第一篇：新三板持續(xù)督導(dǎo)總結(jié)（定稿）

1.按照規(guī)定披露定期報告，定期報告包括年度報告、半年度報告、季度報告，2.后續(xù)要披露年報需提供的資料：

1、定期報告全文、摘要；

2、審計報告（會計師事務(wù)所簽字蓋章版）；

3、董事會、監(jiān)事會決議及其公告文件（定期報告需經(jīng)董事會審議后才能披露）；

4、董事、高級管理人員的書面確認(rèn)意見及監(jiān)事會的書面審核意見；

5、xbrl；

6、資金占用專項報告（廣東局）

3、觸發(fā)權(quán)益變動后應(yīng)該在事實發(fā)生之日起2日內(nèi)日編制并披露權(quán)益變動報告（6月20日周二觸發(fā)，則20/21/22日均可以編制權(quán)益報告），從觸發(fā)之日起至披露后的2日內(nèi)，不得買賣公司的股票（若20日編制了，21/22不能買賣，最快23日可以買賣，依次類推）

4、掛牌公司若發(fā)生違規(guī)擔(dān)保事項后，應(yīng)該及時解決，解除相關(guān)擔(dān)保協(xié)議或補(bǔ)充公司內(nèi)部流程，并在事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日補(bǔ)充披露對外擔(dān)保信息，并至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)擔(dān)保的解決情況。

5、日常的關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在披露上一年度報告之前，對本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計，提交股東大會審議并披露。對預(yù)計范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易，公司在年度報告和半年度報告中予以分類，列表披露執(zhí)行情況。如實際中預(yù)計關(guān)聯(lián)方交易金額超過本年度關(guān)聯(lián)方交易預(yù)計總金額的，公司就超過部分依據(jù)章程規(guī)定提交董事會股東大會審議并披露。偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司經(jīng)過董事會或股東大會審議并以臨時公告的形式披露。掛牌期間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，均要報告掛牌業(yè)務(wù)部，并根據(jù)具體情況對公開轉(zhuǎn)讓說明書等首次信息披露文件進(jìn)行更新調(diào)整。

6、公司在申請掛牌的報告期內(nèi)不應(yīng)該存在控股股東、實際控制人及關(guān)聯(lián)方占用資金、資產(chǎn)或者其他資源的情形，如有，申請掛牌前予以歸還或規(guī)范。同時在申請文件中應(yīng)該說明為防止資金占用采取的措施及相應(yīng)的制度安排。掛牌后，發(fā)生資金占用后，兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露相關(guān)事實，并應(yīng)當(dāng)每月至少發(fā)布一次提示性公告，披露資金占用的解決進(jìn)展情況。同時在發(fā)布半年度、年度報告時，應(yīng)該披露報告期內(nèi)發(fā)生的資金占行為發(fā)生的原因及整改情況，其中發(fā)生控股股東、實際控制人及關(guān)聯(lián)方占用資金情形的，應(yīng)當(dāng)充分披露相關(guān)的決策程序，以及占用資金的金額、占用資金的原因，預(yù)計歸還方式及時間等信息。

7、支付的票據(jù)保證金，一般屬性支付其他經(jīng)營活動現(xiàn)金流，但是保證金是放到其他貨幣資金中，不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。

8、根據(jù)現(xiàn)行的銀行承兌匯票操作模式，企業(yè)在申請開立銀行承兌匯票時，一般需要向銀行繳存一定比例的保證金。這部分保證金在票據(jù)到期支付前不得取回和隨意動用。在約定的付款日期，保證金將作為票款的一部分支付給持票人。這部分保證金在資產(chǎn)負(fù)債表上仍然列為貨幣資金，但是因不能隨時用于支付。對于票據(jù)保證金余額如何在現(xiàn)金流量表中列示主要有兩個問題：一是離到期期限為三個月以上的作為非現(xiàn)金等價物還是全部保證金作為非現(xiàn)金等價物？二是如果作為非現(xiàn)金等價物后作為經(jīng)營現(xiàn)金流量、籌資現(xiàn)金流量還是投資現(xiàn)金流量？

對于第一個問題，2006年財政部財會［2006］3號關(guān)于“企業(yè)會計準(zhǔn)則第31號——現(xiàn)金流量表”中，現(xiàn)金流量表，是指反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表?，F(xiàn)金，是指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。同時，財政部文件財會［2006］18號“《企業(yè)會計準(zhǔn)則第31號——現(xiàn)金流量表》應(yīng)用指南”對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的解釋中，特別指出：不能隨時用于支付的存款不屬于現(xiàn)金?，F(xiàn)金等價物期限短，一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期?，F(xiàn)金等價物通常包括三個月內(nèi)到期的債券投資等?？梢缘贸觯齻€月內(nèi)到期的債券投資，如國債投資等實際可以隨時變現(xiàn)，故可以作為現(xiàn)金等價物；而不能隨時支付的如票據(jù)保證金到期期限有三個月以內(nèi)，但是并不能用于隨時支付，故不應(yīng)作為現(xiàn)金等價物。因此，全部銀行承兌匯票保證金余額不能作為現(xiàn)金等價物。對于問題二，作為非現(xiàn)金等價物后作為投資現(xiàn)金流量、籌資現(xiàn)金流量還是經(jīng)營現(xiàn)金流量？根據(jù)2006年財政部財會［2006］3號關(guān)于“企業(yè)會計準(zhǔn)則第31號——現(xiàn)金流量表”（以下稱：31號準(zhǔn)則）中第十二條：投資活動，是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍的投資及其處置活動。投資指投資者當(dāng)期投入一定數(shù)額的資金而期望在未來獲得回報，如債券投資，股票投資。銀行承兌匯票保證金并不是公司為了獲取其銀行存款利息收入而投入該資金，而是為了獲取銀行承兌匯票，因此把用票據(jù)保證金獲取銀行承兌匯票界定為投資行為不妥，故其產(chǎn)生的現(xiàn)金流量也不能作為投資活動現(xiàn)金流量。

根據(jù)2006年財政部財會［2006］3號關(guān)于“企業(yè)會計準(zhǔn)則第31號——現(xiàn)金流量表”（以下稱：31號準(zhǔn)則）中第十四條：籌資活動，是指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動?；I資是通過一定渠道、采取適當(dāng)方式籌措資金的財務(wù)活動，廣義的籌資包括商業(yè)信用行為，如果從廣義上分析，用票據(jù)保證金獲取銀行承兌匯票界定籌資活動。但是一般情況下商業(yè)信用產(chǎn)生的現(xiàn)金流量作為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量。如果不屬于以上兩者則屬于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。通過上述分析，我認(rèn)為票據(jù)保證金作為非現(xiàn)金等價物根據(jù)其對應(yīng)的銀行承兌匯票的性質(zhì)一并列示比較妥當(dāng)，若銀行承兌票據(jù)系正常的經(jīng)營商業(yè)信用，在現(xiàn)金流量表中作為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，則票據(jù)保證金作為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；若銀行承兌票據(jù)系融資票據(jù)，在現(xiàn)金流量表中作為籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，則票據(jù)保證金作為籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

第二篇：C16096新三板持續(xù)督導(dǎo)制度及操作實務(wù) 90分

一、單項選擇題

1.關(guān)于掛牌公司股票發(fā)行和重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)，以下錯誤的是（）。

A.股票發(fā)行情況報告書中，涉及股份支付、對賭或者私募投資基金參與認(rèn)購的，主辦券商應(yīng)根據(jù)要求發(fā)表意見。

B.重大資產(chǎn)重組停牌辦理時間為T-1日（T日為暫停轉(zhuǎn)讓生效日，且為轉(zhuǎn)讓日）15點30分至16點30分。

C.掛牌公司的重大資產(chǎn)重組無需進(jìn)行內(nèi)幕知情人報備。

D.單純以認(rèn)購股份為目的而設(shè)立的持股平臺，不得參與掛牌公司的股票發(fā)行。

描述：具體業(yè)務(wù)之股票發(fā)行、并購重組 您的答案：C 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 2.以下（）屬于持續(xù)督導(dǎo)對掛牌公司治理情況的關(guān)注內(nèi)容。

A.董事會、監(jiān)事會和股東大會是否有效履職

B.董事、監(jiān)事和高級管理人員是否勤勉盡責(zé)

C.對關(guān)聯(lián)交易的審議表決是否合法合規(guī)

D.以上都是

描述：具體業(yè)務(wù)之公司治理 您的答案：D 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 3.以下不屬于現(xiàn)場檢查的觸發(fā)情形的是（）。

A.公司經(jīng)營業(yè)績異常波動

B.公司的董事辭職

C.公司違規(guī)為他人提供擔(dān)保

D.公司不能規(guī)范履行信息披露義務(wù)

描述：具體流程之現(xiàn)場檢查 您的答案：B 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

二、多項選擇題 4.以下表述不正確的是（）。

A.主辦券商持續(xù)督導(dǎo)人員負(fù)責(zé)撰寫掛牌公司的公告

B.持續(xù)督導(dǎo)員每年應(yīng)對掛牌公司進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查

C.主辦券商持續(xù)督導(dǎo)人員可以列席掛牌公司股東大會、董事會和監(jiān)事會

D.持續(xù)督導(dǎo)員應(yīng)為每家掛牌公司建立獨立的工作底稿

描述：具體流程之現(xiàn)場檢查、具體流程之持續(xù)督導(dǎo)工作底稿、持續(xù)督導(dǎo)主要職責(zé) 您的答案：B,C,A 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：0.0 5.關(guān)于掛牌公司的信息披露，以下正確的是（）。

A.掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報告包括報告、半報告

B.主辦券商指導(dǎo)和督促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)

C.掛牌公司可以披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息

D.掛牌公司報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計

描述：具體業(yè)務(wù)之信息披露 您的答案：D,A,B 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 6.以下屬于主辦券商持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的是（）。

A.指導(dǎo)、督促掛牌公司完善公司治理機(jī)制

B.指導(dǎo)、督促掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)

C.建立與掛牌公司日常聯(lián)系機(jī)制

D.關(guān)注掛牌公司重大變化

描述：持續(xù)督導(dǎo)主要職責(zé) 您的答案：B,A,C,D 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 7.以下屬于主辦券商對掛牌公司的培訓(xùn)內(nèi)容的是（）。

A.股轉(zhuǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則

B.掛牌公司董監(jiān)高行為規(guī)范

C.定期報告的制作

D.掛牌公司違規(guī)案例

描述：具體流程之培訓(xùn)組織 您的答案：C,D,B,A 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

三、判斷題

8.主辦券商每年至少應(yīng)對其所督導(dǎo)的掛牌公司的董事會秘書或者信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行一次培訓(xùn)。（）

描述：P29，具體流程之培訓(xùn)組織 您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 9.掛牌公司應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行信息披露事務(wù)管理制度。（）

描述：P18，具體業(yè)務(wù)之信息披露 您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 10.掛牌公司進(jìn)行股票發(fā)行時，股票認(rèn)購期結(jié)束之后即可使用募集資金。（）

描述：P20，具體業(yè)務(wù)之股票發(fā)行 您的答案：錯誤 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

第三篇：持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議書

持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議書

本協(xié)議由以下各方于 年 月 日在（簽約地點）簽訂：

甲方： 股份有限公司 法定代表人：

住 所：

乙方:（主辦券商）法定代表人： 住 所：

甲方委托乙方擔(dān)任為甲方提供持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促甲方誠實守信、規(guī)范履行信息披露義務(wù)、完善公司治理機(jī)制；乙方同意接受委托。

根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱“《管理辦法》”）、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱“《業(yè)務(wù)規(guī)則》”）、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商管理細(xì)則（試行）》（以下簡稱“《主辦券商管理細(xì)則》”）、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》（以下簡稱“《推 薦規(guī)定》”）、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》（以下簡稱“《信息披露細(xì)則》”）等相關(guān)規(guī)定，甲、乙雙方本著平等互利原則，經(jīng)充分協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：

第一章 甲方的承諾及權(quán)利、義務(wù)

第一條 甲方基本情況：

（一）掛牌時間。

（二）股票簡稱。

（三）股票代碼。

（四）股本總額。

（五）股東人數(shù)。

（六）股權(quán)結(jié)構(gòu)。

（七）董事、監(jiān)事、高級管理人員及其持股明細(xì)。

第二條 甲方就委托乙方擔(dān)任為甲方提供持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商事宜，向乙方作出如下承諾：

（一）已與原負(fù)責(zé)持續(xù)督導(dǎo)的主辦券商終止持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議。

（二）保證遵守《管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定。

（三）接受乙方依據(jù)《公司法》、《證券法》、《管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《推薦規(guī)定》、《信息披露細(xì)則》及中國證監(jiān)會、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡稱“全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司”）發(fā)布的其他規(guī)定對甲方作出的督促指導(dǎo)，并配合乙方采取的相關(guān)措 施。

（四）在同等條件下，優(yōu)先選擇乙方為其定向發(fā)行、并購重組等提供服務(wù)。

第三條 甲方就委托乙方擔(dān)任為甲方提供持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商事宜，享有以下權(quán)利：

（一）甲方董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關(guān)人員有權(quán)就相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則獲得乙方指導(dǎo)。

（二）甲方有權(quán)就公司治理、財務(wù)及會計制度、信息披露等方面獲得乙方業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第四條 甲方就委托乙方擔(dān)任為甲方提供持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商事宜，應(yīng)履行以下義務(wù)：

（一）甲方應(yīng)積極配合乙方的持續(xù)督導(dǎo)工作，向乙方提交所需文件，并保證所提交文件均真實、準(zhǔn)確、完整、及時、有效，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

（二）甲方應(yīng)于本合同正式生效前（）個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，核對并向乙方提交股東持股明細(xì)以及董事、監(jiān)事、高級管理人員名單及持股數(shù)量。

（三）甲方應(yīng)保證所提供的股東名冊真實、準(zhǔn)確、完整、有效，如因工作失誤造成股東股權(quán)爭議或糾紛的，由甲方承擔(dān)全部責(zé)任。

（四）甲方應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。

（五）甲方擬披露信息須經(jīng)乙方審查后在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定的信息披露平臺進(jìn)行披露。

（六）甲方及董事會全體成員應(yīng)保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

（七）甲方披露信息，應(yīng)經(jīng)董事長或其授權(quán)董事簽字確認(rèn)；若有虛假陳述，董事長應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（八）甲方及其董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用公司內(nèi)幕信息直接或間接為本人或他人謀取利益。

（九）甲方董事會秘書負(fù)責(zé)股權(quán)管理與信息披露事務(wù)；未設(shè)董事會秘書的，應(yīng)指定一名信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)股權(quán)管理與信息披露事務(wù)。

董事會秘書或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人為甲方與乙方之間的聯(lián)絡(luò)人。

（十）甲方應(yīng)將董事會秘書或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人的聯(lián)絡(luò)方式（辦公電話、住宅電話、移動電話、電子信箱、傳真、通信地址等）和其變更情況及時告知乙方。

（十一）董事會秘書被解聘或辭職、信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人被更換或辭職的，甲方應(yīng)及時告知乙方。

（十二）甲方應(yīng)配備信息披露必需的通訊工具和計算機(jī)等辦公設(shè)備，保證計算機(jī)可以連接互聯(lián)網(wǎng)，對外咨詢電話保持暢通。

（十三）甲方擬披露信息應(yīng)以紙質(zhì)文檔（包括傳真）和電子文檔形式及時報送乙方，并保證電子文檔與紙質(zhì)文檔內(nèi)容一致。

（十四）甲方應(yīng)于每一會計結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制完成并披露報告。公司財務(wù)報告須經(jīng)有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。

（十五）甲方應(yīng)于每一會計的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)編制完成并披露半報告。

（十六）甲方應(yīng)按《信息披露細(xì)則》的規(guī)定，編制報告、半報告，并在披露前經(jīng)乙方審查。

（十七）甲方應(yīng)按《信息披露細(xì)則》的規(guī)定，在發(fā)生相關(guān)事項時及時編制并披露臨時報告，臨時報告披露前應(yīng)經(jīng)乙方審查。

（十八）董事長不能正常履行職責(zé)超過三個月的，甲方應(yīng)及時將該事實告知乙方。

（十九）甲方發(fā)起人、控股股東、實際控制人和董事、監(jiān)事、高級管理人員持有的公司股票，按規(guī)定在限售期間不得轉(zhuǎn)讓；甲方應(yīng)將新任及離職董事、監(jiān)事、高級管理人員名單及其持股數(shù)量在2個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)告知乙方，并按有關(guān)規(guī)定向乙方提出限售或解除限售申請。

（二十）甲方股東所持股票解除限售，甲方應(yīng)提前（）個轉(zhuǎn)讓日向乙方提出申請。

（二十一）甲方應(yīng)積極配合乙方的問詢、調(diào)查或核查，不得阻撓或人為制造障礙，并按乙方要求辦理公告事宜。

（二十二）甲方應(yīng)積極配合乙方的現(xiàn)場調(diào)查：

1、提供必要的辦公條件。

2、保證相關(guān)人員及時提供現(xiàn)場調(diào)查所必需的資料，認(rèn)真接受乙方調(diào)查訪談，不進(jìn)行阻撓或人為制造障礙。

3、乙方現(xiàn)場調(diào)查發(fā)現(xiàn)甲方已披露的公告存在錯誤、不充分或不完整情況的，甲方應(yīng)及時進(jìn)行更正及補(bǔ)充披露。

4、積極配合乙方的整改要求，整理規(guī)范相關(guān)事項。

第二章 乙方的承諾及權(quán)利、義務(wù)

第五條 乙方就擔(dān)任為甲方提供持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商事宜，向甲方作出如下承諾：

（一）經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司備案可以從事推薦業(yè)務(wù)。

（二）具有符合《主辦券商管理細(xì)則》、《推薦規(guī)定》規(guī)定的從事推薦業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備。

（三）勤勉盡責(zé)、誠實守信地履行主辦券商持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。第六條 乙方就擔(dān)任為甲方提供持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商事宜，享有以下權(quán)利：

（一）乙方有權(quán)對甲方提出的公司股東所持股票限售或解除限售的申請進(jìn)行審查，并報全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司。

（二）乙方有權(quán)依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露細(xì)則》等規(guī)定，指導(dǎo)和督促甲方誠實守信、規(guī)范履行信息披露義務(wù)、完善公司治理機(jī)制。

（三）乙方有權(quán)對甲方擬披露的信息披露文件進(jìn)行審查，對甲方擬披露或已披露信息的真實性提出合理懷疑，并對相關(guān)事項進(jìn)行專項核查。

（四）乙方有權(quán)根據(jù)相關(guān)規(guī)定及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求對甲方進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，必要時可聘請相關(guān)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查。

（五）甲方未規(guī)范履行信息披露等相關(guān)義務(wù)的，乙方有權(quán)要求其限期改正；拒不改正的，乙方可以發(fā)布風(fēng)險揭示公告，并向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告。

第七條 乙方就擔(dān)任為甲方提供持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商事宜，應(yīng)履行以下義務(wù)：

（一）乙方應(yīng)依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《推薦規(guī)定》、《信息披露細(xì)則》等規(guī)定，勤勉盡責(zé)、誠實守信地履行主辦券商持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，不得損害甲方的合法權(quán)益。

（二）乙方應(yīng)配備符合規(guī)定的專門督導(dǎo)人員，負(fù)責(zé)具體履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。督導(dǎo)人員為乙方與甲方的聯(lián)絡(luò)人，須與甲方保持密切聯(lián)系。

（三）乙方應(yīng)對甲方董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關(guān)信息披露人員采取培訓(xùn)等相應(yīng)措施，促使其熟悉和理解全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則。

（四）乙方應(yīng)督促和協(xié)助甲方及時按照《公司法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定辦理信息披露、限售登記及解除限售登記等事宜。

（五）乙方及其專門持續(xù)督導(dǎo)人員不得泄露在持續(xù)督導(dǎo)過程中獲知的尚未披露的信息，不得利用所知悉的尚未披露信息直接或間接為本人或他人謀取利益。

第三章 費(fèi)用

第八條 經(jīng)甲方與乙方協(xié)商一致，甲方應(yīng)向乙方支付下列費(fèi)用：

（一）持續(xù)督導(dǎo)費(fèi)（）元/年；

（二）其他費(fèi)用（）元/年； 費(fèi)用的支付方式和時間為（）。

第九條 甲方終止股票掛牌的，已經(jīng)支付的費(fèi)用不予返還。

第四章 協(xié)議的變更與解除

第十條 本協(xié)議依據(jù)《管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露細(xì)則》等規(guī)定簽訂，如因相關(guān)規(guī)定進(jìn)行修訂或頒布實施新的規(guī)定而導(dǎo)致本協(xié)議相關(guān)條款內(nèi)容與修訂或新頒布的規(guī)定內(nèi)容不一致，本協(xié)議與之相抵觸的有關(guān)條款自動變更，并以修訂或新頒布后的規(guī)定為準(zhǔn)，其他條款繼續(xù)有效；任何一方不得以此為由解除本協(xié)議。

第十一條 出現(xiàn)下列情況之一，甲乙雙方可以解除本協(xié)議：

（一）乙方不再從事推薦業(yè)務(wù)。

（二）甲方股票終止掛牌。

第十二條 除第十一條規(guī)定的情形外，甲乙雙方不得隨意解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議；確需解除協(xié)議的，應(yīng)在解除前向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告并說明合理理由，且應(yīng)有其他主辦券商承接持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)。

第五章 免責(zé)條款

第十三條 因不可抗力因素導(dǎo)致任一方損失，另一方不承擔(dān)賠償責(zé)任。

第十四條 發(fā)生不可抗力時，雙方均應(yīng)及時采取措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。

第六章 爭議解決

第十五條 本協(xié)議項下產(chǎn)生的任何爭議，各方首先應(yīng)協(xié)商解決；協(xié)商解決不成的，可選擇以下方式解決：

（一）仲裁。

（二）向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。

第七章 其他事項

第十六條 本協(xié)議規(guī)定的事項發(fā)生重大變化或存在未盡之事宜，甲、乙雙方應(yīng)當(dāng)重新簽訂協(xié)議或簽訂補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議不一致的，以補(bǔ)充協(xié)議為準(zhǔn)。補(bǔ)充協(xié)議為本協(xié)議有效組成部份，報全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司備案。

第十七條 本協(xié)議自甲、乙雙方簽字蓋章后生效。

第十八條 本協(xié)議一式（）份，甲、乙雙方各執(zhí)（）份，報全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司（）份，每份均具有同等法律效力。（以下無正文）

甲方（蓋章）： 乙方（蓋章）：

法定代表人或授權(quán)代表（簽字）： 法定代表人或授權(quán)代表（簽字）：

第四篇：持續(xù)改進(jìn)總結(jié)(新)

規(guī)范返修和線返現(xiàn)場

項目背景：

轉(zhuǎn)向泵擺放混亂，經(jīng)常出現(xiàn)一臺轉(zhuǎn)序車上擺放幾種型號轉(zhuǎn)向泵現(xiàn)象；

現(xiàn)場清潔度不能保證；

現(xiàn)場不能按工藝流程進(jìn)行裝配；

項目目標(biāo)：

返修現(xiàn)場轉(zhuǎn)向泵擺放整齊有序，標(biāo)識明確；

保證返修裝配清潔度；

返修現(xiàn)場所有鋁泵、小鐵泵全部校力矩。

項目組長：

陳軍

小組成員：

王雨、王海峰、常富

起始時間：

2011年5月

完成效果：

立項之后小組對現(xiàn)場管理辦法進(jìn)行整改，先后做出了幾條整改措施： 一：現(xiàn)場試驗不合格的轉(zhuǎn)向泵，有返修人員負(fù)責(zé)日常管理工作；

二：試驗員或返修人員把待返修泵推到返修區(qū)后，如及時返修可不用擺到架子上；暫時不修的泵，由返修人員指定料架位置，分類擺放整齊，并做好狀態(tài)標(biāo)識；

三：返修人員把返修完的泵，要按工藝文件要求校驗力矩，并將轉(zhuǎn)向泵整齊擺放到轉(zhuǎn)序車上，做好狀態(tài)標(biāo)識，將轉(zhuǎn)序車推到指定的待試區(qū)域；

四：返修人員在工作過程中要按返修工藝流程，保證轉(zhuǎn)向泵的清潔度和保持工作現(xiàn)場的整潔有序，工作完成后要求把現(xiàn)場及工作臺面清理干凈，氣動工具、力矩扳手、工裝等擦拭干凈擺放到工裝架上，做好交接班準(zhǔn)備；

五：返修和線返配備相應(yīng)的設(shè)備； 同時，小組確定了返修流程：

第一，由實驗員將不合格泵推到返修區(qū)放到指定的架子上并做好標(biāo)識，如需及時返修的泵可交給返修人員；

第二，由返修人員確認(rèn)待修泵的返修原因；

第三，由返修人員拆解，并根據(jù)返工指導(dǎo)書進(jìn)行返修工作，在修過程中必須保證各部分零件的清潔度；

第四，在返修結(jié)束后將返修泵放到轉(zhuǎn)序車上推到返修待試區(qū)等待復(fù)試； 做出了整改方案之后，我們每個月都要定制這個月的計劃，要把持續(xù)整改按照每天都要進(jìn)步來要求。

這樣經(jīng)過了這幾個月的持續(xù)改進(jìn)，線返和返修整改效果都有了較大的提高；

1.線返區(qū)：

（1）對于線返區(qū)，配備了氣動量儀等器具使拆解的轉(zhuǎn)向泵閥孔間隙符合要求；給線返區(qū)配置的工具整理架已經(jīng)到貨，并完成了組裝。

（2）現(xiàn)在的線返區(qū)域問題泵已經(jīng)很少了，從以前的滿屋都是問題泵，到現(xiàn)在的幾車問題泵，工作效率提高，現(xiàn)場能解決的問題泵不拖拉，立刻解決，對有疑難問題泵盡快找相關(guān)部門確定問題，進(jìn)行修理。

（3）返修區(qū)域的問題泵變少，人員上相對就發(fā)生了調(diào)整，從六人到現(xiàn)在的線返區(qū)域一共是四名工作人員進(jìn)行返修，把剩余人員補(bǔ)充到裝配線。

2返修區(qū)：

（1）原先堆積在返修區(qū)的3000多臺轉(zhuǎn)向泵，經(jīng)過對其查找原因和處理，轉(zhuǎn)向泵的堆積數(shù)量已經(jīng)減少了很多，現(xiàn)在還剩100余臺，由于這100余臺問題泵都是有異響和效率低的問題，通過對其用換組件的處理辦法，有十幾臺問題泵需要打廢。

（2）現(xiàn)在返修區(qū)域問題泵越來越少，人均問題泵也就少了，所以我們將返修人員減少到現(xiàn)在的白班2人，中班1人，晚班1人。將多出來的人派到裝配線，增加了作業(yè)效率。

（3）返修區(qū)域還添加了兩臺氣動壓緊裝置，可以方便工作人員較力矩，使返修泵可以直接到氣密臺，然后上試驗臺，節(jié)省了再去裝配線較力矩的不必要工序。（4）返修現(xiàn)場問題泵的減少，使返修區(qū)域徹底進(jìn)行5S標(biāo)準(zhǔn)管理，減少了亂碼亂放的現(xiàn)象，非專業(yè)技術(shù)人員不得私自拆卸泵?，F(xiàn)場環(huán)境得到了改善，工作人員也就能有個相對舒適的環(huán)境進(jìn)行工作了。

小組成立以來返修和線返的現(xiàn)場改進(jìn)有了很大提高，小組將在下個季度進(jìn)一步解決現(xiàn)在返修和線返現(xiàn)場的問題，爭取早日能夠達(dá)到我們預(yù)期的標(biāo)準(zhǔn)。

第五篇：新三板掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)指南2015

附件

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司持續(xù)信

息披露業(yè)務(wù)指南（試行）

為規(guī)范掛牌公司、主辦券商及其他信息披露義務(wù)人的信息披露業(yè)務(wù)辦理，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）及《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》（以下簡稱《信息披露細(xì)則》）等有關(guān)規(guī)定，制定本指南。

持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)通過全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)支持平臺信息披露系統(tǒng)（以下簡稱“信息披露系統(tǒng)”）實現(xiàn)披露文件的電子化填寫與報送，信息披露系統(tǒng)由信息披露文件編制端（以下簡稱“編制端”）和信息披露文件報送端（以下簡稱“報送端”）組成。

掛牌公司應(yīng)當(dāng)通過編制端編制披露文件；主辦券商使用“全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)數(shù)字證書”（以下簡稱“數(shù)字證書”）通過報送端報送披露文件。數(shù)字證書是主辦券商登陸報送端的身份證明，使用數(shù)字證書在報送端進(jìn)行的操作行為均代表主辦券的行為，主辦券商承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；信息披露系統(tǒng)在規(guī)定的時間段中將披露文件自動發(fā)送至全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息 披露平臺（以下簡稱“信息披露平臺”）。

一、掛牌公司編制披露文件并報主辦券商審查

（一）掛牌公司董事會秘書或者信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露細(xì)則》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司報告內(nèi)容與格式指引（試行）》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司半報告內(nèi)容與格式指引（試行）》和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)臨時公告格式模板》等規(guī)定，在編制端使用信息披露文件編制工具填寫披露內(nèi)容，生成信息披露文件。編制工具里沒有明確給出模板的臨時報告，由掛牌公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行編制。

掛牌公司在使用編制工具完成信息披露文件編制工作后，應(yīng)當(dāng)對編制工具生成的信息披露文件內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，確保不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（二）掛牌公司將編制好的信息披露文件及備查文件送達(dá)主辦券商。一般情況下，上述材料包括加蓋董事會章的信息披露紙質(zhì)文件及相應(yīng)電子文件，其中電子文件包括定期報告或臨時報告正文及相應(yīng)XBRL文件（自行編制的除外）。

（三）進(jìn)行定期報告披露的，掛牌公司應(yīng)與主辦券商商定披露日期。主辦券商通過報送端的電子化預(yù)約功能協(xié)助掛牌公司完成披露時間的預(yù)約。特殊原因需變更披露預(yù)約時間的，主辦券商應(yīng)協(xié)助掛牌公司在原預(yù)約披露日5個轉(zhuǎn)讓日前通過報送端進(jìn)行修改；在5個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)需要變更預(yù)約披露時間的，掛牌公司還應(yīng)發(fā)布《關(guān)于變更XX（半）報告披露日期的提示性公告》。信息披露系統(tǒng)根據(jù)均衡披露原則，限制每日預(yù)約量以及修改次數(shù)。預(yù)計披露日期、變更情況及最終披露日期將在信息披露平臺上公布。

（四）掛牌公司申請豁免披露涉及國家機(jī)密或商業(yè)秘密的信息，應(yīng)通過主辦券商向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡稱“全國股轉(zhuǎn)公司”）申請并提出豁免披露的充分依據(jù)。豁免定期報告相關(guān)信息披露的，主辦券商應(yīng)協(xié)助掛牌公司在申報預(yù)約披露日期的同時通過報送端申請；豁免臨時報告披露的，應(yīng)及時在線下向全國股轉(zhuǎn)公司提出申請。

二、主辦券商事前審查并上傳至信息披露系統(tǒng)

（一）主辦券商對擬披露的信息披露文件進(jìn)行事前審查，發(fā)現(xiàn)擬披露的信息披露文件與全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)相關(guān)規(guī)定不符的，主辦券商應(yīng)與掛牌公司溝通，了解相關(guān)情況，督導(dǎo)掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充，直至符合全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)有關(guān)規(guī)定的要求。擬披露的信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，主辦券商應(yīng)要求掛牌公司及時改正，掛牌公司拒不改正的，主辦券商應(yīng)通過報送端向全國股轉(zhuǎn)公司報告，并在掛牌公司信息披露文件披露當(dāng)日同時發(fā)布風(fēng)險揭示公告。

主辦券商對報告進(jìn)行事前審查中，如發(fā)現(xiàn)掛牌公司的財務(wù)報告被出具了否定意見或者無法表達(dá)意見的審計報告，或期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，或全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)規(guī)定的其他情形的，主辦券商應(yīng)通過報送端向全國股轉(zhuǎn)公司報告。

（二）主辦券商事前審查后，無論是否有異議，均應(yīng)通過報送端將信息披露文件正文（PDF格式）及XBRL文件（自行編 制的除外）上傳至信息披露系統(tǒng)；主辦券商如有異議的應(yīng)按本條第（一）項的規(guī)定執(zhí)行。

主辦券商最遲應(yīng)在披露日20:00前完成事前審查并上傳。信息披露文件一經(jīng)上傳將不可撤回。

三、信息披露系統(tǒng)將信息披露文件發(fā)送至信息披露平臺

（一）主辦券商在轉(zhuǎn)讓日15:30前提交信息披露文件，且擬披露日期為當(dāng)日的，信息披露系統(tǒng)于當(dāng)日15:30后自動將信息披露文件發(fā)送至信息披露平臺披露。

（二）主辦券商在轉(zhuǎn)讓日15:30后提交信息披露文件，且擬披露日期為當(dāng)日的，信息披露系統(tǒng)自動將信息披露文件發(fā)送至信息披露平臺披露。

四、信息披露文件披露后的審查和處理(一)更正或補(bǔ)充公告的處理

全國股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管人員在信息披露系統(tǒng)上對信息披露文件進(jìn)行審查，若發(fā)現(xiàn)信息披露文件不符合全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露有關(guān)規(guī)定，或信息披露文件存在重大錯誤或遺漏的，將通過信息披露系統(tǒng)向主辦券商發(fā)送反饋意見。主辦券商對有關(guān)問題核實后應(yīng)及時通過信息披露系統(tǒng)向全國股轉(zhuǎn)公司進(jìn)行回復(fù)。

信息披露文件在信息披露平臺披露后，如因錯誤或遺漏需要更正或補(bǔ)充的，掛牌公司需發(fā)布更正或補(bǔ)充公告，并重新披露相關(guān)信息披露文件，原已披露的信息披露文件不做撤銷。

(二)撤銷或替換公告的處理

已披露的信息披露文件不得撤銷或替換。(三)補(bǔ)發(fā)公告的處理 掛牌公司不能按照規(guī)定的時間披露信息披露文件，或發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露但尚未披露的信息披露文件的，掛牌公司應(yīng)發(fā)布補(bǔ)發(fā)公告并補(bǔ)發(fā)信息披露文件。

全國股轉(zhuǎn)公司若發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在應(yīng)披露但未披露信息披露文件的，通知主辦券商督促掛牌公司發(fā)布補(bǔ)發(fā)公告并補(bǔ)發(fā)信息披露文件。

五、信息披露文件無法正常披露的處理

主辦券商通過報送端完成信息披露文件的提交后，應(yīng)及時查看信息披露文件是否在本指南第三條規(guī)定的時間段中成功披露至信息披露平臺。如發(fā)現(xiàn)信息披露文件無法在規(guī)定的時間段中成功披露的，主辦券商應(yīng)立即向全國股轉(zhuǎn)公司報告，經(jīng)全國股轉(zhuǎn)公司確認(rèn)后進(jìn)行處理。