第一篇：旅行社內(nèi)部管理條例

鄭州金途旅游內(nèi)部管理制度

總 則

1、遵守公司所有規(guī)章制度及工作守則，如有違反將按罰則處理。

2、保持儀容儀表端莊整潔、言談舉止優(yōu)雅大方。

3、出入辦公室不得大聲喧嘩、唱歌、吹口哨。進入他人辦公室、辦公區(qū)應(yīng)有禮貌或先示意。如進入時，對方正在講話，要稍等靜候，不要中途插話或打斷。

4、工作時間不串崗、抽煙、睡覺、飲酒，不互相搭訕攀談、說笑、搬弄是非，不打與工作無關(guān)的閑聊電話，通話要簡明扼要。

5、不吵鬧、斗毆、擾亂秩序。嚴(yán)禁看與工作無關(guān)的書籍、雜志，不做與工作無關(guān)的事，工作中應(yīng)通力協(xié)作，具有團隊精神。

6、單位內(nèi)與同事應(yīng)點頭行禮以示致意。

7、與上司、同事、客戶握手時用普通站姿，并目視對方目光，大方熱情、不卑不亢。

8、工作時間辦公桌上不擺放與工作無關(guān)的物品，保持桌面整潔，維護企業(yè)整體辦公形象。

9、未經(jīng)同意不得任意翻閱不屬于自已負(fù)責(zé)的文件、公函或隨意翻看同事的文件、資料等。

10、接聽電話應(yīng)先問候，并自報公司。對方講述時應(yīng)留心聽，并記下要點，通話結(jié)束時禮貌道別。

11、服從上級安排，如有不同意見，應(yīng)婉轉(zhuǎn)相告或以書面陳述，一經(jīng)上級主管決定，應(yīng)立即遵照執(zhí)行，不得無故拖延。

12、盡忠職守，保守商業(yè)機密。維護公司聲譽，不作任何有損公司榮譽的行為。

13、愛護公物，不浪費、不化公為私，不得將所保管的文件、財物等私自攜出或外借。因過失或故意使公司財物、利益遭損害時，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。

14、不得收受任何饋贈、挪借財物、假借職權(quán)、營私舞弊。

15、不私自經(jīng)營或兼任所在單位以外的職業(yè)，不得對外擅用公司名義。

16、執(zhí)行公務(wù)時，應(yīng)爭取工作時效，不得畏難，拖延或積壓。嚴(yán)格遵循本職崗位業(yè)務(wù)程序，對所承辦公務(wù)的執(zhí)行情況須有復(fù)命制，做到善始善終。

17、工作時間不得擅離職守，當(dāng)日事務(wù)應(yīng)當(dāng)日辦理完畢。

18、公司職員在遞交文件時，要將正面文字對著對方的方向。

19、注意提高自身品德修養(yǎng)，切戒不良嗜好。

20、對待客人、來賓應(yīng)保持熱情、謙和、禮貌、誠懇友善的態(tài)度，對待客人委托的事項應(yīng)周到機敏處理，不得草率、怠慢對方或敷衍、擱置不辦。

21、與客人有不同意見時，不允許大聲爭吵，須保持冷靜，做好解釋工作。當(dāng)其詢問公司有關(guān)業(yè)務(wù)及人員情況時，如涉及商業(yè)秘密的，應(yīng)婉言謝絕，非本職范圍內(nèi)的，不得信口開河。

22、在履行職務(wù)時，不得擅自越權(quán)處理有關(guān)事務(wù)。屬本職業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的事務(wù)須對外簽署時，應(yīng)事先通報部門經(jīng)理及公司授權(quán)批準(zhǔn)后方可簽署；非本職務(wù)范圍的業(yè)務(wù)，須通知有關(guān)部門處理。

23、公司各部門辦公室人員（或加班）下班時，應(yīng)關(guān)閉所有燈具、空調(diào)、電腦設(shè)備等電源開關(guān)，緊鎖房門后方可離開。因上述原因而造成損失的，將追究其責(zé)任，并賠償損失。

24、電 話 管 理 制 度：

a：嚴(yán)禁使用辦公電話打私人電話。b：非業(yè)務(wù)需要嚴(yán)禁上班時間上網(wǎng)。

c：接聽電話要快，必須使用普通話，吐字要清晰，語氣要適中。d：接聽用語：“您好！”。

e：要耐心細(xì)致的回答顧客提出的問題。

f：要認(rèn)真做好電話來訪紀(jì)錄，明確記錄訪客電話、出游意向、時間、人數(shù)、工作單位及其他特殊要求，并立即向業(yè)務(wù)經(jīng)理匯報。

考 勤 管 理 制 度

一、總 則

為了加強員工的出勤管理，嚴(yán)肅公司的工作紀(jì)律，保證公司正常的工作秩序，特制定本制度。

二、本制度的適用范圍公司全體成員

三、考勤管理的部門

財務(wù)負(fù)責(zé)公司考勤管理。

四、考勤管理的原則

實事求是，準(zhǔn)確及時，嚴(yán)格紀(jì)律，重在管理。

五、考勤制度的內(nèi)容

內(nèi)容包括上班簽到、病事假及各類休假規(guī)定。

（一）考勤記錄

1、公司實行月考勤制度，每月為一個考勤周期。作息時間由公司統(tǒng)一規(guī)定，以總經(jīng)理通知為準(zhǔn)；

2、員工考勤實行上班點名制度，即每日上班時間由考勤人員對全體工作人員出勤情況進行檢查，認(rèn)真填寫考勤表，不得無故涂改，一天兩次。門市部以電話點名方式，總公司值勤人員打電話過去，門市部人員不要接聽，然后用門市部電話打過來，作為出勤依據(jù)。

3、員工上班期間如因公外出，須在“外出登記表”上登記，由所屬部門領(lǐng)導(dǎo)簽批，并保持聯(lián)系暢通，否則紀(jì)律檢查一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視為曠工；

4、如員工上班前需提前辦理公務(wù)或臨時緊急出差,來不及在公司“外出登記表”上登記,可回來后補填并由部門主管簽批,如下午外出辦理公務(wù)下班后來不及趕回,次日早晨可補填并由部門管簽批。凡未按該程序執(zhí)行，事后隱瞞真相而補簽“外出登記表”的一律視為無效。

5、公司各部室人員如因公出差，需填寫“外出登記表” 由所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部備案，以計考勤；

6、財務(wù)負(fù)責(zé)對考勤情況進行監(jiān)督，包括對考勤員考勤記錄的監(jiān)督和對員工上班期間的紀(jì)律監(jiān)督；

7、上班十分鐘后，考勤員須對出勤人員進行檢查、核實，如發(fā)現(xiàn)問題及時做出相應(yīng)處理；

8、員工外出辦理業(yè)務(wù)前，須向部門負(fù)責(zé)人申明外出原因及返回時間。否則，按外出辦私事處理。

9、公司所有人員須先到公司報到后，方可外出辦理各項業(yè)務(wù)。特殊情況需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批報給王總，否則按曠工處理。

10、遲到、早退或擅離職守超過30分鐘以上，60分鐘以下者，以半天曠工論處。遲到、早退或擅離職守超過60分鐘以上者，以曠工一天論處；

11、公司員工遲到、早退、曠工，按下列規(guī)定處理：

（1）、遲到（早退）一次，扣發(fā)工資5元；一個月遲到（早退）累計超過三次（含三次）者，扣發(fā)工資10元/次，并通報批評。

（2）、曠工一天，扣發(fā)二天工資。連續(xù)曠工三天或全年累計十天者，視為自動離職或作開除處理。

12、每月10日前，財務(wù)部將考勤匯總統(tǒng)計據(jù)此核算工資交總經(jīng)理審批后 發(fā)放。

（二）病事假

1、員工因病因事請假須填寫“請假單”，一天以內(nèi)（含一天）由所在部門經(jīng)理簽準(zhǔn)，一天以上總經(jīng)理批準(zhǔn)?！罢埣賳巍苯?jīng)審核批準(zhǔn)后須報財務(wù)部存檔；

2、原則上公司不受理口信、電話請假，若情況特殊，須先以口頭方式請假，事后補填“請假單”，按請假程序辦理。獎懲管理辦法

一、總則：

為保障公司各項規(guī)章制度的貫徹落實，建立有效的激勵與約束機制，營造積極進取的環(huán)境，懲處違規(guī)違紀(jì)的行為，特制訂本辦法。

二、適用范圍：

對公司員工日常行為綜合管理的獎懲，其它單項獎懲規(guī)定如與本辦法有相抵觸之處，則按本辦法執(zhí)行。

1、獎懲管理的原則：獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣、鼓勵爭先、鞭策后進。

2、獎懲管理的主管為財務(wù)。

1、上班遲到每次罰款5元，每月超過三次每次罰款10元。

2、早退、中途離崗每次罰10元，無故曠工每次罰20元，每半個工作日按一次計算，每月曠工三次以上予以辭退。

3、請假根據(jù)實際天數(shù)每天扣除10元，無請假條按曠工計算。

4、考勤、打掃衛(wèi)生不負(fù)責(zé)任者每次罰款20元。

5、損公肥私、索要小費、私拿回扣、私自接團帶團、泄露公司機密、損害公司利益者，每次罰款1000元－10000元，情節(jié)嚴(yán)重者追究法律責(zé)任。

6、所有人員得到團隊信息后必須立即向計調(diào)部回報，以計調(diào)部記錄為準(zhǔn)。第一信息費按團隊毛利潤8％提成。業(yè)務(wù)費用按團隊毛利潤8％提成。如不匯報者每次罰款100元。

7、持證導(dǎo)游出團補助為60元每天，無證每天補助40元。不含餐團隊每人每天補助20元。游客寫感謝信到公司，每次獎勵該帶團導(dǎo)游50元現(xiàn)金。導(dǎo)游所有索道費一律不給予報銷。

8、不服從直接管理人員安排，消極推違或公開抵抗者每次罰款50元；在公司爭吵不聽勸阻者，爭吵雙方均罰款100元；

9、業(yè)務(wù)員每月工資領(lǐng)取80％，余額年終根據(jù)任務(wù)完成比例結(jié)算，超額完成任務(wù)者獎勵超額部分的10%，全年完成任務(wù)50%以下者予以辭退，財務(wù)、計調(diào)、導(dǎo)游、門市每月工資領(lǐng)取100％。因公務(wù)出差赴省內(nèi)（必須有總經(jīng)理簽字）報銷交通費，每人每天補助住宿費60元、餐費50元。因公務(wù)到外地出差（必須有總經(jīng)理簽字）每人每天補助住宿費60元、餐費50元。具體實施按實際支出費用報銷。

10、每年業(yè)務(wù)額第一名且毛利潤超過5萬元，公司獎勵2000元現(xiàn)金；每年業(yè)務(wù)額第二名且毛利潤超過5萬元，公司獎勵1000元現(xiàn)金； 每月除管理人員以外的員工業(yè)務(wù)毛利潤最高且完成任務(wù)者，公司獎勵 100元現(xiàn)金。

11、向公司提出合理化建議并行之有效者，每次獎勵100元現(xiàn)金。

12、公司適時對人員進行考核，不合格者予以辭退；任勞任怨，不計得失，表現(xiàn)優(yōu)秀者年終給予獎勵，根據(jù)工齡工作每滿一年在原工資的基礎(chǔ)上漲5%--10％。

導(dǎo) 游 員 管 理 制 度

一：導(dǎo)游人員應(yīng)嚴(yán)格按照國家要求及公司要求進行各項工作。

二：導(dǎo)游人員應(yīng)保持良好的儀容儀表，穿著樸素大方，帶團嚴(yán)禁穿高跟鞋、奇裝 異服、濃妝艷抹。

三：導(dǎo)游人員應(yīng)提前半個小時抵達(dá)團隊集合的地點，做好各項準(zhǔn)備工作：攜帶話筒、社旗、出團預(yù)算書、確認(rèn)書、意見表、團款。團隊出發(fā)時致歡迎詞，景 區(qū)概況，注意事項，路途中要盡量調(diào)動游客情緒，最少要表演三到五個節(jié)目，結(jié)束時要致歡送詞。

四：導(dǎo)游人員應(yīng)始終堅持微笑服務(wù)，認(rèn)真負(fù)責(zé)，細(xì)心周到，體貼入微，盡量滿足 游客合理要求，能與每一位游客交流、溝通。如遇問題立即報公司解決。

五：導(dǎo)游人員應(yīng)配合并監(jiān)督司機、地陪工作，尊重領(lǐng)隊意見。團隊夜間行車時導(dǎo) 游要提醒司機行車安全，不開疲勞車。六：導(dǎo)游人員處理各種事情要以大局為重，時刻維護公司利益與游客合法權(quán)益。

七：導(dǎo)游人員應(yīng)公私分明，嚴(yán)禁與地陪聯(lián)合鼓動游客購物，擅自增加景點與購物 點，嚴(yán)禁私拿回扣，發(fā)現(xiàn)老鄉(xiāng)店要立即中止。

八：導(dǎo)游人員帶團時帳目要清楚，隨時記清每一筆開支，保存好發(fā)票，嚴(yán)禁虛開虛報，損公肥私，團隊返回后兩天內(nèi)賬目交清。

九：導(dǎo)游員嚴(yán)禁與游客共餐（特殊團隊除外），每餐最少要看三次，住宿時要檢查好房間，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。十：導(dǎo)游人員要時刻與游客在一起，嚴(yán)禁脫離游客，單獨活動。

十一：導(dǎo)游人員要與駕駛員、地陪保持距離，嚴(yán)禁與司機、地陪單獨行動或交頭接耳。十二：導(dǎo)游人員要保守公司各項機密，不得泄露。

十三：導(dǎo)游人員應(yīng)加強學(xué)習(xí)，在上團前要熟知前往地的景點特色、民俗風(fēng)情，沿途交通狀況，途經(jīng)省份、城市、景點概況，要準(zhǔn)備好調(diào)節(jié)團隊氣氛的節(jié)目。

十四：遇到緊急事件應(yīng)立即通知公司，并采取各種應(yīng)急措施。

十五：導(dǎo)游人員應(yīng)時刻監(jiān)督團隊食宿游行質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)問題立即解決，嚴(yán)禁把問題 團帶回來，確保團隊質(zhì)量。

十六：導(dǎo)游人員在帶團期間，要嚴(yán)格按照團隊確認(rèn)書上行程執(zhí)行，如因?qū)в紊米愿男谐袒蜃陨碓蛟斐傻膿p失，由導(dǎo)游個人承擔(dān)。

十七：導(dǎo)游帶團返回，周末團及長線團休息一天。

財 務(wù) 管 理 制 度

一、對財務(wù)人員的要求

1、所有參與財務(wù)管理的人員要有高度責(zé)任心, 工作認(rèn)真負(fù)責(zé),按章辦事。

2、總經(jīng)理審批一定要嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)，如果因特殊情況超出必須經(jīng)股東會研究同意方可執(zhí)行。主管會計要及時做好各項報表和帳目，現(xiàn)金會計每周六要及時準(zhǔn)確地把收支情況報給現(xiàn)金會計，并要謹(jǐn)慎審核各項開支實行錢帳分開。

3、現(xiàn)金會計和主管會計一定要配合好，把所有帳目要每月一結(jié)，每月一公布，做到帳款相符，不得拖延。

4、任何人不得擅自挪用公款，不得損公肥私，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以1000元--10000元的罰款。

二、辦公室開支審批

1、所有辦公室開支要先做出預(yù)算，報經(jīng)總經(jīng)理簽字批復(fù)后憑借條從現(xiàn)金會 計處借款，憑發(fā)票報銷。無批條擅自開支的不予報銷，由個人自理。如總經(jīng)理不在，必須經(jīng)電話同意后方可執(zhí)行。

2、辦公開支500元以上必須經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究決定，若時間緊急且有人外出必須電話征求同意后方可執(zhí) ；500元以下（含500元）由總經(jīng)理簽字。

3、各位員工的開支要及時報給總經(jīng)理簽字后到財務(wù)處報帳。

4、所有報銷單具一律粘好，并干凈、利落、美觀。

三、團隊帳目審批

1、所有團隊、散客一經(jīng)簽定合同，應(yīng)及時把所收團款交到財務(wù)部，不得個人保留團款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以100元---1000元的罰款。

2、原則上團款?？顚Ｓ?，導(dǎo)游外出帶團需從財務(wù)部借款時，現(xiàn)金會計必須查看該團團款回收情況，以計調(diào)部出具的預(yù)算單上所需金額為準(zhǔn)借出費用。如需墊款必須經(jīng)總經(jīng)理同意，以保持公司正常的現(xiàn)金流量

3、所有團隊的支出一律由計調(diào)部出具團隊預(yù)算單并簽字后報給財務(wù)部，財務(wù)部要嚴(yán)格審核各項開支是否在預(yù)算內(nèi)，各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有效后，方可予以報賬。

4、所有團隊團款出團前付80％，余款在團隊返回后三日之內(nèi)必須全部結(jié) 清，出現(xiàn)呆帳、壞帳追究責(zé)任，誰造成的損失誰負(fù)責(zé)；散客出團前必須 全部交清費用，否則不予發(fā)團，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。

5、所有團隊在報帳時必須有合同、計調(diào)部預(yù)算單、行程、報銷清單、意見反饋表、導(dǎo)游日志，缺一不可，否則不給予 報帳。

四、業(yè)務(wù)經(jīng)費開支審批

1、公司所有因業(yè)務(wù)需要的開支必須事先征求業(yè)務(wù)副總同意后方可支付，否則公司不予報銷。

2、業(yè)務(wù)副總審批時必須嚴(yán)格把關(guān)，根據(jù)團隊競爭情況靈活把握，節(jié)約一切不必要開支，把業(yè)務(wù)經(jīng)費控制在年初預(yù)算內(nèi)，單團經(jīng)費原則上不超過該團毛利潤的10％，并且單團單列。

3、業(yè)務(wù)經(jīng)費包括：請客、送禮、乘車費、團隊加酒等其他開支。

4、總經(jīng)理對業(yè)務(wù)經(jīng)費進行監(jiān)督。

五、門市部

1、門市部的所有團隊收入一律及時匯到財務(wù)帳戶上，不得擅自保留團款和挪用團款。

2、門市部的所有開支一律列好所需開支清單并用傳真方式傳至總公司處，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方，財務(wù)把所需費用匯至其門市部帳戶上，然后憑發(fā)票報帳。

3、門市部每月來總公司報2次帳，并匯報門市部的近期情況。

六、工資、獎金、出差補助

1、員工當(dāng)月工資于次月10日發(fā)放。

2、業(yè)務(wù)獎金一旦團款全部收清，立即發(fā)放，門市的業(yè)務(wù)獎金由財務(wù)部直接匯至其帳戶上。

3、出差時需通知業(yè)務(wù)經(jīng)理和辦公室，經(jīng)同意后方可，出差補助由總經(jīng)理簽字后報給財務(wù)。

4、下鄉(xiāng)鎮(zhèn)跑業(yè)務(wù)時，費用一律列入各自團隊的經(jīng)營費用當(dāng)中。

七、財務(wù)部與計調(diào)部的合作

1、財務(wù)部與計調(diào)部之間要協(xié)作共進，互相幫助，共同把公司的核心工作做好，為公司的其他工作做好后勤工作。

2、計調(diào)部每天下班之前把當(dāng)天的所出團隊情況報給財務(wù)部，以便財務(wù)及時掌握所出團隊的情況，并做好團款的預(yù)支.

第二篇：淺析如何完善旅行社的內(nèi)部管理（寫寫幫推薦）

淺析如何完善旅行社的內(nèi)部管理

【內(nèi)容摘要】當(dāng)前，隨著社會大眾物質(zhì)生活水平的提高，對出行旅游的需求也越來越高，旅行社面臨著較大的市場發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)，面對著市場經(jīng)濟競爭的環(huán)境，旅行社應(yīng)審視旅行社內(nèi)部的管理問題，改善經(jīng)營管理水平，提高內(nèi)部員工經(jīng)理管理的素質(zhì)，增強內(nèi)部管理，做到打鐵還需自身硬的目標(biāo)！【關(guān)鍵詞】內(nèi)部管理 執(zhí)行 精減

當(dāng)前，我國旅游業(yè)發(fā)展前景良好，在未來旅游業(yè)發(fā)展的空間巨大。然而，面臨著國際和國內(nèi)旅游市場的機遇和挑戰(zhàn)，旅行社之間競爭卻日益激烈旅行社的經(jīng)營管理直接決定旅行社的生存和發(fā)展。因此，旅行社在競爭壓力下，要解決自身經(jīng)營管理中存在的問題，才能提高企業(yè)競爭力，開拓更多市場，為社會創(chuàng)造經(jīng)濟效益和良好的社會效益?，F(xiàn)將如何完善旅行社的內(nèi)部管理談?wù)勛约旱膸c看法。

一、旅行社內(nèi)部管理存在的問題及分析

旅行社的內(nèi)部管理不規(guī)范是由于一些旅行社沒有實行科學(xué)的企業(yè)管理，對于旅行社內(nèi)部經(jīng)營管理沒有約束力，也沒有建立合理的激勵機制，旅行社的員工也沒有進行科學(xué)規(guī)劃，而只是注重短期目標(biāo)，沒有投入足夠精力建設(shè)旅行社企業(yè)品牌和服務(wù)質(zhì)量的提升，還不能形成良好的口碑。在旅行社人力資源方面，不能有吸引優(yōu)秀的管理人才和旅游專業(yè)人才。旅行社的財務(wù)管理方面，由于中小旅行社基本都是家族式的企業(yè)，財務(wù)人員都是親屬，不具備財務(wù)專業(yè)技能和知識，因而財務(wù)制度和財務(wù)管理不夠科學(xué)規(guī)范，財務(wù)監(jiān)管薄弱，旅行社的人力資源流動性比較大，員工的工作積極性比較低，不能夠為游客提供穩(wěn)定的旅游服務(wù)。旅行社的工作人員沒有競爭意識，缺乏團隊協(xié)作能力。員工培訓(xùn)的機會比較少，專業(yè)知識的更新存在困難，導(dǎo)致了旅行社團隊整體素質(zhì)不高，發(fā)展?jié)摿κ艿较拗啤?/p>

二、完善旅行社內(nèi)部管理的措施

1、認(rèn)真執(zhí)行基本的管理制度

任何一家旅行社雖然都有有些基本管理的規(guī)章制度，但為什么有的就能執(zhí)行得好，有的就執(zhí)行得不好呢？其中之關(guān)鍵是，人治還是制度治——法治，這兩種不同的管理將會帶來兩種不同的結(jié)果。當(dāng)然，還有管理體制存在的問題。因此，我認(rèn)為認(rèn)真執(zhí)行以下最基本的三種制度是不可少的：一種是嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮鞒绦虻墓芾?；一種是人的，講職業(yè)道德的，同時又是關(guān)注教育，合理、公平的人材培養(yǎng)與選拔制度；一種是按勞分配、多勞多得的分配制度。這樣，有法可依，有度可查。旅行社才能走得更遠(yuǎn)。

2、精減旅行社的內(nèi)部管理機構(gòu)

管理部門的設(shè)置是沒有固定模式的，可以因地制宜，根據(jù)實際需要合并或增加小的部門。例如在營業(yè)部內(nèi)可再設(shè)境內(nèi)部、境外部；境外部如有需要，可設(shè)亞太部、歐美部，還可以設(shè)機票部等。但機構(gòu)要簡，人員要精。另外，設(shè)立行政人事部，一般的事務(wù)性管理工作都由它完成。讓它具體負(fù)責(zé)到各地的分支機構(gòu)檢查和指導(dǎo)工作。還可擔(dān)任對外簽訂有關(guān)業(yè)務(wù)上的協(xié)議，以防止業(yè)務(wù)人員犯錯誤，從而達(dá)到事半功倍的效果。

3、規(guī)范旅行社的賬務(wù)管理

財產(chǎn)是旅行社業(yè)績的直觀表現(xiàn)，而財產(chǎn)的管理就是旅行社合理利用資源的重要財產(chǎn)管理是隨著旅行社企業(yè)規(guī)模不斷擴大而出現(xiàn)的一種管理職能。有的旅行社規(guī)模較小，加之因為行業(yè)的特殊性導(dǎo)致老板在經(jīng)營管理中很少從財務(wù)管理的角度去考慮問題，出現(xiàn)了許多漏洞。因此，實施有效的財務(wù)管理非常關(guān)鍵，一定要選擇具備一

定財務(wù)知識的人員且認(rèn)真執(zhí)行賬務(wù)管理制度，具備以成本管理為核心的思維方式和行動計劃，同時要擁有基本財務(wù)管理的方法論和工具，并結(jié)合本公司的實際逐步推進。例如：（1）加強資金管理。旅行社應(yīng)建立資金統(tǒng)籌制度，將各部門的支出按預(yù)算計劃財會部門按照各部門的付款要求，直接劃撥到收款人賬戶。（2）提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。財務(wù)人員要加強學(xué)習(xí)，更新自己的理念，同時要認(rèn)真收集旅游財務(wù)信息，準(zhǔn)確提供財務(wù)數(shù)據(jù)，科學(xué)分析行業(yè)財務(wù)狀況。只有建立一套相對完善的財務(wù)運作管理程序，不但不會影響舊的靈活自主的做法，又能實現(xiàn)財務(wù)的監(jiān)督控制作用。再如：財務(wù)部與計調(diào)部之間要協(xié)作共進，互相幫助，共同把公司的核心工作做好，為公司的其他工作做好后勤工作。而計調(diào)部每天下班之前把當(dāng)天的所出團隊情況報給財務(wù)部，以便財務(wù)及時掌握所出團隊的情況，并做好團款的預(yù)支。

4、完善員工管理辦法

俗話說得好：兄弟齊心，其力斷金。旅行社對人力資源進行管理，就是要有效的選聘員工，合理的配置員工，系統(tǒng)地對員工進行培訓(xùn)，在大限度地調(diào)動員工的積極性與創(chuàng)造性。讓他們做到在競爭中合作，在合作中競爭。同時旅行社要對員工的管理既嚴(yán)格又體貼，既有處罰又有獎勵，既有指引又有培訓(xùn)。且允許員工對冤屈事件的申訴，這是解決員工遇到不公平待遇問題的一種方法，并在員工手冊中以固定的程序予以明確，這是非常重要的一項。

（1）加強員工的培訓(xùn)力度 有的旅行社負(fù)責(zé)人認(rèn)為，“教育培訓(xùn)是說起來重要，做起來次要，忙起來不要”，加之員工流動性強、流失率高，培訓(xùn)教育工作沒有得到足夠的重視。但是，隨著旅游業(yè)日新月異的發(fā)展，游客個性化、差異化消費需求的不斷增強，多元化、多樣性的旅游消費形態(tài)日益顯現(xiàn)，我們只有不斷完善知識結(jié)構(gòu)、豐富知識內(nèi)涵、提高服務(wù)技能，才能為游客提供更加優(yōu)質(zhì)的旅游服務(wù)，才能滿足旅游消費者日益變化的消費需求。因此，旅行社應(yīng)確立教育培訓(xùn)目標(biāo)、制定教育培訓(xùn)計劃、明確教育培訓(xùn)方式、落實考核內(nèi)容，建立完整的培訓(xùn)體系。例如：對剛?cè)肼毷堑膯T工在試用期間就開始參加由行政人事部舉辦的“新職員指引“課程。這個課程將為新職員提供較全面的有關(guān)公司歷史、業(yè)務(wù)、管理架構(gòu)、福利、規(guī)則及政策等資料，并提供同一月份到職的職員一個互相認(rèn)識的機會。為了幫助職員了解工作的要求及清楚公司的目標(biāo)，行政人事部將為職員安排入職的培訓(xùn)及實習(xí)課程。除了課堂聽講外，職員亦有機會參與不同線路行程的實地學(xué)習(xí)，或派往海外分社接受訓(xùn)練以增體驗。如外界舉辦之講座或培訓(xùn)課程可幫助職員工作參與培訓(xùn)課程的職員安排培訓(xùn)協(xié)議。最后將所有培訓(xùn)資料將存入職員個人資料檔案中，作為公司安排職員晉升或轉(zhuǎn)調(diào)的參考資料。通過一系列的培訓(xùn)教育活動，不僅達(dá)到提升員工服務(wù)意識、增強員工服務(wù)技能、提高員工整體素質(zhì)的目的，而且通過教育培訓(xùn)為員工的個人發(fā)展創(chuàng)造條件和空間，為企業(yè)旅游質(zhì)量的不斷提升提供持續(xù)的動力和不竭的源泉。

（2）加強員工的激勵措施

旅行社中每一個員工都是平等競爭的，因此行政人事部制度一個對員工的業(yè)績與過失有著詳細(xì)的記錄冊會大大調(diào)動了員工的積極性，這樣就根本不存在于干多干少一個樣的現(xiàn)象，記錄冊里詳細(xì)記載著員工的貢獻大小，并以此為依據(jù)發(fā)放資金，鼓勵勤奮者，挖掘有能力者。員工提出的積極建議，一旦被采納，并提高了經(jīng)濟效益，也可獲得不同的獎勵。同時，員工過失的記錄也非常清楚，除遲到，早退外，如與顧客發(fā)生爭吵，領(lǐng)隊失職，導(dǎo)游失誤，或員工不慎造成公司損失，都會被扣分并扣獎金，甚至扣減工資。將罰分明歷來是治企業(yè)的有效手段。所以讓旅行社通過業(yè)績與過失記錄卡及表格，就能詳細(xì)地記錄下員工的功與過。

（3）改善員工的服務(wù)態(tài)度

服務(wù)質(zhì)量反映了旅行社是一個國家文化傳統(tǒng)、價值觀念和文明程度的體現(xiàn)。特別是導(dǎo)游的服務(wù)直接面對旅游者，他的一言一行和一舉一動都會受到旅游者的注意，因此導(dǎo)游被稱為“民間大使”不無道理。導(dǎo)游員在接待過程中，不可避免地要同許多部門、單位、企業(yè)和個人進行合作，在合作的過程中，有時會因各種原因同這些部門、單位、企業(yè)和個人發(fā)生誤會或甚至沖突。當(dāng)這種情況發(fā)生時，導(dǎo)游員應(yīng)以大局為重，在一些非原則的問題上委曲求全，盡量向?qū)Ψ浇忉專O(shè)法取得諒解，以消除誤會、加強合作。可這樣了游客開心了，導(dǎo)游人員心中在心中產(chǎn)生不良情緒。長此以往就會影響著他們的服務(wù)態(tài)度。因此，旅行社可在單位里專門設(shè)立一個宣泄地讓他們把不情緒宣泄出來，從而便他們能以嶄新的面貌面對工作。

綜上所述，旅行社要完善內(nèi)部管理制度，減少不必要的浪費，提高管理效率，旅行社要能夠不斷進行管理組織的改革，簡化管理部門和結(jié)構(gòu)，提高辦事效率，促進員工的溝通順暢，及時應(yīng)付旅游市場的變化，在旅行社財務(wù)管理方面，應(yīng)規(guī)范財務(wù)操作，控制運營成本，將財務(wù)報表做準(zhǔn)確，增加現(xiàn)金使用效率。將員工培訓(xùn)常規(guī)化，不斷增強員工的服務(wù)水平和知識結(jié)構(gòu)，增強員工的綜合素質(zhì)。真正做到打鐵還需自身硬的標(biāo)準(zhǔn)！

第三篇：郵政內(nèi)部管理

中國郵政的現(xiàn)狀是六十年代的計劃經(jīng)濟的管理模式，全員營銷、硬性攤派、不按市場規(guī)律辦事。

現(xiàn)象一：薪酬改革拉大了職工和干部間的差距、透明度不高

此次薪酬改革后，職工、干部不發(fā)工資條，相互間不了解各自收入多少。職工普遍感到成了“ 密薪制”。與中央提出的陽光工資、公開、公平、公正不相適應(yīng)。去年12月蘭州郵政轉(zhuǎn)運中心為此發(fā)生停運事件。

現(xiàn)象二：郵政虧損嚴(yán)重

眾所周知，隨著科技的發(fā)展，郵政信函業(yè)務(wù)己適應(yīng)不了時代的發(fā)展，電報、尋呼機已退出歷史的舞臺。郵政經(jīng)過一百多年的發(fā)展，廣大的郵政人員（特別是投遞人員）功不可沒。先后分營了電信、移動，現(xiàn)面臨著郵政儲蓄、速遞物流業(yè)務(wù)的再次分離。據(jù)2003年《中國郵政“普遍服務(wù)”虧損現(xiàn)狀調(diào)查報告》（中國社會經(jīng)濟決策咨詢中心和中國統(tǒng)計師事務(wù)所），《報告》稱：中國郵政每年承擔(dān)的普遍服務(wù)虧損達(dá)41.7億元（不包括機要通信業(yè)務(wù)）。其中，以農(nóng)村為主的普遍服務(wù)網(wǎng)點虧損達(dá)27.67億元，政策性業(yè)務(wù)虧損達(dá)14.03億元。在以農(nóng)村為主的普遍服務(wù)網(wǎng)點虧損中，城市邊遠(yuǎn)地區(qū)的網(wǎng)點虧損達(dá)1.93億元，農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點虧損達(dá)25.74億元；在政策性業(yè)務(wù)虧損中，義務(wù)兵函件虧損5.45億元，盲人讀物虧損0.09億元，黨報黨刊虧損3.64億元，印刷品虧損4.85億元。可想而知：六年后的今天，在市場經(jīng)濟的情況下，全國50萬郵政人員，面臨的是怎樣的生存空間。

現(xiàn)象三：郵政代理業(yè)務(wù)賺錢的少、職工買斷包銷（自己花錢）的多

郵政代理保險、基金、種子、農(nóng)藥、化肥、月餅、酒類、洗衣粉、包銷報紙、書刊、賀卡、郵資封、物流、彩票、臺歷等業(yè)務(wù)。買斷包銷報刊、賀卡等任務(wù)層層加碼、逐年增加，職工多數(shù)不滿意，社會不滿意。包銷報刊多數(shù)成了職工自費訂閱。物流配送（其實內(nèi)部人的述語）月餅、牛奶、農(nóng)藥、化肥、等業(yè)務(wù)完全是違規(guī)經(jīng)營，打著服務(wù)三農(nóng)的口號。筆者從郵政百度貼吧了解到：“2009年平度郵政服務(wù)三農(nóng)工作走到了頂峰,國家副總理的到來是整個山東成為了全國郵政學(xué)習(xí)的典范，一直到現(xiàn)在還有來平度參觀學(xué)習(xí)的，可今年的成果大家卻想不到：全縣40多處農(nóng)村支局只有2處能完成全年計劃，有接近一半 的支局完成計劃不達(dá)50%，農(nóng)肥銷售數(shù)量大幅下滑，農(nóng)藥庫存量增加，市局為了保持業(yè)績嚴(yán)禁支局退貨，所以明年一季度銷的肯定是今年的庫存，可以想想明年的工作會是什么樣子”。其實，郵政職工有幾個是農(nóng)業(yè)方面的專業(yè)人士，能夠指導(dǎo)農(nóng)民生產(chǎn)、防蟲治??？

最近英國皇家郵政旗下的“通訊勞工工會”舉行了大罷工，中國郵政員工不愿意看到這樣的結(jié)局，衷心希望各位參事深入基層為國解難、為民排憂！謝謝！

第四篇：加強內(nèi)部管理

創(chuàng)新輔導(dǎo)方式加強內(nèi)部管理

為更好地貫徹落實辦事處關(guān)于加強內(nèi)控管理的工作要求，切實提高內(nèi)部管理水平，莒縣聯(lián)社以會計輔導(dǎo)為突破口，立足實際，多措并舉，促進了內(nèi)部管理水平的提高，有效的堵塞了內(nèi)控管理風(fēng)險漏洞。

配備專人，劃片包干。莒縣聯(lián)社根據(jù)省聯(lián)社和辦事處相關(guān)要求，通過考試、答辯等流程選拔了四名業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良的員工為專職輔導(dǎo)員，專職輔導(dǎo)員實行包片制，專職會計輔導(dǎo)員每季對全轄營業(yè)網(wǎng)點輔導(dǎo)檢查不少于兩次。為加強專職會計輔導(dǎo)員履職，該聯(lián)社專門制定了考核辦法強化對會計輔導(dǎo)質(zhì)量的考核，分別與其簽訂責(zé)任狀，明確輔導(dǎo)員職責(zé)，考核情況與所包片的內(nèi)部管理質(zhì)量掛鉤。

改進方式，內(nèi)外結(jié)合。一是修改完善輔導(dǎo)方案，將檢查輔導(dǎo)重點放在現(xiàn)場查看和及調(diào)閱監(jiān)控錄像兩個方面。為保證錄像查看質(zhì)量，在進點檢查以前，先對照輔導(dǎo)方案調(diào)閱相關(guān)交易流水，再有選擇地確定備查錄象的時間段；二是會計輔導(dǎo)與事后監(jiān)督中心相結(jié)合。事后監(jiān)督部門主要是非現(xiàn)場檢查工作，對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的疑點無法現(xiàn)場核實。為此，輔導(dǎo)人員 1

利用現(xiàn)場檢查的優(yōu)勢，根據(jù)事后監(jiān)督人員提供的資料，對照監(jiān)督疑點直接進行檢查，實現(xiàn)事中、事后檢查的優(yōu)勢互補。分類管理，重點幫促。根據(jù)全轄內(nèi)部管理情況，將各社內(nèi)控管理水平劃分為優(yōu)、良、差三類。實行“抓兩頭帶中間”的管理策略，以內(nèi)部管理較好的社為模板，組織全縣會計主管通過現(xiàn)場查看、經(jīng)驗交流等方式加強學(xué)習(xí)。對內(nèi)部管理較差的社，制定專門的輔導(dǎo)方案，延深輔導(dǎo)范圍、細(xì)化輔導(dǎo)內(nèi)容，加大輔導(dǎo)頻率，至少每個月輔導(dǎo)一次。同時，還實行戒勉談話制度，定期不定期聽取所在社會計主管匯報內(nèi)部管理中存在問題及整改措施，及時給予指導(dǎo)幫助。

加強學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，內(nèi)控管理制度的要求不斷提高，莒縣聯(lián)社以市辦事處倡導(dǎo)開展的“會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范學(xué)習(xí)月”活動為契機，專門制定了輔導(dǎo)人員學(xué)習(xí)計劃，對照新、老規(guī)范中內(nèi)部管理制度及業(yè)務(wù)操作流程發(fā)生變動的章節(jié)，逐章、逐節(jié)進行分析，每周集中學(xué)習(xí)不少于三次，每次不少于一個小時，每月進行一次考試，并將成績計入輔導(dǎo)員考核，調(diào)動輔導(dǎo)員學(xué)習(xí)的積極性，促進自身水平的不斷提高。

第五篇：內(nèi)部管理

農(nóng)村信用社點多線長面廣，各項工作都很重要，而且千頭萬緒，是一個復(fù)雜系統(tǒng)工程，因而其內(nèi)部管理顯得尤為重要。農(nóng)村信用社的各部門必須強化公共意識，服務(wù)意識，合作意識，協(xié)調(diào)意識。應(yīng)該站全局高度來審視工作職責(zé)和自身位置，按照改革發(fā)展需要，積極主動承攬工作任務(wù)，落實工作舉措。只有把主要心思和精力轉(zhuǎn)移到職能服務(wù)上來，才能推進內(nèi)部管理優(yōu)化升級。筆者認(rèn)為，當(dāng)前要做的主要有如下四個方面。

一、抓實人教管理。按照人才強社方針，建設(shè)好員工隊伍，在“雙工”改革的基礎(chǔ)上，簽訂員工勞動合同，抓實工效掛鉤考核，創(chuàng)新按勞分配機制，落實勞動工資分配制度，實現(xiàn)“能者上和能者獲”多重合軌。要加大對員工培訓(xùn)力度，組織各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全員要進行崗位考試，對員工要開展電腦測試。要輪流舉辦安全保衛(wèi)、案件防范、計劃信貸和會計出納培訓(xùn)，促使員工掌握應(yīng)知應(yīng)會業(yè)務(wù)知識和技能。

二、抓實財務(wù)管理。執(zhí)行“先保盈余，后保工資，再保費用”經(jīng)營管理方針。對財務(wù)實施綜合費用率控制的比例和額度管理。開源節(jié)流，增收節(jié)支要落到實處，要樹立花錢是為了賺錢的觀念，不能止于花錢享受而無所作為。固定資產(chǎn)擴建要控制規(guī)模。會計主管和會計出納要用實數(shù)據(jù)信息，為決策提供依據(jù)。要致力優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低資金成本，量入微出，勤儉辦社，大力壓縮非生息資金占用。要搞好會計達(dá)標(biāo)升級，所有網(wǎng)點要開通電腦業(yè)務(wù)，實現(xiàn)縣內(nèi)通存通兌。

三、抓實代辦管理。農(nóng)村信用代辦站歷史悠久，人文地理優(yōu)勢明顯，支農(nóng)濟蒼生，功德無量，“三收”壯實力，業(yè)績顯赫，既是當(dāng)?shù)亍柏斏衿兴_”，又是農(nóng)村信用社“左膀右臂”。要引導(dǎo)廣大信用代辦員揚長克短，趨利避害，繼續(xù)扎根本土，走村串戶，廣泛吸納農(nóng)民美德精華，傳承前輩吃苦耐勞精神，積極開展金融服務(wù)，為農(nóng)戶鋪筑“致富路”，與鄉(xiāng)親共建“連心橋”，把信用代辦當(dāng)作人生事業(yè)干出一番成效來。要積極規(guī)范信用代辦站管理，引導(dǎo)和支持代辦員解放思想，樹立市場競爭意識，通過轉(zhuǎn)換機制，推動信用代辦站煥發(fā)生機活力。

四、抓實案防管理。安全保衛(wèi)和案件防范是頭等大事。要舉全員之力抓實科技興安、管理興安，全面實現(xiàn)“七無一控”?；藢徲嫛⒓o(jì)檢監(jiān)察、稽核大隊、經(jīng)濟民警隊和安全保衛(wèi)等部門要通力合作，搞好“四個預(yù)案”演練，加強軍警業(yè)務(wù)訓(xùn)練。要結(jié)合黨風(fēng)廉潔建設(shè)，防范行業(yè)不正之風(fēng)，遵守財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真落實責(zé)任追究制度。時時處處要學(xué)會放棄，主動給欲望設(shè)防。通過業(yè)務(wù)稽核、離任審計、思想政治教育、紀(jì)檢約束和監(jiān)察監(jiān)督以及安全保衛(wèi)檢查，促進農(nóng)村信用社經(jīng)營管理持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

中國農(nóng)村金融網(wǎng)訊 ：隨著農(nóng)村信用社體制改革的不斷深化，各項管理機制的健全，農(nóng)村信用社內(nèi)部管理工作得到了進一步發(fā)展和規(guī)范，會計管理制度不斷完善，會計人員結(jié)構(gòu)有了較大改善。平邑縣農(nóng)村信用社不斷推進和深化勞動人事制度改革，建起了以激勵機制和約束機制為核心的勞動用工機制，干部聘用、業(yè)績評價、末位淘汰機制，在促進各項業(yè)務(wù)快速、健康發(fā)展的同時，也提高了員工的整體素質(zhì)。但隨著改革的逐步深入，農(nóng)村信用社的決策者、領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到，業(yè)務(wù)發(fā)展越快，改革越深化，加強內(nèi)部管理就越重要，它是確保農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營的重要手段，使內(nèi)部管理工作上臺階、上水平，達(dá)到制度化、規(guī)范化、程序化的要求，確保信用合作事業(yè)健康發(fā)展。

一.基層營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部管理存在的問題

1.基層營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部業(yè)務(wù)崗位之間相互制約制度未能完全落實,內(nèi)控制度操作執(zhí)行情況不夠嚴(yán)格,在實際工作中有些制度還沒有真正落到實處,對制度說起來重要,做起來次要,忙起來不要的問題,還沒有得到真正的解決,有些制度監(jiān)督不嚴(yán)或監(jiān)督不力,執(zhí)行起來走過場,形成硬制度,軟執(zhí)行。

2.基層營業(yè)網(wǎng)點由于各種原因未執(zhí)行事后監(jiān)督,對內(nèi)部控制制度執(zhí)行監(jiān)督流于形式,一些檢查大多是事后的,不深入,不細(xì)致,往往停留在對業(yè)務(wù)務(wù)憑證的審核和帳務(wù)編對上.二.如何加強基層信用社內(nèi)部管理

1.充分認(rèn)識加強內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行的重要性,完善和執(zhí)行內(nèi)控制度不僅是防范和化解風(fēng)險的需要,也是經(jīng)營管理水平的體現(xiàn)和實現(xiàn)資產(chǎn)安全性,流動性,效益性的基本要求,內(nèi)部管理制度不健全,執(zhí)行不到位,易產(chǎn)生內(nèi)部人員作案,造成資金和財產(chǎn)損失.健全內(nèi)部管理制度是規(guī)范保障和促進信用社內(nèi)部管理健康發(fā)展的前提.人的思想素質(zhì)是內(nèi)部管理制度落實的關(guān)鍵,因些,要從提高員工內(nèi)部控制意識增強法制觀念入手,加強員工思想政治,職業(yè)道德教育與加強內(nèi)部管理工作有機結(jié)合起來,幫助員工樹立正確的人生觀,價值觀,發(fā)揮員工的主觀能動性,提高工作效率和質(zhì)量,促進內(nèi)部管理制度的貫徹落實。

2.不斷加強和完善內(nèi)部管理規(guī)章制度,增強內(nèi)部管理制度的系統(tǒng)性和可操作性,內(nèi)部管理制度是對我們每個員工業(yè)務(wù)行為的一種管制和約束,我們的工作如果離開規(guī)章制度,必將屢出差錯,因些要嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理規(guī)章制度,明確每個員工的崗位職責(zé),要做到分工合理,并實行定期輪崗和員工休假制度,使每個員工在其崗,明其責(zé),從而形成完善的崗位責(zé)任體系,使每位員工和每項業(yè)務(wù)都置于被監(jiān)督和被檢查范圍之內(nèi).將職責(zé)范圍落實到人,做到崗位到人,責(zé)任到人,互相監(jiān)督, 互相制約。

3.抓內(nèi)部管理制度落實,堵塞內(nèi)部管理漏洞,一是加強內(nèi)部管理制度建設(shè),就必須把落實各項內(nèi)部管理制度當(dāng)做強化內(nèi)部管理,防范金融風(fēng)險的頭等大事來抓.二是加會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和內(nèi)部管理基本制度,各項業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查,及時發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。

4.抓監(jiān)督檢查到位,促進內(nèi)部管理制度不斷完善,一是加強會計檢查輔導(dǎo)工作,促進會計基本制度的執(zhí)行和落實,二是實行強制休班和輪崗制度相結(jié)合的檢查制度,進行帳帳,帳表,帳實,帳據(jù),帳款,內(nèi)外帳務(wù)的核對,達(dá)到及時發(fā)現(xiàn)問題的目的,通過加強檢查監(jiān)督,積極開展崗位明星評選活動,促進各崗位人員服務(wù)水平不斷提高,只要措施落實到位,信用社的內(nèi)部管理水平才能不斷提高。

5.樹立以人為本的理理念,以人為本強化內(nèi)部控制,一是保證素質(zhì),即保證員工素質(zhì)符合行業(yè)特點,且能勝任本行業(yè)的思想道德,文化知識和業(yè)務(wù)技能,二是規(guī)范行為,就是要建立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)操作規(guī)程,引導(dǎo)員工對自已的行為負(fù)責(zé),同時嚴(yán)格責(zé)任追究制度,對行為不規(guī)范,操作不規(guī)范,制度執(zhí)行不嚴(yán)格,都要追究責(zé)任,以維護規(guī)章制度的嚴(yán)肅性,培養(yǎng)職業(yè)道德規(guī)范。

6.提高會計隊伍整體素質(zhì),首先要加強職業(yè)道德教育,樹立會計工作的責(zé)任感和使命感,建立激勵機制,引導(dǎo)員加強新業(yè)務(wù),新知識,新技能的學(xué)習(xí),全面提高業(yè)務(wù)素質(zhì),不斷組織員工學(xué)法律,法規(guī),增強法制觀念,以飽滿的進取熱情去強固自身,愛崗敬業(yè),其次要積極開展崗位練兵活動,加大會計人員的培訓(xùn)力度,建立一支政治可靠,熱愛本職,廉潔奉公,技術(shù)過硬的隊伍,促進內(nèi)部管理工作的發(fā)展。

7．加強“七防一?！惫ぷ鳎晟瓢踩Ｐl(wèi)設(shè)施，嚴(yán)格落實各項安全保衛(wèi)規(guī)章制度，樹立安全第一，沒有安全就沒有一切，堅持安全教育和防范相結(jié)合的原則，不斷強化職工的安全意識教育，始終繃緊安全這根繩，在制度執(zhí)行上嚴(yán)肅認(rèn)真，真正把安全保衛(wèi)工作落實到人，保證各項安全保衛(wèi)制度有效的貫徹執(zhí)行，使安全保衛(wèi)工作達(dá)到制度化，規(guī)范化的要求，切實做到防患于未然，杜絕各類案件事故的發(fā)生，確保各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

當(dāng)前，我省農(nóng)村信用社正面臨新一輪的改革，改革的各項前期準(zhǔn)備工作正在密鑼緊鼓地進行，改革號角的吹響，預(yù)示著農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的任務(wù)更加艱巨，作用更加凸顯。毫無疑問，農(nóng)村信用社在行社脫鉤后的幾年，無論是業(yè)務(wù)發(fā)展還是內(nèi)部管理，都普遍發(fā)生了脫胎換骨的變化。然而，面對入世后激烈的競爭和現(xiàn)階段復(fù)雜的社會形勢，以及農(nóng)信社肩負(fù)“三農(nóng)”服務(wù)的重任，加強內(nèi)控管理、防范風(fēng)險，保安全、保穩(wěn)定是當(dāng)前農(nóng)村信用社最關(guān)鍵的工作，更是今后農(nóng)信社可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的前提。現(xiàn)就如何加強內(nèi)部管理，厲行節(jié)支方面談幾點初淺的看法及建議。

一、當(dāng)前信用社內(nèi)部管理存在的問題

（一）內(nèi)控制度不到位。目前，信用社雖然制訂了一些基本規(guī)章制度，但尚需進一步完善和不斷健全細(xì)化。如有些制度跟不上形勢發(fā)展的需要和市場經(jīng)濟的要求，沒有隨業(yè)務(wù)的發(fā)展和客觀環(huán)境的變化而及時進行修訂補充，制訂制度不能結(jié)合實際，制度沒有細(xì)化、不具體，缺乏可操作性和必要的程序控制，這些制度的不完善、不健全，導(dǎo)致內(nèi)部管理上的漏洞和操作上的失誤，產(chǎn)生內(nèi)部管理混亂。

（二）執(zhí)行制度不到位。一部制度的出臺關(guān)鍵在于執(zhí)行，再好的制度沒人去認(rèn)真執(zhí)行那也不過于一張白紙，農(nóng)村信用社目前并不是缺乏制度，而是有制度沒人去認(rèn)真執(zhí)行，有的職能部門老好人思想嚴(yán)重，怕得罪人、好人主義、你好我好大家都好，甚至有的職能部門看領(lǐng)導(dǎo)眼色行事，權(quán)力大于制度，隨意、隨心、隨愿辦事的情況時有發(fā)生，因而造成制度虛設(shè)，漏洞大。

（三）監(jiān)督檢查不到位。當(dāng)前對農(nóng)村信用社內(nèi)控檢查主要集中在操作的合規(guī)合法性，而對風(fēng)險性、效益性的檢查少，對事前、事中預(yù)警的檢查少。內(nèi)控檢查的深度和廣度不夠，不能發(fā)現(xiàn)深層次的內(nèi)控問題。導(dǎo)致各信用社執(zhí)行內(nèi)控制度追求形式上的一致，內(nèi)控制度執(zhí)行呆板、片面，大大降低了內(nèi)控制度的有效性。財務(wù)輔導(dǎo)員、檢查員現(xiàn)在大都是兼職，監(jiān)督力度大打折扣，工作職責(zé)不明確，流于形勢，即使在檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題，有時因怕影響該信用社考核就不了了之。另外一些主辦會計人員，不能嚴(yán)格履行監(jiān)督職能，明知有些事情沒有按制度和操作規(guī)程辦理，存在違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，卻視而不見，多一事不如少一事的思想在很大程度上存在。

（四）思想認(rèn)識不到位。一是職工對內(nèi)控的認(rèn)識不足，普遍缺少責(zé)任心，不能有效監(jiān)督相關(guān)崗位的工作；二是內(nèi)控執(zhí)行缺乏對人情、社會壓力的抵御，看情面不追究或從輕處罰現(xiàn)象屢禁不止；三是由于缺少正確的思想指導(dǎo)及合理的意見建議，導(dǎo)致內(nèi)控制度存在不準(zhǔn)確、不合理因素，內(nèi)控制度可信度和可行性降低；四是加強內(nèi)部管理、厲行增效節(jié)支在很多人認(rèn)為這是領(lǐng)導(dǎo)和職能部門的事情，與已無關(guān)，只要每月工資到位就萬事大吉，信用社興衰卻不顧，甚至有很大一部份人攀比思想嚴(yán)重。如：來人來客接待標(biāo)準(zhǔn)上攀比、座車上攀比、辦公設(shè)備上攀比，福利待遇上攀比等等。

二、對農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度的幾點建議

（一）加強教育、提高認(rèn)識。一是要組織干部職工學(xué)習(xí)胡錦濤總書記提出的堅持“兩個務(wù)必”的指導(dǎo)思想，教育員工牢固樹立“艱苦奮斗、勤儉辦社”、“節(jié)約光榮、浪費可恥”的理念；二是要學(xué)習(xí)農(nóng)村信用社《關(guān)于加強財務(wù)管理若干問題的意見》，進一步加強對職工的思想教育和紀(jì)律教育，通過學(xué)習(xí)和教育要使大家充分認(rèn)識到當(dāng)前農(nóng)村信用社財務(wù)制度管理上存在的問題，加強內(nèi)部管理，厲行節(jié)支增效也是基層信用社的當(dāng)務(wù)之急，增強大家對節(jié)支增效的緊迫感和責(zé)任感，要提倡大家從我做起，從現(xiàn)在做起，從節(jié)約一滴水、一度電、一升油、一張紙、一分錢做起，在信用社營造一個良好的“節(jié)支增效”氛圍。

（二）領(lǐng)導(dǎo)率先做好示范帶頭兵。在農(nóng)村流傳一句方言：“村看村、戶看戶、社員看干部”，在單位也是于此，一個單位好壞，領(lǐng)導(dǎo)在群眾中是否有權(quán)威性，要看領(lǐng)導(dǎo)是否有正氣，是否堅持原則，能否做到要求別人做到的首先自己做到，如果在制度落實上我們的領(lǐng)導(dǎo)干部處處嚴(yán)格要求自己，事事按制度辦事，不循私情，辦事公平、公正、公開，試想一個單位必定會有很強的凝聚力和戰(zhàn)斗力，任何事情都會迎刃而解。

（三）確立 “ 以人為本 ” 的管理理念。嚴(yán)格落實有關(guān)制度，加強自我約束機制，一是進一步加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理。一個信用社的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控機制的認(rèn)識程度往往決定了該社的內(nèi)部控制制度實施的有效性，所以首先必須加強基層信用社領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)控意識和依法合規(guī)經(jīng)營意識。端正領(lǐng)導(dǎo)者的思想認(rèn)識，解決重視建立規(guī)章制度，輕視落實規(guī)章制度的問題。二是不斷提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德修養(yǎng)。任何內(nèi)部控制制度最終是需要人來實施的，如果只重視對內(nèi)控制度的建立，認(rèn)為制度越多越不會出問題，而輕視提高職工執(zhí)行制度的自覺性，制度建立得再多也沒有用，達(dá)不到建立和執(zhí)行制度的目的。因此，員工素質(zhì)的高低是保證內(nèi)控制度是否得到有效實施的關(guān)鍵。在實際工作中，應(yīng)按照員工的素質(zhì)高低、能力大小、性格特點等將其安排到合適的崗位上，使之與內(nèi)部控制的要求相適應(yīng)。要達(dá)到這一目標(biāo)，除了必要的業(yè)務(wù)培訓(xùn)外，還必須加強員工的政治思想教育和職業(yè)道德教育，增強制度觀念，模范地遵守和自覺地維護內(nèi)控制度，做到有章必依，執(zhí)章必嚴(yán)，堅決反對 “ 上有政策，下有對策 ” 的錯誤傾向。

（四）強化內(nèi)部稽核手段。完善內(nèi)部稽核監(jiān)督機制，是農(nóng)村信用社強化內(nèi)部管理的一個重要手段，是促進信用社依法穩(wěn)健經(jīng)營，有效防范經(jīng)營風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。因此，強化內(nèi)部稽核，提高內(nèi)部控制能力應(yīng)從改革稽核機制入手，樹立起稽核部門的權(quán)威性賦予稽核部門相對的獨立地位，并將對轄內(nèi)機構(gòu)的監(jiān)督檢查情況作為對其考核的一項重要內(nèi)容。不斷完善稽核工作程序，加大電腦在現(xiàn)場稽核工作中的應(yīng)用。內(nèi)部制度不健全的信用社應(yīng)加大稽核頻率和稽核范圍?；巳藛T除具有過硬的政治素質(zhì)，必要的內(nèi)部審計原理知識和查帳技巧，熟悉信用社的各項業(yè)務(wù)知識外，還應(yīng)掌握一定信用社的經(jīng)營管理知識。另外，在信用社中營造 “ 有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必糾 ” 的良好氛圍。通過各種途徑盡快建立一支政治、文化素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強、專業(yè)技術(shù)過硬的“復(fù)合性”稽核隊伍。