第一篇：內(nèi)控文件

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效 我校組織了相關(guān)人員認(rèn)真實(shí)施了學(xué)校的財(cái)務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度工作，嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項(xiàng)開展以下工作：

一、我校內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法 1.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況

一是建立健全的學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制；二是建立財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制；三是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確；四是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過程管理，做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)；五是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度，教代會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度；六是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。2.財(cái)務(wù)收支管理情況

學(xué)校收入包括財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款和事業(yè)收入。學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定；學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到了有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開具合法的收據(jù)，禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生；學(xué)校的一切收入均按要求入賬。

學(xué)校的支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi)，確保公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益；學(xué)校辦公用品的采購均由總務(wù)處負(fù)責(zé)，大宗物品的采購均按程序辦理；支出憑證都有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用；經(jīng)費(fèi)支出過程中，所有原始憑證合理合規(guī)，做到了內(nèi)容真實(shí)完整，憑證合法，手續(xù)齊全。3.資產(chǎn)的管理

學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生，也沒有發(fā)生過財(cái)產(chǎn)上的損失。

二、工作中取得的成效

學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理工作取得了很好的成效，一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)這項(xiàng)工作思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位；二是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理方面工作實(shí)在，各項(xiàng)制度基本健全，并能得到很好的落實(shí)。

第二篇：內(nèi)控-文件檔案管理

企業(yè)內(nèi)部控制—文件檔案管理

一、業(yè)務(wù)目標(biāo)

1.保證檔案管理規(guī)范有序，實(shí)現(xiàn)檔案標(biāo)準(zhǔn)化管理。

2.保證公司文件的完整，便于查找利用，做好收集、立卷、保管、借閱、統(tǒng)計(jì)等工作，為公司業(yè)務(wù)的有效運(yùn)作和決策提供必要的資料服務(wù)。

3.檔案管理過程中，各種檔案涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。4.檔案管理符合國家法律、法規(guī)的規(guī)定。

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.檔案管理混亂無序，影響公司各項(xiàng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.檔案管理無法滿足經(jīng)營(yíng)中的檔案需求，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序進(jìn)行。3.檔案數(shù)據(jù)不真實(shí)，信息不準(zhǔn)確造成的風(fēng)險(xiǎn)。

4.檔案管理和使用不符合國家法律、法規(guī)的規(guī)定，帶來公司形象及經(jīng)濟(jì)損失。

三、業(yè)務(wù)范圍

本業(yè)務(wù)流程主要描述公司與檔案管理有關(guān)的內(nèi)控制度。

四、業(yè)務(wù)流程描述 1.崗位職責(zé)及授權(quán)

1.1.公司行政部門為本單位文件檔案管理的主管部門，并對(duì)各部門的文件檔案管理實(shí)施監(jiān)督、指導(dǎo)和檢查；行政部門設(shè)立統(tǒng)一的檔案室，設(shè)專職管理人員，負(fù)責(zé)公司文件檔案管理。

1.2.其他各部門負(fù)責(zé)本部門各項(xiàng)專業(yè)文件檔案資料的管理。

1.2.1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各種會(huì)計(jì)憑證（單證、記賬、匯總）、會(huì)計(jì)帳簿（明細(xì)帳、總帳、固定資產(chǎn)帳等）、會(huì)計(jì)報(bào)表等文件檔案資料的管理。

1.2.2.人行部負(fù)責(zé)人事檔案、考勤表、工資報(bào)表、員工《勞動(dòng)合同》等文件檔案資料的管理。

1.2.3.銷售部負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告、可行性研究報(bào)告、發(fā)展策劃報(bào)告、營(yíng)銷策劃報(bào)告、客戶檔案、認(rèn)購書、賣房契約、銷售資料等文件檔案資料的管理。

1.3.檔案管理人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，遵紀(jì)守法，嚴(yán)格保密，確保文檔和檔案機(jī)密的安全。2.文件檔案內(nèi)容

公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的，具有價(jià)值并按制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)歸檔保存的文件檔案資料，包括：營(yíng)業(yè)證書、公證書、注冊(cè)文件、政府批文、法人代碼證件、工作計(jì)劃、總結(jié)、會(huì)議記要、重要文件、書信、單據(jù)、契約、公司領(lǐng)導(dǎo)的重要講話、批示、圖書資料、施工記錄、維修記錄、質(zhì)量記錄、質(zhì)量安全事故報(bào)告、工程圖紙、結(jié)算文件資料、竣工項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告等在項(xiàng)目資料。

3.文件檔案資料的收集 3.1.收集范圍

凡是公司在工作中形成或使用的、辦理完畢、具有查考利用價(jià)值的文件、電報(bào)、各種記錄、出版物以及各種圖表薄冊(cè)、照片等都要齊全完整地收集，具體包括以下各項(xiàng)：

3.1.1.上級(jí)來文

（1）上級(jí)機(jī)關(guān)召開的需要貫徹執(zhí)行的會(huì)議的主要文件材料及上級(jí)機(jī)關(guān)頒發(fā)的要求公司執(zhí)行的文件。

（2）上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)視察、檢查公司工作時(shí)的重要指示、講話、題詞、照片和有特殊保存價(jià)值的錄音、錄像等材料。

3.1.2.公司文件材料

（1）會(huì)議文件，包括本公司重要會(huì)議形成的文件和領(lǐng)導(dǎo)的講話稿等。（2）公司發(fā)布（包括轉(zhuǎn)發(fā)）的各種正式文件的簽發(fā)稿、印制稿、重要文件的修改稿。

（3）公司的請(qǐng)示與上級(jí)批復(fù)文件，下級(jí)單位的請(qǐng)示與公司的批復(fù)文件。（4）公司各職能部門在工作中形成的工作計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告。（5）反映公司業(yè)務(wù)活動(dòng)和科學(xué)技術(shù)管理的專業(yè)文件材料。（6）公司檢查下級(jí)單位工作，調(diào)查研究形成的重要文件材料。

（7）公司的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析材料（包括計(jì)算機(jī)盤片等）、財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證、帳簿、審計(jì)等文件材料。

（8）公司黨、團(tuán)和內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)在工作中形成的重要文件材料。（9）公司領(lǐng)導(dǎo)人在公務(wù)活動(dòng)中形成的重要信件、電報(bào)、電話記錄；從外單位帶回公司有關(guān)的未經(jīng)文書處理登記的文件材料。（10）公司基本建設(shè)工程施工竣工、購置大中型設(shè)備的文件材料，公司直接管理的科研、建設(shè)項(xiàng)目的科技文件材料。

（11）公司成立、合并、撤銷、更改名稱、啟用印信及其組織簡(jiǎn)則、人員編制等文件材料；

（12）公司的歷史沿革、大事記、年鑒、反映公司重要活動(dòng)的剪報(bào)、聲像材料、榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)證書、有紀(jì)念意義和憑證性的實(shí)物和展覽照片、錄音、錄像等文件材料。

（13）公司制定的工作條例、章程、制度等文件材料。

（14）公司干部任免（包括備案）、調(diào)配、培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)職務(wù)評(píng)定、聘任、黨員、團(tuán)員、干部、員工名冊(cè)、報(bào)表以及職工的錄用轉(zhuǎn)正、定級(jí)、調(diào)資、退職、退休等工作及干部獎(jiǎng)懲等文件材料。

（15）公司員工轉(zhuǎn)移工資、行政、黨、團(tuán)組織介紹信及存根。（16）公司財(cái)產(chǎn)、物資、檔案等的交接憑證、清冊(cè)。（17）公司編印刊物的定稿和印本、編輯出版物的定稿樣本。（18）公司簽訂的各種合同、協(xié)議等材料。

（19）公司外事活動(dòng)中形成的請(qǐng)示、報(bào)告、計(jì)劃、考察總結(jié)、重要簡(jiǎn)報(bào)、會(huì)議紀(jì)要、記錄聲像材料、有參考價(jià)值的資料、互贈(zèng)禮品清單、工作來往文件等。

（20）各種普查工作中形成的文件材料。3.2.收集中應(yīng)注意的問題

3.2.1.公務(wù)電報(bào)要同其他文件材料一起收集立卷。3.2.2.正文和附件要同時(shí)收集。

3.2.3.一般文件只存印本和完稿，其它底稿不必存檔，但特別重要的文件例外。

3.2.4.作者、時(shí)間、數(shù)字模糊不清和簽發(fā)手續(xù)不全、張頁殘缺的文件，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要補(bǔ)充完整后再立卷歸檔。

3.2.5.有領(lǐng)導(dǎo)重要批示意見的文件處理單，應(yīng)隨文件一起存檔。

3.2.6.有請(qǐng)示無批復(fù)的文件，應(yīng)當(dāng)查明原因，采取補(bǔ)救措施補(bǔ)齊，沒有書面文件的，應(yīng)注明情況，并加蓋公章。

3.2.7.用鉛筆、圓珠筆或復(fù)寫的文件底稿，應(yīng)退回文件撰稿單位復(fù)制。3.2.8.經(jīng)多方查找，證明確實(shí)已丟失的文件，應(yīng)用公用信箋寫上文件名稱，注明丟失原因，加蓋公章，替代所丟文件歸檔。

4.立卷歸檔

4.1.公文立卷應(yīng)根據(jù)其相互聯(lián)系、保存價(jià)值分類整理立卷，保證檔案的齊全、完整，能反映公司的主要情況，以便于保管和利用。

4.2.文件材料的分類

應(yīng)先按文件材料的重要性，在收藏時(shí)間上分為永久、長(zhǎng)期、短期三種，然后依據(jù)事先編好的立卷類目，從文件材料的聯(lián)系中采取相應(yīng)的措施進(jìn)行分門別類。

4.3.立卷分工

4.3.1.各部門形成的文件，自行立卷；

4.3.2.公司報(bào)送總部重要的、批辦了的文件，由辦公室立卷； 4.3.3.公司頒發(fā)的文件，由辦公室立卷。

4.4.歸檔

4.4.1.公司每年3月底前將上文件材料立卷完畢，交檔案室統(tǒng)一存檔（人事檔案、財(cái)務(wù)檔案、科技檔案等有特殊要求的，由其職能部門負(fù)責(zé)管理）。

4.4.2.各種文件、資料，按一定的特征進(jìn)行排列和系統(tǒng)化，必須層次分明、編寫頁碼、填寫卷內(nèi)文件目錄。

4.4.3.不同價(jià)值、不同性質(zhì)的文件資料應(yīng)當(dāng)區(qū)別管理，單獨(dú)立卷。4.4.4.卷必須整齊，底圖一律按要求存放，以便保管、查閱。5.檔案保管：要本著集中管理，方便使用，嚴(yán)格保密的原則。5.1.檔案必須入框上架，科學(xué)排列，便于查找，避免暴露或捆扎堆放。5.2.膠片、照片、磁帶要專柜密封保管，膠片和照片、母片和拷貝要分別存放。

5.3.底圖入庫要認(rèn)真檢查，平放或卷放。

5.4.庫藏檔案要定期核對(duì)，做到帳物相符。發(fā)現(xiàn)破損變質(zhì)及時(shí)修補(bǔ)或復(fù)制。6.文件檔案借閱

6.1.借閱文件檔案必須當(dāng)面查點(diǎn)清楚，并辦理借閱登記手續(xù)。借閱的案卷要注意愛護(hù)，不得丟失、損壞、涂改，要如期歸還。6.2.借出的文件檔案要注意保密，不得將檔案帶入宿舍或公共場(chǎng)所，不得讓無關(guān)人員翻閱。

6.3.借閱時(shí)間最長(zhǎng)不得超過一個(gè)月，卻因工作需要到期不能歸還者，要說明情況，辦理續(xù)借手續(xù)。

6.4.歸還文件檔案時(shí)，由檔案管理人員當(dāng)面查點(diǎn)清楚，并在借閱登記簿上及時(shí)注銷。

6.5.凡需借閱、抄錄絕密級(jí)重要數(shù)據(jù)資料，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則一律不準(zhǔn)借閱、抄錄、復(fù)印。

6.6.底圖一般不予外借。7.檔案銷毀

對(duì)于過期并失去保存價(jià)值的文件材料，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以定期銷毀。8.文件檔案統(tǒng)計(jì)

8.1.銷毀秘密公文，應(yīng)進(jìn)行登記，有2人監(jiān)督，保證不丟失、不漏銷。8.2.要及時(shí)對(duì)檔案數(shù)量、鑒定情況、利用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

8.3.除按上級(jí)主管部門的要求及時(shí)填報(bào)統(tǒng)計(jì)資料外，還應(yīng)做好檔案統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)工作。

8.4.統(tǒng)計(jì)數(shù)字要準(zhǔn)確真實(shí)。

8.5.對(duì)永久、長(zhǎng)期、短期保存的文件資料分別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以便反映檔案的不同價(jià)值和庫存發(fā)展趨勢(shì)。

9.保密管理

9.1.文件檔案工作人員要嚴(yán)守機(jī)密，檔案存放要單獨(dú)設(shè)鎖，無關(guān)人員不準(zhǔn)接觸。

9.2.不得傳播、議論有關(guān)機(jī)密問題。9.3.文件檔案資料不準(zhǔn)帶到公共場(chǎng)所。

五、相關(guān)制度目錄

《文件檔案分類管理制度》、《文件檔案收文管理流程》、《文件檔案歸檔流程》、《文件檔案借閱歸還流程》。

六、主要控制點(diǎn) 1.分工與授權(quán)控制。2.文件檔案管理人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，遵紀(jì)守法，嚴(yán)格保密，確保文檔和檔案機(jī)密的安全，文書檔案卷訂歸檔，做到一年一結(jié)。

3.文件檔案整理嚴(yán)格按有關(guān)歸檔文件整理的規(guī)定進(jìn)行整理、分類、歸檔和保管，力求文件齊全、完整，分類清楚、裝訂規(guī)范，存列有序、利用便捷。

4.建立嚴(yán)格的文件檔案登記、移交和使用制度，利用和借閱檔案資料必須履行和完備手續(xù)，歸檔時(shí)必須保持文檔完好。

5.監(jiān)督與檢查。

七、相關(guān)檢查資料

《公司文件檔案及目錄》、《公司文件檔案移交表》、《公司文件檔案借閱審批單》、《公司文件檔案銷毀登記表》。

第三篇：2014內(nèi)控準(zhǔn)備文件文檔

?

×××××單位

號(hào)）《行政事業(yè)單位內(nèi)部控關(guān)于成立內(nèi)部控制三個(gè)小組的通知

? 根據(jù)財(cái)政部（財(cái)會(huì)[2012 ]21制規(guī)范》和承德市財(cái)政局 的文件通知，結(jié)合本單位的具體情況，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子工作會(huì)議研究決定，成立《單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組》、《單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組》和《單位預(yù)算委員會(huì)》以及建立單位內(nèi)部控制信息系統(tǒng)牽頭部門等部門，要求各部門和相關(guān)工作人員積極配合，共同做好單位內(nèi)部控制信息系統(tǒng)。

一、關(guān)于《單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組》 ?

（一）成員構(gòu)成

組長(zhǎng)：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人（局長(zhǎng)）副組長(zhǎng)：副局長(zhǎng)、紀(jì)檢書記 成員：各部門負(fù)責(zé)人 ?

（二）職責(zé)：

1.制定建立單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。2.成立單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，擬定其職責(zé)。

3.成立預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)、預(yù)算管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)，并明確職責(zé)分工。

4.成立內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門，并明確其職責(zé)。5.定期召開單位內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建立實(shí)施情況工作會(huì) 議，協(xié)調(diào)各職能部門內(nèi)控建立溝通情況，并對(duì)下一步工作提出建議。

6.監(jiān)督、檢查單位層級(jí)和業(yè)務(wù)層級(jí)內(nèi)控制度的建立進(jìn)展情況。

7.其他工作。

三、關(guān)于《單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組》 ?

（一）成員構(gòu)成： ? 組長(zhǎng)：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人

? 副組長(zhǎng)：內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門的負(fù)責(zé)人 ? 成員：財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理、采購、基本建設(shè)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢等部門或崗位抽調(diào)關(guān)鍵工作人員或技術(shù)專家 ?

（二）職責(zé)

1.單位層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的方面

?（1）內(nèi)部控制工作的組織情況。應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注： 行政事業(yè)單位是否確定了內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門；是否建立了在內(nèi)部控制制度溝通協(xié)調(diào)機(jī)制和聯(lián)動(dòng)機(jī)制。?（2）內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況

單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；

權(quán)責(zé)是否對(duì)等。

是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。?（3）內(nèi)部管理制度的完善情況。

單位內(nèi)部管理制度是否建立健全，執(zhí)行是否有效。?（4）內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。

應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注是否建立工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪訓(xùn)等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。?（5）財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況

是否按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)進(jìn)行帳務(wù)處理。

是否按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制會(huì)計(jì)報(bào)告。

是否按照財(cái)政部門的規(guī)定編制和報(bào)送單位預(yù)決算報(bào)告和預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告。?（6）其他情況。

2.業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的方面

（1）預(yù)算管理情況。

? 1）預(yù)算編制的風(fēng)險(xiǎn)是：預(yù)算編制是財(cái)務(wù)部門的事，業(yè)務(wù)部門不參與其中，導(dǎo)致預(yù)算編制不科學(xué)、不合理，業(yè)務(wù)活動(dòng)與其財(cái)力支持相脫節(jié)。? 2）預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)存在最主要的風(fēng)險(xiǎn) ? 未按規(guī)定的額度和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行預(yù)算。? 資金收支和預(yù)算追加調(diào)整隨意無序。? 產(chǎn)生無預(yù)算支出、超預(yù)算支出等情形。? 3）決算環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn) ? 未按規(guī)定編報(bào)決算報(bào)表 ? 不重視決算分析工作。? 決算分析結(jié)果未得到有效運(yùn)用。? 預(yù)算與決算相互脫節(jié)。（2）收支管理情況

? 收入業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)：收入業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置不合理，不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離，導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；未按收費(fèi)許可證規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，存在違規(guī)收費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。如涉企收費(fèi)、辦證收費(fèi)、教育收費(fèi)等；收入收取業(yè)務(wù)分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門，缺乏統(tǒng)一管理和監(jiān)控，導(dǎo)致收入金額不實(shí)，、應(yīng)收未收或者私設(shè)“小金庫”的情形發(fā)生；票據(jù)、印章管理松散，存在收入資金流失的風(fēng)險(xiǎn)。

? 支出業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)

? 1）支出業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置不合理，不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離，導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。

? 2）支出事項(xiàng)未經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖虑吧暾?qǐng)、審核和審批，支出范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。

? 3)報(bào)銷時(shí)單據(jù)審核不嚴(yán)格，存在使用虛假票據(jù)套取資金的風(fēng)險(xiǎn)。

? 4)資金支付不符合國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡結(jié)算等國家有關(guān)政策規(guī)定，可能導(dǎo)致違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（3）政府采購管理情況。應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)是： 1）政府采購、資產(chǎn)管理和預(yù)算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預(yù)算和計(jì)劃編制不合理，導(dǎo)致政府采購活動(dòng)與業(yè)務(wù)活動(dòng)相脫節(jié)，出現(xiàn)資金浪費(fèi)或資產(chǎn)閑置等問題。

2）政府采購需求審核不嚴(yán)格，需求參數(shù)不公允，驗(yàn)收不嚴(yán)格，導(dǎo)致采購的貨物或服務(wù)質(zhì)次價(jià)高等問題。

3）政府采購活動(dòng)不規(guī)范，未按規(guī)定選擇采購方式，發(fā)布采購信息。甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標(biāo)，導(dǎo)致單位被提起訴訟或受到處罰，影響單位正常業(yè)務(wù)活動(dòng)開展。4）政府采購業(yè)務(wù)檔案管理不善，信息缺失。影響政府采購信息和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整等。（4）資產(chǎn)管理情況

1）貨幣資產(chǎn)最主要的風(fēng)險(xiǎn)是安全風(fēng)險(xiǎn)、短缺風(fēng)險(xiǎn)、使用效率風(fēng)險(xiǎn)。

2）實(shí)物資產(chǎn)最主要的風(fēng)險(xiǎn)是賬實(shí)不符的風(fēng)險(xiǎn)。

3）無形資產(chǎn)最主要的風(fēng)險(xiǎn)是權(quán)屬不清的風(fēng)險(xiǎn)。如王老吉和加多寶商標(biāo)之爭(zhēng)。

4）對(duì)外投資存在論證不充分缺乏追蹤管理，導(dǎo)致投資失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）建設(shè)項(xiàng)目管理情況。

1）立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、決策不當(dāng)、審核審批不嚴(yán)、盲目上馬，可能導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。2）違規(guī)或超標(biāo)建設(shè)樓、堂、館、所，可能導(dǎo)致財(cái)政性資金極大浪費(fèi)或者單位違紀(jì)。

3）項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不合理，概預(yù)算脫離實(shí)際，技術(shù)方案未能有效落實(shí)，可能導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量存在隱患，投資失控等。4）招投標(biāo)過程中存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致招標(biāo)工作違法違規(guī)，以及中標(biāo)人實(shí)際難以 勝任等風(fēng)險(xiǎn)。

5）建設(shè)項(xiàng)目?jī)r(jià)款結(jié)算管理不嚴(yán)格，價(jià)款結(jié)算不及時(shí)，項(xiàng)目資金使用混亂，可能導(dǎo)致工程進(jìn)度延遲或中斷、資金損失等風(fēng)險(xiǎn)。

6）項(xiàng)目變更審核不嚴(yán)格，工程變更頻繁，可能導(dǎo)致預(yù)算超支、投資失控、工程延誤等風(fēng)險(xiǎn)。

7）竣工驗(yàn)收不規(guī)范、最終把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。

8）虛報(bào)項(xiàng)目投資完成額、虛列建設(shè)成本或者隱匿結(jié)余資金，可能導(dǎo)致竣工決算失真。

9）建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)及檔案移交、資產(chǎn)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入賬，可能導(dǎo)致存在帳外資產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。（6）合同管理情況。合同訂立環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.沒有簽訂合同或違規(guī)簽訂合同。應(yīng)該簽訂合同而未簽訂合同，或者違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同，導(dǎo)致單位經(jīng) 濟(jì)利益遭受損失。

2.合同分拆。將重大合同拆成若干小合同，規(guī)避國家有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違法違規(guī)。

3.與對(duì)方無資質(zhì)人員簽訂合同。與對(duì)方無資質(zhì)人員簽訂合同，導(dǎo)致合同無效或引發(fā)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

4.技術(shù)復(fù)雜合同。對(duì)技術(shù)性強(qiáng)或法律關(guān)系復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，未組織熟悉技術(shù)、法律和財(cái)會(huì)知識(shí)的人員參與談判等相關(guān)工作，對(duì)合同條款、格式審核不嚴(yán)格，可能使單位面臨訴訟的風(fēng)險(xiǎn)或造成經(jīng)濟(jì)利益損失。

5.未授權(quán) 或超越權(quán)限簽訂合同。未明確授權(quán)審批和簽署權(quán)限，合同專用章保管不善，可能發(fā)生未經(jīng)授權(quán)或者超越權(quán)限簽訂合同的情形。6.未對(duì)合同簽訂進(jìn)行監(jiān)控。合同履行環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.合同條款不完整。合同生效后，對(duì)合同條款未明確約定的事項(xiàng)沒有及時(shí)協(xié)議補(bǔ)充，導(dǎo)致合同無法正常履行。2.合同未按約定履行。未按照合同約定履行合同，如違反合同條款，或未按照合同規(guī)定的期限、金額和方式付款，可能導(dǎo)致單位經(jīng)濟(jì)利益遭受損失或面臨訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。3.合同履行缺乏監(jiān)控。對(duì)合同履行缺乏有效監(jiān)控，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)已經(jīng)或?qū)е聠挝唤?jīng)濟(jì)利益受到損失的情況。如對(duì)方資信發(fā)生了變化等。4.未及時(shí)變更、解除合同。未按規(guī)定的程序辦理合同變更、解除等。

合同登記歸檔環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.合同及資料未統(tǒng)一保管。合同及相關(guān)資料的登記、流轉(zhuǎn)和保管不善，導(dǎo)致合同及相關(guān)資料丟失，影響到合同的正常履行和糾紛的有效處理。

2.未建立合同信息安全保密機(jī)制，致使合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密泄露，導(dǎo)致單位或國家利益遭受損失。合同糾紛處理環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.未建立有效的合同糾紛處理機(jī)制，糾紛處理不當(dāng)，可能損害單位利益。信譽(yù)和形象。

2.未收集充分的對(duì)方違約行為的證據(jù)，導(dǎo)致本單位在糾紛處置過程中處于不力的地位。

3.未按照合同約定追究對(duì)方的違約責(zé)任，導(dǎo)致單位經(jīng)濟(jì)利益遭受損失。（7）其他情況。

三、關(guān)于《單位預(yù)算委員會(huì)》

（一）人員構(gòu)成 組長(zhǎng)：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人

副組長(zhǎng)：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)班子成員 成員：?jiǎn)挝桓髀毮軝C(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

（二）職責(zé)：

1.審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。

2.確定地位預(yù)算管理的政策、辦法和要求。3.審定預(yù)算編制總體目標(biāo)和總體要求。

4.研究審定單位預(yù)算草案，特別是重大項(xiàng)目立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)分配使用計(jì)劃。

5.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制執(zhí)行中的重大問題。

6.聽取預(yù)決算執(zhí)行情況分析報(bào)告，組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，督促各執(zhí)行機(jī)構(gòu)按照進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算并改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。

7.審批預(yù)算追加調(diào)整方案。8.審定單位決算和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。9.其他相關(guān)決策事項(xiàng)。

四、關(guān)于單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定牽頭部門情況的通報(bào)

1.負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部控制日常工作。2.研究提出單位內(nèi)部控制體系建設(shè)方案或規(guī)劃。

3.研究提出單位內(nèi)部跨部門的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制工作。

4.組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部跨部門的重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。5.研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨部門的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并負(fù)責(zé)方案的組織實(shí)施和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控。6.組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門或崗位落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施。

7.組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部控制的其他有關(guān)工作。

*******單位（公章）2014年5月10日

第四篇：內(nèi)控文件(工程管理部)6.27張總修改

5.3.16、工程管理部

a)負(fù)責(zé)組織、監(jiān)督、檢查、調(diào)度全公司的施工生產(chǎn)，施工過程控制； b)綜合分析顧客信息，收集項(xiàng)目施工過程中顧客滿意度調(diào)查表，并將分析結(jié)果用于體系、產(chǎn)品的持續(xù)改進(jìn)，以不斷增強(qiáng)顧客滿意度；

c)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督項(xiàng)目在工程準(zhǔn)備至交付階段創(chuàng)造適應(yīng)的工作環(huán)境； d)參與重大工程作業(yè)事件的調(diào)查、處置，必要時(shí)，指導(dǎo)嚴(yán)重不合格品的處置；督促工程的防護(hù)和交付以及項(xiàng)目竣工文件的編制；

e)負(fù)責(zé)公司技術(shù)管理和指導(dǎo)工作；負(fù)責(zé)有關(guān)技術(shù)管理文件的制訂；監(jiān)督下級(jí)部門做好技術(shù)管理和施工指導(dǎo)工作;f)參與重大新技術(shù)、新工藝的科技攻關(guān)及新產(chǎn)品的科研開發(fā)；參與新技術(shù)、新材料、新工藝首次施工的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及操作工藝制定和審查;g)負(fù)責(zé)工程調(diào)度和施工生產(chǎn)信息的收集、整理、上報(bào)工作，實(shí)施工程信息化管理;h)負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)的審核； i)負(fù)責(zé)重大施工方案的評(píng)審;j)負(fù)責(zé)技術(shù)人員的管理與考核；

k)負(fù)責(zé)公司節(jié)能減排資料的收集上報(bào)工作。

7.1.4、過程運(yùn)行環(huán)境

a)加強(qiáng)人的因素控制,運(yùn)行中要考慮人的心理因素、外部社會(huì)因素的影響，合理安排作業(yè)人員和時(shí)間，創(chuàng)造和諧寬松的環(huán)境，讓大家和平相處，不歧視，不偏見，尊重當(dāng)?shù)睾蜕贁?shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣;b)加強(qiáng)材料管理，材料質(zhì)量是工程質(zhì)量的基礎(chǔ),材料質(zhì)量不符合要求,工程質(zhì)量也就不可能符合標(biāo)準(zhǔn);c)合理選擇機(jī)械的類型、數(shù)量、參數(shù),合理使用機(jī)械設(shè)備,正確操作;d)加強(qiáng)施工方法，制定和審核施工方案時(shí),必須結(jié)合工程實(shí)際,從技術(shù)、管理、工藝、組織、操作、經(jīng)濟(jì)等方面進(jìn)行全面分析、綜合考慮,以保證方案有利于提高質(zhì)量、加快進(jìn)度、降低成本;e)重視施工的環(huán)境因素。環(huán)境因素對(duì)工程質(zhì)量的影響具有復(fù)雜而多變的特點(diǎn),如氣象條件就變化萬千,溫度、濕度、大風(fēng)、暴雨、酷暑、嚴(yán)寒等都直接影響工程質(zhì)量。

參考內(nèi)容：

a）加強(qiáng)人的因素控制,運(yùn)行中要考慮人的心理因素、外部社會(huì)因素的影響，合理安排作業(yè)人員和時(shí)間，創(chuàng)造和諧寬松的環(huán)境，讓大家和平相處，不歧視，不偏見，尊重當(dāng)?shù)睾蜕贁?shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣;b）施工過程中，根據(jù)每個(gè)工程的具體情況，按相應(yīng)的施工規(guī)范、實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)和作業(yè)指導(dǎo)書，在施工人員、機(jī)械設(shè)備、使用物資材料、加工、測(cè)量方法、安裝、調(diào)試、安全、施工環(huán)境等方面實(shí)施過程控制；

c)重視施工的環(huán)境因素。環(huán)境因素對(duì)工程質(zhì)量的影響具有復(fù)雜而多變的特點(diǎn),如氣象條件就變化萬千,溫度、濕度、大風(fēng)、暴雨、酷暑、嚴(yán)寒等都直接影響工程質(zhì)量。

7.4.3、外部協(xié)商

公司各單位在工程施工過程中應(yīng)積極加強(qiáng)與建設(shè)單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、設(shè)備接管單位、其他施工單位和當(dāng)?shù)卣块T溝通、協(xié)商，解決工作中存在問題或有爭(zhēng)議的問題，創(chuàng)造良好的外部施工條件。

8.1.2.2、施工期間的溝通和服務(wù)

a)項(xiàng)目部參加由業(yè)主組織召開的安全生產(chǎn)例會(huì)和工程例會(huì)及各種其他會(huì)議，匯報(bào)目前現(xiàn)場(chǎng)施工生產(chǎn)情況及存在的問題，請(qǐng)業(yè)主協(xié)調(diào)解決。對(duì)于業(yè)主安排或委托的工作，積極配合完成；

b)項(xiàng)目部積極與設(shè)計(jì)單位溝通，解決施工中遇到的設(shè)計(jì)問題； c)項(xiàng)目部參加監(jiān)理單位組織的月度監(jiān)理例會(huì)，匯報(bào)目前現(xiàn)場(chǎng)施工生產(chǎn)情況及存在的問題，請(qǐng)監(jiān)理協(xié)調(diào)解決。對(duì)于監(jiān)理檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改回復(fù)；

d)項(xiàng)目部每周召開工程周例會(huì)，項(xiàng)目經(jīng)理傳達(dá)目前工程所處形勢(shì)及業(yè)主、監(jiān)理單位等上級(jí)部門的有關(guān)會(huì)議精神，并總體安排各專業(yè)進(jìn)行落實(shí)；

e)邀請(qǐng)業(yè)主或監(jiān)理單位專業(yè)工程師到項(xiàng)目部和施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查，對(duì)施工質(zhì)量和安全方面提出意見和建議，各專業(yè)對(duì)照及時(shí)進(jìn)行整改；

f)定期與設(shè)備接管單位進(jìn)行施工對(duì)接，特別是施工工藝標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)度計(jì)劃以及施工計(jì)劃情況，確保施工生產(chǎn)有序進(jìn)行；

g)過程中加強(qiáng)與其他施工單位的接口和施工配合工作；

h)積極與當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)部門溝通聯(lián)系，創(chuàng)造良好的外部施工環(huán)境。參考內(nèi)容：

a)與建設(shè)單位的溝通和服務(wù)

1、派專人負(fù)責(zé)與建設(shè)單位保持聯(lián)系，項(xiàng)目部的工程管理部、安質(zhì)環(huán)保部、物資設(shè)備部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部與建設(shè)單位相關(guān)部門建立對(duì)口聯(lián)系機(jī)制。

2、按年、季、月、周，以定期和不定期方式向業(yè)主匯報(bào)工程施工情況，定期向建設(shè)單位報(bào)送施工計(jì)劃、用款計(jì)劃、工程統(tǒng)計(jì)報(bào)表、安全質(zhì)量事故報(bào)告、工程形象進(jìn)度以及其它相關(guān)資料。

3、每天向其通報(bào)工程施工內(nèi)容、計(jì)劃完成的工作量和配合施工情況等。并隨時(shí)接受業(yè)主對(duì)工程的檢查和監(jiān)督。

4、積極參加業(yè)主組織的工程協(xié)調(diào)會(huì)，工作例會(huì)，及時(shí)圓滿完成分配或委托的各項(xiàng)工作。

5、對(duì)于需由業(yè)主協(xié)調(diào)的工作，將以書面報(bào)告形式請(qǐng)示業(yè)主協(xié)調(diào)，做到施工中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)報(bào)告和處理，確保實(shí)現(xiàn)設(shè)備安裝工程的各項(xiàng)目標(biāo)。

b)與鐵路運(yùn)營(yíng)單位的的溝通和服務(wù)

1、涉及到既有鐵路運(yùn)營(yíng)區(qū)段，在施工期間，嚴(yán)格遵守鐵路總公司《鐵路營(yíng)業(yè)線施工及安全管理辦法》及運(yùn)營(yíng)單位的有關(guān)安全管理文件的規(guī)定。施工前，對(duì)將要施工的營(yíng)業(yè)線區(qū)段，同相關(guān)的設(shè)備管理單位和行車組織部門簽訂《施工安全配合協(xié)議》。會(huì)同運(yùn)營(yíng)單位技術(shù)人員，對(duì)施工中的重點(diǎn)地段進(jìn)行施工勘察，調(diào)查了解設(shè)備的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)及設(shè)施的具體位置，防止在施工中對(duì)既有運(yùn)營(yíng)設(shè)備造成損害。

2、與設(shè)備使用單位密切配合，共同制定過渡方案，編制線路封鎖“要點(diǎn)”計(jì)劃、封鎖施工安全保證措施，制定好過渡方案中的操作程序、防護(hù)方案及應(yīng)急處理措施。封鎖要點(diǎn)施工，嚴(yán)格按鐵路總公司、鐵路局規(guī)定的申請(qǐng)及批復(fù)程序，編制完善的施工“要點(diǎn)”和封鎖方案，待運(yùn)輸部門批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

c)與設(shè)計(jì)單位的溝通和服務(wù)

1、施工前期，及時(shí)與設(shè)計(jì)院溝通，聽取其對(duì)系統(tǒng)集成方案的建議，共同把關(guān)，使系統(tǒng)方案實(shí)現(xiàn)優(yōu)化，保證設(shè)計(jì)文件全面、無錯(cuò)漏。

2、施工過程中，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)圖紙及相關(guān)的設(shè)計(jì)文件施工。對(duì)設(shè)計(jì)文件進(jìn)行審核，組織技術(shù)人員認(rèn)真檢查工程數(shù)量、設(shè)備器材的規(guī)格型號(hào)和配線圖紙等，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總整理，確保設(shè)計(jì)的準(zhǔn)確性。

d)與監(jiān)理單位的溝通和服務(wù)

1、積極配合現(xiàn)場(chǎng)施工監(jiān)理的檢查和監(jiān)督等工作，及時(shí)向監(jiān)理工程師提交相關(guān)資料，定期匯報(bào)施工進(jìn)度、作業(yè)計(jì)劃及質(zhì)量安全報(bào)表；按規(guī)定要求辦理相應(yīng)的簽認(rèn)手續(xù)，確保施工質(zhì)量。

2、對(duì)大宗材料、關(guān)鍵設(shè)備和監(jiān)理工程師一同開箱檢查驗(yàn)收，共同把好材料、設(shè)備的進(jìn)貨檢驗(yàn)關(guān)。

3、對(duì)監(jiān)理工程師提出的意見，按照施工圖紙、施工規(guī)范、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)真整改處理。主要的施工項(xiàng)目和關(guān)鍵的施工工序，請(qǐng)監(jiān)理工程師協(xié)同我方技術(shù)人員一起制定施工方案。e)與其他施工單位的溝通和服務(wù)

1、及早介入土建預(yù)留工程，固定人員，經(jīng)常性地對(duì)接口預(yù)留部分進(jìn)行檢查，及時(shí)糾正施工偏差，保證其施工質(zhì)量。

2、在制定施工組織方案時(shí)，先走訪土建、軌道、房建等站前施工單位，了解站前工作進(jìn)度及施工方案，以便制訂合理的施工配合方案。本單位施工組織設(shè)計(jì)完成后，請(qǐng)兄弟單位進(jìn)行審核，保證各專業(yè)間的施工相互協(xié)調(diào)。

f)與管轄區(qū)地方政府的溝通和服務(wù)

1、由綜合辦公室負(fù)責(zé)與地方政府、公安、環(huán)保、文物、文明辦部門的聯(lián)絡(luò)。

2、及時(shí)向當(dāng)?shù)卣▓?bào)工程施工情況和我方的施工人員駐扎安排情況。

3、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)毓膊块T聯(lián)系，了解當(dāng)?shù)刂伟睬闆r，向公安部門通報(bào)我方施工人員分布情況，作好治安防范工作。

4、與當(dāng)?shù)匚奈锊块T聯(lián)系，了解當(dāng)?shù)匚奈锓植记闆r，施工中發(fā)現(xiàn)文物古跡立即向主管部門匯報(bào)；與當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門聯(lián)系，向其通報(bào)我方施工情況，就我方采取的環(huán)保措施等請(qǐng)其進(jìn)行指導(dǎo)。

8.5.1.1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)策劃和準(zhǔn)備

項(xiàng)目部對(duì)工程施工過程和質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全控制活動(dòng)進(jìn)行策劃，形成文件。策劃應(yīng)確定以下方面的內(nèi)容：

a)工程的質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全管理的目標(biāo)、指標(biāo)和要求； b)確定相應(yīng)的施工過程及施工過程中重要環(huán)境因素和重大風(fēng)險(xiǎn)因素及其控制方法，工程施工過程所需要的文件，在確定施工方法時(shí)應(yīng)考慮減少對(duì)環(huán)境的影響，盡可能消除或降低施工的風(fēng)險(xiǎn)；

c)進(jìn)行施工調(diào)查和前期各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，配備符合工程施工所需要的人員、施工機(jī)械設(shè)備、檢驗(yàn)和試驗(yàn)設(shè)備，以及所需提供的其它資源和設(shè)施； d)進(jìn)行施工設(shè)計(jì)文件（圖紙)審查、施工技術(shù)調(diào)查及預(yù)留接口檢查、施工測(cè)量、技術(shù)交底、編制作業(yè)指導(dǎo)書等工作，具體按照公司《施工技術(shù)管理辦法（暫行)》文件執(zhí)行；

e)編制實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)，鐵路工程按照《鐵路工程施工組織設(shè)計(jì)規(guī)范》文件執(zhí)行，其他工程參照?qǐng)?zhí)行。

8.5.1.2、施工過程質(zhì)量控制

項(xiàng)目部通過技術(shù)交底、精準(zhǔn)測(cè)量、對(duì)關(guān)鍵工序、特殊過程的質(zhì)量控制，確保施工過程質(zhì)量得到控制。

a)施工前須進(jìn)行技術(shù)交底，交底內(nèi)容及程序按照公司《施工技術(shù)管理辦法（暫行)》文件執(zhí)行；

b)在施工過程中應(yīng)對(duì)設(shè)置的測(cè)量控制點(diǎn)（線)妥善保護(hù)，不準(zhǔn)擅自移動(dòng)。在施工過程中必須認(rèn)真進(jìn)行施工測(cè)量復(fù)核工作；

c)施工中按照操作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書和技術(shù)交底進(jìn)行施工，工序檢驗(yàn)、試驗(yàn)應(yīng)符合過程檢驗(yàn)、試驗(yàn)的規(guī)定，對(duì)檢查出的質(zhì)量缺陷應(yīng)按不合格控制程序及時(shí)處置；

d)嚴(yán)把關(guān)鍵工序的質(zhì)量預(yù)控。實(shí)施過程中，嚴(yán)格實(shí)行圖紙會(huì)審，綜合施工詳圖的設(shè)計(jì)審批，確保分部、分項(xiàng)工程的關(guān)鍵工序得到控制；

e)特殊過程的質(zhì)量控制是施工階段質(zhì)量控制的重點(diǎn)。對(duì)在項(xiàng)目質(zhì)量計(jì)劃中界定的特殊過程，應(yīng)設(shè)置工序質(zhì)量控制點(diǎn)，抓住影響工序施工質(zhì)量的主要因素，并進(jìn)行強(qiáng)化控制；

f)通過對(duì)質(zhì)量的會(huì)診、講評(píng)、檢查和考核，預(yù)測(cè)出質(zhì)量薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題不足，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)吸取教訓(xùn)，有針對(duì)性的提出質(zhì)量改進(jìn)的辦法和措施，使工程質(zhì)量得到持續(xù)的改進(jìn)。

參考內(nèi)容： a)加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵工程、難點(diǎn)工程的控制，從技術(shù)交底、機(jī)械配備、勞動(dòng)力安排等方面確保安全、質(zhì)量、工期;b)做好各種原始記錄，需要工程監(jiān)理現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)的施工項(xiàng)目，監(jiān)理評(píng)定不合質(zhì)量要求的，必須返工處理;c)實(shí)行工序質(zhì)量考核負(fù)責(zé)制，上道工序經(jīng)檢驗(yàn)滿足本項(xiàng)目的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)并經(jīng)監(jiān)理工程師簽認(rèn)合格后方可轉(zhuǎn)入下一道工序施工;d)主動(dòng)配合監(jiān)理工程師的工作，堅(jiān)決執(zhí)行監(jiān)理工程師的決定，共同把好工程質(zhì)量關(guān)。

8.5.4、成品、半成品的防護(hù)

項(xiàng)目部對(duì)各專業(yè)施工進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，確定成品、半成品保護(hù)的組織管理方式以及具體的保護(hù)方案，樹立在施工全過程中進(jìn)行成品、半成品防護(hù)的理念。

8.5.4.1、施工準(zhǔn)備階段成品、半成品防護(hù)措施

a)施工前做好設(shè)計(jì)圖紙會(huì)審及施工技術(shù)交底工作，防止因工作不細(xì)而造成返工或損壞成品及半成品；

b)施工前調(diào)查了解地下設(shè)施及周圍環(huán)境情況，必要時(shí)采取有效的保護(hù)、隔離措施；

c)注意做好有利于成品、半成品保護(hù)的交叉作業(yè)安排；

d)地下預(yù)埋與基礎(chǔ)工程相配合進(jìn)行施工，避免基礎(chǔ)完工后再打洞挖槽安裝預(yù)埋，影響質(zhì)量和進(jìn)度。

8.5.4.2、施工過程中成品、半成品防護(hù)措施

a)搞好施工現(xiàn)場(chǎng)的文明施工和安全、保衛(wèi)、消防工作，防止成品、半成品丟失或損壞； b)搞好三級(jí)質(zhì)量檢查驗(yàn)收管理工作，上道工序不檢查驗(yàn)收合格不進(jìn)行下道工序的施工，防止不必要的返工；

c)冬季施工時(shí)制訂相應(yīng)的防凍措施，防止設(shè)備基礎(chǔ)、預(yù)制件等成品、半成品凍壞；

d)隱蔽工程經(jīng)監(jiān)理檢查檢查驗(yàn)收后及時(shí)進(jìn)行封閉，各種設(shè)備平臺(tái)的孔洞施工完后采取臨時(shí)封閉措施。

8.5.4.3、竣工交付前成品保護(hù)措施

項(xiàng)目部組織專門人員負(fù)責(zé)成品保護(hù)工作，根據(jù)指定的保護(hù)范圍按頻次進(jìn)行值班巡查，做好所有成品檢查工作。專職成品保護(hù)值班人員工作到竣工驗(yàn)收，辦理移交手續(xù)后終止。

參考內(nèi)容： a)施工準(zhǔn)備階段

1、施工前應(yīng)搞好設(shè)計(jì)圖紙會(huì)審工作并搞好施工技術(shù)交底工作，防止因工作不細(xì)而造成返工或損壞成品及半成品。

2、施工前應(yīng)調(diào)查了解地下設(shè)施及周圍環(huán)境情況，必要時(shí)采取有效的保護(hù)、隔離措施。

3、注意做好有利于成品、半成品保護(hù)的交叉作業(yè)安排。

4、地下預(yù)埋與基礎(chǔ)工程相配合進(jìn)行施工，避免基礎(chǔ)完工后再打洞挖槽安裝預(yù)埋，影響質(zhì)量和進(jìn)度。

b)施工過程中

1、在施工期間按有關(guān)規(guī)定做好施工設(shè)備的維護(hù)保管工作。

2、搞好施工現(xiàn)場(chǎng)的文明施工和安全、保衛(wèi)、消防工作，防止設(shè)備丟失或損壞。

3、搞好三級(jí)質(zhì)量檢查驗(yàn)收管理工作，上道工序不檢查驗(yàn)收合格不進(jìn)行下道工序的施工，防止不必要的返工。

4、設(shè)備施工過程中隨時(shí)用塑料布將設(shè)備包蓋好，防止雜物、灰塵等進(jìn)入系統(tǒng)內(nèi)污染、損壞設(shè)備。

5、冬季施工時(shí)要制訂防凍措施，防止設(shè)備、基礎(chǔ)等凍壞。

6、隱蔽工程經(jīng)有關(guān)責(zé)任部門檢查驗(yàn)收后進(jìn)行封閉。

7、各種平臺(tái)的孔洞采取臨時(shí)封閉措施，保護(hù)人身及設(shè)備安全。c)竣工交付前成品保護(hù)措施

1、項(xiàng)目部組織專職人員負(fù)責(zé)成品質(zhì)量保護(hù)，值班巡查，進(jìn)行成品保護(hù)工作。

2、成品保護(hù)值班人員，按項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)指定的保護(hù)范圍進(jìn)行值班保護(hù)工作。

3、成品保護(hù)專職人員，須按規(guī)定的成品保護(hù)職責(zé)、制度辦法，做好保護(hù)范圍內(nèi)的所有成品檢查工作。

4、專職成品保護(hù)值班人員工作到竣工驗(yàn)收，辦理移交手續(xù)后終止。

5、對(duì)于原材料、制成品、工序產(chǎn)品、最終產(chǎn)品的特殊保護(hù)方法應(yīng)在專門的方案或交底中予以明確。

6、當(dāng)修改成品保護(hù)措施，或成品保護(hù)不當(dāng)需整改時(shí)，由項(xiàng)目總工程師（技術(shù)負(fù)責(zé)人)制定作業(yè)指導(dǎo)書交成品保護(hù)負(fù)責(zé)人執(zhí)行。

參考內(nèi)容：

a)合理安排工序，確定保護(hù)方案

在準(zhǔn)備工作階段，由項(xiàng)目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，主管生產(chǎn)副經(jīng)理對(duì)各專業(yè)施工進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)。各專業(yè)分部應(yīng)合理安排工序，加強(qiáng)專業(yè)之間的配合，避免因工序不當(dāng)或?qū)I(yè)配合不當(dāng)造成成品損壞。除此之外還需研究確定成品保護(hù)的組織管理方式以及具體的保護(hù)方案，對(duì)重要構(gòu)件保護(hù)下發(fā)專項(xiàng)作業(yè)指導(dǎo)書;b)建立成品保護(hù)責(zé)任制,責(zé)任到人。派專人負(fù)責(zé)各專業(yè)所屬勞務(wù)成品保護(hù)工作的監(jiān)督管理;c)各專業(yè)質(zhì)量負(fù)責(zé)人會(huì)同各管段的成品保護(hù)責(zé)任人進(jìn)行定期的巡回檢查，將成品的監(jiān)護(hù)作為項(xiàng)目重要工作進(jìn)行;d)加強(qiáng)職工的質(zhì)量和成品保護(hù)教育及成品保護(hù)人員崗前教育，樹立工人的配合及保護(hù)意識(shí)，建立各種成品保護(hù)臨時(shí)交接制，做到層層工序有人負(fù)責(zé);e)除在施工現(xiàn)場(chǎng)設(shè)標(biāo)語外，在制成品或設(shè)備上貼掛成品保護(hù)醒目的警示標(biāo)志，喚起來往人員的注意;f)對(duì)成品保護(hù)不力的單位和個(gè)人以及因粗心、漠視或故意破壞工地成品的單位和個(gè)人，視不同情況和損失，予以不同程度的處罰;g)施工過程中如有被站前單位破壞的成品、半成品要留有現(xiàn)場(chǎng)影像資料或照片，必要時(shí)項(xiàng)目部應(yīng)以正式報(bào)告形式報(bào)至業(yè)主和監(jiān)理單位。

8.5.5.1、工程竣工驗(yàn)收

a)鐵路工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?zhí)行鐵路竣工驗(yàn)收辦法，其他工程執(zhí)行相關(guān)驗(yàn)收辦法;b)工程驗(yàn)收階段，項(xiàng)目施工的有關(guān)技術(shù)人員參加各階段工程驗(yàn)收，并做好驗(yàn)收記錄、簽字手續(xù)，制定整改辦法和措施并及時(shí)向作業(yè)層下達(dá)整改通知，確保工程驗(yàn)收有序進(jìn)行;c)在項(xiàng)目竣工階段，由項(xiàng)目部總工程師主持，各專業(yè)主管工程師負(fù)責(zé)，安排專人進(jìn)行竣工文件和固定資產(chǎn)移交表的編制，按規(guī)定程序移交各相關(guān)單位。

8.5.6、更改控制

a)變更設(shè)計(jì)遵循“先申請(qǐng)、后變更，先批準(zhǔn)、后施工”的原則，具體執(zhí)行鐵路總公司及各鐵路公司、鐵路局或地鐵公司相關(guān)變更設(shè)計(jì)管理辦法、規(guī)定；

b)在項(xiàng)目建設(shè)過程中，應(yīng)在施工圖交底及測(cè)量階段、工程項(xiàng)目實(shí)施階段、施工驗(yàn)收階段和竣工資料整理階段做好變更設(shè)計(jì)管理工作。

9.1.2、顧客滿意

a)所有在建項(xiàng)目每半年進(jìn)行一次顧客滿意度調(diào)查，并將調(diào)查表原件匯總上報(bào)公司工程管理部；

b)采取電話；回訪；實(shí)地調(diào)查，即到客戶所在地進(jìn)行調(diào)查，向客戶發(fā)出《顧客滿意度調(diào)查表》；給客戶發(fā)電子郵件等網(wǎng)絡(luò)方式進(jìn)行調(diào)查；在以上方式中根據(jù)調(diào)查的對(duì)象確定調(diào)查方式進(jìn)行調(diào)查；

c)各單位對(duì)收集到的顧客滿意方面的重要信息應(yīng)如實(shí)做好記錄，對(duì)信息進(jìn)行匯總和分析，在管理評(píng)審前提交安質(zhì)環(huán)保部。收到顧客投訴和抱怨的信息，應(yīng)如實(shí)紀(jì)錄并處理，處理后將結(jié)果及時(shí)反饋給顧客。必要時(shí)要在收到投訴和抱怨的適當(dāng)時(shí)機(jī)將有關(guān)情況上報(bào)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；

d)工程管理部每年將各單位收集到的顧客滿意方面的信息進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)分析、縱向比較，對(duì)顧客滿意度進(jìn)行測(cè)量，得出分析報(bào)告；

e)工程管理部將顧客滿意度分析報(bào)告作為管理評(píng)審的輸入內(nèi)容，供公司決策、改進(jìn)參考。

參考內(nèi)容：

a)根據(jù)調(diào)查對(duì)象的不同，分別采取電話、回訪、實(shí)地調(diào)查、向客戶發(fā)出《顧客滿意度調(diào)查表》、給客戶發(fā)電子郵件等方式進(jìn)行顧客滿意度調(diào)查；

b)各單位對(duì)收集到的顧客滿意方面的重要信息如實(shí)做好記錄，及時(shí)匯總上報(bào)公司工程管理部；所有在建項(xiàng)目每半年進(jìn)行一次滿意度調(diào)查；

c)各單位收到顧客投訴或抱怨的信息后，應(yīng)如實(shí)記錄、及時(shí)處理并將結(jié)果反饋給顧客，必要時(shí)將相關(guān)情況上報(bào)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；

d)公司工程管理部及時(shí)對(duì)顧客滿意信息進(jìn)行匯總和分析。

第五篇：內(nèi)控制度

利辛縣流動(dòng)辦內(nèi)部控制制度

第一章

總則

為了確保本單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，現(xiàn)制定“利辛縣流動(dòng)辦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度”。

第二章

財(cái)務(wù)管理制度

一，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)工作職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，搞好會(huì)計(jì)核算。

2、管理本部門、本單位經(jīng)費(fèi)以及其他有關(guān)專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，制定本部門的財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施。編報(bào)部門預(yù)算，審查核定預(yù)算，做好相關(guān)資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。

3、按照《會(huì)計(jì)法》的要求，認(rèn)真做好記賬、算賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚；日清月結(jié)，按期報(bào)賬。

4、按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真實(shí)地對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

5、負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，維護(hù)國家財(cái)產(chǎn)的安全、完整。

6、按照會(huì)計(jì)檔案管理制度，負(fù)責(zé)記賬憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的立卷、建檔工作。

7、負(fù)責(zé)行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購、分發(fā)、繳銷等工作。

8、負(fù)責(zé)本單位所屬各科室（單位）經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告和政府采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報(bào)工作。

9、組織本單位及系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員，學(xué)習(xí)國家財(cái)政法規(guī)制度和現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理。

10、接受并配合審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查；做好本部門財(cái)務(wù)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。

二，預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度

1、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制部門預(yù)算，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門按法定程序?qū)徍?、?bào)批。部門預(yù)算由收入預(yù)算、支出預(yù)算組成。

2、行政事業(yè)單位依法取得的各項(xiàng)收入，包括：行政事業(yè)性收費(fèi)、罰款和罰沒收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、捐贈(zèng)、其他收入等必須列入收入預(yù)算，不得隱瞞或少列。

行政事業(yè)單位取得的各項(xiàng)收入(包括實(shí)物)，要據(jù)實(shí)及時(shí)入賬，不得隱瞞，更不得另設(shè)賬戶或私設(shè)“小金庫”。

按規(guī)定納入財(cái)政專戶或財(cái)政預(yù)算內(nèi)管理的預(yù)算外資金或罰沒款，要按規(guī)定實(shí)行收支兩條線管理，并及時(shí)繳入國庫或財(cái)政專戶，不得滯留在單位坐支、挪用。

3、行政事業(yè)單位編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)保證本部門履行基本職能所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，對(duì)其他彈性支出和專項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。

支出預(yù)算包括：人員支出、日常公用支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出、專項(xiàng)支出。人員支出預(yù)算的編制必須嚴(yán)格按照國家政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，逐項(xiàng)核定，沒有政策規(guī)定的項(xiàng)目，不得列入預(yù)算。日常公用支出預(yù)算的編制應(yīng)本著節(jié)約、從儉的原則編報(bào)。對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出預(yù)算的編制應(yīng)嚴(yán)格按照國家政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，逐項(xiàng)核定。專項(xiàng)支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合單位當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標(biāo)及事業(yè)發(fā)展設(shè)想，并充分考慮財(cái)政的承受能力，本著實(shí)事求是：從嚴(yán)從緊、區(qū)別輕重緩急，急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項(xiàng)。

4、對(duì)財(cái)政下達(dá)的預(yù)算，單位應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際制定用款計(jì)劃和項(xiàng)目支出計(jì)劃。預(yù)算一經(jīng)確立和批復(fù)，原則上不予調(diào)整和追加。

5、行政事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目資金和上級(jí)補(bǔ)助資金的管理，建立健全項(xiàng)目的申報(bào)、論證、實(shí)施、評(píng)審及驗(yàn)收制度，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。專.項(xiàng)資金應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目管理，專款專用，不得虛列項(xiàng)目辜出，不得截留、擠占、挪用、浪費(fèi)、套取、轉(zhuǎn)移專項(xiàng)資金，不得進(jìn)行二次分配。單位應(yīng)建立專項(xiàng)資金績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度，提高資金使用效益。

6、行政事業(yè)單位應(yīng)建立健全支出內(nèi)部控制制度和內(nèi)部稽核、審批、審查制度，完善內(nèi)部支出管理，強(qiáng)化內(nèi)部約束，不斷降低行政事業(yè)單位運(yùn)行成本。各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴(kuò)大個(gè)人補(bǔ)貼范圍;不得隨意提高差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);不得追求奢華超財(cái)力購置或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備和其他設(shè)施。

三，收支業(yè)務(wù)管理制度

1、按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確單位收入范圍和入賬時(shí)間。

2、各項(xiàng)收入的取得，必須符合國家規(guī)定，對(duì)非稅收入，必須執(zhí)行“收支兩條線”管理。

3、以財(cái)務(wù)獨(dú)立核算為標(biāo)準(zhǔn)，單位的各項(xiàng)收入支出由該單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

4、建立嚴(yán)格的審批制度。明確各項(xiàng)支出的審批程序和支出手續(xù)，明確領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限;明確與支出有關(guān)的相關(guān)人員的簽字手續(xù)等。明確重大支出項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)當(dāng)集體討論決定的辦法和程序。

5、建立嚴(yán)格的開支標(biāo)準(zhǔn)制度。對(duì)各項(xiàng)支出，國家有規(guī)定的應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定，并明確因情況特殊超標(biāo)準(zhǔn)開支的處理程序;對(duì)國家無規(guī)定而由單位自定的，應(yīng)當(dāng)明確其報(bào)批的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)主管部門和財(cái)政部門備案。

6、對(duì)單位的專項(xiàng)資金應(yīng)根據(jù)?？顚Ｓ玫脑瓌t，明確專項(xiàng)資金的支出范圍和核算辦法;明確專項(xiàng)項(xiàng)目的完工驗(yàn)收及檢查辦法;明確專項(xiàng)資金結(jié)余的處理辦法。

四，現(xiàn)金管理制度

1、管理原則：嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點(diǎn)清、堅(jiān)持復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對(duì)、日清日結(jié)，查核限額、及時(shí)存取，嚴(yán)禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴(yán)防挪用、確保安全。

2、開支范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各項(xiàng)獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及對(duì)個(gè)人的其他支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（6）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（7）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

3、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。

4、積極推廣使用財(cái)政公務(wù)卡。行政事業(yè)單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。各單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的使用要嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。

五，印章的管理制度

1、財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

2、嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

六，報(bào)銷票據(jù)的管理制度

1、作為報(bào)銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財(cái)政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財(cái)政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報(bào)銷。

2、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實(shí)開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細(xì)清單。收據(jù)上必須要求其詳細(xì)列明收款事由。

3、凡遺失車票、船票、飛機(jī)票的，必須由當(dāng)事人書面說明情況，科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。報(bào)銷金額以核定數(shù)為準(zhǔn)。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財(cái)務(wù)專用章的證明（需注明票據(jù)號(hào)碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財(cái)務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報(bào)銷。

4、跨的票據(jù)，原則上不予報(bào)銷。如有特殊情況確需報(bào)銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?/p>

5、經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。七，會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)的管理制度

1、本單位所屬科室（單位）組織召開會(huì)議必須遵守有關(guān)黨政機(jī)關(guān)出差會(huì)議定點(diǎn)管理和會(huì)議審批等規(guī)定。

2、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開支范圍：會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開支包括會(huì)議室租金、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和其他費(fèi)用。其他費(fèi)用包括交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、文件印刷費(fèi)、夜餐費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、會(huì)標(biāo)桌簽通行證制作費(fèi)、旗幟鮮花租用費(fèi)等。

3、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。在定點(diǎn)飯店召開會(huì)議的，各項(xiàng)費(fèi)用按不高于定點(diǎn)飯店政府采購協(xié)議價(jià)執(zhí)行。

4、會(huì)議參加人員和開支標(biāo)準(zhǔn)要從嚴(yán)掌握，會(huì)前必須填報(bào)《會(huì)議培訓(xùn)審批單》，細(xì)化開支預(yù)算，并按程序核批。各科室（單位）要嚴(yán)格按照核定后的會(huì)議培訓(xùn)預(yù)算和舉辦地點(diǎn)安排，對(duì)超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用或在定點(diǎn)飯店以外場(chǎng)所召開會(huì)議或舉辦培訓(xùn)的，財(cái)務(wù)一律不予支付。

5、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)采取一會(huì)一結(jié)的辦法，有關(guān)科室（單位）應(yīng)于會(huì)議結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供會(huì)議培訓(xùn)審批單、正式發(fā)票或收據(jù)（票據(jù)上需開列房租費(fèi)、場(chǎng)所費(fèi)、伙食費(fèi)、其他費(fèi)用等分項(xiàng)數(shù)額）、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單、會(huì)議培訓(xùn)人員簽到表，并附會(huì)議通知原件和會(huì)議安排等資料。

八，差旅費(fèi)管理制度

1、職工因公出差前要填寫出差任務(wù)單，經(jīng)科室（單位）負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為借款和報(bào)銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單上。報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)按規(guī)定填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷要嚴(yán)格按照《機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

3、出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。

4、出差人員在途期間的伙食補(bǔ)助按在途實(shí)際天數(shù)核領(lǐng)。在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙食補(bǔ)助。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙食補(bǔ)助；沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補(bǔ)助。

5、工作人員報(bào)銷會(huì)議培訓(xùn)期間差旅費(fèi)，要附舉辦單位的正式會(huì)議培訓(xùn)通知或主管領(lǐng)導(dǎo)同意召開會(huì)議、組織培訓(xùn)的批示；領(lǐng)取學(xué)習(xí)、進(jìn)修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)，要提供領(lǐng)導(dǎo)批示件，并經(jīng)人事教育機(jī)構(gòu)審核簽字后方可報(bào)銷。

6、工作人員出差期間，因進(jìn)行游覽或非工作需要的參觀而開支的費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

7、因公出國（境）經(jīng)費(fèi)須列入年初部門預(yù)算，出訪任務(wù)要與經(jīng)費(fèi)性質(zhì)一致。確因工作需要必須發(fā)生的計(jì)劃外項(xiàng)目，必須按規(guī)定程序報(bào)批，并落實(shí)經(jīng)費(fèi)來源，且各項(xiàng)開支必須符合有關(guān)外事財(cái)務(wù)規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

8、需要預(yù)撥出國（境）費(fèi)用時(shí)應(yīng)提供以下文件：組團(tuán)單位出國任務(wù)通知書、國外邀請(qǐng)函、活動(dòng)日程安排、費(fèi)用預(yù)算明細(xì)、出國任務(wù)批件、政審批件、交款通知和局領(lǐng)導(dǎo)批示件。以上手續(xù)齊全后，可按規(guī)定程序辦理預(yù)付款。不需預(yù)付款的，在報(bào)銷時(shí)提供上述文件?；貒髴?yīng)憑正式票據(jù)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

九，財(cái)務(wù)收支審批制度

1、財(cái)務(wù)收支原則上實(shí)行“一支筆”審批制度，具體額度各單位可以自定，但對(duì)于重大支出事項(xiàng)，必須履行集體審批制度。

2、事業(yè)性收費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)按物價(jià)部門審批的收費(fèi)許可證執(zhí)行。

3、在單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)的單項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出數(shù)額在元以內(nèi)的由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，超過的報(bào)分管財(cái)務(wù)的單位負(fù)責(zé)人審批。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按相關(guān)項(xiàng)目的管理制度規(guī)定的權(quán)限審批。

4、報(bào)銷程序?yàn)椋航?jīng)辦人填制報(bào)銷單并簽字—科室（單位）負(fù)責(zé)人審核—財(cái)務(wù)審核—財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批—分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批<1000元以上開支（差旅費(fèi)除外）>—財(cái)務(wù)報(bào)銷。

十，固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本部門（單位）固定資產(chǎn)管理工作，通過固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。單位內(nèi)各科室（單位）固定資產(chǎn)管理實(shí)行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各科室（單位）負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本科室（單位）的固定資產(chǎn)管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，登記固定資產(chǎn)卡片，填制“固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表”，經(jīng)科室（單位）負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。

2、固定資產(chǎn)的購置：固定資產(chǎn)是一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。各科室（單位）所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財(cái)力的可能，按照合理、節(jié)約、有效的原則進(jìn)行配置。購置固定資產(chǎn)首先填制“因定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表”交財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，金額在500元以下的由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，500元以上的由領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議研究審批，使用財(cái)政性資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的要實(shí)行政府采購。

3、固定資產(chǎn)的調(diào)撥：是指單位內(nèi)部有償或無償調(diào)撥固定資產(chǎn)（包括機(jī)關(guān)與各事業(yè)單位之間調(diào)撥），要由調(diào)出部門填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)一份，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理固定資產(chǎn)增減手續(xù)。

4、固定資產(chǎn)的處置：是指對(duì)單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處置方式包括無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損等。處置固定資產(chǎn)要嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定的權(quán)限及要求進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。對(duì)擅自處置的，依據(jù)《 財(cái)政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

5、固定資產(chǎn)的出租、出借：是指單位對(duì)其占有、使用的固定資產(chǎn)，在保證完成本單位正常工作的前提下，經(jīng)審批同意，按照國家有關(guān)政策將存量資產(chǎn)進(jìn)行出租、出借的行為。資產(chǎn)出租、出借，嚴(yán)格按照相關(guān)文件要求進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得出租、出借。對(duì)擅自出租、出借的，依據(jù)《 財(cái)政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

6、國有資產(chǎn)收入管理：?jiǎn)挝蝗〉玫膰匈Y產(chǎn)收入，嚴(yán)格執(zhí)行政府非稅收入收繳管理有關(guān)規(guī)定，實(shí)行“收支兩條線”管理，納入財(cái)政預(yù)算，各單位按規(guī)定編報(bào)收支預(yù)算，經(jīng)市財(cái)政局審核匯總、統(tǒng)籌平衡并按程序報(bào)批后編入部門預(yù)算。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國家財(cái)政收入上繳規(guī)定等行為的，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

7、固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)清查工作由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織。每年進(jìn)行一次全面清查。并可根據(jù)工作需要進(jìn)行不定期的重點(diǎn)清查。對(duì)清查中清理出的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，根據(jù)相關(guān)文件報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批后處理。

8、上級(jí)主管部門或其他部門配備（調(diào)撥）的、用專項(xiàng)資金購買的固定資產(chǎn)，根據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬進(jìn)行管理。

十一，政府采購業(yè)務(wù)管理制度

政府采購業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)為相關(guān)業(yè)務(wù)部門，是單位政府采購申請(qǐng)的提出部門，其職能：

1、申報(bào)本部門的政府采購預(yù)算建議數(shù)；

2、依據(jù)內(nèi)部審批下達(dá)的政府采購預(yù)算和實(shí)際工作需要編制采購計(jì)劃，進(jìn)行政府采購需求登記，提出政府采購申請(qǐng)；

3、對(duì)政府采購文件進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)有異議的政府采購文件進(jìn)行調(diào)整修改；

4、對(duì)實(shí)行公開招標(biāo)的政府采購項(xiàng)目的預(yù)中標(biāo)結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，領(lǐng)取中標(biāo)通知書，并依據(jù)中標(biāo)通知書參加政府采購合同的簽訂；

5、對(duì)政府采購合同和相關(guān)文件進(jìn)行備案；

6、提出政府采購資金支付申請(qǐng)。

辦公室負(fù)責(zé)對(duì)政府采購業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，其職能：

1、擬定政府采購內(nèi)部管理制度，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)更新和調(diào)整單位的政府采購工作細(xì)則；

2、匯總并嚴(yán)格審核各業(yè)務(wù)部門提交的政府采購預(yù)算建議數(shù)、政府采購計(jì)劃、政府采購申請(qǐng)；對(duì)需求參數(shù)進(jìn)行審核

3、按照國家有關(guān)規(guī)定確定政府采購組織形式和政府采購方式；

4、對(duì)單位自行組織的采購活動(dòng)加強(qiáng)采購組織實(shí)施的管理；

5、指導(dǎo)和督促業(yè)務(wù)部門依法訂立和履行政府采購合同；

6、組織實(shí)施政府采購驗(yàn)收；

7、組織處理政府采購糾紛；

8、妥善保管單位政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料，政府采購合同文本和驗(yàn)收證明應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)會(huì)部門；

9、每季度對(duì)政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和分析，并在內(nèi)部通報(bào)；

10、政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作。

財(cái)會(huì)部門在政府采購業(yè)務(wù)中的主要職能：

1、匯總編制單位政府采購預(yù)算、計(jì)劃，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，下達(dá)各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行；

2、及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部門的有關(guān)管理規(guī)定及政府采購相關(guān)信息；

3、審核各業(yè)務(wù)部門申報(bào)政府采購的相關(guān)資料，確定資金來源；

4、復(fù)核政府采購支付申請(qǐng)手續(xù)，辦理相關(guān)資金支付；

5、根據(jù)政府采購部門提交的政府采購合同和驗(yàn)收證明，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)政府采購業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；

6、每月與政府采購部門溝通和核對(duì)政府采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況。

內(nèi)部審計(jì)部門（如無可成立內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)聯(lián)合工作小組，非常設(shè)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)對(duì)政府采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督，其主要職能：

1、監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)部門和政府采購部門執(zhí)行政府采購法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定的情況；

2、參與政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的處理

各業(yè)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門、預(yù)算編制部門之間應(yīng)相互溝通和協(xié)調(diào)，避免政府采購活動(dòng)與業(yè)務(wù)活動(dòng)相脫節(jié)，出現(xiàn)資金浪費(fèi)和資產(chǎn)閑置。

政府采購工作業(yè)務(wù)流程如下：

1、各業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際需求提出政府采購預(yù)算建議數(shù)；

2、辦公室對(duì)政府采購預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核；

3、財(cái)會(huì)部門在辦公室審核的基礎(chǔ)上，從預(yù)算指標(biāo)額度控制的角度進(jìn)行匯總平衡，編制政府采購預(yù)算；

4、業(yè)務(wù)部門根據(jù)政府采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)范圍和下達(dá)的政府采購計(jì)劃，提出政府采購申請(qǐng)，在有關(guān)申請(qǐng)文件中列明政府采購項(xiàng)目名稱和政府采購金額，資金來源（部門預(yù)算、專項(xiàng)資金、其他資金）、需求登記日期、政府采購項(xiàng)目分類（貨物類采購、服務(wù)類采購、工程類采購）等要素，每季度提交本部門的政府采購計(jì)劃；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)政府采購需求進(jìn)行復(fù)核；

5、辦公室對(duì)業(yè)務(wù)部門的政府采購計(jì)劃的合理性進(jìn)行審核；

6、政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)政府采購計(jì)劃審批；

7、制定招標(biāo)文件（或委托代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招投標(biāo)工作），發(fā)布政府采購信息，包括公開招標(biāo)公告或邀請(qǐng)招標(biāo)資格預(yù)審公告、中標(biāo)公告；

8、簽訂合同（詳見合同管理制度）；

9、成立政府采購驗(yàn)收小組對(duì)政府采購驗(yàn)收；

10、財(cái)會(huì)部門根據(jù)審批程序付款；

11、政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)處理；

12、記錄政府采購業(yè)務(wù)；

13、資料歸檔。

政府采購計(jì)劃包括：

1、政府采購計(jì)劃應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門批復(fù)的政府采購預(yù)算范圍內(nèi)，依據(jù)本部門的政府采購需求進(jìn)行編制，完整反映政府采購預(yù)算的落實(shí)情況。

2、政府采購項(xiàng)目數(shù)量和采購資金來源應(yīng)當(dāng)與財(cái)政部門批復(fù)的政府采購預(yù)算中的采購項(xiàng)目數(shù)量和采購資金來源相對(duì)應(yīng)，不得編制資金尚未落實(shí)的政府采購計(jì)劃。

3、在編制政府采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)注重政府采購的規(guī)模效益，同一季度內(nèi)對(duì)同一采購品目盡量不安排兩次以上采購計(jì)劃。

4、業(yè)務(wù)部門不得將應(yīng)當(dāng)以公開招標(biāo)方式采購的貨物或服務(wù)化整為零，或者以其他任何方式、理由規(guī)避公開招標(biāo)采購。

業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)政府采購計(jì)劃的復(fù)核包括：

1、采購需求是否有相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)；

2、是否適應(yīng)當(dāng)期的業(yè)務(wù)工作需要，是否符合當(dāng)期的政府采購計(jì)劃；

3、政府采購申請(qǐng)文件內(nèi)容是否完整。

辦公室對(duì)采購計(jì)劃的審核包括：

1、政府采購計(jì)劃所列的采購事項(xiàng)是否已列入預(yù)算。

2、政府采購計(jì)劃是否與業(yè)務(wù)部門的工作計(jì)劃和資產(chǎn)存量相適應(yīng)。

3、政府采購計(jì)劃是否與資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)相符。

4、專業(yè)性設(shè)備是否附相關(guān)技術(shù)部門的審核意見。

5、政府采購項(xiàng)目是否符合當(dāng)期的政府采購計(jì)劃。

6、政府采購成本是否控制在政府采購預(yù)算指標(biāo)額度之內(nèi)。

7、經(jīng)辦人員是否按要求履行了初步市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查，政府采購需求參數(shù)是否接近市場(chǎng)公允參數(shù)，是否存在“排他性”的參數(shù)，政府采購定價(jià)是否接近國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

8、政府采購組織形式（集中采購機(jī)構(gòu)組織采購、單位自行采購、委托代理機(jī)構(gòu)組織采購等）和政府采購方式（公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來源等）的選取是否符合國家有關(guān)規(guī)定。

9、其他需要審核的內(nèi)容

財(cái)會(huì)部門對(duì)政府采購計(jì)劃是否在預(yù)算指標(biāo)的額度內(nèi)進(jìn)行審核。

政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)采購計(jì)劃審批，下達(dá)給業(yè)務(wù)部門。

政府采購計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，原則上不作調(diào)整。計(jì)劃執(zhí)行過程中確需變更調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)重新履行審核和審批的程序。

政府采購信息公開流程：

1、政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組組織業(yè)務(wù)部門對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行確認(rèn)，如對(duì)招標(biāo)文件有異議，業(yè)務(wù)部門可進(jìn)行調(diào)整或修改，政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組將修改確認(rèn)的招標(biāo)文件提交外部采購中心（辦公室或委托代理機(jī)構(gòu)或集中采購機(jī)構(gòu)）。招標(biāo)文件一經(jīng)確認(rèn)，政府采購需求原則上不得更改。

2、開評(píng)標(biāo)結(jié)束后，外部采購中心（辦公室或委托代理機(jī)構(gòu)或集中采購機(jī)構(gòu)）將預(yù)中標(biāo)結(jié)果通知單位的政府領(lǐng)導(dǎo)工作小組，政府領(lǐng)導(dǎo)工作小組登記后將預(yù)中標(biāo)結(jié)果傳遞給業(yè)務(wù)部門，經(jīng)業(yè)務(wù)部門確認(rèn)后，由外部采購中心發(fā)布預(yù)中標(biāo)公告。當(dāng)招標(biāo)過程中出現(xiàn)廢標(biāo)時(shí)，應(yīng)從招標(biāo)文件確認(rèn)環(huán)節(jié)重新履行相關(guān)手續(xù)

3、外部采購中心根據(jù)中標(biāo)結(jié)果發(fā)布中標(biāo)公告，政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行中標(biāo)結(jié)果登記，并進(jìn)入政府采購合同訂立環(huán)節(jié)

政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收流程及要求：

1、成立驗(yàn)收小組，由單位代表、政府采購代理機(jī)構(gòu)、相關(guān)領(lǐng)域的技術(shù)專家等組成。直接參與該項(xiàng)政府采購組織實(shí)施活動(dòng)的工作人員不得作為驗(yàn)收工作的主要負(fù)責(zé)人。

2、驗(yàn)收內(nèi)容：根據(jù)合同協(xié)議和供應(yīng)商發(fā)貨單等對(duì)所購貨物、服務(wù)或工程的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其他內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收。

3、出具驗(yàn)收證明。參與驗(yàn)收工作的相關(guān)工作人員應(yīng)于驗(yàn)收工作完成后在驗(yàn)收證明上簽署驗(yàn)收意見，驗(yàn)收單位應(yīng)當(dāng)加蓋公章。

政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的要求：

1、政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組為政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的牽頭部門。

2、提出政府采購需求的業(yè)務(wù)部門、財(cái)會(huì)部門、內(nèi)部審計(jì)部門等相關(guān)部門參加。

3、政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)供應(yīng)商認(rèn)為采購文件、采購過程和中標(biāo)、成交結(jié)果使自己的權(quán)益受到損害或者供應(yīng)商對(duì)政府采購活動(dòng)事項(xiàng)有疑問并提出質(zhì)疑的，采購領(lǐng)導(dǎo)工作小組按照規(guī)定的時(shí)限、程序和要求對(duì)質(zhì)疑進(jìn)行答復(fù)。

4、對(duì)答復(fù)過程中形成的各種文件進(jìn)行歸檔和保管。

政府采購業(yè)務(wù)的記錄制度

1、辦公室負(fù)責(zé)政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料（包括政府采購預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等）的收集、整理，建立政府采購業(yè)務(wù)檔案并按照國家規(guī)定的保管期限妥善保管，防止資料遺失、泄露。

2、需要向財(cái)會(huì)部門同時(shí)提交的或按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)向外部有關(guān)部門備案的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提交和備案。

3、辦公室每季度對(duì)政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，與資產(chǎn)管理部門和財(cái)會(huì)管理部門定期核對(duì)信息，并在單位內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)政府采購預(yù)算的執(zhí)行情況、政府采購業(yè)務(wù)的開展情況等信息，及時(shí)解決政府采購業(yè)務(wù)中存在的問題，同時(shí)實(shí)現(xiàn)政府采購業(yè)務(wù)在單位內(nèi)部公開透明。

單位應(yīng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。

單位工作人員未經(jīng)允許不得向無關(guān)人員透漏政府采購信息，單位工作人員由于透漏政府采購信息給單位造成損失的，根據(jù)法律法規(guī)追究其相應(yīng)的責(zé)任。