第一篇：內(nèi)控檢查體會(huì)

內(nèi)控業(yè)務(wù)檢查學(xué)習(xí)心得體會(huì)

今年8月份總行成立專班對轄內(nèi)眾多網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，總的來說全轄柜面業(yè)務(wù)操作不斷規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)防控能力得到提升，但也存在許多細(xì)節(jié)問題。問題涉及現(xiàn)金、重空、印章管理，對賬管理，單位及個(gè)人賬戶管理，特殊業(yè)務(wù)交易管理，柜員管理和會(huì)計(jì)檔案管理九個(gè)方面，主要問題就是不合規(guī)問題。依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則，也是企業(yè)堅(jiān)持正確經(jīng)營方向的保證，更是金融企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我發(fā)展目標(biāo)及防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。因此，提高員工思想素質(zhì)，增強(qiáng)員工合規(guī)操作及合規(guī)管理的理念十分必要。

制度最終靠人來執(zhí)行，管理的核心是人的管理。加強(qiáng)員工的法律法規(guī)、農(nóng)商行各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想教育和制度教育，讓全行每一位員工了解內(nèi)控管理中存在的問題、形成風(fēng)險(xiǎn)的原因以及預(yù)防措施從而提前預(yù)防減少失誤。提高全員職工對會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作的認(rèn)識和重視程度，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。牢固樹立“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)、“安全就是效益”的觀念，樹立典型，獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀，指出問題，適當(dāng)懲罰違規(guī)現(xiàn)象，不斷規(guī)范員工操作行為。要樹立制度面前人人平等，內(nèi)部控制人人有責(zé)的觀念，使他們不再事不關(guān)己，高高掛起。銀行本身就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，必須把合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位?；鶎庸駟T要認(rèn)清所處的位置和職責(zé)，自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)違規(guī)行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，視制度如生命，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識和自我保護(hù)意識，規(guī)范操作，從源頭上提高服務(wù)效率，預(yù)防案件的發(fā)生。

合規(guī)管理要求加強(qiáng)精細(xì)化管理，按照工作求細(xì)、措施求實(shí)、手段求新、執(zhí)紀(jì)求嚴(yán)的要求，狠抓制度落實(shí)，促進(jìn)精細(xì)化管理水平的提升，加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系建設(shè)，形成齊抓共管的內(nèi)控管理格局。要在我行內(nèi)部大興求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，講實(shí)話，報(bào)實(shí)情，出實(shí)招，辦實(shí)事，務(wù)實(shí)效的經(jīng)營作風(fēng)，提升管理，嚴(yán)明紀(jì)律，狠抓責(zé)任，控制道德風(fēng)險(xiǎn)、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升農(nóng)商行形象。針對內(nèi)外部檢查及自律監(jiān)管中存在問題，應(yīng)該引起高度重視，明確落實(shí)整改責(zé)任，扎實(shí)抓好整改工作。全程監(jiān)控整改情況，問題落實(shí)整改責(zé)任人，堅(jiān)持“誰經(jīng)辦，誰整改，誰不整改處理誰”原則。通過責(zé)任到位，縱橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過場。

此外，要堅(jiān)持嚴(yán)格管理與關(guān)心職工工作生活相結(jié)合，營造和諧氛圍。服務(wù)于基層的柜員和客戶經(jīng)理工作壓力和勞動(dòng)強(qiáng)度相對較大，領(lǐng)導(dǎo)要深入基層與員工談心交流，關(guān)心員工的工作生活，經(jīng)常交流溝通，了解員工思想狀態(tài)和工作生活情況，與一線人員面對面地共同查找內(nèi)管工作的難點(diǎn)和問題，征求員工對全行經(jīng)營管理的意見，解決基層工作生活中的實(shí)際問題，密切干群關(guān)系，穩(wěn)定一線員工隊(duì)伍，營造和諧的發(fā)展環(huán)境。

通過此次內(nèi)控檢查學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了本人合規(guī)操作的自覺性以及工作中的自律意識。我們廣大職工在日常的工作中要“抓整改、強(qiáng)內(nèi)控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵(lì)”的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)以律己，盡職盡責(zé)，爭做遵規(guī)守紀(jì)的農(nóng)商行人，為實(shí)現(xiàn)農(nóng)商行的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的貢獻(xiàn)力量。

農(nóng)商行洪山支行

張萌

2016年10月20日

第二篇：內(nèi)控檢查 公章方面 副本

XXX嚴(yán)格根據(jù)《公司印章管理規(guī)定》制定印章管理細(xì)則，管理印章XXXX除“各級機(jī)構(gòu)印章一覽表”所列示印章外未刻制其他印章；分公司本級及所轄分支機(jī)構(gòu)行政、黨務(wù)、業(yè)務(wù)印章是由XXXX部統(tǒng)一制發(fā)，無私刻印章現(xiàn)象；公司按要求制定專門部門和崗位保管使用印章并與有關(guān)人員簽訂印章保管責(zé)任書，印章放在保險(xiǎn)柜中；XX公司各部門人員申請用印時(shí)需填寫印章申請單，用印審批流程完備方可用印，印章管理部門及時(shí)對印章申請單等用印記錄進(jìn)行整理留存歸檔；分公司不存在加蓋印章的空白介紹信、空白合同、空白公文用紙；分公司對停用，廢止印章進(jìn)行統(tǒng)一收繳，交由XXX部統(tǒng)一保管，并對收繳的廢止印章已留取印鑒并封存；XXX按照公司印章規(guī)定使用OA系統(tǒng)電子印章，嚴(yán)格遵守OA電子印章流程加蓋電子印章。

第三篇：內(nèi)控環(huán)節(jié)專項(xiàng)檢查報(bào)告

內(nèi)控環(huán)節(jié)專項(xiàng)檢查報(bào)告

稽核部組成XX人稽核組，利用XX個(gè)工作日（其中：非現(xiàn)場XX人XX個(gè)工作日，現(xiàn)場XX人XX個(gè)工作日，項(xiàng)目整理XX人XX個(gè)工作日）,完成了對（XX）的內(nèi)控環(huán)節(jié)專項(xiàng)檢查。檢查主要涉及2009年1月至2009年3月辦理的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)、儲蓄、對私國內(nèi)支付結(jié)算、對公國內(nèi)支付結(jié)算、會(huì)計(jì)核算、銀企對帳、重要空白憑證、反洗錢8個(gè)業(yè)務(wù)條線。同時(shí)對違規(guī)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)、非營業(yè)時(shí)間辦理業(yè)務(wù)兩類柜臺異常交易業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查。檢查環(huán)節(jié)涉及了會(huì)計(jì)控制、單筆貸款審核、印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復(fù)核控制、授權(quán)卡管理、單證真實(shí)性審核、柜臺/上門收取現(xiàn)金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分離、掛失/凍結(jié)/解凍控制、印/押/證管理、其他-利息支付、其他—監(jiān)控錄像管理等環(huán)節(jié)。在各級領(lǐng)導(dǎo)和支行有關(guān)人員的積極配合下，稽核組順利完成了此次專項(xiàng)檢查工作。本次檢查共發(fā)現(xiàn)4個(gè)不同類型問題。

一、業(yè)務(wù)種類稽核評價(jià)

（一）個(gè)人貸款

此次檢查的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)條線涉及會(huì)計(jì)控制、單筆貸款審核2個(gè)環(huán)節(jié)。通過測試，支行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)本次檢查涉及環(huán)節(jié)控制有效。

（二）儲蓄

此次檢查的儲蓄業(yè)務(wù)條線共涉及印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復(fù)核控制、授權(quán)卡管理、單證真實(shí)性審核、柜臺/上門現(xiàn)金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分離、掛失/凍結(jié)/解凍控制、其他-監(jiān)控錄像管理和其他-沖銷及特殊交易14個(gè)環(huán)節(jié)。通過測試，支行在重要空白憑證管理、復(fù)核控制、現(xiàn)金管理、其他-監(jiān)控錄像管理環(huán)節(jié)控制較為有效；儲蓄業(yè)務(wù)條線整體控制較為有效。

（三）對私國內(nèi)支付結(jié)算

此次檢查的對私國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)條線共涉及印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復(fù)核控制、授權(quán)卡管理、單證真實(shí)性審核、柜臺/上門現(xiàn)金控制、柜員卡 1 /碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分離、掛失/凍結(jié)/解凍控制、其他-監(jiān)控錄像管理和其他-沖銷及特殊交易等14個(gè)環(huán)節(jié)。通過測試，支行在重要空白憑證管理、復(fù)核控制、現(xiàn)金管理、其他-監(jiān)控錄像管理環(huán)節(jié)控制較為有效；對私國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)條線整體控制較為有效。

（四）對公國內(nèi)支付結(jié)算

此次檢查的對公國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)條線共涉及印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復(fù)核控制、授權(quán)卡管理、單證真實(shí)性審核、柜臺/上門現(xiàn)金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分離11個(gè)環(huán)節(jié)。通過測試，支行在重要空白憑證管理、復(fù)核控制、現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)控制較為有效；對公國內(nèi)支付結(jié)算條線整體控制較為有效。

（五）會(huì)計(jì)核算

此次檢查的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)條線涉及印章管理、賬戶管理、其他-利息收支3個(gè)環(huán)節(jié)。通過測試，支行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)條線整體控制有效。

（六）反洗錢

此次檢查的反洗錢業(yè)務(wù)涉及組織架構(gòu)和崗位職責(zé)、信息傳導(dǎo)、客戶身份識別和客戶身份及交易信息保存、大額可疑交易報(bào)告4個(gè)環(huán)節(jié)。通過測試，支行在大額可疑交易報(bào)告管理環(huán)節(jié)控制較為有效；反洗錢業(yè)務(wù)條線整體控制較為有效。

（七）重要空白憑證

此次檢查的重要空白憑證業(yè)務(wù)涉及重要空白憑證管理、崗位分離2個(gè)環(huán)節(jié)。通過測試，支行在重要空白憑證管理環(huán)節(jié)控制較為有效；重要空白憑證業(yè)務(wù)條線整體控制較為有效。

（八）銀企對帳

此次檢查的銀企對帳業(yè)務(wù)條線內(nèi)容包含在對公國內(nèi)支付結(jié)算賬戶管理環(huán)節(jié)中。通過測試，支行銀企對帳業(yè)務(wù)條線整體控制有效。

二、存在的主要問題

（一）重要空白憑證管理

現(xiàn)場檢查了解到，支行領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)理或事中監(jiān)督填制領(lǐng)用單并加蓋預(yù)留印鑒后，由支行業(yè)務(wù)經(jīng)理去市行憑證庫領(lǐng)取，運(yùn)送憑證時(shí)均乘公共交通工具，未視同現(xiàn)金進(jìn)行調(diào)運(yùn)，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）復(fù)核控制

復(fù)核人員（由前臺儲蓄柜員兼任）未及時(shí)復(fù)核前臺柜員辦理的業(yè)務(wù)。抽查發(fā)現(xiàn)：XX柜員在2009年XX月XX日XX點(diǎn)XX分XX秒為客戶XX辦理個(gè)人匯款業(yè)務(wù)，由于復(fù)核人員未及時(shí)復(fù)核，此筆匯款業(yè)務(wù)因憑證使用錯(cuò)誤，于XX點(diǎn)XX分XX秒才予以沖正，時(shí)間長達(dá)近XX小時(shí)； 此柜員于XX點(diǎn)XX分XX秒為XX市XX有限公司辦理活期取現(xiàn)(同幣種)業(yè)務(wù),因取款用途輸入錯(cuò)誤，同樣因復(fù)核人員未及時(shí)復(fù)核，此筆業(yè)務(wù)于XX點(diǎn)XX分沖正，時(shí)間長達(dá)近XX小時(shí)。

（三）現(xiàn)金管理

尾箱管理存在控制漏洞?，F(xiàn)場觀察了解，支行對公柜員周一至周五每日中午XX:XX—XX:XX中午午休時(shí)對公專柜的現(xiàn)金尾箱由其柜員本人及尾箱管理加鎖后放在營業(yè)室內(nèi)，未放入專用的保險(xiǎn)柜管理，不符合省行對現(xiàn)金尾箱管理的有關(guān)規(guī)定。

（四）其他—反洗錢

支行反洗錢大額與可疑交易的報(bào)告工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)，支行未按要求對不經(jīng)過帳戶進(jìn)行現(xiàn)金交易的業(yè)務(wù)手工在反洗錢系統(tǒng)中補(bǔ)錄上報(bào)。在檢查的XX筆需手工錄入業(yè)務(wù)中，有XX筆未在反洗錢系統(tǒng)中按規(guī)定錄入。且現(xiàn)場訪談、查看支行反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)記錄和反洗錢系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)信息發(fā)現(xiàn)，2009支行員工雖參加了反洗錢業(yè)務(wù)法律法規(guī)、政策制度及相關(guān)文件的學(xué)習(xí)，但效果不佳，對于反洗錢系統(tǒng)的了解應(yīng)用欠缺，對于應(yīng)該需要手工錄入的業(yè)務(wù)認(rèn)識不足。

三、問題成因分析

分析存在問題成因，支行制度執(zhí)行不到位、流程不健全、設(shè)計(jì)不合理及風(fēng)險(xiǎn)意識不足，復(fù)核監(jiān)督不細(xì)致，是產(chǎn)生上述問題的主要原因。

同時(shí)，當(dāng)前我行基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品日趨齊全，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)對不相容崗位的相互牽制的要求較多，加之人員配置的限制也是產(chǎn)生問題的客觀原因。

四、對所查機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)信息狀況確認(rèn)意見

稽核組在對XX支行進(jìn)行柜臺業(yè)務(wù)檢查時(shí)，對支行稽核區(qū)間涉及業(yè)務(wù)條線的帳實(shí)、賬款、賬賬、賬表進(jìn)行了核對，未發(fā)現(xiàn)支行業(yè)務(wù)記錄與會(huì)計(jì)信息存在內(nèi)容不真實(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、范圍不完整等問題，也未發(fā)現(xiàn)支行存在賬款/賬實(shí)不相符、賬賬/賬表不一致等問題。

五、稽核建議

（一）進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金尾箱管理，提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，確保銀行資金的安全，防范員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）支行應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有人員進(jìn)行合理分工，明確和細(xì)化事中監(jiān)督崗位職責(zé)，增強(qiáng)事中監(jiān)督的責(zé)任意識和風(fēng)險(xiǎn)控制意識，做到實(shí)時(shí)復(fù)核、監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，切實(shí)保證事中監(jiān)督復(fù)核工作的時(shí)效性和完整性。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢工作，提高相關(guān)管理人員對反洗錢工作的認(rèn)識，嚴(yán)格按照人民銀行反洗錢的相關(guān)制度要求規(guī)范操作。

（四）對支行重要空白憑證的調(diào)運(yùn)未視同現(xiàn)金管理的問題，建議XX分行有關(guān)部門根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)每周預(yù)先提出領(lǐng)取憑證的需求，由分行有關(guān)部門在專業(yè)護(hù)衛(wèi)公司的押運(yùn)下視同現(xiàn)金配送，或者雙人領(lǐng)取，專車運(yùn)送方式進(jìn)行，以規(guī)范重要空白憑證的調(diào)撥。同時(shí)，分行有關(guān)部門應(yīng)組織人員及時(shí)對憑證支出、入帳情況進(jìn)行雙向檢查。

第四篇：內(nèi)控制度檢查情況的通報(bào)

關(guān)于對內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查的通報(bào)

為落實(shí)分行關(guān)于突擊檢查的工作要求，進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)控案防工作，切實(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，加大對重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的現(xiàn)場檢查力度，2011年11月21日至30日，盟行抽調(diào)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理部、運(yùn)行管理部、監(jiān)察室、人力資源部、個(gè)人金融業(yè)務(wù)部和保衛(wèi)中心等專業(yè)人員，組成2個(gè)聯(lián)合檢查組，開展了對所轄14個(gè)支行的內(nèi)控案防制度執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，現(xiàn)將檢查情況通報(bào)如下：

一、基本情況

第一小組負(fù)責(zé)檢查阿爾山支行、扎旗支行、突泉支行、溫泉街支行、興安支行、興安北路支行；第二小組負(fù)責(zé)檢查鐵西支行、新城支行、烏蘭大街支行、南路支行、新橋支行、罕山街支行、普惠支行、和平街支行。此次檢查的內(nèi)容包括內(nèi)控案防、運(yùn)行管理、個(gè)人金融、安全保衛(wèi)、人力資源、總分行10個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)落實(shí)情況共28個(gè)專題內(nèi)容。

從本次檢查情況看，各行管理人員及相關(guān)崗位人員總體上能夠互相協(xié)作、各司其職、各盡其責(zé)，全面履行了內(nèi)控、案防管理職責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)防控能力明顯提升。在實(shí)際工作中，各行把內(nèi)控案防管理工作作為日常經(jīng)營管理的重要組成部分，認(rèn)真貫徹落實(shí)相關(guān)內(nèi)控管理制度和辦法，并結(jié)合本行工作實(shí)際具體安排部署內(nèi)控案防工作，組織員工學(xué)習(xí)貫徹上級行內(nèi)控案防規(guī)定、工作要求以及專業(yè)制度；定期組織召開內(nèi)控案防工作會(huì)議，組織對本網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控管理狀況、內(nèi)控制度執(zhí)行情況等進(jìn)行檢查和評價(jià)，查找問題隱患，對存在的問題積極采 1 取整改措施；實(shí)施員工行為動(dòng)態(tài)排查和考核，認(rèn)真執(zhí)行了查庫制度，按要求進(jìn)行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全檢查，按月組織網(wǎng)點(diǎn)柜員進(jìn)行安全應(yīng)急預(yù)案演練，提示員工熟練掌握處臵緊急情況的操作；對自助設(shè)備、業(yè)務(wù)權(quán)限卡、空白重要憑證、崗位輪換等重要業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)認(rèn)真監(jiān)督檢查等，較好地執(zhí)行了內(nèi)控案防制度，整體內(nèi)控制度執(zhí)行力有了一定程度的提高。特別是扎旗支行、興安支行、突泉支行對總分行的10個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了分解落實(shí)，對防止操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生起到了積極的作用。

二、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題

通過本次內(nèi)控制度執(zhí)行檢查情況看，我行整體內(nèi)控管理水平較過去有較大幅度的提高，但仍然存在一定的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、由于驗(yàn)證押運(yùn)人員身份的POS機(jī)出現(xiàn)故障無法使用,導(dǎo)致營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)接送款、調(diào)繳款至今未使用POS機(jī)對押運(yùn)人員身份進(jìn)行確認(rèn)。涉及的網(wǎng)點(diǎn)有烏蘭大街支行(9月份已將POS機(jī)送盟行運(yùn)管部)、罕山街支行（8月2日停用，設(shè)備在本網(wǎng)點(diǎn)保管）、2、柜員權(quán)限卡管理。持卡人暫時(shí)離崗10天（含）以上的，未于離崗當(dāng)日填寫《全功能銀行系統(tǒng)權(quán)限卡簽發(fā)及信息變更申請表》，未由人力資源部將其權(quán)限卡改為“待啟用”狀態(tài)。問題網(wǎng)點(diǎn)有:罕山街支行持卡人（舒俊峰）離崗27天（10月3日臨時(shí)借調(diào)到盟行,截止檢查日未返崗）；普惠支行持卡人（高玉斌）離崗18天（10月31日離崗參加分行比賽11月19日返崗）。

3、客戶經(jīng)理管理情況。通過現(xiàn)場查看客戶經(jīng)理工作日志，客戶經(jīng)理（營銷經(jīng)理）劉冰轉(zhuǎn)崗到鐵西支行，客戶經(jīng)理（營銷經(jīng)理）李春娟轉(zhuǎn)崗到烏蘭大街支行，均沒有記載工作日志。新城支行個(gè)人客戶經(jīng)理（史冬梅）不具有任職資格，依據(jù)2011年6月2日《興安盟分行關(guān)于重新聘任各支行客戶經(jīng)理的通知》（工銀興發(fā)[2011]96號），原大堂經(jīng)理（史冬梅）未被聘任，仍在履行新城支行大堂經(jīng)理職責(zé)。抽查普惠支行客戶經(jīng)理9-11月份電子工作日志，因沒有設(shè)備，故無記錄內(nèi)容。

4、抽查帳戶管理檔案資料。普惠支行11月4日辦理變更戶名,同時(shí)更換預(yù)留印鑒業(yè)務(wù)（公章、財(cái)務(wù)章、法人），無法人授權(quán)書，無經(jīng)辦人員的身份證復(fù)印件；未重新簽訂“單位銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議”(戶名:內(nèi)蒙古東部電力有限公司興安電業(yè)局住房公積金管理辦公室，帳號060804***05、060804***57)。興安南路支行2011年9月28 日，辦理存款戶更換預(yù)留印鑒手續(xù)不規(guī)范，企業(yè)變更財(cái)務(wù)章（***1088），未出具正式公函，預(yù)留印鑒卡片上“法人代表或代理人簽名確認(rèn)啟用印鑒”處未簽字，未填寫《變更銀行結(jié)算帳戶申請書》、《補(bǔ)發(fā)（換）開戶許可證申請表》；2011年4月29 日，企業(yè)變更財(cái)務(wù)章（***1318），未填寫《變更銀行結(jié)算帳戶申請書》、《補(bǔ)發(fā)（換）開戶許可證申請表》。

5、興安南路支行“人民幣銀行結(jié)算帳戶管理系統(tǒng)”設(shè)臵的操作員（白龍）與實(shí)際操作人員（萬全）不符。

6、普惠支行未做到每季召開一次內(nèi)控管理委員會(huì)工作 3 會(huì)議，內(nèi)控案防教育學(xué)習(xí)記錄不全面。

7、和平支行《基層營業(yè)機(jī)構(gòu)工作日志》存在周五剖析會(huì)漏記錄現(xiàn)象。

8、新橋中街支行大客戶營業(yè)窗口缺少2個(gè)自衛(wèi)工具，需盟行保衛(wèi)部門給配備。

9、興安南路支行未做到每半年到管轄機(jī)構(gòu)（辦事處或派出所）對員工行為進(jìn)行排查（無管轄機(jī)構(gòu)蓋章的證明資料）。

10、阿爾山支行7-8召開的案件防范分析會(huì)沒有記錄；

11、阿爾山支行《營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)日常安全檢查登記簿》2011年11月24日晚間營業(yè)未終了提前記錄；

12、阿爾山支行、突泉支行、扎旗支行、溫泉街支行、興安支行、興安北路支行“深化內(nèi)控案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)開展的不夠完善，與工銀興辦發(fā)【2011】152號文件要求有一定的差距；

13、突泉支行部分個(gè)人U盾領(lǐng)取回執(zhí)未填寫領(lǐng)取日期或日期填寫不全；

14、突泉支行、溫泉街支行、扎旗支行部分對公客戶新開戶未按規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查；

15、溫泉街支行網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人2011年10-11月沒有每月4次的網(wǎng)點(diǎn)日間庫、柜員尾箱的檢查記錄信息；

16、溫泉街支行臨時(shí)帳戶超期未銷戶。溫泉街對公賬戶南通四建集團(tuán)有限公司阿爾山世界地質(zhì)文化展覽中心項(xiàng)目部臨時(shí)賬戶（060804***43）截止檢查日到期未銷戶。

17、扎旗支行未建立學(xué)習(xí)教育記錄本，三會(huì)”記錄未反應(yīng)學(xué)習(xí)規(guī)章制度和內(nèi)控案防教育內(nèi)容，及傳達(dá)落實(shí)有關(guān)制度、規(guī)定等；

18、扎旗支行、興安支行《基層營業(yè)機(jī)構(gòu)工作日志》記錄內(nèi)容簡單，沒有周五剖析內(nèi)容，不能全面的反應(yīng)案防存在的問題，被檢查人未簽字，無法確認(rèn)被檢查人；

19、扎旗支行、興安支行在督促落實(shí)內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改方面還存在薄弱環(huán)節(jié)，對無法整改的問題沒有詳細(xì)的情況說明，對在整改期限內(nèi)沒有整改完畢的問題無后續(xù)的整改情況說明，問題是否整改最終沒有結(jié)果，問題整改流于形式；

20、扎旗支行未定期登錄《業(yè)務(wù)操作指南》電子發(fā)布平臺、未將《業(yè)務(wù)操作指南》納入重控物品管理并進(jìn)行交接；

扎旗支行1109柜員馬淑娟2011年9月30日請假，但接只檢查日未將其保管的4枚會(huì)計(jì)印章及時(shí)上繳；

21、柜員庫存不符，扎旗支行1715柜員國麗偉庫存現(xiàn)金多25元、空白重要憑證通用發(fā)票1051923-1051925號當(dāng)日未進(jìn)行銷號處理，當(dāng)班現(xiàn)場負(fù)責(zé)人鄧云超未按規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。

三、問題產(chǎn)生的原因

上述問題產(chǎn)生的原因主要有以下幾個(gè)方面：

1、督促落實(shí)內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改有待加強(qiáng)，對違規(guī)干部員工未按規(guī)定進(jìn)行處理，沒有落實(shí)嚴(yán)格問責(zé)，沒有有效獎(jiǎng)懲措施，導(dǎo)致整改工作不到位，解決問題不徹底，致使一些問題屢查屢犯，屢禁不止。

2、個(gè)別授權(quán)人員（現(xiàn)場負(fù)責(zé)人）未認(rèn)真履行業(yè)務(wù)審核崗位職責(zé)，對提交的授權(quán)業(yè)務(wù)審查不認(rèn)真、不嚴(yán)肅，沒有充分發(fā)揮監(jiān)督審查和事中控制的作用。

3、一些業(yè)務(wù)管理人員對業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)組織不夠，特別是新規(guī)定、新制度、新流程貫徹不到位，制度執(zhí)行意識不強(qiáng)，沒有按制度和流程要求辦理業(yè)務(wù)，仍然存在以習(xí)慣代替制度的不良做法。

4、由于內(nèi)控案防工作涉及全行各個(gè)部門，基礎(chǔ)資料種類較多。經(jīng)初步統(tǒng)計(jì)，各種登記表、簿、日志多達(dá)21種，有些登記簿和日志的內(nèi)容是重復(fù)記載，有些工作內(nèi)容已經(jīng)能夠在電子日志或電子登記簿中查看，各基層網(wǎng)點(diǎn)為了應(yīng)對各級檢查，仍在延續(xù)使用多年前的日志和登記簿，各行應(yīng)如實(shí)反映情況，盟行有關(guān)部門應(yīng)開展調(diào)查研究，減輕基層機(jī)構(gòu)工作量，求真務(wù)實(shí)，提高工作效率。

四、下一步工作要求

針對上述情況，全行員工尤其是各級管理人員，一定要保持清醒頭腦，充分認(rèn)識當(dāng)前內(nèi)控案防形勢的復(fù)雜性，要對本地區(qū)、本行存在的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行深入剖析，決不能有絲毫麻痹和大意，始終對內(nèi)控案防工作中的新情況、新問題保持高度的警覺。

1、各支行要以今年開展的“深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動(dòng)”為契機(jī)，不斷加大內(nèi)控和案防制度教育工作力度，使全員接受一次內(nèi)控案防再教育。特別是在我行經(jīng)營效益和轉(zhuǎn)型發(fā)展都保持良好局面的形勢下，更要繃緊內(nèi)控案防這根弦，不斷增強(qiáng)抓好內(nèi)控案防工作主動(dòng)意識，筑牢內(nèi)部管理的 6 基礎(chǔ)，鞏固“深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動(dòng)”成果。

2、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要進(jìn)一步認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)制度和內(nèi)控案防工作要求，深入貫徹落實(shí)總行《加強(qiáng)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控管理若干規(guī)定》（工銀辦發(fā)?2009?793號）要求，進(jìn)一步明確自己在內(nèi)控管理和案件防范中的履職規(guī)范和禁止性規(guī)定，知曉自己和別人該做什么、不該做什么以及什么能幫、什么堅(jiān)決不能幫，切實(shí)落實(shí)好內(nèi)控案防工作要求。

3、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和現(xiàn)場負(fù)責(zé)人要按規(guī)定履行監(jiān)督授權(quán)職責(zé)，必須定期對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督管理，認(rèn)真執(zhí)行檢查制度，并認(rèn)真記載工作日志和檢查記錄。

4、要加強(qiáng)對員工異常行為動(dòng)態(tài)排查工作。既要抓員工動(dòng)態(tài)排查，也要抓業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)排查。通過排查員工異常行為發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)中存在的問題，同時(shí)也通過跟蹤業(yè)務(wù)痕跡來發(fā)現(xiàn)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的員工。對發(fā)現(xiàn)的不良行為和業(yè)務(wù)經(jīng)常出現(xiàn)差錯(cuò)的員工及時(shí)采取必要的防控措施。

5、要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度，切實(shí)解決屢查屢犯、屢禁不止的問題。屢查屢犯、屢禁不止問題：指2011年8月25日分行召開的“深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)動(dòng)員視頻會(huì)議，關(guān)于《加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)排查，全面深化和推動(dòng)內(nèi)控案防制度執(zhí)行力建設(shè)》重要講話內(nèi)容，“一個(gè)員工一季度發(fā)生三次同樣違規(guī)行為，一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)一個(gè)季度有三個(gè)員工發(fā)生同樣違規(guī)行為”，將被視為屢查屢犯、屢禁不止行為，各行要按照員工管理權(quán)限，追究員工、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人直接的違規(guī)責(zé)任和管理責(zé)任。對違規(guī)授權(quán)、虛假查庫、虛假對賬、虛假調(diào)查等問題要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。要通過嚴(yán)格的責(zé)任追究起到 7 震懾全行的作用，達(dá)到查一違規(guī)問題、堵塞一片漏洞的效果。

6、明確責(zé)任，認(rèn)真整改存在的問題。各支行對本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題要認(rèn)真進(jìn)行梳理、歸納，深入分析問題產(chǎn)生的原因，明確整改責(zé)任人，逐條、逐項(xiàng)落實(shí)整改，按時(shí)上報(bào)整改報(bào)告。盟行檢查組對本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題要錄入合規(guī)檢查監(jiān)督管理系統(tǒng)，對違規(guī)責(zé)任人要給予積分處理。

同時(shí)，各行負(fù)責(zé)人要針對本各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行一次徹底梳理、分析，建立“各類檢查發(fā)現(xiàn)問題庫”，看哪些是屢查屢犯的，哪些是新出現(xiàn)的，哪些本行能整改，哪些需要上報(bào)上級行。從中分析這些問題發(fā)生的原因，制定針對性措施，達(dá)到徹底整改、徹底消除風(fēng)險(xiǎn)隱患的目的。

各支行行長、分管行長和現(xiàn)場負(fù)責(zé)人是所在行內(nèi)控案防工作的執(zhí)行者。對本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題要認(rèn)真抓好整改，盟行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理部等部門要將檢查中存在的問題建立臺賬，抓好整改督查，作為事后評價(jià)和考核聘任的依據(jù)。今后凡嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任屢查屢犯、所管轄單位內(nèi)控狀況得不到明顯改觀的，要對其采取必要的組織措施。

二O一一年十二月五日

第五篇：零售分公司內(nèi)控檢查評價(jià)報(bào)告

浙江零售分公司內(nèi)部控制檢查評價(jià)報(bào)告

根據(jù)《開展2011年內(nèi)部控制檢查評價(jià)的通知》石化股份浙審函[2011]13號，第四內(nèi)控檢查組對零售分公司2010年7月1日至2011年6月30日業(yè)務(wù)期間的12個(gè)內(nèi)控流程進(jìn)行檢查，控制點(diǎn)總數(shù)992個(gè)，不適用控制點(diǎn)77個(gè)，應(yīng)執(zhí)行控制點(diǎn)243個(gè)，其中未發(fā)生控制點(diǎn)數(shù)65個(gè)，未執(zhí)行控制點(diǎn)8個(gè)，有效執(zhí)行控制點(diǎn)170個(gè)，控制點(diǎn)有效執(zhí)行率為95.51%。

一、企業(yè)內(nèi)控實(shí)施基本情況及檢查整體評價(jià)

（一）內(nèi)控實(shí)施基本情況

零售分公司設(shè)有內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理李文洪任組長，黨委書紀(jì)沈永國、副總經(jīng)理華鷹、潘永升任副組長，各部門負(fù)責(zé)人、各片區(qū)經(jīng)理任組員。公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部經(jīng)理郭曉玲兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)《內(nèi)控手冊》的培訓(xùn)、落實(shí)、反饋等工作。

零售分公司按內(nèi)控要求每半年進(jìn)行內(nèi)控自查與穿行測試，對適用的21個(gè)流程進(jìn)行檢查測試，并按規(guī)定向省公司內(nèi)控辦上報(bào)內(nèi)控檢查報(bào)告。

零售公司通過制定《內(nèi)控考核辦法》，明確各內(nèi)控流程責(zé)任人的職責(zé)，對內(nèi)控穿行測試與評價(jià)中未執(zhí)行的控制點(diǎn)進(jìn)行考核等規(guī)定。對相關(guān)流程責(zé)任人進(jìn)行考核，因所涉及到的內(nèi)控流程控制點(diǎn)都有效執(zhí)行或尚未形成實(shí)質(zhì)性損失，未對相關(guān)流程責(zé)任人進(jìn)行扣獎(jiǎng)。

（二）檢查評價(jià)整體情況。

零售分公司現(xiàn)有的內(nèi)控制度已覆蓋了公司運(yùn)營的各層面和各環(huán)節(jié)，形成了較為規(guī)范的管理體系，能夠預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營過程中可能出現(xiàn)的問題，確保公司的健康正常經(jīng)營，公司的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況良好，符合中石化上市公司內(nèi)部控制工作的要求。

二、業(yè)務(wù)層面控制檢查評價(jià)

根據(jù)實(shí)際檢查的內(nèi)部控制矩陣和控制點(diǎn)相關(guān)情況及檢查發(fā)現(xiàn)的問題如下：

1、4.10—1.3 紹興城北站，有一張員工卡領(lǐng)用沒登記，另有7張員工卡領(lǐng)用也未登記；

2、4.10—1.3.1 紹興城北2011年1月11日開業(yè)調(diào)試，維修卡5966.86升回罐。經(jīng)查流水單號實(shí)際為1月4日-11日調(diào)試；

3、6.1—5.3 未見相關(guān)報(bào)表及分析資料；

4、6.4—2.1 蕭山南飛加油站改造項(xiàng)目未招標(biāo)，工程結(jié)算價(jià)格遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于最初上報(bào)的金額；

5、7.3—1.1 法律意見書、公司章程無;杭州公交油氣經(jīng)營管理有限公司股權(quán)收購存在先支付后審批的情況；

6、7.3—1.2.1 無授權(quán)委托書及法律意見書；

7、7.5—1.2.1 2011年6月29日新增資產(chǎn)，主數(shù)據(jù)：600000035359安全數(shù)質(zhì)量部氣體檢測儀,未維護(hù)對應(yīng)設(shè)備主數(shù)據(jù)信息

三、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

按照中石化內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，參照基本規(guī)范、評價(jià)指

引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，經(jīng)研究初步確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定原則。本報(bào)告期內(nèi)公司內(nèi)控缺陷認(rèn)定以定性標(biāo)準(zhǔn)為主，定量標(biāo)準(zhǔn)為輔。公司按內(nèi)部控制缺陷成因或來源，內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷；按影響企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)重程度，內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；按具體影響內(nèi)部控制目標(biāo)的具體表現(xiàn)形式，內(nèi)部控制缺陷分為財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷。根據(jù)前述的程序、方法和認(rèn)定原則，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)無重大缺陷、重要缺陷。

四、檢查意見和建議

零售分公司把內(nèi)部控制作為一項(xiàng)長期而持續(xù)的系統(tǒng)工程來抓，不斷完善內(nèi)部控制制度，并強(qiáng)化執(zhí)行效果的監(jiān)督和檢查。公司將在今后的工作中繼續(xù)嚴(yán)格遵守中石化有關(guān)規(guī)定，不斷健全和完善公司的內(nèi)部控制制度，并嚴(yán)格執(zhí)行和加強(qiáng)監(jiān)督，以保證公司在財(cái)務(wù)管理、重大投資決策等方面嚴(yán)格管理、規(guī)范運(yùn)作。公司將繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的力量，充分發(fā)揮公司審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部控制制度檢查和評估、風(fēng)險(xiǎn)防范方面的作用。