)業(yè)向中西部轉(zhuǎn)移加速，刺激了投資的快速增長。據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，1－5月份，紡織業(yè)投資同比增長36.2％，但較1－

2、1－

3、1－4月分別下滑了4.3、2.2和0.5個百分點(diǎn)。其中棉紡、化纖、服裝三大行業(yè)投資同比分別增長39.7％、66.4％和39.6％，棉紡、服裝較一季度分別提高5.9和6.3個百分點(diǎn)，化纖行業(yè)下降42.6個百分點(diǎn)。

3、出口價格上升，數(shù)量增速降低。１－5月我國紡織服裝產(chǎn)品出口額保持增長，其中服裝出口512.9億美元，增長23.1％，紡織品出口375.5億美元，增長31.5％。在勞動力、原材料成本不斷上升的情況下，國內(nèi)出口企業(yè)紛紛提高了產(chǎn)品價格，紡織服裝出口額增長主要與產(chǎn)品提價有關(guān)。據(jù)中國紡織工業(yè)協(xié)會統(tǒng)計，1－5月，我國出口紡織品服裝的價格累計提高了21.5％，出口實(shí)際數(shù)量同比僅增長3.9％。

4、內(nèi)銷市場旺盛，支撐能力顯著。在內(nèi)需市場拉動下，紡織工業(yè)內(nèi)銷實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定快速增長，據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，1－5月規(guī)模以上企業(yè)內(nèi)銷產(chǎn)值達(dá)1.6萬億元，同比增長32％，內(nèi)銷產(chǎn)值占紡織工業(yè)總產(chǎn)值比重達(dá)82.7％。１－5月份，社會消費(fèi)品零售總額同比增長16.6％，其中衣著類商品零售額同比增長23.5％，增速高于同期社會消費(fèi)品零售總額6.9個百分點(diǎn)。

總的來看，當(dāng)前紡織企業(yè)面臨著“用工荒”、“融資荒”、“電荒”和高成本構(gòu)成的 “三荒一高”困境。由于原料價格大幅波動、用工成本快速提升、人民幣持續(xù)升值、市場需求增長緩慢，再加上銀根緊縮、電力緊張等因素，對小型微型紡織服裝企業(yè)造成較大沖擊，持續(xù)向好的壓力加大，產(chǎn)業(yè)面臨的形勢比較嚴(yán)峻。雖然內(nèi)需市場仍有望繼續(xù)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長，但預(yù)計下半年紡織工業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增速將會進(jìn)一步放緩。

第五篇：典當(dāng)行業(yè)發(fā)展趨勢分析

典當(dāng)行業(yè)發(fā)展趨勢分析

一、典當(dāng)發(fā)展趨勢

根據(jù)我國典當(dāng)業(yè)現(xiàn)狀和市場發(fā)展前景分析，未來我國典當(dāng)業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展大致呈如下四大趨勢：

（一）典當(dāng)布局將呈現(xiàn)從大中城市向縣、區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等農(nóng)村地區(qū)發(fā)展。

目前，我國1370家典當(dāng)行，主要分布在36個省市自治區(qū)的大中城市，其中10多家省會城市典當(dāng)行數(shù)量均在20家以上，主要有?？?，成都，沈陽，哈爾濱，重慶，昆明，西安，北京，上海，天津等，其中最多的?？诤统啥季_(dá)到49家。受地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、思想觀念等的影響，我國典當(dāng)企業(yè)現(xiàn)有布局不平衡，分布不均，呈現(xiàn)城市多，縣區(qū)少；東部多，西部少；大中城市多，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村幾乎空白的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，結(jié)合農(nóng)村金融體制變革和我國縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程對資金的多樣需求，以及廣大農(nóng)戶對生產(chǎn)經(jīng)營資金的急需和依賴，在城市典當(dāng)業(yè)走向飽和之際，市場必然引導(dǎo)典當(dāng)投資者轉(zhuǎn)向需求潛力較大的縣鄉(xiāng)農(nóng)村。況且我國是一個農(nóng)業(yè)大國，作為中國特色的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展是無法離開多種融資渠道的金融支持的。因此，我國未來典當(dāng)業(yè)的布局將呈現(xiàn)從大中城市逐步向縣、區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等農(nóng)村地區(qū)發(fā)展的趨勢。

（二）典當(dāng)經(jīng)營策略從多元化向?qū)I(yè)化不斷發(fā)展的趨勢。

過去典當(dāng)行經(jīng)營大多采取的是多元化策略，即無論金銀珠寶、古玩字畫、機(jī)器設(shè)備、房產(chǎn)股票等只要有利可圖，什么都做，隨著市場風(fēng)險加大，企業(yè)經(jīng)營理念成熟，典當(dāng)經(jīng)營者為了規(guī)避風(fēng)險，提高市場競爭力，開始走專業(yè)化道路。各地典當(dāng)行已經(jīng)出現(xiàn)了以某一類或幾類典當(dāng)物品為主的專業(yè)化經(jīng)營趨勢，如遼寧、黑龍江、重慶等地的典當(dāng)企業(yè)主要以房地產(chǎn)典當(dāng)為主，江蘇部分典當(dāng)企業(yè)主要以金鉆飾品、名表等貴重物品典當(dāng)為主，安徽、山東、江西等地典當(dāng)行主要以財產(chǎn)權(quán)利（如股票、經(jīng)營權(quán)等）典當(dāng)為主?？梢灶A(yù)見，隨著市場進(jìn)一步發(fā)展和競爭的加劇，企業(yè)市場定位將更加明確，典當(dāng)?shù)膶I(yè)化經(jīng)營將更是大勢所趨。

（三）典當(dāng)客戶對象從居民個人為主向中小企業(yè)為主的不斷變化趨勢。

過去典當(dāng)行的服務(wù)對象主要是居民個人，多因家庭急需，才到典當(dāng)行融資，而現(xiàn)在由于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，人們觀念轉(zhuǎn)變，經(jīng)商辦企業(yè)的愈來愈多，私有企業(yè)、合伙企業(yè)、民營企業(yè)總數(shù)量已占我國總企業(yè)數(shù)量的90%以上，許多居民、個體老板不再以個人身份而是以其企業(yè)身份到典當(dāng)行融資。根據(jù)湖北武漢市2003年有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)典當(dāng)融資在整個客戶中的比例由前年的14%已上升到40%，按融資金額測算，企業(yè)典當(dāng)金額占整個典當(dāng)放款總額的比例早已超過60%。江蘇、安徽有的典當(dāng)行專門以企業(yè)為服務(wù)對象，甚至不做個人業(yè)務(wù)。因此，典當(dāng)?shù)姆?wù)對象已呈現(xiàn)從居民個人向經(jīng)營性中小企業(yè)變化的發(fā)展趨勢，將來大部分典當(dāng)行以個人為主的業(yè)務(wù)將由原來的主要地位退居到次要地位，中小企業(yè)在典當(dāng)服務(wù)對象中將占據(jù)主導(dǎo)。

（四）典當(dāng)類型從消費(fèi)性典當(dāng)為主向經(jīng)營性典當(dāng)為主不斷轉(zhuǎn)化的趨勢。

典當(dāng)類型按典當(dāng)資金用途劃分，一般分為消費(fèi)性典當(dāng)和經(jīng)營性典當(dāng)兩種。傳統(tǒng)典當(dāng)行主要以居民個人為主要對象，居民個人典當(dāng)所得資金主要用于生活消費(fèi)，因而消費(fèi)性典當(dāng)在過去典當(dāng)業(yè)務(wù)中占據(jù)主導(dǎo)地位。而隨著市場經(jīng)濟(jì)日益發(fā)達(dá)，我國社會融資體系的日益健全，官方和非官方融資渠道也日益豐富，如前所述，以生產(chǎn)經(jīng)營為主的中小企業(yè)老板、私營業(yè)主、工商個體戶等已發(fā)展成為典當(dāng)行的主要客戶，他們?nèi)谫Y規(guī)模相對較大，頻率相對較快，在整個典當(dāng)業(yè)務(wù)中將取代消費(fèi)性典當(dāng)而占據(jù)主導(dǎo)地位，而消費(fèi)性典當(dāng)將退居次要位置。因此，從長期發(fā)展看，我國典當(dāng)類型將呈現(xiàn)從消費(fèi)性典當(dāng)向經(jīng)營性典當(dāng)轉(zhuǎn)變的發(fā)展趨勢，這是由典當(dāng)融資的社會功能在當(dāng)前我國國情下發(fā)展決定的，但并不排除少數(shù)典當(dāng)行專以居民個人和消費(fèi)性典當(dāng)為其市場定位。

二、典當(dāng)機(jī)遇與挑戰(zhàn) 2007年8月，由全國典當(dāng)專業(yè)委員會組織典當(dāng)行業(yè)協(xié)會召開會議，會上討論了當(dāng)前典當(dāng)行業(yè)的熱點(diǎn)問題，如關(guān)于正在修改的《典當(dāng)管理辦法》；開展全國典當(dāng)行業(yè)從業(yè)資格培訓(xùn)；典當(dāng)行業(yè)成立全國性行業(yè)協(xié)會的籌備工作等。同時，在銀行信貸從緊的大背景下，未來幾年對典當(dāng)業(yè)來說是機(jī)遇大于挑戰(zhàn)。

典當(dāng)行沒有繁瑣的手續(xù)，普通類當(dāng)品半小時內(nèi)就可以拿到現(xiàn)金，即使是大宗物品，如汽車等，在一天之內(nèi)也可以拿到現(xiàn)金，與銀行相比更方便快捷。基于以上原因，典當(dāng)行的功能正被越來越多的白領(lǐng)所認(rèn)識。而長期以來，它一直是中小企業(yè)融資的工具。

我國典當(dāng)業(yè)經(jīng)歷了“無序、整頓、規(guī)模、發(fā)展”的成長歷程，目前全國典當(dāng)公司已發(fā)展到3000余家，成為中小企業(yè)融資和百姓綜合投資理財不可或缺的補(bǔ)充。2008年信貸從緊，第二套房貸款門檻提高后，對典當(dāng)業(yè)來說是一個利好。2008年，典當(dāng)業(yè)面臨的發(fā)展機(jī)遇較多，發(fā)展空間也有望得到較大提升。但未來還存在典當(dāng)業(yè)再融資難度增加、信用風(fēng)險以及相關(guān)法律法規(guī)亟待完善等不確定因素的困擾。

三、典當(dāng)競爭前景

1、行業(yè)規(guī)模方面

典當(dāng)行規(guī)模的擴(kuò)大帶來了行業(yè)內(nèi)部的競爭，其他行業(yè)諸如拍賣、租賃、寄售、擔(dān)保、投資、信托等的介入，又為加劇行業(yè)之間的競爭起到了推波助瀾的作用。這些行業(yè)比起典當(dāng)業(yè)，受監(jiān)管的力度要小得多，打政策擦邊球更加靈活，總體資金量大。

2、中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)方面

中小企業(yè)融資市場的巨大潛力，較高的典當(dāng)當(dāng)金利率和巨大的商業(yè)利益空間，使典當(dāng)行業(yè)迅速吸引了民間資本的熱情涌入。更重要的是他們想通過開辦典當(dāng)行做“放款業(yè)務(wù)”，即所謂的“類銀行化”業(yè)務(wù)

典當(dāng)是指當(dāng)戶將其動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費(fèi)用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為。

改革開放以來，隨著市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，國有銀行的私貸業(yè)務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足日益增長的融資需求。在這種情況下，典當(dāng)作為一定程度上開展私貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，就理所當(dāng)然地具備了重新問世的客觀條件。此外，隨著人們主觀意識的轉(zhuǎn)變，典當(dāng)也由窮人為了生計不得已“變賣”家產(chǎn)，轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N新型的融資渠道和資金周轉(zhuǎn)站。典當(dāng)行以其短期性、靈活性和手續(xù)便捷性等特點(diǎn)，成為銀行貸款業(yè)務(wù)的一個有效補(bǔ)充。1987年12月，在中國內(nèi)地銷聲匿跡30余年后，新中國的第一家典當(dāng)行——成都市華茂典當(dāng)服務(wù)商行率先成立。此后，典當(dāng)行的興辦大潮席卷全國。

典當(dāng)業(yè)的發(fā)展與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和個私經(jīng)濟(jì)活躍程度密切相關(guān)，浙江、江蘇、山東等經(jīng)濟(jì)大省的典當(dāng)資金周轉(zhuǎn)期和典當(dāng)總額均大大優(yōu)于同樣資本規(guī)模的內(nèi)地省份。從經(jīng)營對象看，中小企業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)成為典當(dāng)業(yè)主要服務(wù)對象。

2007年，中國典當(dāng)業(yè)繼續(xù)保持平穩(wěn)快速發(fā)展。2007上半年已開業(yè)的2342家典當(dāng)行資產(chǎn)總額862億元，同比增加12.7%；累計實(shí)現(xiàn)典當(dāng)總額441億元，同比增長31%；典當(dāng)余額為254億元，同比減少7.7%；息費(fèi)收入30.7億元，同比增長14%。

2008年金融危機(jī)中很多行業(yè)都受到?jīng)_擊，但是典當(dāng)行的生意卻紅火起來。不少中小企業(yè)在銀行貸款困難時，紛紛選擇典當(dāng)行作為融資渠道。

同時，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生變化、中小企業(yè)生存環(huán)境趨于嚴(yán)峻的情況下，典當(dāng)行業(yè)在解決中小企業(yè)融資難問題中凸顯的作用愈來愈受到相關(guān)政府部門的重視。2008年年末以來，全國不少省市已出臺各種政策或辦法，鼓勵支持中小企業(yè)向典當(dāng)行融資。

這幾年全國典當(dāng)行業(yè)發(fā)展是比較快的，整個行業(yè)洗牌的臨界點(diǎn)也會越來越近。經(jīng)過這次金融危機(jī)，對典當(dāng)行業(yè)來說也是會產(chǎn)生一定的洗牌效應(yīng)。在目前這樣一個背景下，對于一些向來不注重管理的企業(yè)來說，也許不是被政府政策擠垮，也不是被市場的競爭對手?jǐn)D垮，而可能是被自己的客戶擠垮。典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營管理不善，一旦實(shí)體經(jīng)濟(jì)客戶受到金融危機(jī)的影響而無法還錢，典當(dāng)行也必然受到牽連。但預(yù)計在未來一段時間內(nèi)，典當(dāng)行業(yè)還是會比較平穩(wěn)地發(fā)展。至于以后的發(fā)展，必須提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力和經(jīng)營管理的水平，要考慮新產(chǎn)品設(shè)計，開發(fā)一些新產(chǎn)品，比如說權(quán)利質(zhì)押等。

總的來說，典當(dāng)市場的發(fā)展空間還是令人十分看好的。近年來世界各國和地區(qū)的典當(dāng)市場的規(guī)模都在擴(kuò)大，典當(dāng)經(jīng)營主體、典當(dāng)交易和典當(dāng)金額都在增加。同時，典當(dāng)作為一種新型的融資方式，更是一種特殊的融資方式，具有方式相當(dāng)靈活、對中小企業(yè)的信用要求幾乎為零、配套服務(wù)周全三大明顯特征，因此，其發(fā)展前景非?？春谩?/p>

“光板兒沒毛兒，蟲吃鼠咬，破面兒爛襖一件！”提起當(dāng)鋪，就讓人想起電視劇《大宅門》里白景琦拿一件皮袍去當(dāng)鋪的場景，好好一件衣服被說得一無是處。如今，典當(dāng)行已經(jīng)脫胎換骨，逐漸成為不少中小企業(yè)和普通老百姓資金周轉(zhuǎn)的“應(yīng)急銀行”。

典當(dāng)行業(yè)的現(xiàn)狀和尷尬

隨著典當(dāng)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步創(chuàng)新和國家政策的逐步寬松，典當(dāng)行業(yè)在為中小企業(yè)解決融資困難方面將會做出更大的貢獻(xiàn)。但是典當(dāng)行業(yè)在進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展的同時，要加大自我風(fēng)險控制意識，控制在經(jīng)營、流通以及評估中出現(xiàn)的風(fēng)險。隨著市場經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)融資問題的日益突出，古老的典當(dāng)行業(yè)以嶄新的面貌再度興起，并有著良好的發(fā)展態(tài)勢。

典當(dāng)業(yè)的企業(yè)規(guī)模較小，依靠傳統(tǒng)業(yè)務(wù)比重大，新業(yè)務(wù)的開拓能力還有待加強(qiáng)。中國典當(dāng)行業(yè)目前仍存在政策法規(guī)不健全、缺乏科學(xué)的激勵機(jī)制和制約機(jī)制、杜絕當(dāng)變現(xiàn)難、發(fā)展不均衡等問題，需要行業(yè)加強(qiáng)自身探索、積極引進(jìn)人才、趨步向兩極延伸并規(guī)范發(fā)展。針對典當(dāng)業(yè)目前只有一部行政部門規(guī)章，還沒有一部國家大法，因此，在法律上典當(dāng)業(yè)成了弱勢群體，這從根本上限制了典當(dāng)業(yè)的健康發(fā)展。

典當(dāng)行業(yè)存在的問題

傳統(tǒng)業(yè)務(wù)比重大，產(chǎn)品單一；雖然風(fēng)險很低，但是資金規(guī)模小且利潤總額低下；注冊資本金不大，沒有達(dá)到規(guī)模效應(yīng)。

由于監(jiān)管不嚴(yán)，典當(dāng)市場目前還比較混亂，如何正確對待個別同行違規(guī)操作暫時“吃香喝辣”的誘惑。

舊的《管理辦法》不能夠滿足目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，如何在發(fā)展的同時保護(hù)自身的安全？

典當(dāng)行內(nèi)部的人員對新形勢下的思路有待進(jìn)一步統(tǒng)一和提高。

行業(yè)經(jīng)驗總結(jié)及參考

辦得比較好的典當(dāng)行都有一些成功的經(jīng)驗和做法，可做同業(yè)參考。大致可歸納為以下幾點(diǎn)：

1、重視對傳統(tǒng)金銀飾品和貴重物品等業(yè)務(wù)。經(jīng)營好傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，一方面有固定的收入，另一方面風(fēng)險相對小一些。

2、有自己的經(jīng)營特色。這不僅體現(xiàn)在業(yè)務(wù)經(jīng)營比例上的優(yōu)化配置，還表現(xiàn)在典當(dāng)、擔(dān)保、拍賣等的一條龍服務(wù)上。

3、有較強(qiáng)的法律意識。到典當(dāng)行來典當(dāng)?shù)娜?，有各種各樣的人，其中有的人本來素質(zhì)就比較差，有的進(jìn)來就是行騙的，因此典當(dāng)行要從法律的角度上嚴(yán)格把關(guān)，有了法律保護(hù)才能站得住腳。

4、有優(yōu)質(zhì)的服務(wù)態(tài)度。服務(wù)意識在典當(dāng)行的經(jīng)營中處于非常重要的位置。

5、重視信息的作用。信息在典當(dāng)行中非常重要。掌握政策和各種商品價格的信息，是做好典當(dāng)業(yè)務(wù)的一個重要條件。

6、有一套嚴(yán)格的管理辦法和管理制度。每個典當(dāng)行都有自己一套嚴(yán)格的管理辦法和管理制度。比如，從職工守則、財務(wù)管理、倉庫管理、工作職責(zé)、柜臺服務(wù)、行為規(guī)范、業(yè)務(wù)流程都有嚴(yán)格的規(guī)定。

7、宣傳和樹立良好的社會公眾形象和口碑。

中國典當(dāng)行融資現(xiàn)狀及面臨的法律問題

一、中國典當(dāng)行的融資現(xiàn)狀

典當(dāng)行，俗稱“當(dāng)鋪”，主要從事“當(dāng)”的業(yè)務(wù)。理論上，“典”和“當(dāng)”是兩個不同的概念，在實(shí)踐中卻常被混淆。（注：有關(guān)“典”和“當(dāng)”的區(qū)別，參見劉心穩(wěn)主編：《中國民法學(xué)研究述評》，中國政法大學(xué)出版社，1996年11月第1版，第405至406頁。）從現(xiàn)實(shí)情況來看，今日大多數(shù)典當(dāng)行雖名為“典當(dāng)”，卻實(shí)指“當(dāng)”。所謂“當(dāng)”，具體而言，是指出當(dāng)人將自己所有的財產(chǎn)，主要是動產(chǎn)（當(dāng)物）交付與典當(dāng)行（當(dāng)主，又稱承當(dāng)人），從后者借得短期資金（典當(dāng)金），在約定的期限（當(dāng)期）屆滿時，典當(dāng)人還本付息（包括服務(wù)費(fèi)、保管費(fèi)和保險費(fèi)等）而取回典當(dāng)物（贖當(dāng)）的制度。今日中國典當(dāng)行，從行業(yè)性質(zhì)分析，是一種以實(shí)物占有權(quán)轉(zhuǎn)移形式為非國有中、小企業(yè)和個人提供臨時性質(zhì)押貸款的特殊非銀行金融機(jī)構(gòu)。作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)我國《中國人民銀行法》和其他法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，人民銀行是典當(dāng)行業(yè)的主管部門，同時各級公安機(jī)關(guān)和工商行政管理部門按照各自的職責(zé)對典當(dāng)行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理。典當(dāng)行所經(jīng)營的短期融資業(yè)務(wù)已成為銀行業(yè)務(wù)有效和必要的補(bǔ)充。對今日中國的大多數(shù)非國有中、小型企業(yè)和個人而言，典當(dāng)行在中國的興起，為他們提供了除傳統(tǒng)融資方式以外的另一融資新渠道。與傳統(tǒng)銀行信貸和民間借貸相比，一方面典當(dāng)較之銀行信貸對貸款人自身條件要求不高，手續(xù)也十分簡捷。典當(dāng)物品，屬于個人典當(dāng)?shù)?，只要出具本人的居民身份證；屬于單位典當(dāng)?shù)?，只要出具單位證明和經(jīng)辦人的居民身份證；屬于委托典當(dāng)?shù)模鼍叩洚?dāng)委托書和被委托人、委托人的居民身份證即可；另一方面，較之民間借貸，典當(dāng)?shù)陌踩钥傻玫奖Ｕ希瑫r避免了許多人情上的障礙。

現(xiàn)今中國典當(dāng)行業(yè)在融資實(shí)踐中已形成了一些特點(diǎn)：1.當(dāng)期較短，一般以日、月為單位，不超過三個月。例如十日期、一個月期、三個月期。1996年4月3號中國人民銀行頒布的《典當(dāng)行管理暫行辦法》第30條規(guī)定了典當(dāng)期限最長為3個月。在典當(dāng)期內(nèi)，當(dāng)戶可以提前贖當(dāng)。自典當(dāng)期滿之日起5日內(nèi)，經(jīng)雙方同意，可以續(xù)當(dāng)，但只能續(xù)當(dāng)一次，其期限最長不得超過原當(dāng)期；2.其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由國家統(tǒng)一規(guī)定，收費(fèi)較低，每月共計典當(dāng)金的5%，這其中已經(jīng)包括了利息、手續(xù)費(fèi)、保管費(fèi)、保險費(fèi)等。典當(dāng)金的計算標(biāo)準(zhǔn)，一般為當(dāng)物現(xiàn)值估價的50%-90%，所以對出當(dāng)人而言，當(dāng)物并非越貴重越好；3.對當(dāng)物的選擇有一定要求，一般必需是典當(dāng)人有所有權(quán)，該物適于保存并可轉(zhuǎn)讓的生產(chǎn)、生活資料，且價值不低于2000元人民幣。根據(jù)《典當(dāng)行管理暫行辦法》第26條，典當(dāng)行不得受理以下財產(chǎn)作當(dāng)物：（1）法律、法規(guī)禁止買賣的自然資源或者財物；（2）依法被查封、扣押或者采取其他保全措施的財產(chǎn)；（3）易燃易爆物品、已被質(zhì)押或者擔(dān)保的物品；（4）工業(yè)用金銀原料、材料、礦產(chǎn)金銀以及一切非法所得金銀；（5）贓物和來源不明的物品；（6）不能強(qiáng)制執(zhí)行或者沒有有效文件證明其合法來源的其他物品。此外，典當(dāng)行辦理國家統(tǒng)收、專營和國家限制流通物品的典當(dāng)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

二、典當(dāng)行融資法律關(guān)系的內(nèi)容

今日中國典當(dāng)行融資法律關(guān)系一般包括典當(dāng)行和當(dāng)物人之間的民事權(quán)利、義務(wù)關(guān)系以及國家有關(guān)主管部門與典當(dāng)行之間形成的行政監(jiān)管關(guān)系。

1.典當(dāng)行和當(dāng)物人之間的民事權(quán)利、義務(wù)關(guān)系。就典當(dāng)行而言，一般享有對當(dāng)物的占有權(quán)和優(yōu)先受償權(quán)。相應(yīng)的，其對當(dāng)物負(fù)有妥善保管的義務(wù)，在當(dāng)期內(nèi)不得出租、使用當(dāng)物，當(dāng)物人按期付款還息后，應(yīng)及時返還當(dāng)物。就當(dāng)物人而言，當(dāng)物人在交付當(dāng)物后，有取得相應(yīng)借款的權(quán)利，在當(dāng)期內(nèi)不喪失對當(dāng)物的所有權(quán)。當(dāng)期屆滿，當(dāng)物人還款付息后，可要求典當(dāng)行返還當(dāng)物。

2.國家相關(guān)主管部門與典當(dāng)行之間的行政監(jiān)管關(guān)系。我國對典當(dāng)行的設(shè)立實(shí)行審批制。中國人民銀行是典當(dāng)業(yè)的主管部門，負(fù)責(zé)典當(dāng)機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止的審批以及對典當(dāng)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。經(jīng)批準(zhǔn)開業(yè)的典當(dāng)行，應(yīng)當(dāng)持中國人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證》到公安部門申領(lǐng)《特種行業(yè)許可證》，再到工商行政管理部門登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，方可營業(yè)。典當(dāng)行不得擅自終止?fàn)I業(yè)。典當(dāng)行因故不能繼續(xù)營業(yè)時，應(yīng)當(dāng)書面報告原審批機(jī)關(guān)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可停業(yè)。同時應(yīng)繳銷其《金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證》和《特種行業(yè)許可證》，并到工商行政管理部門辦理注銷登記手續(xù)。

三、典當(dāng)行融資面臨的法律問題

1.法律，法規(guī)之間存在沖突。調(diào)整我國現(xiàn)今典當(dāng)業(yè)的法律、法規(guī)主要包括《中華人民共和國擔(dān)保法》中有關(guān)質(zhì)押的規(guī)定，1996年4月3號中國人民銀行頒布的《典當(dāng)行管理暫行辦法》，中華人民共和國公安部1995年頒布實(shí)施的《典當(dāng)業(yè)治安管理辦法》，國務(wù)院其他部門頒布的法規(guī)中涉及典當(dāng)業(yè)的規(guī)定以及各地方有關(guān)典當(dāng)業(yè)的規(guī)定，例如《廣東省典當(dāng)條例（修正）》，《河北省典當(dāng)服務(wù)商行管理暫行辦法》等?！稉?dān)保法》有關(guān)質(zhì)押的規(guī)定主要調(diào)整的是出質(zhì)人（典當(dāng)業(yè)中的出當(dāng)人）與質(zhì)權(quán)人（典當(dāng)業(yè)中的當(dāng)主）之間的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，但涉及到典當(dāng)行自身設(shè)立條件、設(shè)立程序、業(yè)務(wù)范圍等方面的內(nèi)容，我國現(xiàn)有規(guī)定并不統(tǒng)一。例如，根據(jù)人民銀行《典當(dāng)業(yè)管理暫行辦法》第21條：典當(dāng)行實(shí)收貨幣股本金最低限額為人民幣500萬元。而《廣東省典當(dāng)條例（修正）》第6條第1款，典當(dāng)行注冊資本為人民幣100萬元以上。人民銀行頒布的《典當(dāng)行管理暫行辦法》就其法律效力等級而言，屬于行政規(guī)章，與地方人大頒布的地方性法規(guī)相比，其效力孰高孰低，我國法律無明確規(guī)定。盡管中國人民銀行《關(guān)于下發(fā)〈典當(dāng)行管理暫行辦法〉的通知》第1條規(guī)定本《辦法》頒布后，中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行或有關(guān)部門過去制定的有關(guān)典當(dāng)行的管理規(guī)章即停止執(zhí)行，但其效力也只能局限于人民銀行內(nèi)部，不能由此停止國務(wù)院其他部門及地方立法機(jī)關(guān)制訂的相關(guān)法規(guī)的執(zhí)行。同理，當(dāng)國務(wù)院其他相關(guān)部門做出的有關(guān)典當(dāng)業(yè)的規(guī)定與人民銀行《典當(dāng)業(yè)管理暫行辦法》發(fā)生沖突時，由于同屬行政規(guī)章，如何解決兩者間的沖突？不論在理論上還是在實(shí)踐中都沒有定論。造成上述沖突最主要的原因在于我國至今仍缺乏一部由最高立法機(jī)關(guān)制定頒布的統(tǒng)一調(diào)整典當(dāng)行業(yè)的權(quán)威性法律?？紤]到典當(dāng)行在今日中國經(jīng)濟(jì)生活中仍屬于新興事物，加之我國最高立法機(jī)關(guān)長期奉行“成熟一個，發(fā)展一個”的立法思想，造成了本應(yīng)統(tǒng)一的典當(dāng)業(yè)立法在現(xiàn)實(shí)中的混亂與無序。

2.法律、法規(guī)的規(guī)定與現(xiàn)實(shí)操作存在沖突。最典型的例子是對死當(dāng)?shù)奶幚?。所謂“死當(dāng)”，是指自典當(dāng)期滿之日起一段時期內(nèi)，當(dāng)戶既不贖當(dāng)，又不續(xù)當(dāng)?shù)漠?dāng)物。如何處理死當(dāng)，關(guān)鍵在于對典當(dāng)合同性質(zhì)的認(rèn)定。根據(jù)《典當(dāng)行管理暫行辦法》第3條：典當(dāng)行是以實(shí)物占有權(quán)轉(zhuǎn)移形式為非國有中、小企業(yè)和個人提供臨時性質(zhì)押貸款的特殊金融企業(yè)?？梢娢覈?、法規(guī)是將典當(dāng)合同性質(zhì)認(rèn)定為質(zhì)押合同。1995年10月1號起施行的《中華人民共和國擔(dān)保法》第66條明確規(guī)定：出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人在合同中不得約定在債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償時，質(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為質(zhì)權(quán)人所有。這一條也就是法理上的禁止流質(zhì)契約條款。為了與《擔(dān)保法》的規(guī)定相銜接，《典當(dāng)行管理暫行辦法》規(guī)定死當(dāng)物品，應(yīng)委托當(dāng)?shù)嘏馁u行公開拍賣；當(dāng)?shù)責(zé)o拍賣行的應(yīng)當(dāng)由公證部門現(xiàn)場監(jiān)督公開拍賣。拍賣的收入在扣除質(zhì)押貸款本息和典當(dāng)及拍賣的費(fèi)用后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退給當(dāng)戶。但從現(xiàn)實(shí)情況來看，典當(dāng)行在經(jīng)營典當(dāng)業(yè)務(wù)時，常與出當(dāng)人在典當(dāng)合同中訂立如下條款：某典當(dāng)人逾期不贖或有重復(fù)抵押及出租、轉(zhuǎn)讓該典當(dāng)物現(xiàn)象的，典當(dāng)物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給典當(dāng)行。這種對死當(dāng)物轉(zhuǎn)移所有權(quán)的規(guī)定顯然是一種流質(zhì)契約條款，如果簡單的依照我國法律、法規(guī)，當(dāng)然應(yīng)屬無效。但現(xiàn)實(shí)中大量這類條款的存在，不由使我們對將典當(dāng)合同的性質(zhì)簡單認(rèn)定為質(zhì)押合同的合理性產(chǎn)生質(zhì)疑。實(shí)際上1997年廣東省人大常委會頒布的《廣東省典當(dāng)條例（修正）》也做出了不同于《暫行規(guī)定》的規(guī)定，根據(jù)該條例：斷當(dāng)（即指死當(dāng)）后，典當(dāng)物歸承當(dāng)人所有，承當(dāng)人有權(quán)自行變賣或者委托拍賣典當(dāng)物。根據(jù)規(guī)定需要辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)的，承當(dāng)人應(yīng)當(dāng)憑當(dāng)票（或典當(dāng)合同）及物權(quán)憑證事先到有關(guān)政府部門辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。筆者認(rèn)為典當(dāng)不同于純粹的質(zhì)押借貸，其折貸比例較高，可達(dá)到當(dāng)物現(xiàn)值的90%，且當(dāng)期較短，當(dāng)物的市場價格波動不會很大，當(dāng)期屆滿，出當(dāng)人不能還本付息時，典當(dāng)行獲得當(dāng)物的所有權(quán)并不會嚴(yán)重?fù)p害出當(dāng)人的利益。再者，對死當(dāng)?shù)奶幚硪宦芍荒芄_拍賣在現(xiàn)實(shí)中操作十分困難，許多典當(dāng)行與拍賣行聯(lián)系十分不便，我國現(xiàn)階段有關(guān)公開拍賣的規(guī)定也亟待完善，現(xiàn)行較嚴(yán)格的拍賣條件使得典當(dāng)行的大量死當(dāng)不能及時處理，典當(dāng)行資金受到壓占。

3.相關(guān)主管部門對典當(dāng)行名稱管理上存在沖突。根據(jù)人民銀行《典當(dāng)行管理暫行辦法》第5條，典當(dāng)行的名稱應(yīng)規(guī)范為“××典當(dāng)行”，但當(dāng)一些典當(dāng)行以“××典當(dāng)行”名稱到工商局辦理登記手續(xù)、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照時，工商局卻以名稱不規(guī)范為由，要求典當(dāng)行對名稱進(jìn)行更改，其所依據(jù)的是《典當(dāng)行管理暫行辦法》第4條“典當(dāng)行應(yīng)比照有限責(zé)任公司形式組建”和《公司法》第9條“有限責(zé)任公司必須在公司名稱中標(biāo)明有限責(zé)任公司字樣”。盡管基層人民銀行與工商局多次交涉，但問題始終存在?？磥淼洚?dāng)行名稱問題需要中國人民銀行總行與國家工商行政管理總局盡快協(xié)商解決。

四、拓展路徑—內(nèi)外兼修以實(shí)現(xiàn)典當(dāng)行可持續(xù)發(fā)展

1.國家營造良好的法制及外部環(huán)境

建議提高現(xiàn)行立法的層次，典當(dāng)行業(yè)雖然不是金融業(yè)，但其具有金融業(yè)性質(zhì)，目前典當(dāng)行業(yè)是由部門規(guī)章來規(guī)范，立法層次為部門規(guī)章，與其他金融機(jī)構(gòu)的法規(guī)層次不協(xié)調(diào)（銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)的立法層次都屬于法律）。同時典當(dāng)行的發(fā)展離不開政府對其進(jìn)行有效的監(jiān)管。政府主管部門的監(jiān)管應(yīng)主要集中在典當(dāng)機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、退出環(huán)節(jié)以及市場行為的規(guī)范上，主要屬于定性監(jiān)管，工商、會計審核等非主管部門對于典當(dāng)行不正當(dāng)?shù)慕?jīng)營也應(yīng)進(jìn)行堅決地制止和處罰。在規(guī)范典當(dāng)行業(yè)內(nèi)競爭的同時，應(yīng)加強(qiáng)對寄賣行，閑置物品收購行的管理，取締它們中不法經(jīng)營的部分，為典當(dāng)行的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

2.擴(kuò)大宣傳，引導(dǎo)需求

今天典當(dāng)?shù)男再|(zhì)和舊社會相比已經(jīng)發(fā)生了質(zhì)的變化，典當(dāng)行現(xiàn)已成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的一部分，成為一個特殊的融資機(jī)構(gòu)，成為金融機(jī)構(gòu)的必要補(bǔ)充，必須對其作用廣加宣傳，樹立典當(dāng)業(yè)良好形象，讓更多的人了解典當(dāng)?shù)恼嬲齼?nèi)涵，摒除傳統(tǒng)的錯誤觀念的束縛。

在加大宣傳的基礎(chǔ)上，典當(dāng)行要不斷挖掘融資的潛在有效需求。由于典當(dāng)行對中小企業(yè)的門檻較低，符合企業(yè)的需求。但是典當(dāng)行的綜合費(fèi)率很高，比較利息和利潤，許多企業(yè)只能“望而卻步”；同時，典當(dāng)行能提供的融資額度較小，相對于有些企業(yè)對資金實(shí)際需求，還是“杯水車薪”。因此典當(dāng)行還是要進(jìn)行合理定價，采取創(chuàng)新、優(yōu)質(zhì)服務(wù)吸引中小企業(yè)融資。

3.業(yè)務(wù)創(chuàng)新、合作及信息共享

一是典當(dāng)行與擔(dān)保公司合作；二是典當(dāng)行與銀行加強(qiáng)合作。一方面，可與銀行實(shí)現(xiàn)客戶資源共享，對于資金需求量大的客戶向銀行推薦，同時銀行也以自己長期擁有的客戶群體中適合典當(dāng)融資的企業(yè)向典當(dāng)公司推薦。另一方面，典當(dāng)行自身可以從銀行獲取金融服務(wù)，通過獲取貸款和綜合授信額度來增強(qiáng)自身實(shí)力，以此保證典當(dāng)行有足夠的資金實(shí)力和客戶資源開展典當(dāng)業(yè)務(wù)。三是典當(dāng)行與不同的媒介合作，跨平臺和地區(qū)提供服務(wù)，使人們有機(jī)會通過網(wǎng)絡(luò)這個平臺競拍到絕當(dāng)名品。四是典當(dāng)行結(jié)合本地客戶的不同需要開展個性化服務(wù)。