第一篇：采購(gòu)員日常工作心得總結(jié)

工作有計(jì)劃：在每一天結(jié)束前我會(huì)在頭腦里打旋我什么事沒(méi)完成，明天的主要事情是什么，做個(gè)計(jì)劃。很重要的，或事情較多，我會(huì)記錄下來(lái)，逐個(gè)或交*處理。

學(xué)會(huì)主動(dòng)與人溝通：經(jīng)常與車間，倉(cāng)庫(kù)，打樣車間、品質(zhì)的相關(guān)人員接觸，這樣便于自己了解產(chǎn)品，跟蹤需要，減少工作失誤，提高工作效率。

對(duì)工作的難點(diǎn)重點(diǎn)要有總結(jié)：對(duì)工作中的難點(diǎn)，事后盡量做個(gè)簡(jiǎn)短的書面總結(jié)便于自己以后總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。要求廠家處服務(wù)處理事得交書面說(shuō)明。

盡量做好工作總結(jié)：對(duì)所做的工作，每個(gè)月至少做個(gè)簡(jiǎn)短的總結(jié)。從工作量、工作內(nèi)容、完成事項(xiàng)，要事處理，問(wèn)題解決，工作失誤，工作計(jì)劃等方面做個(gè)簡(jiǎn)短的總結(jié)。

做好供應(yīng)商的管理：盡量用條款有效的文件去約束牽制他們，讓他們能主動(dòng)爭(zhēng)取配合我們工作，及時(shí)解決問(wèn)題，讓其感受有壓力又有動(dòng)力。

要持續(xù)對(duì)訂單的跟蹤：工作要有責(zé)任心，要嚴(yán)謹(jǐn)，要主動(dòng)出擊，不要寄希望于供應(yīng)商肯定沒(méi)有問(wèn)題，要及時(shí)做好跟催工作，要分析供應(yīng)商的每一次看似合理的理由，是否隱藏著絲絲供貨風(fēng)險(xiǎn)或其它東西。要做好記錄，便于查詢和統(tǒng)計(jì)，及配合相關(guān)部門做好工作。

問(wèn)題處理：反應(yīng)要快，匯報(bào)要及時(shí)、處理問(wèn)題要敏捷果斷，要有自己較好的處理建議提供，并能與供應(yīng)商做個(gè)合適的談判結(jié)論。

職業(yè)習(xí)慣：要讓自己有一個(gè)好的職業(yè)習(xí)慣，有成本概念，有利潤(rùn)思維，有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、有統(tǒng)籌能力、有交流溝通好習(xí)慣。這些都有助于自己向一個(gè)更優(yōu)秀的采購(gòu)靠近，做一名真正優(yōu)秀的采購(gòu)員。

采購(gòu)員，在進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí)，打業(yè)務(wù)電話的要點(diǎn)。

1、想好打電話的目的是什么？是詢價(jià)、是講價(jià)、是訂價(jià)、是分析市場(chǎng)變化等。

2、組織好自身談話內(nèi)容的概要，做到談話流暢，語(yǔ)言豐富，用語(yǔ)專業(yè)，親切自然大方，熱情大度。

3、對(duì)供應(yīng)商所銷售的這個(gè)品種及其它供應(yīng)商（同種產(chǎn)品）的信息要了解，以此好回應(yīng)對(duì)方的談話。

4、要記住對(duì)方所銷售這個(gè)品種現(xiàn)在的大約價(jià)格，及你上次所訂購(gòu)價(jià)格，或上次你報(bào)給對(duì)方你購(gòu)的價(jià)格及你虛擬報(bào)給對(duì)方的價(jià)格。

5、在關(guān)心業(yè)務(wù)的同時(shí)，不妨多給予客戶出了業(yè)務(wù)關(guān)心外，工作身體等也做個(gè)善意問(wèn)侯。

6、對(duì)新客戶多介紹并展示一下自己公司的實(shí)力和優(yōu)勢(shì)等。

常用物料降價(jià)如何采購(gòu)？

如果你是一名采購(gòu)人員，接到一個(gè)客戶來(lái)電，對(duì)方的報(bào)價(jià)比上次報(bào)價(jià)更低了。此時(shí)的你接下來(lái)會(huì)做些什么工作？要確保做好這個(gè)品種的采購(gòu)工作，為企業(yè)降低采購(gòu)成本！首先應(yīng)意識(shí)到此物料行情下降，價(jià)格下滑。接下會(huì)做如下事：

1、證實(shí)信息的準(zhǔn)確性。具體就是去詢問(wèn)你所掌握的所有供此貨的供應(yīng)商，給他們以溝通方式的形式告知對(duì)方別人給你報(bào)價(jià)，如何如何的合適，價(jià)格降了。看他們的反應(yīng)。

2、以訂貨的形式，強(qiáng)壓價(jià)談價(jià)，查知真實(shí)情況。如果真降了，沒(méi)有不想有貨不做點(diǎn)降價(jià)表示出貨的商人。

3、找尋此物料的前生原材料，從網(wǎng)上，從前生原材料的商家去查實(shí)是否有降。

4、證實(shí)物料價(jià)格真是降了。就得做到要這些天勤詢價(jià)，講價(jià)，了解行情走勢(shì)，做到需貨時(shí)能購(gòu)到最低的價(jià)格。

5、如果你暫時(shí)不需要這種物料，你也千萬(wàn)別放松警惕，有很多時(shí)侯會(huì)出現(xiàn)在降價(jià)期間你沒(méi)購(gòu)進(jìn)價(jià)格又因某些原因而回升喲！你做采購(gòu)的要是錯(cuò)過(guò)這種時(shí)機(jī)購(gòu)貨那就是你的失責(zé)。采購(gòu)應(yīng)該有覺(jué)察物料降中見漲的征兆。

6、勤看報(bào)表，了解庫(kù)存量，少購(gòu)貨，緩購(gòu)貨，保持最低庫(kù)存量。buyer.top-sales.com.cn

7、越是降價(jià)時(shí)期采購(gòu)員應(yīng)該更有信心購(gòu)得更低的價(jià)格。越是降價(jià)，越要講價(jià)還價(jià)，壓價(jià)力度要加大，這時(shí)你完全可以這樣規(guī)勸你的供應(yīng)商：今天你這個(gè)價(jià)格不賣給我，別人先做了，說(shuō)不定過(guò)兩三天你的物料還沒(méi)找到出路，價(jià)格比這個(gè)降得更低。沒(méi)有不心動(dòng)的。

常用物料漲價(jià)如何購(gòu)買？

采購(gòu)最基本的職責(zé)就是保證所購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量，和供應(yīng)商的售后服務(wù)跟得上公司需要的前提下，能購(gòu)得物美價(jià)廉的產(chǎn)品。最有能力體現(xiàn)的就是能把握好采購(gòu)的度，能做好行情降價(jià)和漲價(jià)的物料供應(yīng)。在大起大落的環(huán)境中能為公司降低直接原材料成本，搏得自己的產(chǎn)品多占領(lǐng)市場(chǎng)份額的機(jī)會(huì)，就是優(yōu)秀的采購(gòu)。漲價(jià)的征兆：

1、你打電話給供應(yīng)商了解情況，供應(yīng)商表現(xiàn)出惜售的狀態(tài)。

2、有經(jīng)常給你打電話詢訂單的供應(yīng)商家（有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)的商家具有代表性）。近段時(shí)間變得在你的電話鈴聲中消失了。

3、你要訂單，不是價(jià)格沒(méi)給到位，對(duì)方對(duì)你的需貨量打折的情況下。

4、你供應(yīng)商對(duì)你大叫前生原材料漲得很多，或有什么意外情況，導(dǎo)致某一種市場(chǎng)走俏的原材料不能生產(chǎn)，或減少。等很多情況下，可能物料要漲價(jià)的局勢(shì)比較大，你作為一名采購(gòu)員就是密切關(guān)心行情動(dòng)態(tài)了。證明有漲，要做好如下準(zhǔn)備工作。

1、分析現(xiàn)在行情漲，是你公司用量的淡季還是旺季，淡季有用就行，不給生產(chǎn)斷貨，旺季就得確保此時(shí)的低成本購(gòu)進(jìn)。

2、分析出漲價(jià)的具體原因：這種漲勢(shì)會(huì)不會(huì)導(dǎo)致求大于供，有沒(méi)有人為炒作，就是前生原材料緊張，能緊張多久。還波及的范圍有多大，受不受國(guó)際因素的影響，與石油，人民幣的兌付等問(wèn)題關(guān)聯(lián)有多大等到。

3、只有從根本找準(zhǔn)的漲勢(shì)的原因，才能對(duì)癥想策。

4、信息肯定是知道得越早越好，當(dāng)然你能下手得越早也越好，你完全可能在有所覺(jué)察的情況下，先與信息不好，或?qū)δ愎竞献骱芎玫目蛻羰种匈?gòu)上一擔(dān)貨。這時(shí)你可以稱你公司的用量加大，什么的，以能購(gòu)得多點(diǎn)好，最好是價(jià)格不漲，或稍有表示。抓住時(shí)機(jī)，漲價(jià)時(shí)有時(shí)是需要分秒必爭(zhēng)的。

5、漲價(jià)要沉得住氣，不要一聽供應(yīng)要調(diào)價(jià)，馬上就不知所措，或者說(shuō)有的緊跟其上。要靈活運(yùn)用，多家訂購(gòu)，越俏的貨，越不能在一家做，萬(wàn)一供應(yīng)商因?yàn)樘貏e的原因推辭送貨，或不送，到時(shí)急得人是你，賣了高價(jià)賺錢的是供應(yīng)商。

6、漲價(jià)時(shí)訂購(gòu)一定有必要采取多項(xiàng)選擇，不要讓你對(duì)供應(yīng)商的信任導(dǎo)致你需要的產(chǎn)品遲遲不能到庫(kù)，越是漲價(jià)，供應(yīng)商的前生材料還是緊，說(shuō)不定供應(yīng)不可能在你這拿了訂單，但是你可能對(duì)自己能不能購(gòu)上原材料心中一點(diǎn)底都沒(méi)有。這也很正常。你不耗不起與他們賭或者說(shuō)事后來(lái)處理的，為此越是行情不正常，采購(gòu)人員越要警惕小心。一顆紅心多手準(zhǔn)備，勝多失少。

第二篇：日常工作心得總結(jié)

日常工作總結(jié)

嘉

在這些日常工作中，我學(xué)到了：

1、要整理好自己的文件、資料。由于做接收的文件比較多，如果把所有文件都放在同一個(gè)文件夾就會(huì)很容易搞亂，曾經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)我?guī)滋烨暗囊粋€(gè)文件還在不在，我都要花時(shí)間一個(gè)個(gè)找。后來(lái)就懂得了按需要審計(jì)的項(xiàng)目類型以及日期來(lái)分類。

2、耐心細(xì)心，勤于思考。現(xiàn)在的工作一般是檢查賬目以及整理數(shù)據(jù)，內(nèi)容比較細(xì)微，如果缺乏耐心，首先就會(huì)降低效率。因?yàn)檫@些工作是任何一個(gè)步驟都不可以漏的，必須按部就班地完成，否則出現(xiàn)了錯(cuò)漏還得花時(shí)間修改。給我的印象比較深的是第一次在一個(gè)固定資產(chǎn)折舊表里算折舊額，在算14年的折舊額是，誤用了從使用日期開始截止至14年為止的使用壽命，導(dǎo)致折舊額多算了。最近覺(jué)得花時(shí)間比較多的是檢查分公司之間的內(nèi)部往來(lái)，這個(gè)科目之前在學(xué)校老師沒(méi)有細(xì)說(shuō)，一開始我也沒(méi)用弄清在這個(gè)科目上，集團(tuán)和分公司的賬的關(guān)系。后來(lái)查到其定義是總部與分支機(jī)構(gòu)之間的往來(lái)交易，一下子就明白了在這個(gè)科目上，集團(tuán)的借方和貸方分別對(duì)應(yīng)分公司的貸方和借方。但是具體項(xiàng)目和數(shù)字也對(duì)不上，因此必須要耐心地在分公司賬中的費(fèi)用上查找體現(xiàn)集團(tuán)轉(zhuǎn)來(lái)的往來(lái)的項(xiàng)目。

3、善于尋找方法。開展某項(xiàng)新工作時(shí)，除了按部就班地完成，還需要積極去思考有什么可以提高效率的辦法。比如現(xiàn)在要按“集團(tuán)資產(chǎn)入賬攤銷規(guī)范”來(lái)重算集團(tuán)固定資產(chǎn)14年和14年以前應(yīng)提折舊額，如果只用計(jì)算機(jī)算的話比較耗費(fèi)時(shí)間，但是如果我上網(wǎng)了解一下Excel的函數(shù)語(yǔ)句，雖然也要花不少時(shí)間，但是如果我現(xiàn)在把這種技巧方法總結(jié)了出來(lái)，那我以后再做同樣的工作的時(shí)候就可以直接套用進(jìn)去，節(jié)省時(shí)間了。并且由于每個(gè)計(jì)算得出的數(shù)據(jù)的都標(biāo)明了數(shù)據(jù)來(lái)源及計(jì)算方法，因此便更可靠了

在公司參加了四次培訓(xùn)，其中有節(jié)課說(shuō)到一個(gè)叫弗洛倫絲的游泳健將，為了創(chuàng)一項(xiàng)記錄而橫渡英吉利海峽。那天海水冰冷刺骨，還差點(diǎn)遭鯊魚襲擊，但當(dāng)她游了16個(gè)小時(shí)后，由于前方被濃霧遮擋，她看不到自己離岸只有1英里就放棄了。后來(lái)她十分懊悔自己沒(méi)能咬緊牙關(guān)堅(jiān)持到最后！因此我覺(jué)得對(duì)任何人來(lái)說(shuō)辛苦不可怕，最可怕的是看不到目標(biāo)，或者不知道自己離目標(biāo)還有多遠(yuǎn)。目標(biāo)不是由別人告訴自己的，而是要自己去訂立的，這樣才能明晰自己的目標(biāo)。

在這個(gè)月的工作中，雖然工作量不大，但是總結(jié)了不少方法，我對(duì)之后的工作的期望和目標(biāo)是，減少出錯(cuò)，提高效率，把交給我的每份工作都做得盡善盡美。

嘉 2015年5月31日

第三篇：酒店采購(gòu)員日常工作要領(lǐng)123

酒店采購(gòu)員日常工作要領(lǐng)

1、制定采購(gòu)計(jì)劃

（1）由酒店各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對(duì)第二年的預(yù)測(cè)，在每年年底編制采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審核；

（2）計(jì)劃外采購(gòu)或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，并制定計(jì)劃或報(bào)告財(cái)務(wù)部審核；（3）采購(gòu)計(jì)劃一式四份，自存一份，其它三份交財(cái)務(wù)部。

2、審批采購(gòu)計(jì)劃：

（1）財(cái)務(wù)部將各部門的采購(gòu)計(jì)劃和報(bào)告匯總，并進(jìn)行審核；（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店本年的營(yíng)業(yè)實(shí)績(jī)、物資的消耗和損耗率、第二年的營(yíng)業(yè)指標(biāo)及營(yíng)業(yè)預(yù)測(cè)做采購(gòu)物資的預(yù)算；（3）將匯總的采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算報(bào)總經(jīng)理審批；

（4）經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃交財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)督實(shí)施，對(duì)計(jì)劃外未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

3、物資采購(gòu)：

（1）采購(gòu)員根據(jù)核準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，按照物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單位適時(shí)進(jìn)行采購(gòu)，以保證及時(shí)供應(yīng)。

（2）大宗用品或長(zhǎng)期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計(jì)劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長(zhǎng)期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求。

（3）餐飲部用的食品、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會(huì)部下單采購(gòu)部，采購(gòu)人員要按計(jì)劃或下單進(jìn)行采購(gòu)，以保證供應(yīng)。（4）計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)有關(guān)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行采購(gòu)，以保證需用。

4、物資驗(yàn)收入庫(kù)：

（1）無(wú)論是直撥還是入庫(kù)的采購(gòu)物資都必須經(jīng)倉(cāng)管員驗(yàn)收；（2）倉(cāng)管員驗(yàn)收是根據(jù)訂貨的樣板，按質(zhì)按量對(duì)發(fā)票驗(yàn)收。驗(yàn)收完后要在發(fā)票上簽名或發(fā)給驗(yàn)收單，然后需直撥的按手續(xù)直撥，需入庫(kù)的按規(guī)定入庫(kù)。

5、報(bào)銷及付款（1）付款：

①采購(gòu)員采購(gòu)的大宗物資的付款要經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)確認(rèn)批準(zhǔn)后方可付款；

②支票結(jié)帳一般由出納根據(jù)采購(gòu)員提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制支票，若由采購(gòu)員領(lǐng)空白支票與對(duì)方結(jié)帳，金額必須限制在一定的范圍內(nèi)； ③按酒店財(cái)務(wù)制度，付款 元以上者要使用支票或委托銀行付款結(jié)款，元以下者可支付現(xiàn)款。

④超過(guò)30元要求付現(xiàn)金者，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審查批準(zhǔn)后方可付款，但現(xiàn)金必須在一定的范圍內(nèi)。（2）報(bào)銷：

①采購(gòu)員報(bào)銷必須憑驗(yàn)收員簽字的發(fā)票連同驗(yàn)收單，經(jīng)出納審核是否經(jīng)批準(zhǔn)或在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)，核準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷。

②采購(gòu)員若向個(gè)體戶購(gòu)買商品，可通過(guò)稅務(wù)部門開票，因急需而賣方又無(wú)發(fā)票者，應(yīng)由賣方寫出售貨證明并簽名蓋章，有采購(gòu)員兩人以上的證明，及驗(yàn)收員的驗(yàn)收證明，經(jīng)部門經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷。

采購(gòu)部業(yè)務(wù)操作制度

1、按使用部門的要求和采購(gòu)申請(qǐng)表，多方詢價(jià)、選擇，填寫價(jià)格、質(zhì)量及供方的調(diào)查表；

2、向主管呈報(bào)調(diào)查表，匯報(bào)詢價(jià)情況，經(jīng)審核后確定最佳采購(gòu)方案；

3、在主管的安排下，按采購(gòu)部主任確定的采購(gòu)方案著手采購(gòu)；

4、按酒店及本部門制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購(gòu)和期貨采購(gòu)；

5、貨物驗(yàn)收時(shí)出現(xiàn)的各種問(wèn)題，應(yīng)即時(shí)查清原因，并向主管匯報(bào)；

6、貨物驗(yàn)收后，將貨物送倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收、入庫(kù)，辦理相關(guān)的入庫(kù)手續(xù)。

7、將到貨的品種、數(shù)量和付款情況報(bào)告給有關(guān)部門，同時(shí)附上采購(gòu)申請(qǐng)單或經(jīng)銷合同；

8、將貨物采購(gòu)申請(qǐng)單、發(fā)票、入庫(kù)單或采購(gòu)合同一并交財(cái)務(wù)部校對(duì)審核，并辦理報(bào)銷或結(jié)算手續(xù)。

倉(cāng)庫(kù)管理制度

1、倉(cāng)庫(kù)的分類：

酒店的倉(cāng)庫(kù)總的來(lái)說(shuō)有：餐飲部的鮮貨倉(cāng)、干貨倉(cāng)、蔬菜倉(cāng)、肉食倉(cāng)、冰果倉(cāng)、煙酒、飲品倉(cāng)，商場(chǎng)部的百貨倉(cāng)、工藝品倉(cāng)、煙酒倉(cāng)、食品倉(cāng)、山貨倉(cāng)，動(dòng)力部的油庫(kù)、石油氣庫(kù)，建筑，裝修材料倉(cāng)，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉(cāng)，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉(cāng)，機(jī)械、汽車零配倉(cāng)，陶瓷小貨倉(cāng)，家具設(shè)備倉(cāng)等等。

2、物品驗(yàn)收：

（1）倉(cāng)管員對(duì)采購(gòu)員購(gòu)回的物品無(wú)論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到：

①發(fā)票與實(shí)物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收； ②發(fā)票上的數(shù)量與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號(hào)相符可按實(shí)際驗(yàn)收；

③對(duì)購(gòu)進(jìn)的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。④對(duì)購(gòu)進(jìn)品已損壞的不驗(yàn)收。

（2）驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、單位、數(shù)量和金額填寫驗(yàn)收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉(cāng)庫(kù)記賬，一份交采購(gòu)員報(bào)銷，一份交材料會(huì)計(jì)。

3、入庫(kù)存放：

（1）驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉(cāng)保管；（2）進(jìn)倉(cāng)的物品一律按固定的位置堆放；

（3）堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。

（4）凡庫(kù)存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物品進(jìn)倉(cāng)時(shí)在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時(shí)按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。

4、保管與抽查：

（1）對(duì)庫(kù)存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。（2）抽查：

①倉(cāng)管員要經(jīng)常對(duì)所管物資進(jìn)行抽查，檢查實(shí)物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時(shí)查對(duì)；

②材料會(huì)計(jì)或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。

5、領(lǐng)發(fā)物資

（1）領(lǐng)用物品計(jì)劃或報(bào)告：

①凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前做計(jì)劃，報(bào)庫(kù)存部門準(zhǔn)備； ②倉(cāng)管員將報(bào)來(lái)的計(jì)劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品，以便取貨人領(lǐng)取；（2）發(fā)貨與領(lǐng)貨

①各部門各單位的領(lǐng)貨一般要求專人負(fù)責(zé)；

②領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、用途等）并簽名，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨；

③領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收；倉(cāng)管員一份，憑單入賬；材料會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)賬； ④發(fā)貨時(shí)倉(cāng)管員要注意物品先進(jìn)的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。（3）貨物計(jì)價(jià)：

①貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若同一種商品有不同的進(jìn)價(jià)，一般按平均價(jià)發(fā)出。

②需調(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價(jià)或平均價(jià)加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。

6、盤點(diǎn)：

（1）倉(cāng)庫(kù)物資要求每月月中小盤點(diǎn)，月底大盤點(diǎn)，半年和年終徹底盤點(diǎn)；

（2）將盤結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核；（3）盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨。

7、記賬：

（1）設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然；（2）賬簿要分類設(shè)置，物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等設(shè)立賬戶；（3）記賬時(shí)要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單，無(wú)誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)及時(shí)解決，在未弄清和更正前不得入賬；

（4）審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉(cāng)管員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入賬；

（5）發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計(jì)價(jià)差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財(cái)務(wù)部各一份；（6）直撥物資的收發(fā)，同其他入庫(kù)物資一樣入賬；

（7）調(diào)出本酒店的物資所用的管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，不得用來(lái)沖減材料成本，應(yīng)由財(cái)務(wù)部沖減費(fèi)用；

（8）進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費(fèi)等如實(shí)折為單價(jià)人民幣入賬，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；（9）對(duì)于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未到的進(jìn)口物資，于月底估價(jià)發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到、沖減估價(jià)后，再按實(shí)入賬，并調(diào)整暫估價(jià)，報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)調(diào)整三級(jí)賬；

（10）月底按時(shí)將材料會(huì)計(jì)報(bào)表連同驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)；

（11）與倉(cāng)管員校對(duì)實(shí)物賬，每月與財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)對(duì)賬，保證賬物相符、賬賬相符。

8、建立檔案制度：

（1）倉(cāng)庫(kù)檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和實(shí)物賬簿；

（2）材料會(huì)計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會(huì)計(jì)報(bào)表。

物品、原材料采購(gòu)制度

1、物品庫(kù)存量應(yīng)根據(jù)酒店貨源渠道的特點(diǎn)，以掌握在一個(gè)季度銷售量的一倍庫(kù)存量為宜。材料存量應(yīng)以兩月使用量為限，物料及備用品庫(kù)存量不得超過(guò)三個(gè)月的用量。

2、堅(jiān)持“凡國(guó)內(nèi)能解決的不在國(guó)外進(jìn)口，凡本地區(qū)能解決的不到外地采購(gòu)”的規(guī)定。

3、各項(xiàng)物品、商品、原材料的采購(gòu)，必須遵守市場(chǎng)管理及外貿(mào)管理的規(guī)定。

4、計(jì)劃外采購(gòu)或特殊、急用物品的采購(gòu)，各部門知會(huì)財(cái)務(wù)部并報(bào)總經(jīng)理審批同意后，方可采購(gòu)。

5、凡購(gòu)進(jìn)物料，尤其是定制品，采購(gòu)部門應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用部門同意后，方進(jìn)行定制或采購(gòu)。

6、高額進(jìn)貨和長(zhǎng)期定貨，均應(yīng)通過(guò)簽訂合同的辦法進(jìn)行。

7、從國(guó)外購(gòu)進(jìn)原材料、物品、商品等，凡動(dòng)用外匯的，不論金額大小一律必須取得總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方予采購(gòu)，否則財(cái)務(wù)部拒絕付款。

8、凡不按上述規(guī)定采購(gòu)者，財(cái)務(wù)部以及業(yè)務(wù)部門的財(cái)會(huì)人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報(bào)給總經(jīng)理處理。物品、原材料盤查制度

1、物品、原材料、物料在盤點(diǎn)中發(fā)生的溢損，應(yīng)對(duì)自然溢損和人為溢損分別作出處理。

2、自然溢損：

（1）物品、原材料、物料采購(gòu)進(jìn)倉(cāng)后，在盤點(diǎn)中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干雜貨等，在升損率合理的范圍內(nèi)，可填制升損報(bào)告，經(jīng)主管審查后，視“營(yíng)業(yè)外收入”或“管理費(fèi)”科目?jī)?nèi)處理；

（2）超出合理升損率的損耗或溢余，應(yīng)先填制升損報(bào)告書，查明原因，說(shuō)明情況，報(bào)部門經(jīng)理審查，按規(guī)定在“營(yíng)業(yè)外收入”或“管理費(fèi)”科目?jī)?nèi)處理。

3、人為溢損：

人為溢損應(yīng)查明原因，根據(jù)單據(jù)報(bào)部門經(jīng)理審查，按有關(guān)規(guī)定在“待處理收入”或“待處理費(fèi)用”科目處理。物品、原材料損耗處理制度

1、物品及原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞，失去使用（食用）價(jià)值，需要作報(bào)損、報(bào)廢處理。

2、保管人員填報(bào)“物品、原材料變質(zhì)霉壞報(bào)損、報(bào)廢報(bào)告表”，據(jù)實(shí)說(shuō)明壞、廢原因，并經(jīng)業(yè)務(wù)部門審查提出處理意見，報(bào)部門經(jīng)理或財(cái)務(wù)部審批。

3、對(duì)核實(shí)并核準(zhǔn)報(bào)損、報(bào)廢的物品、原材料的殘骸，由報(bào)廢部門送交廢舊物品倉(cāng)庫(kù)處理。

4、報(bào)損、報(bào)廢由有關(guān)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部審查，提出意見，并呈報(bào)總經(jīng)理審批。

5、在“營(yíng)業(yè)外支出”科目處理報(bào)損、報(bào)廢的損失金額。食品采購(gòu)管理制度

1、由倉(cāng)管部根據(jù)餐飲部門需要、訂出各類正常庫(kù)存貨物的月使用量，制定月度采購(gòu)計(jì)劃一式四份，交總經(jīng)理審批，然后交采購(gòu)部采購(gòu)。

2、當(dāng)采購(gòu)部接到總經(jīng)理審批同意的采購(gòu)計(jì)劃后，倉(cāng)管部、食品采購(gòu)組、采購(gòu)部經(jīng)理、總經(jīng)理室各留一份備查，由倉(cāng)管部根據(jù)食品部門的需求情況，定出各類物資的最低庫(kù)存量和最高庫(kù)存量。

3、為提高工作效率，加強(qiáng)采購(gòu)工作的計(jì)劃性，各類貨物采取定期補(bǔ)給的辦法。能源采購(gòu)管理制度

1、酒店工程部油庫(kù)根據(jù)各類能源的使用情況，編制各類能源的使用量，制定出季度使用計(jì)劃和使用計(jì)劃。

2、制定實(shí)際采購(gòu)使用量的季度計(jì)劃和計(jì)劃（一式四份）交總經(jīng)理審批，同意后交采購(gòu)部按計(jì)劃采購(gòu)。

3、按照酒店設(shè)備和車輛的油、氣消耗情況以及營(yíng)業(yè)狀況，定出油庫(kù)、氣庫(kù)在不同季節(jié)的最低、最高庫(kù)存量，并填寫請(qǐng)購(gòu)單，交采購(gòu)部經(jīng)理呈報(bào)總經(jīng)理審批同意后，交能源采購(gòu)組辦理。

4、超出季節(jié)和使用計(jì)劃而需增加能源的請(qǐng)購(gòu)，必須另填寫請(qǐng)購(gòu)單，提前一個(gè)月辦理。

5、當(dāng)采購(gòu)部接到工程部油庫(kù)請(qǐng)購(gòu)單后，應(yīng)立即進(jìn)行報(bào)價(jià)，將請(qǐng)購(gòu)單送總經(jīng)理審批同意后，將請(qǐng)購(gòu)單其中一聯(lián)送回工程部油庫(kù)以備驗(yàn)收之用，一聯(lián)交能源采購(gòu)組。能源提運(yùn)管理制度

1、采購(gòu)部根據(jù)油庫(kù)請(qǐng)購(gòu)單提出的采購(gòu)能源品名、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行采購(gòu)。

2、采購(gòu)部將采購(gòu)能源的手續(xù)辦理好后，將有關(guān)單據(jù)、發(fā)票或隨貨同行單、提貨單、提貨地點(diǎn)、單位地址、電話等以及辦妥提運(yùn)證后，連同填寫委托提貨單據(jù)，交油庫(kù)辦理簽收手續(xù)，便以安排提運(yùn)。

3、各類油類、氣類的驗(yàn)收手續(xù)，按油庫(kù)驗(yàn)收的有關(guān)細(xì)則辦理。

4、提貨完畢，應(yīng)及時(shí)通知鐵路卸車專線負(fù)責(zé)人，把空車拖走。

5、驗(yàn)收情況要及時(shí)報(bào)告采購(gòu)部。倉(cāng)庫(kù)物資管理制度

1、酒店倉(cāng)庫(kù)的倉(cāng)管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉(cāng)物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉(cāng)，并立即向采購(gòu)部遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。

2、經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉(cāng)的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單”，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以記賬，并送采購(gòu)部一份用以辦理付款手續(xù)。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問(wèn)題，均由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)處理。

3、為提高各部領(lǐng)料工作的計(jì)劃性、加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料的有關(guān)手續(xù)。

4、各部門領(lǐng)用物料，必須填制“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉(cāng)庫(kù)主管批準(zhǔn)方可領(lǐng)料。

5、各部門領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計(jì)劃應(yīng)在月底報(bào)送倉(cāng)管部，臨時(shí)補(bǔ)給物資必須提前三天報(bào)送倉(cāng)管部。

6、物料出倉(cāng)必須嚴(yán)格辦理出倉(cāng)手續(xù)，填制“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥單”，并驗(yàn)明物料的規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管簽署，審批發(fā)貨。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)及時(shí)記賬及送財(cái)務(wù)部一份。

7、倉(cāng)管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉(cāng)手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。

8、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購(gòu)、領(lǐng)、存貨卡”，凡購(gòu)入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。

9、倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報(bào)告表”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬，并報(bào)財(cái)務(wù)部一份。

10、為配合供應(yīng)部門編好采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)反映庫(kù)存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉(cāng)管人員應(yīng)每月編制“庫(kù)存物資余額表”，送交采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部各一份。

11、各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額，由倉(cāng)管部根據(jù)庫(kù)存情況及時(shí)向采購(gòu)部提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，供應(yīng)部根據(jù)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫(kù)存數(shù)量。

12、倉(cāng)管部因未能及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉(cāng)管部承擔(dān)。如倉(cāng)庫(kù)按最低存量提出請(qǐng)購(gòu)，而采購(gòu)部不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購(gòu)部承擔(dān)。倉(cāng)庫(kù)安全管理制度

1、酒店倉(cāng)庫(kù)除倉(cāng)管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

2、因工作需要需進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，必須先辦理入倉(cāng)登記手續(xù)，并要有倉(cāng)庫(kù)人員陪同。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢后，出倉(cāng)時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管人員檢查。

3、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶人到倉(cāng)庫(kù)范圍參觀。

4、倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。

5、任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)試用試看倉(cāng)庫(kù)商品物資。

6、倉(cāng)庫(kù)范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品。

7、一切進(jìn)倉(cāng)人員不得攜帶火種進(jìn)倉(cāng)。

8、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并做好防火工作。倉(cāng)庫(kù)防火制度

1、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的物品要分類儲(chǔ)放，庫(kù)內(nèi)保證主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。

2、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉(cāng)庫(kù)的照明燈具設(shè)防爆裝置，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)保持通風(fēng)。各類物品要標(biāo)明性能名稱。

3、倉(cāng)庫(kù)的總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時(shí)維修。

4、物品入庫(kù)時(shí)要防止挾帶火種，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫(kù)。物品入庫(kù)半小時(shí)后，值班人員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。物品堆積時(shí)間較長(zhǎng)時(shí)要翻堆清倉(cāng)，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。流動(dòng)資產(chǎn)管理

第一節(jié) 貨幣資金管理

一、現(xiàn)金使用范圍

1、支付職工工資、津貼；

2、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種資金；

4、支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

5、向俱收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

7、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

二、現(xiàn)金使用管理

1、酒店員工因正常業(yè)務(wù)需預(yù)支差旅費(fèi)或報(bào)銷各種費(fèi)用的，需提前將金額報(bào)財(cái)務(wù)部。總金額五千元以上一萬(wàn)元以內(nèi)的需提前一天，壹萬(wàn)元（含壹萬(wàn)元）以上需提前二天。如未按規(guī)定提前將本部門所用金額通知財(cái)務(wù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。所有借款單據(jù)，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，再報(bào)各酒店授權(quán)審批人批準(zhǔn)，方可辦理。

2、報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人的簽字，部門負(fù)責(zé)人的簽章，財(cái)務(wù)主管、酒店總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）的簽字方可辦理。

3、財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出的合理性，單據(jù)的合法可信性。手續(xù)不全者不予報(bào)銷。

4、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為周二至周五的上午9：30－12：00（可根據(jù)酒店具體情況制定）。

三、支票使用管理

1、支票使用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，按序號(hào)使用。

2、各部門領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、授權(quán)審批人批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)取支票。

3、支票自領(lǐng)用之日起，不管用否，十日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)報(bào)賬。如逾期未報(bào)，寫申請(qǐng)報(bào)告，請(qǐng)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)。如逾期不能提供總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）簽署的申請(qǐng)報(bào)告，將按申請(qǐng)表上所填金額或?qū)嶋H支出額，記入個(gè)人名下，算作個(gè)人借款，必須在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，逾期仍未結(jié)清的將上報(bào)酒店財(cái)務(wù)部從工資中扣款。數(shù)額較大的提交酒店行政部門處理。

4、一切支出均需要有預(yù)算，逐級(jí)批準(zhǔn)后，方可支出。

5、預(yù)算外出需寫申請(qǐng)報(bào)告，請(qǐng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支出。

四、其他業(yè)務(wù)

1、每日下午四點(diǎn)之前所收到的支票、匯票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。

2、辦理外埠匯款或自帶匯票，應(yīng)填制付款通知單，詳細(xì)填寫單位名稱、開戶行、賬號(hào)、金額，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)后，方可交與財(cái)務(wù)部辦理。

3、酒店庫(kù)存現(xiàn)金儲(chǔ)備不足時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到銀行提取。

五、內(nèi)控制度

1、出納員不得保管酒店在銀行的全部預(yù)留印鑒。

2、庫(kù)存現(xiàn)金要日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

3、不得白條抵庫(kù)，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。

4、各賬戶內(nèi)的銀行存款余額要及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，以便合理安排資金。

5、出納員不得負(fù)責(zé)記錄除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關(guān)涉及貨幣資金的賬簿。

6、主管會(huì)計(jì)要按月同出納核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，交由主管會(huì)計(jì)審核。

六、票據(jù)的管理

1、票據(jù)審批程序

（1）凡直接支取貨幣資金（包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票）的單據(jù)均由授權(quán)審批人簽字。

（2）沖減個(gè)人借款及領(lǐng)用支票后的報(bào)銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準(zhǔn)。

2、票據(jù)的傳遞

所有財(cái)務(wù)票據(jù)經(jīng)各部門審核簽字（票據(jù)停留期限不超過(guò)一日）轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字后，轉(zhuǎn)送授權(quán)審批人簽字后（票據(jù)停留期限不超過(guò)兩天）退回財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部通知各部門辦理各種會(huì)計(jì)手續(xù)。所有票據(jù)需將每個(gè)項(xiàng)目填寫清楚，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名詳細(xì)填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)再行填寫。第二節(jié) 應(yīng)收應(yīng)付款賬目管理

1、公司對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)付、預(yù)收賬款由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)。對(duì)該科目的管理人員須定期核對(duì)清賬，特別對(duì)應(yīng)收、預(yù)付賬款要嚴(yán)格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。具體應(yīng)收賬款管理見銷售管理制度。

2、對(duì)公司有關(guān)單位往來(lái)賬目，要定期對(duì)賬，每季度對(duì)賬一次。防錯(cuò)記、漏記（單腿賬）。對(duì)借款應(yīng)于每月制作“其他應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表”用于核對(duì)借款數(shù)額。

3、對(duì)公司大額應(yīng)收款款項(xiàng)，財(cái)務(wù)有責(zé)任了解款項(xiàng)的去向，并定期進(jìn)行核查。固定資產(chǎn)管理

公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，提高固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。

第一節(jié) 固定資產(chǎn)及低值易耗呂的區(qū)分及分類 公司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的永恒建筑、機(jī)器設(shè)備、工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)兩年的物品，也固定資產(chǎn)。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的各種設(shè)備，按使用年限確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的各種設(shè)備，按使用年限和單位價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)條件確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)。

1、低值易耗品是指使用年限不足一年且單位價(jià)值超過(guò)100元的各種器具、用具和物品，即非固定資產(chǎn)的勞動(dòng)資料。單位價(jià)值低于100元的物品，采購(gòu)后直接計(jì)入費(fèi)用。

2、酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為以下五類：（1）房屋、建筑物；（2）機(jī)器機(jī)械及其他設(shè)備；（3）交通運(yùn)輸設(shè)備；

（4）電子通信辦公自動(dòng)化設(shè)備；（5）儀器儀表、家電、家具等。

第二節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)建、購(gòu)置

酒店一切固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)置，均按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。屬于房屋建筑物購(gòu)建項(xiàng)目，必須由有關(guān)部門事先提出專項(xiàng)報(bào)告（基建計(jì)劃），經(jīng)批準(zhǔn)后納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。在項(xiàng)目構(gòu)建期間，必須堅(jiān)持按工程進(jìn)度村款。工程項(xiàng)目竣工后，財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目竣工決算和固定資產(chǎn)交付使用清單，辦理固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)有關(guān)賬卡。凡購(gòu)置機(jī)器、機(jī)械及其他生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必須先辦理申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)，于購(gòu)置前一個(gè)月填寫酒店物品請(qǐng)購(gòu)單，該單一式三份。經(jīng)逐級(jí)認(rèn)真審批后，按有關(guān)財(cái)務(wù)工作程序辦理相關(guān)手續(xù)。未經(jīng)申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)者，未納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃者財(cái)務(wù)部有權(quán)不予安排，不予報(bào)銷。

第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理與維修

一、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理

酒店財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)對(duì)酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價(jià)值管理，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥的賬簿調(diào)整。

財(cái)務(wù)部建立酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品總分類賬，二級(jí)明細(xì)分類賬，三級(jí)明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)明細(xì)卡。明細(xì)卡片一式三份，財(cái)務(wù)部門一份，管理部門一份，使用部門一份，相互核對(duì)。

酒店固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的實(shí)物歸口管理；辦公室負(fù)責(zé)非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的實(shí)物管理，各固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項(xiàng)必須經(jīng)上述職能部門簽證辦理。各固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用部門，均需按有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的資產(chǎn)明細(xì)卡片賬，防止資產(chǎn)的丟失和損壞。

二、固定資產(chǎn)的維修

低值易耗品通過(guò)情況在使用期不進(jìn)行維修，不能使用即可辦理報(bào)廢手續(xù)。為更好地發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用，各固定資產(chǎn)使用部門要作好固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)。一般中小修理應(yīng)于報(bào)修前一個(gè)月，大修理應(yīng)提前三個(gè)月通知財(cái)務(wù)的資金部門，納入月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，各部門根據(jù)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)修理。屬于固定資產(chǎn)大修理、擴(kuò)建、改建后應(yīng)辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)交付使用部門。

三、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的范圍、計(jì)提折舊方法

酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn)、酒店在用的機(jī)器設(shè)備、儀器、儀表、運(yùn)輸車輛、季節(jié)性停用和大修理停用的設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊。酒店未使用和不需要的設(shè)備和以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)，不計(jì)提折舊。

四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法

酒店的固定資產(chǎn)按以下類別和年限分別計(jì)提折舊；房屋、建筑物不短于20年；

2、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的器具、工具、家具等不短于5年。酒店固定資產(chǎn)殘值率為10％。折舊率和折舊計(jì)算如下：

年折舊率＝（1％－10％）／折舊年限 月折舊率＝年折舊率／12 月折舊額＝固定資產(chǎn)×月折舊率

3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的內(nèi)部調(diào)撥

根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理需要，酒店可以進(jìn)行內(nèi)部使用部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥和轉(zhuǎn)移。固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，由調(diào)入部門填寫財(cái)產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單一式四份，分別由調(diào)入部門、管理部門、財(cái)務(wù)部、主管經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理、調(diào)入部門簽章，然后由調(diào)入部門將一聯(lián)留存，第二聯(lián)送管理部門，第三聯(lián)送財(cái)務(wù)部。管理部門據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細(xì)卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入部門憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位留存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出調(diào)撥的固定資產(chǎn)。任何部門和個(gè)人都不得擅自拆除、調(diào)用、挪用、外借、變賣固定資產(chǎn)、低植易耗品。

五、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)，盤盈盤虧以及報(bào)廢的處理 酒店各使用部門每半年應(yīng)對(duì)本部門使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，酒店年終組織一次全面清查盤點(diǎn)，年終清查盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門管理部門和使用部門共同參加。如清查時(shí)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或毀損嚴(yán)重時(shí)，應(yīng)于半個(gè)月內(nèi)查明原因，并查清責(zé)任人，由財(cái)務(wù)部門填寫盤盈盤虧報(bào)告單，一式三份，經(jīng)酒店有關(guān)部門簽署批示以后，一份留存，一份送財(cái)產(chǎn)管理部門，一份送使用部門，然后進(jìn)行有關(guān)財(cái)務(wù)處理，并對(duì)責(zé)任人提出處理意見，財(cái)務(wù)部門應(yīng)監(jiān)督處理意見的落實(shí)。

對(duì)因各種原因需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部門應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單一式三份報(bào)酒店審批。經(jīng)酒店組織專門技術(shù)鑒定小組進(jìn)行技術(shù)鑒定，并由總經(jīng)理及各有關(guān)部門在資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單簽署審批意見，一份送管理部門，一份留存申報(bào)單位據(jù)以實(shí)施報(bào)廢處理，一份送財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。

六、固定資產(chǎn)投資、出租、出借；低值易品的借用

酒店固定資產(chǎn)主要用于本酒店生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、不對(duì)外投資、出租、出借。如因需要固定資產(chǎn)向外投資、出租，須按酒店財(cái)務(wù)制度規(guī)定，由財(cái)產(chǎn)物資管理部門寫出可行性分析報(bào)告，經(jīng)酒店組織評(píng)估，有關(guān)部門批準(zhǔn)，簽訂投資和出租合同方可實(shí)施。

酒店固定資產(chǎn)原則不予外借。如因特殊情況需臨時(shí)出借時(shí)，應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，借用單位出具正式借據(jù)，并按規(guī)定收費(fèi)。

酒店內(nèi)部各部門借用固定資產(chǎn)，借用一方應(yīng)向出借方開收據(jù)，并按期歸還。酒店固定資產(chǎn)不得給私人使用。個(gè)人領(lǐng)用、借用的低值易耗品，應(yīng)由借用人出具借條方可借用，并應(yīng)如期歸還，逾期不還，應(yīng)按朱價(jià)賠償。個(gè)人借用的低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動(dòng)或工作高離，應(yīng)由領(lǐng)用人向財(cái)產(chǎn)管理部門辦理交還手續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門蓋章以后，人事部門方可辦理調(diào)離手續(xù)。

二、費(fèi)用支出預(yù)算管理

1、酒店實(shí)行“費(fèi)用支出按預(yù)算，分月調(diào)整預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃”的管理辦法，即各部門每年年末根據(jù)酒店工作計(jì)劃，編制各部門下費(fèi)用預(yù)算。每月月末，根據(jù)預(yù)算及各部門在工作中的實(shí)際情況，調(diào)整編制下月份的費(fèi)用預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)確定，各單位須嚴(yán)格執(zhí)行。

2、酒店各部門將編制好的費(fèi)用預(yù)算報(bào)交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的費(fèi)用支出預(yù)算進(jìn)行匯總和初步審核，財(cái)務(wù)部有權(quán)了解預(yù)算中各項(xiàng)費(fèi)用的用途和開支理由，并對(duì)不合理的項(xiàng)目提出修理意見。

3、財(cái)務(wù)部將初步審核后的預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審批通過(guò)；月度預(yù)算提交總經(jīng)理或其委托負(fù)責(zé)人審批。審批后的費(fèi)用預(yù)算由財(cái)務(wù)部及各部門予以招待。

4、根據(jù)可供安排使用的資金，量入為出，財(cái)務(wù)部有建設(shè)調(diào)整及修改已批準(zhǔn)預(yù)算的責(zé)任與義務(wù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)將調(diào)整及修改的預(yù)算報(bào)總經(jīng)理核批。

三、費(fèi)用支出性借款管理

酒店各部門采購(gòu)物品、費(fèi)用支出與因公出差需借款時(shí)，都要在預(yù)算內(nèi)可控資金中量力安排，即先安排資金后借款。具體如下：

1、需要借款的人員，須填寫借款單或支票領(lǐng)取單。金額在（五千元）以上的借款需提前通知財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。

2、借款人將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后的借款單或支票領(lǐng)取單交財(cái)務(wù)部審核。

3、預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出的借款財(cái)務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外費(fèi)用支出借款報(bào)交總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審批。

4、財(cái)務(wù)部有權(quán)要求借款人將相關(guān)合同、報(bào)價(jià)等資料提交財(cái)務(wù)部審批。

5、各部門負(fù)責(zé)人借款、無(wú)論預(yù)算外預(yù)算內(nèi)，均需總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)。

6、借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款，逾期不報(bào)賬或償還借款，財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。

7、前賬未清而需借款的人員，需經(jīng)總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)后方可借款，但在下次報(bào)銷中一并報(bào)賬。

四、費(fèi)用報(bào)銷

1、費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷人根據(jù)不同費(fèi)用類別，選擇填寫《支出證明單》、《報(bào)銷審批單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。要求填寫內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效僉。

2、填寫完成的報(bào)銷單據(jù)順序由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審批后，方可辦理報(bào)銷。

3、財(cái)務(wù)每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。

4、預(yù)算批準(zhǔn)內(nèi)的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部可直接辦理報(bào)銷手續(xù)。

5、辦公用品、書籍資料及禮品等物件購(gòu)入所發(fā)生的費(fèi)用支出，報(bào)銷人除填寫報(bào)銷單外，還須由物品管理或使用部門填制簽發(fā)《物品接收單》予以確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)不予辦理手續(xù)。

6、先支出后報(bào)銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中安排，未經(jīng)批準(zhǔn)，“先斬后奏”。

五、費(fèi)用支出的匯總考核

1、每月末財(cái)務(wù)部收集匯總各部門實(shí)際費(fèi)用發(fā)生數(shù)，并與各個(gè)部門的預(yù)算相對(duì)比結(jié)預(yù)算執(zhí)行情，報(bào)總經(jīng)理審閱。

2、預(yù)算與執(zhí)行間發(fā)生重大差異，財(cái)務(wù)部應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門及人員進(jìn)行解釋。在預(yù)算進(jìn)行期間如無(wú)合理理由而超預(yù)算嚴(yán)重，財(cái)務(wù)部有責(zé)任及時(shí)向總經(jīng)理反映情況，同時(shí)暫停部門或人員費(fèi)用開支。

六、費(fèi)用支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)

1、工資：按酒店職位工資序列及實(shí)施辦法每月由人事部門作表，財(cái)務(wù)部門審核并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。工資發(fā)放堅(jiān)持本人領(lǐng)取的原則，避免他人代領(lǐng)，特殊情況需他人領(lǐng)的須的授權(quán)。

2、辦公費(fèi)（辦公用品）：實(shí)行“統(tǒng)一采購(gòu)、集中配發(fā)”的原則。

3、差旅費(fèi)：酒店要制定詳細(xì)的報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員按標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格掌握。（1）范圍

總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)）。（2）標(biāo)準(zhǔn)

①部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差住宿費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷。總經(jīng)理500元／天（特區(qū)550元／天），副總經(jīng)理400元／天（特區(qū)450元／天），各部門經(jīng)理300元／天（特區(qū)350元／天）。

②其他人員實(shí)行定額包干。其中縣、縣級(jí)市80元／天，地市級(jí)100元／天，省會(huì)級(jí)150元／天，特區(qū)200元／天。

③外出參加各種會(huì)議，持會(huì)議證明按限額或定額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷（會(huì)議伙補(bǔ)除外）。

④夜間超過(guò)10小時(shí)或連續(xù)乘車15小時(shí)以上而沒(méi)買臥票的，按本人實(shí)際乘坐直快慢車的票價(jià)60％補(bǔ)助。坐特快硬席按票價(jià)50％補(bǔ)助。乘坐軟座列車與硬臥同等對(duì)待車、船票費(fèi)不在限額，定額包干費(fèi)用在內(nèi)。⑤工作人員借出差之便繞道探親或辦私事，不負(fù)擔(dān)交通費(fèi)及其期間的出差補(bǔ)助。

⑥出差到酒店各子酒店及辦事處，出差人員費(fèi)用由出差單位負(fù)擔(dān)，負(fù)責(zé)接待單位不承擔(dān)食費(fèi)用。如有特殊情況，需由接待單位負(fù)責(zé)食宿，其標(biāo)準(zhǔn)亦不得超過(guò)酒店規(guī)定的出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。（3）報(bào)銷程序

先由財(cái)務(wù)部按支付及標(biāo)準(zhǔn)審核后，普通員工交主管部門經(jīng)理簽字后，部門經(jīng)理由總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字審批后報(bào)銷。

4、技術(shù)開發(fā)費(fèi)（1）開支范圍

研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生的新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)；工藝規(guī)程制定費(fèi)；設(shè)備調(diào)試費(fèi)；原材料和半成品試驗(yàn)費(fèi)；技術(shù)圖書資料費(fèi)，人員勞務(wù)費(fèi)，設(shè)備折舊等。（2）開支來(lái)淅

為保障酒店新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)在資金上得到大力支持，提高酒店產(chǎn)品的技術(shù)含量及附加值，研究開發(fā)市場(chǎng)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，酒店技術(shù)開發(fā)費(fèi)實(shí)行預(yù)先提取，計(jì)劃投入的方式，即根據(jù)年初銷售預(yù)算制定技術(shù)開發(fā)費(fèi)用預(yù)算，每月按實(shí)際銷售收入的一定比例預(yù)提使用。

5、開辦費(fèi)攤銷

開辦費(fèi)攤銷是指酒店按規(guī)定期限攤銷的籌備期間或設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用。其攤銷期限5年。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)當(dāng)有確實(shí)的記錄、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)并按下列規(guī)定招待： ①酒店因工作需要招待客人，一般在員工食堂就餐。

②酒店因工作需要在酒店外就餐的需辦公室負(fù)責(zé)人簽字，副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門支付。

③接待客人需備的禮品、水果，由辦公室按規(guī)定統(tǒng)一購(gòu)買。

7、水電費(fèi)

按實(shí)際發(fā)生數(shù)列入管理費(fèi)。

8、電話費(fèi) 根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)控制支出。其中無(wú)線話費(fèi)參考標(biāo)準(zhǔn)為：酒店副總經(jīng)理以上人員每月300元以內(nèi)開支。酒店部門經(jīng)理以上人員每月150元以內(nèi)開支。

9、汽車（小車）費(fèi)用

包括修理及零配件、汽油、養(yǎng)路費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)、行車及其他費(fèi)用。按預(yù)算分季、月包天支出。

10、廣告費(fèi)

（1）廣告宣傳費(fèi)，是指發(fā)生的印刷品的制作費(fèi)用，通過(guò)媒體輸出廣告費(fèi)，當(dāng)上述費(fèi)用已支付，但廣告沒(méi)有輸出或輸出沒(méi)有結(jié)束時(shí)，上述費(fèi)用記入預(yù)付款科目；實(shí)際發(fā)生的通過(guò)傳媒輸出的廣告費(fèi)及實(shí)際發(fā)生后以發(fā)票和輸出的稿件、播出單、出庫(kù)單、合同報(bào)賬；進(jìn)入費(fèi)用。（2）促銷費(fèi)用：指為銷售發(fā)生的提成、回扣、促銷人員的工資、促銷活動(dòng)的費(fèi)用（包括管理費(fèi)性費(fèi)用），銷售費(fèi)用的支出以經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)告或合同為準(zhǔn)，沒(méi)經(jīng)批準(zhǔn)的一律不予支出和報(bào)賬。

11、公關(guān)禮品費(fèi)用支出

凡公關(guān)所需禮品支出，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由酒店指定專人購(gòu)買、登記，交經(jīng)辦人后，辦理報(bào)銷。

12、用支出如福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等按國(guó)家規(guī)定及有關(guān)地方政策執(zhí)行。

附件一 財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度 第一條 目的

為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事物處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，特制定本辦法。第二條 盤點(diǎn)范圍

（一）存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料。

（二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。

（三）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等盤點(diǎn)。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。

2、保管資產(chǎn)：指固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的設(shè)備。

3、保管品：以費(fèi)用報(bào)支者。第三條 盤點(diǎn)方式

（一）年中、終盤點(diǎn)

1、存貨：由資材部門或經(jīng)營(yíng)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于（中）終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。

2、財(cái)務(wù)：由行政部門與財(cái)務(wù)共同盤點(diǎn)。

3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)營(yíng)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門清點(diǎn)。

（二）月末盤點(diǎn)

每月末所有存貨，由經(jīng)營(yíng)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門全面清點(diǎn)一次。

（三）月份檢查

由核檢部門、財(cái)務(wù)部門做隨機(jī)抽樣檢查。第四條 人員的指派與職責(zé)

（一）總盤人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的政策。

（二）主盤人；由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的實(shí)際工作。

（三）復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督的責(zé)任。

（四）盤點(diǎn)人：由各部門及財(cái)務(wù)指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)計(jì)量工作。

（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派與盤點(diǎn)人公項(xiàng)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

（六）協(xié)點(diǎn)人：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品的搬運(yùn)及整理工作。第五條 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

（一）盤點(diǎn)編組

由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人于每次盤點(diǎn)前編排“ 盤點(diǎn)人員編組表”（附件表1－1）。

（二）經(jīng)營(yíng)部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。

（三）各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將尚未入賬的單據(jù)如繳庫(kù)單領(lǐng)料單、退料單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)節(jié)表（附件表1－2）一試二聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)營(yíng)部門。第六條 年中（終）盤點(diǎn)

（一）財(cái)務(wù)部門經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，制定盤點(diǎn)計(jì)劃。

（二）盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位所需的用料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。

（三）盤點(diǎn)原則上應(yīng)全面盤點(diǎn)，特殊情況，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（四）盤點(diǎn)應(yīng)精確，避免目測(cè)方式。

（五）盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人的實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表（附件表1－ 3）”，并編制“盤存表（附件表1－4）”一式二聯(lián)，第一聯(lián)部門自存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，核算盤點(diǎn)盈虧金額。第七條 不定期抽點(diǎn)

（一）總經(jīng)理視需要可隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)物抽點(diǎn)通知單（附件表1－5）”。

（二）抽點(diǎn)日期以不預(yù)先通知為原則。

（三）盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門做好“結(jié)存調(diào)節(jié)表”。

（四）不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤存表”。第八條 盤點(diǎn)報(bào)告

（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)按“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表（附件表1－6）”一式三聯(lián)，由經(jīng)營(yíng)部門填列差異原因后一聯(lián)送總經(jīng)理辦公室、一聯(lián)送經(jīng)營(yíng)部門、一聯(lián)送財(cái)務(wù)部門作為賬項(xiàng)調(diào)整依據(jù)。

（二）不定期抽點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門填列“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”。

（三）盤盈虧金額經(jīng)批準(zhǔn)后，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或支出及其他應(yīng)收款。第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)

（一）現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約除年中（終）盤點(diǎn)外，有關(guān)部門應(yīng)有抽查。

（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)于當(dāng)日下班后進(jìn)行。

（三）盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金封存，并核對(duì)賬冊(cè)后開啟。由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)辦人共同盤點(diǎn)。

（四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列（附件表1－ 7“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報(bào)告表”）一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（五）有價(jià)證及各項(xiàng)所有權(quán)證應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定動(dòng)態(tài)，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)填列（附件表1－8表“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”）經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。

第十條 存貨盤點(diǎn)

（一）存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則，（二）存貨原則上采用全面盤點(diǎn)，如因成本方式無(wú)須全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點(diǎn)方式。第十一條 其他項(xiàng)目盤點(diǎn)

（一）外協(xié)加工料品：由外協(xié)加工經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其（附件表1－ 9”外協(xié)加工料品表）”一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)，第一聯(lián)存經(jīng)營(yíng)部門，第三聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（二）銷貨退回的貨品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。

（三）經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)將新增加土地，房屋的所有權(quán)證的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。第十二條 注意事項(xiàng)

（一）所有盤點(diǎn)人員，必須探入了解本身的工作職責(zé)及準(zhǔn)備事項(xiàng)。

（二）盤點(diǎn)當(dāng)日盤點(diǎn)人員停止休假，并須依規(guī)定時(shí)間提早到工作地點(diǎn)，向復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。

（三）所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此，盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出移動(dòng)。

（四）盤點(diǎn)所使用的票據(jù)，報(bào)表內(nèi)所有欄處如遇修改，須由盤點(diǎn)人簽認(rèn)生效，否則查明其責(zé)。

（五）所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)須以實(shí)際清點(diǎn)，磅秤或換算的實(shí)際資料為據(jù)，不得以猜想，偽造據(jù)登記。

（六）盤點(diǎn)開始至終了期間，各組盤點(diǎn)人員須受復(fù)盤人監(jiān)督指揮。

（七）盤點(diǎn)工作人員須依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理，表現(xiàn)優(yōu)異者，給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（八）違反本辦法規(guī)定，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人事處處理。第十三條 賬載錯(cuò)誤處理

（一）賬載數(shù)量如因漏賬，計(jì)錯(cuò)，算錯(cuò)，未結(jié)賬或記賬不清，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重以處分。

（二）賬載數(shù)據(jù)如有涂改未蓋章，簽章，簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)者一律由主管報(bào)總經(jīng)理處理。第十四條 賠償處理

財(cái)務(wù)管理人員、保管人員有下列情況者，應(yīng)給予處罰。

（一）對(duì)保管財(cái)物有盜賣、偷換行為。

（二）對(duì)保管財(cái)物擅自轉(zhuǎn)移、拔借或損壞不報(bào)告者。

（三）未盡保管責(zé)任使財(cái)產(chǎn)被盜、損失或盤虧者。本辦法經(jīng)董事會(huì)通過(guò)后實(shí)施。附件三 固定資產(chǎn)管理制度 第一節(jié)總則

第一條 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理、特制定本規(guī)則。第二條 本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、工具、什項(xiàng)設(shè)備（各公司自分事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備及機(jī)電什項(xiàng)設(shè)備）。

第三條 會(huì)計(jì)科目列賬原則。

前項(xiàng)固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在兩年以下，非生產(chǎn)性，未超過(guò)一定金額者（各公司自定）應(yīng)以費(fèi)用科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。第四條 管理部門

固定資產(chǎn)按以 別，由各公司指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各公司管理部門會(huì)同使用部門自行制定。

（一）土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備由總務(wù)部門負(fù)責(zé)管理。

（二）機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備由公務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，但得視實(shí)際需要?dú)w由性質(zhì)相關(guān)部門管理。

（三）工具由資材倉(cāng)負(fù)責(zé)管理，第五條 編號(hào)。

固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會(huì)同會(huì)計(jì)部門依其類別及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號(hào)并粘貼樣簽。第六條 移交。

人員調(diào)動(dòng)時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則第十一條的規(guī)定詳列清冊(cè)辦理移交。第七條 增減報(bào)告。

會(huì)計(jì)部門應(yīng)于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等項(xiàng)目編制“固定資產(chǎn)增減表”（附件表3－1）一式三聯(lián)送管理部門核對(duì)，并填列異?；蚋齼?nèi)容，第一聯(lián)管理部門自存，第二聯(lián)送返會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理的部門以電腦報(bào)表代替。第八條 盤點(diǎn)。

固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)部門每年盤點(diǎn)一次（不含工具、馬達(dá)、儀表、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備）。另應(yīng)于每季就固定的項(xiàng)目中根據(jù)登記卡冊(cè)，每一類別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)，盤點(diǎn)后應(yīng)填“盤存單”（附件表3－2）一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報(bào)（總）經(jīng)理核決后一份送會(huì)計(jì)部門，一份送總管理處總經(jīng)理室備查。管理部門對(duì)于盤盈和盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。第九條 增置、營(yíng)造、修繕處理。

固定資產(chǎn)的增置、營(yíng)造、修繕應(yīng)分別依照“材料管理辦法”“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”及“營(yíng)建工程管理辦法”等有關(guān)規(guī)定辦理。第二節(jié) 增置及登記 第十條 增置手續(xù)。

土地、房屋及建筑運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗(yàn)收后，使用部門（土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門）應(yīng)即填寫“固定資產(chǎn)增加單”（附件表3－3）一式三聯(lián)經(jīng)會(huì)管理部門簽章后，送會(huì)計(jì)部門填注購(gòu)置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)由會(huì)計(jì)部門自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部門留存。會(huì)計(jì)部門一般每月與管理部門核對(duì)“固定資產(chǎn)登記卡”的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)立即通知補(bǔ)正。第十一條 受贈(zèng)處理。

固定資產(chǎn)因其他公司撥入，損贈(zèng)而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無(wú)法查得或根本無(wú)價(jià)者，得由管理部門會(huì)同會(huì)計(jì)部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。第十二條 登記。

土地、房屋及建筑物等不動(dòng)產(chǎn)取得所 有權(quán)后，由總務(wù)部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記后轉(zhuǎn)記入“房屋、土地登記卡”。變更時(shí)亦同。第十三條 保險(xiǎn)。

固定資產(chǎn)應(yīng)依“關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)事務(wù)處理程序”的規(guī)定辦理保險(xiǎn)。第三節(jié) 移轉(zhuǎn)、閑置及減損的處理 第十四條 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理。

土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”（附件表3－4）一式三聯(lián)會(huì)同管理部門簽章后，送移入部門簽認(rèn)（如果管理部門不同，要加印一聯(lián)，會(huì)同移入管理部門同時(shí)簽認(rèn)），第一聯(lián)送管理部門（如果管理部門不同，影印聯(lián)送移入管理部門，轉(zhuǎn)讓入固定資產(chǎn)登記卡），第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。其出入廠區(qū)應(yīng)另填“移交運(yùn)單”，一式六聯(lián)第一聯(lián)托運(yùn)部門自存，第二聯(lián)托運(yùn)部門轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部門暫存憑核對(duì)第三聯(lián)；第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注時(shí)間、車重以后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌日轉(zhuǎn)送托運(yùn)部門的會(huì)計(jì)部門，經(jīng)與第二聯(lián)核對(duì)無(wú)誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部門會(huì)計(jì)單位憑以核對(duì)收料；第四、五六聯(lián)由承運(yùn)商隨同物品出廠、入廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時(shí)間、車重以后入廠，經(jīng)點(diǎn)收后第五聯(lián)由承運(yùn)商暫存憑以申請(qǐng)運(yùn)費(fèi)，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部門的會(huì)計(jì)部門與第三聯(lián)核對(duì)。

第十五條 資產(chǎn)送修處理。

固定資產(chǎn)因故送廠商修復(fù)時(shí)，應(yīng)依照“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”的有關(guān)規(guī)定辦理，于送修時(shí)由工務(wù)部門或管理部門開具“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于次日轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部門，第四、五、六聯(lián)承運(yùn)商運(yùn)送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門驗(yàn)收后轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)部門核銷，第五聯(lián)供申請(qǐng)運(yùn)雜費(fèi)，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。

第十條出租名外借處理

固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會(huì)同會(huì)諸部門后按序呈（總）經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，應(yīng)制定契約，副本送會(huì)計(jì)部門以備核對(duì)，契約內(nèi)容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)什費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)另填“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)，并依第十條流程的規(guī)定辦理。第十七條 減損處理。

土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備因減損已報(bào)廢者，應(yīng)由使用部門填具“固定資產(chǎn)減損單”（附件表3－5）一式四聯(lián)。注明減損原因，送管理部門及會(huì)計(jì)部門簽注處理意見后呈報(bào)（總）經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會(huì)計(jì)部門據(jù)以向主管機(jī)關(guān)辦理報(bào)備，抵押權(quán)變更及解除保險(xiǎn)等手續(xù)，第三聯(lián)自存，該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時(shí)，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無(wú)法繳庫(kù)時(shí)，管理部門或使用部門應(yīng)妥為保管，上項(xiàng)減損資產(chǎn)已繳庫(kù)而決定標(biāo)售時(shí)，其處理流程依第十八條規(guī)定辦理。第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理。

固定資產(chǎn)的管理部門至少每三個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無(wú)利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”（附件表3－6），擬定處理意見呈報(bào)（總）經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列規(guī)定辦理：

（一）管理部門的資產(chǎn)應(yīng)即按“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”所列經(jīng)批示讓售部分開具“固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單”（附件表3－7）一式四聯(lián)由（總經(jīng)理）指派專人或由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)記于“標(biāo)售比價(jià)單”后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、第二聯(lián)呈報(bào)（總）經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門以憑核對(duì)，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。

（二）發(fā)貨時(shí)，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫“物品交運(yùn)單”一式六聯(lián)（承運(yùn)商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出入廠時(shí)間及過(guò)磅記錄后，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開具“繳款單”向出納解繳貨款，并于“料品交運(yùn)單”備注欄填寫“固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單”號(hào)碼，發(fā)票號(hào)碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)交承購(gòu)商收?qǐng)?zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對(duì)放，地翌日轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門復(fù)核。

（三）提貨出廠后管理部門應(yīng)即填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)（資材倉(cāng)庫(kù)聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送使用部門留存。

第十九條 抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理。

經(jīng)提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損，出租或外借時(shí)，會(huì)計(jì)部門應(yīng)事前備函寫抵押編號(hào)及資產(chǎn)名稱、數(shù)量向總管理處財(cái)務(wù)部報(bào)備，由財(cái)務(wù)部向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)構(gòu)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)。第四節(jié) 工具、附屬設(shè)備、事務(wù)性雜項(xiàng)設(shè)備處理 第二條 馬達(dá)、儀表處理。

（一）本項(xiàng)資產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)收后使用部門每件填具“固定資產(chǎn)增加半日”加蓋“附屬設(shè)備管理”章（馬達(dá)或儀表如附屬于機(jī)械中驗(yàn)收時(shí)，除比照第十條的規(guī)定外，仍應(yīng)按本條規(guī)定處理），第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”（馬達(dá)、儀表專用卡片自訂），第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)歸使用部門自存。

（二）移轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)通知管理部門于“固定資產(chǎn)登記卡”上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)應(yīng)填寫“移轉(zhuǎn)交運(yùn)單”辦理交運(yùn)。

（三）需送廠外修理者、應(yīng)比照第十五條的規(guī)定辦理。

（四）其保養(yǎng)細(xì)則由管理部門會(huì)同使用部門自行制定。

（五）每年必須全面盤點(diǎn)一次，其閑置部分應(yīng)比照第十八條的規(guī)定處理。

（六）各公司必須自訂管理對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)（如冷氣機(jī)里的馬達(dá)不列入管理或幾馬力以上的馬達(dá)始列入管理的對(duì)象等）。

（七）減損的部分比照第十七條的規(guī)定處理，減損單應(yīng)加蓋“附屬設(shè)備管理”章以資區(qū)別。第二十一條 工具處理。

（一）本 項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置全部經(jīng)由資材倉(cāng)庫(kù)收料，未領(lǐng)用前由倉(cāng)庫(kù)保管，歸入物料賬。

（二）本項(xiàng)資產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項(xiàng)品名并追加非消耗品部分。

（三）本項(xiàng)資產(chǎn)列為人個(gè)保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人分別（共同使用者以部門設(shè)立，經(jīng)理為當(dāng)然保管人，得指定專人負(fù)責(zé)實(shí)際保管工作）設(shè)立“財(cái)產(chǎn)保管卡”二份（以不同顏色區(qū)分），一份存發(fā)料部門（倉(cāng)庫(kù)），一份留存入各科保中保管。

（四）領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人開具“材料領(lǐng)料單”連同該科留存的卡片向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，并在“財(cái)產(chǎn)保管卡”上簽認(rèn)。

（五）領(lǐng)用本 資產(chǎn)時(shí)，如系新領(lǐng)或追加者領(lǐng)料單須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，如系以舊換新者，憑經(jīng)理核準(zhǔn)的領(lǐng)料單辦理。

（六）移交時(shí)有關(guān)本項(xiàng)資產(chǎn)的保管清冊(cè)須增寫一份送管理部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記“財(cái)產(chǎn)保管卡”。

（七）本項(xiàng)資產(chǎn)于不用擬退回時(shí)，須呈請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方能辦理退庫(kù)，資材倉(cāng)庫(kù)對(duì)該退回品得例外管理。第二十二條 事務(wù)性雜項(xiàng)設(shè)備處理。

（一）本項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置勿需經(jīng)由物料賬處理，于驗(yàn)收以后直接以設(shè)備或 費(fèi)用列賬。

（二）本項(xiàng)資產(chǎn)各公司應(yīng)列出品別，于請(qǐng)購(gòu)時(shí)由資材倉(cāng)庫(kù)在請(qǐng)購(gòu)單上加蓋“列入財(cái)產(chǎn)管理”章并會(huì)總管理部門后辦理請(qǐng)購(gòu)。于辦理驗(yàn)收后“請(qǐng)購(gòu)單”的會(huì)計(jì)聯(lián)及倉(cāng)庫(kù)聯(lián)同送會(huì)計(jì)部門整理付款，倉(cāng)庫(kù)聯(lián)并于傳票開制后，由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)送管理部門轉(zhuǎn)記“財(cái)產(chǎn)保管卡”。

（三）本項(xiàng)資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人分別設(shè)立“財(cái)產(chǎn)保管卡?！逼渥鞯淖杂嗧?xiàng)目及保有的期限，超過(guò)保有期時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。

（四）對(duì)于非消耗性文具用品的保持期限及對(duì)象，各公司得自訂項(xiàng)目及保有的期限，超過(guò)保有期限時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。

（五）移交時(shí)有關(guān)本資產(chǎn)的移交清冊(cè)須一并送管理部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記于“財(cái)產(chǎn)保管卡”。于不用或報(bào)廢時(shí)，應(yīng)編制保管清冊(cè)視情況轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交管理部門點(diǎn)收（報(bào)廢部分免辦點(diǎn)收）及轉(zhuǎn)記于“財(cái)產(chǎn)保管卡”。第五節(jié) 附則

第二十三條 本規(guī)則經(jīng)呈決策會(huì)通過(guò)頒布實(shí)施，修改亦

第四篇：采購(gòu)員日常工作職責(zé)和工作內(nèi)容文檔

采購(gòu)員日常工作職責(zé)

作為一名采購(gòu)人員，在崗位上究竟該做些什么呢？通常來(lái)說(shuō)，采購(gòu)員的日常工作職責(zé)有以下內(nèi)容： 1.采購(gòu)計(jì)劃與需求確認(rèn)：（1）采購(gòu)計(jì)劃：a計(jì)算生機(jī)采購(gòu)數(shù)量；b決定最適當(dāng)?shù)牟少?gòu)數(shù)量；c編制訂購(gòu)數(shù)量；（2）編制采購(gòu)金額預(yù)算：a計(jì)算采購(gòu)預(yù)算金額；b設(shè)計(jì)采購(gòu)金額；（3）確認(rèn)請(qǐng)購(gòu)需求：a了解請(qǐng)購(gòu)提出人員或部門；b審核請(qǐng)購(gòu)單內(nèi)容；c決定訂購(gòu)方法；（運(yùn)用資料或表單：生產(chǎn)計(jì)劃用量清單、存量管制卡、用料計(jì)劃表、采購(gòu)數(shù)量計(jì)劃表、采購(gòu)現(xiàn)金預(yù)算表、請(qǐng)購(gòu)單）

2.供應(yīng)商選擇與管理：（1）供應(yīng)商尋找；（2）供應(yīng)商調(diào)查；（3）供應(yīng)商評(píng)選；（4）供應(yīng)商評(píng)價(jià)、考核；（5）供應(yīng)商獎(jiǎng)懲；（運(yùn)用資料或表單：供應(yīng)商調(diào)查表、供應(yīng)商評(píng)估表、供應(yīng)商考核表）

3.4.采購(gòu)數(shù)量控制：（1）計(jì)算適當(dāng)?shù)牟少?gòu)數(shù)量；（2）尋找適當(dāng)?shù)挠嗀浄椒?；?）靈活運(yùn)用數(shù)量策略；（4）采購(gòu)數(shù)量計(jì)算公式運(yùn)用；

采購(gòu)品質(zhì)控制：（1）事前規(guī)劃：a決定品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)并開到公平的規(guī)格；b買賣雙方確認(rèn)規(guī)格及圖面；c了解供應(yīng)商承制能力；d買賣雙方確認(rèn)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；e要求供應(yīng)商實(shí)施品管制度；f準(zhǔn)備及校正檢驗(yàn)工具或儀器；（2）事中執(zhí)行：a檢視供應(yīng)商是否按照規(guī)范施工；b提供試制品以供品質(zhì)檢測(cè)；c派駐檢驗(yàn)員抽查在制品品質(zhì)；d品管措施是否落實(shí)；（3）事后考核:a嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；b解決買賣雙方有關(guān)品質(zhì)歧視；c提供品質(zhì)異常報(bào)告；d要求賣方承擔(dān)保證或保固責(zé)任；e淘汰不合格供應(yīng)商；（運(yùn)用資料或表單：供應(yīng)商品質(zhì)來(lái)料驗(yàn)收記錄、不合格處理記錄、來(lái)料檢驗(yàn)報(bào)告、供應(yīng)商品質(zhì)統(tǒng)計(jì)表）

5.采購(gòu)價(jià)格控制：（1）采購(gòu)價(jià)格調(diào)查；（2）采購(gòu)價(jià)格分析與確定；（3）詢價(jià)；（4）報(bào)價(jià)單審核與分析；（5）議價(jià)；（運(yùn)用資料或表單：采購(gòu)訂單、報(bào)價(jià)單）

6.交貨期控制：（1）事前規(guī)劃：a確定交貨日期和數(shù)量：b了解供應(yīng)商生產(chǎn)設(shè)備利用率；c賣方提供生產(chǎn)計(jì)劃表或交貨日程表d給予供應(yīng)商物管及生管能力e準(zhǔn)備替代來(lái)源；（2）事中執(zhí)行：a了解供應(yīng)商生產(chǎn)效率；b買方提供心要的材料，模具或技術(shù)支援；c買方加強(qiáng)交貨前的稽催工作；d交貨期及數(shù)量變更的通知；e買方盡量減少規(guī)格變更；（3）事后考核：a對(duì)交期延遲的原因分析及對(duì)策；b檢討是否轉(zhuǎn)移訂單（更換供應(yīng)商）c執(zhí)行供應(yīng)商的獎(jiǎng)懲方法；d完成交易后剩料、模具、圖面等的回收；（運(yùn)用資料或表單：采購(gòu)追蹤記錄表）

7.采購(gòu)成本控制：（1）事前規(guī)劃；a建立合格廠商評(píng)選制度；b查詢以往的采購(gòu)記錄或當(dāng)前市場(chǎng)行情；c了解買賣雙方的優(yōu)劣勢(shì)；d掌握影響成本漲跌的特定因素或事件；e制定適當(dāng)?shù)囊?guī)格，避免發(fā)生綁標(biāo)或指定廠商采購(gòu)；（2）事中執(zhí)行：a尋找3家以上合格廠商報(bào)價(jià)；b進(jìn)行報(bào)價(jià)分析或成本分析；c運(yùn)用議價(jià)技巧；d協(xié)助供應(yīng)商推行價(jià)值工程；e提供價(jià)格變動(dòng)報(bào)告表；（3）事后考核：a選擇價(jià)格適當(dāng)?shù)膹S商簽訂合約；b約定價(jià)格調(diào)整的特定因素（工資、電匯費(fèi)率、材料成本等）；c長(zhǎng)期合約應(yīng)定有計(jì)價(jià)公式；d利用數(shù)量折扣或現(xiàn)金折扣；e查核發(fā)票價(jià)格與訂購(gòu)價(jià)格是否符合；f制作價(jià)格差異分析；g建立價(jià)格資料檔案；（運(yùn)用資料或表單：供應(yīng)商評(píng)鑒辦法、評(píng)鑒表、采購(gòu)記錄表、報(bào)價(jià)單、成本分析表）

8.采購(gòu)合同管理：（1）合同擬定；（2）合同簽訂、修改；（3）合同歸檔保管；（4）合同執(zhí)行查核；（運(yùn)用資料或表單：采購(gòu)協(xié)議、品質(zhì)協(xié)議等）

9.采購(gòu)記錄管理：（1）采購(gòu)記錄設(shè)計(jì)；（2）采購(gòu)記錄填寫；（3）采購(gòu)記錄歸檔保管；（運(yùn)用資料或表單：各類表單）

采購(gòu)員日常工作內(nèi)容

采購(gòu)工作內(nèi)容也就是采購(gòu)工作的主要流程。但往往有許多新上崗的采購(gòu)員因?yàn)閷?duì)采購(gòu)流程不熟悉，對(duì)采購(gòu)工作無(wú)從下手，或進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)時(shí)錯(cuò)漏百出，甚至給企業(yè)帶來(lái)無(wú)法挽回的損失。所以，采購(gòu)員在進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)之前，熟悉和了解采購(gòu)流程是十分必要的。一般而言，采購(gòu)流程包含以下幾個(gè)步驟：

1.信息收：（1）充分了解請(qǐng)購(gòu)材料的品名、規(guī)格。

（2）調(diào)查市場(chǎng)行情。

（3）收集有關(guān)生產(chǎn)廠家資料。

（4）收集有關(guān)替代品的資料。

（5）收集有關(guān)品質(zhì)及其他方面的資料。

（6）核定資金預(yù)算。

2.詢價(jià)：（1）選擇詢價(jià)對(duì)象，詢問(wèn)價(jià)格。

（2）整理報(bào)價(jià)資料，選擇議價(jià)對(duì)象。3.比價(jià)、議價(jià)：（1）經(jīng)成本分析后，研擬底價(jià)，設(shè)定議價(jià)目標(biāo)。

（2）決定采購(gòu)條件（向廠商詳細(xì)說(shuō)明品名、規(guī)格、品質(zhì)要求、數(shù)量、扣款規(guī)定、交貨期、地點(diǎn)、付款辦法等）。

（3）其他廠商價(jià)格是否較低。

（4）考慮價(jià)格上漲下跌因素。

（5）估算運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及關(guān)稅。

（6）核對(duì)付款條件。

（7）比較交貨期限。

4.評(píng)估：

（1）同規(guī)格產(chǎn)品宜有幾家供應(yīng)商詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)。

（2）是否為信譽(yù)良好的生產(chǎn)廠家。

（3）是否有必要辦理售后服務(wù)。

（4）廠商的供應(yīng)能力是否能按期交貨和品質(zhì)是否有保障。

（5）是否有必要開發(fā)其他廠商或外購(gòu)。5.索樣：（1）索取樣品。

（2）整理檢驗(yàn)結(jié)果并進(jìn)行比較。6.決定：（1）選擇適當(dāng)?shù)墓?yīng)商。

（2）簽訂采購(gòu)合約。

7.請(qǐng)購(gòu)：（1）按物料計(jì)劃計(jì)算請(qǐng)購(gòu)物料數(shù)量與交期。

（2）請(qǐng)購(gòu)單上應(yīng)詳細(xì)注明與供應(yīng)商議定的買價(jià)條件。

（3）分批交貨者應(yīng)在請(qǐng)購(gòu)單上注明分批交貨時(shí)間表。8.訂購(gòu)：

（1）把采購(gòu)訂單傳真或掃描至供應(yīng)商。

（2）再次向供應(yīng)商確定價(jià)格、品質(zhì)、交貨期等。9.協(xié)調(diào)：

（1）對(duì)能否達(dá)到交貨期，供應(yīng)商要及時(shí)回復(fù)。

（2）不能達(dá)到者及時(shí)協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)，以確定一個(gè)合適的交貨期。10.催交：（1）無(wú)法在約定日期交貨時(shí)聯(lián)絡(luò)請(qǐng)購(gòu)部門（物料控制部）并進(jìn)行交期異?？刂?。

（2）已逾期交貨者應(yīng)加緊催交。

（3）督促收料部門簽交收料單。

（4）控制長(zhǎng)期合同的交貨。11.進(jìn)貨驗(yàn)收：（1）進(jìn)貨的品質(zhì)驗(yàn)收，進(jìn)貨的數(shù)量驗(yàn)收。12.清理付款：（1）核對(duì)各種手續(xù)是否完備。

（2）發(fā)票抬頭與內(nèi)容是否相符。

（3）發(fā)票金額與請(qǐng)購(gòu)單價(jià)是否相同。

（4）是否有預(yù)付款或暫借款。

（5）是否需要扣款。

第五篇：采購(gòu)員心得

采購(gòu)員心得

有人認(rèn)為采購(gòu)工作很簡(jiǎn)單，有人說(shuō)這個(gè)職業(yè)這是個(gè)肥差，在企業(yè)里它是保證生產(chǎn)的命脈，對(duì)外采購(gòu)員手中真的富有一定的選擇權(quán)利??不可否認(rèn)，花錢買東西確實(shí)應(yīng)比推銷產(chǎn)品在多數(shù)情況下更富有主動(dòng)性。但是，做為采購(gòu)員，你如何規(guī)劃好自己的人生，如何做好采購(gòu)工作，這都是我們自己要好好考慮的事。

相信真正干過(guò)采購(gòu)的人員都知道，采購(gòu)工作的重要性，需在合理的時(shí)間內(nèi)，爭(zhēng)取用最優(yōu)惠的價(jià)格買到最適合使用部門使用的物資，也就是說(shuō)采購(gòu)時(shí)，首先你要采購(gòu)及時(shí)，第二你要采購(gòu)準(zhǔn)確，第三你要盡量為公司節(jié)約成本，這就需要采購(gòu)員對(duì)具有運(yùn)籌帷幄、不急不躁、頭腦清晰的能力。

采購(gòu)決不是一份很輕松、簡(jiǎn)單的工作，手里握著錢的使用方向，外人眼中的“肥差”，采購(gòu)員很容易被推倒風(fēng)頭浪尖，所以想做這行，一、你得對(duì)你的專業(yè)知識(shí)比較熟悉，二、你需要認(rèn)真、負(fù)責(zé)，尊重自己、尊重公司、更應(yīng)尊重每一位參與競(jìng)標(biāo)的客戶，三、你要具有很強(qiáng)的抗壓能力，在壓力下能夠冷靜、清晰的處理手里的一堆堆工作，能抽絲剝繭，更不要在意風(fēng)言風(fēng)語(yǔ)，認(rèn)為對(duì)的就不要在意別人的想法和看法。

如何做好一個(gè)采購(gòu)員?要想做好一個(gè)好采購(gòu)員，個(gè)人認(rèn)為應(yīng)該做好以下幾個(gè)方面：

工作有計(jì)劃：在每一天結(jié)束前我會(huì)在頭腦里打旋我什么事沒(méi)完成，明天的主要事情是什么，做個(gè)計(jì)劃，很重要的，或事情較多，我會(huì)記錄下來(lái)，逐個(gè)或交*處理。

學(xué)會(huì)主動(dòng)與人溝通：經(jīng)常與車間，倉(cāng)庫(kù)，打樣車間、品質(zhì)的相關(guān)人員接觸，這樣便于 自己了解產(chǎn)品，跟蹤需要，減少工作失誤，提高工作效率。對(duì)工作的難點(diǎn)重點(diǎn)要有總結(jié)：對(duì)工作中的難點(diǎn)，事后盡量做個(gè)簡(jiǎn)短的書面總結(jié)便于自己以后總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。要求廠家處服務(wù)處理事得交書面說(shuō)明。

盡量做好工作總結(jié)：對(duì)所做的工作，每個(gè)月至少做個(gè)簡(jiǎn)短的總結(jié)。從工作量、工作內(nèi) 容、完成事項(xiàng)，要事處理，問(wèn)題解決，工作失誤，工作計(jì)劃等方面做個(gè)簡(jiǎn)短的總結(jié)。做好供應(yīng)商的管理：盡量用條款有效的文件去約束牽制他們，讓他們能主動(dòng)爭(zhēng)取配合 我們工作，及時(shí)解決問(wèn)題，讓其感受有壓力又有動(dòng)力。

要持續(xù)對(duì)訂單的跟蹤：工作要有責(zé)任心，要嚴(yán)謹(jǐn)，要主動(dòng)出擊，不要寄希望于供應(yīng)商 肯定沒(méi)有問(wèn)題，要及時(shí)做好跟催工作，要分析供應(yīng)商的每一次看似合理的理由，是否隱藏著 絲絲供貨風(fēng)險(xiǎn)或其它東西。要做好記錄，便于查詢和統(tǒng)計(jì)，及配合相關(guān)部門做好工作。

問(wèn)題處理：反應(yīng)要快，匯報(bào)要及時(shí)、處理問(wèn)題要敏捷果斷，要有自己較好的處理建議 提供，并能與供應(yīng)商做個(gè)合適的談判結(jié)論。

職業(yè)習(xí)慣：要讓自己有一個(gè)好的職業(yè)習(xí)慣，有成本概念，有利潤(rùn)思維，有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、有統(tǒng)籌能力、有交流溝通好習(xí)慣。這些都有助于自己向一個(gè)更優(yōu)秀的采購(gòu)靠近，做一名真正 優(yōu)秀的采購(gòu)員。