第一篇：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理心得體會(huì)

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理心得體會(huì)

時(shí)光匆匆，轉(zhuǎn)眼，一學(xué)期的學(xué)習(xí)又要結(jié)束了。首先，不得不說(shuō)的是，我非常喜歡老師的授課方式，課堂氛圍輕松、活躍，老師講課通俗易懂，知識(shí)面廣且大都結(jié)合實(shí)際，以具體案例教會(huì)我們學(xué)習(xí)運(yùn)用Excel，通過(guò)Excel的操作進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)分析，培養(yǎng)了我們對(duì)Excel的信息分析和數(shù)據(jù)分析的能力。此外，我還要感謝老師能夠想同學(xué)們之所想，能夠在教學(xué)過(guò)程中充分講述學(xué)生可能會(huì)遇到的各種問(wèn)題，能夠有側(cè)重點(diǎn)、有計(jì)劃的安排好每一節(jié)的內(nèi)容，讓學(xué)生不會(huì)因?yàn)閷W(xué)習(xí)的繁瑣而煩躁，能夠合理安排學(xué)習(xí)任務(wù)。

第二篇：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)

實(shí)驗(yàn)一：excel基礎(chǔ)知識(shí)

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模和ㄟ^(guò)對(duì)excel的學(xué)習(xí)，掌握excel的基礎(chǔ)知識(shí)和基本操作。

二、問(wèn)題及解決過(guò)程：不知如何用紅色現(xiàn)實(shí)小于分得總評(píng)成績(jī)。

【格式】菜單下的 【條件格式】命令進(jìn)行相關(guān)設(shè)置即可。

三、備注：

實(shí)驗(yàn)二：財(cái)務(wù)分析模型的建立

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模和ㄟ^(guò)建立財(cái)務(wù)分析模型，更好的了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)管理水平、盈利能力及成長(zhǎng)能力，以提升企業(yè)的價(jià)值。

二、問(wèn)題及解決過(guò)程：

1、財(cái)務(wù)分析指標(biāo)公式記得不準(zhǔn)確。

查閱課本及資料獲得了正確的公式。

2、杜邦分析模型比例不合適，若用鼠標(biāo)移動(dòng)，模型會(huì)變亂。

【視圖】菜單下【顯示比例】命令，選擇最佳比例。

三、備注：

1、杜邦分析體系中的項(xiàng)目名稱(chēng)要占有2個(gè)單元格。

2、工作表之間的引用：sheet1！引用單元

實(shí)驗(yàn)三：投資決策模型設(shè)計(jì)

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模簩W(xué)會(huì)設(shè)計(jì)投資決策模型，并分析選擇最好的投資方案，使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)者獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益。

二、問(wèn)題及解決過(guò)程：

1、滾動(dòng)條的設(shè)計(jì)不熟悉。

【視圖】---【工具欄】，單擊窗體復(fù)選框，選擇滾動(dòng)條選項(xiàng)，進(jìn)行相關(guān)控件格式設(shè)置。

2、折舊函數(shù)字母表示不清楚。

瀏覽課本及多次操作達(dá)到記憶的目的。

三、備注：

1、滾動(dòng)條設(shè)置控件格式時(shí)，不能輸入負(fù)數(shù)、小數(shù)及分?jǐn)?shù)。

2、年數(shù)總和法，雙倍余額遞減法、倍率余額遞減法是加速折舊法。

實(shí)驗(yàn)四：營(yíng)運(yùn)資金的管理

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模和ㄟ^(guò)對(duì)最佳現(xiàn)金持有量、賒銷(xiāo)政策及最優(yōu)信用額、最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型的對(duì)比和具體操作，使得營(yíng)運(yùn)資金的管理成本降至最低。

二、問(wèn)題及解決過(guò)程：應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本計(jì)算公式不會(huì)。

應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本=銷(xiāo)售收入/360*變動(dòng)成本率*資本成本率*平均收現(xiàn)期

三、備注：最佳現(xiàn)金持有量=

最有經(jīng)濟(jì)訂貨批量=

實(shí)驗(yàn)五：籌資決策模型的設(shè)計(jì)

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模毫私庥嘘P(guān)籌資決策相關(guān)知識(shí)，掌握利用excel建立相應(yīng)籌資分析模型的方法以幫助財(cái)務(wù)管理人員提高決策效率。

二、問(wèn)題及解決過(guò)程：不會(huì)使用模擬運(yùn)算表

【數(shù)據(jù)】菜單下的【模擬運(yùn)算表】

三、備注：rate 利率

Nper:期限

Pmt年金

Pv年金現(xiàn)值

Fv年金終值

Type：0或省略表示普通年金；1表示先付年金

實(shí)驗(yàn)六：銷(xiāo)售預(yù)測(cè)分析

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模赫莆珍N(xiāo)售預(yù)測(cè)的基本方法，并結(jié)合excel相關(guān)知識(shí)加以分析利用。

二、問(wèn)題及解決過(guò)程：對(duì)單變量求解工具不了解

【工具】菜單【單變量求解】，其中目標(biāo)單元格包含公式，可變單元格包含在目標(biāo)單元格公式之中。

三、備注

1、：linest(know-y＇s, know-x＇s,const,stats)即可用于一元直線(xiàn)方程預(yù)測(cè)，也可用于多遠(yuǎn)回歸方程預(yù)測(cè)。

2、index（array，row,column）

第三篇：財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)實(shí)習(xí)

電算化財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)

一、實(shí)習(xí)目的財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)實(shí)習(xí)，是運(yùn)用計(jì)算機(jī)操作，以excel軟件為處理平臺(tái)，實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與手工財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)相同。以初始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)表格進(jìn)行編輯公式、表間取數(shù)、直接拖動(dòng)獲取公式定義等操作，從而最終完成最后的分析過(guò)程這是教學(xué)計(jì)劃中重要的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。我們?cè)谶@短短的一周實(shí)習(xí)了函數(shù)、數(shù)據(jù)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）、圖表、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析（杜邦分析）、投資決策模型、流動(dòng)資產(chǎn)管理模型設(shè)計(jì)（最優(yōu)訂貨批量）、籌資分析與決策模型設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售與利潤(rùn)模型等幾個(gè)模塊。通過(guò)實(shí)習(xí)可驗(yàn)證和鞏固所學(xué)理論知識(shí)，充實(shí)和豐富所學(xué)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，提高操作技能和動(dòng)手能力，提高調(diào)查、分析、研究電算化財(cái)務(wù)管理實(shí)際問(wèn)題的能力。進(jìn)一步做到理論聯(lián)系實(shí)際，為參加實(shí)際財(cái)務(wù)管理工作，奠定較好的基礎(chǔ)。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容

我們?cè)谶@短短的一周實(shí)習(xí)了函數(shù)、數(shù)據(jù)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）、圖表、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析（杜邦分析）、投資決策模型、流動(dòng)資產(chǎn)管理模型設(shè)計(jì)（最優(yōu)訂貨批量）、籌資分析與決策模型設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售與利潤(rùn)模型等幾個(gè)模塊。

（一）函數(shù)

在函數(shù)的運(yùn)用中，我們學(xué)了很多的計(jì)算和查詢(xún)函數(shù)。運(yùn)用VLOOKUP函數(shù)(待搜索數(shù)據(jù)所在單元格名,數(shù)據(jù)源區(qū)域名,返值列序號(hào),是否精確對(duì)比)。運(yùn)用DGET函數(shù)(數(shù)據(jù)庫(kù)區(qū)域名,返值在區(qū)域中的序號(hào),待查列標(biāo)題和待查值區(qū)域名)。通過(guò)運(yùn)用凈現(xiàn)值函數(shù)和內(nèi)涵報(bào)酬率法來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)在狀況。運(yùn)用直線(xiàn)法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法、倍率余額遞減法四種折舊方法來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)折舊額。運(yùn)用年金函數(shù)，計(jì)算年金的中各種因素。INDEX函數(shù)在3個(gè)以上多個(gè)連續(xù)區(qū)域格式的，最后一個(gè)參數(shù)一定要有。還有邏輯函數(shù)IF、AND、OR、NOT和LINE（）函數(shù)的運(yùn)用。

（二）數(shù)據(jù)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）

通過(guò)對(duì)導(dǎo)入的某公司08年年初的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和08年發(fā)生的業(yè)務(wù)，填制這三表。

（三）圖表

利用自找的數(shù)據(jù)表制圖，通過(guò)繪制餅圖，直方圖，折線(xiàn)圖，面積圖、散點(diǎn)圖、折線(xiàn)圖、氣泡圖并利用圖表分析銷(xiāo)售額變化趨勢(shì)，繪制并設(shè)置了背景。每種類(lèi)型的圖表，給財(cái)務(wù)管理人員繪制各種圖表帶來(lái)了極大的方便。

（四）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析（杜邦分析）

通過(guò)Excel建立樣表并獲取外部數(shù)據(jù)，利用比率分析法、趨勢(shì)分析法、綜合分析法進(jìn)行分析。

（五）投資決策模型

利用各種方法計(jì)算折舊并繪制分析圖，設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)更新決策模型。繪制了折舊對(duì)照?qǐng)D和固定資產(chǎn)更新決策。

（六）流動(dòng)資產(chǎn)管理模型設(shè)計(jì)（最優(yōu)訂貨批量）

設(shè)計(jì)最優(yōu)訂貨批量模型通過(guò)Excel對(duì)一個(gè)企業(yè)對(duì)材料供銷(xiāo)的合理規(guī)劃。它是對(duì)材料年需量、一次訂貨成本、單位儲(chǔ)存成本、每日送貨量、每日耗用量、數(shù)量折扣、單價(jià)已知因數(shù)，根據(jù)公式再計(jì)算出最優(yōu)訂貨批量、采購(gòu)成本、儲(chǔ)存成本、訂貨成本，再計(jì)算總成本的過(guò)程

（七）籌資分析與決策模型設(shè)計(jì)

應(yīng)用“模擬運(yùn)算表”解決長(zhǎng)期借款決策問(wèn)題。我們是以借款利率和總付款期數(shù)兩因素的變化對(duì)每期償還金額的影響為例，在計(jì)算出一期的償還金額后，選中一個(gè)區(qū)域，對(duì)各個(gè)利率和借款總付款期數(shù)進(jìn)行模擬運(yùn)算。模擬運(yùn)算最大的好處是只要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行【模擬運(yùn)算表】的命令，方可算出所有的每期償還金額。

（八）銷(xiāo)售與利潤(rùn)模型

應(yīng)用“數(shù)據(jù)透視表”和“單變量求解”等工具建立銷(xiāo)售分析、預(yù)測(cè)、及利潤(rùn)管理模型

三、實(shí)習(xí)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及解決措施

（一）繪圖出現(xiàn)的問(wèn)題和解決措施

在繪圖的時(shí)候?qū)χ鶢顖D、折線(xiàn)圖和面積圖都沒(méi)什么問(wèn)題，就是在繪制餅圖的時(shí)候出現(xiàn)了一個(gè)地區(qū)四個(gè)季度的銷(xiāo)售情況或者是一個(gè)地區(qū)四個(gè)季度的情況，必須繪制四個(gè)餅圖，這才能體現(xiàn)四個(gè)幾度的銷(xiāo)售差異，更讓信息獲取者容易獲取。

所以在繪制任何圖表時(shí)應(yīng)遵循幾個(gè)原則：一是數(shù)據(jù)源取值原則，二是含頭取值原則，三是取值目標(biāo)性原則。

（二）公式掌握不深

進(jìn)行一些模型計(jì)算時(shí)，對(duì)公式的掌握程度不深，常常要要翻著書(shū)本，對(duì)照的著公式計(jì)算。

四、實(shí)習(xí)總結(jié)

一個(gè)星期緊張的電算化財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)結(jié)束，時(shí)間就這樣在忙碌中匆匆過(guò)去了，留給我的都是豐富的經(jīng)驗(yàn)和深深的體會(huì)。讓我再一次體會(huì)到理論知識(shí)的學(xué)習(xí)和實(shí)踐操作的難度不一樣。在操作中，遇到的問(wèn)題還是比較多的，而且比較棘手。

學(xué)習(xí)了兩年多的會(huì)計(jì)理論知識(shí)，但在實(shí)踐操作中發(fā)現(xiàn)學(xué)習(xí)這些理論知識(shí)是完全不夠的。所以這次的實(shí)習(xí)中，讓我更進(jìn)一步接觸到會(huì)計(jì)的實(shí)物操作，和一些解決問(wèn)題的方法。

這次實(shí)訓(xùn)的目的是注重“教學(xué)”與“實(shí)踐”相結(jié)合，提高我我們的動(dòng)手能力，增強(qiáng)對(duì)審計(jì)知識(shí)進(jìn)一步的理解，培養(yǎng)我們對(duì)審計(jì)知識(shí)的靈活運(yùn)用以便于在以后的就業(yè)不至于“手慌腳亂”。在這次會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)中，我可是受益匪淺。我體會(huì)到，如果將我們?cè)诖髮W(xué)里所學(xué)的知識(shí)與更多的實(shí)踐結(jié)合在一起，用實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)真理，這才是我們學(xué)習(xí)與實(shí)習(xí)的目的和意義。

第四篇：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告

序號(hào)（學(xué)號(hào)）： 09320125

長(zhǎng)春大學(xué)旅游學(xué)院 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告 姓

名 陳恒君 學(xué)

院 經(jīng)濟(jì)管理分院 專(zhuān)

業(yè) 財(cái)務(wù)管理 班

級(jí) 0932 01 指導(dǎo)教師

石東磊（講師）

2012 年 7 月日

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告

一、實(shí)習(xí)目的

在信息網(wǎng)絡(luò)高速發(fā)展的現(xiàn)今，因特網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用已無(wú)處不在，如何讓網(wǎng)絡(luò)技術(shù)操作更加融洽地加入各種行業(yè)已經(jīng)成了一種必然的趨勢(shì)，而此次的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)就是為了讓我們?cè)谡莆肇?cái)務(wù)管理的同時(shí)，讓我們學(xué)會(huì)如何用計(jì)算進(jìn)行操作，達(dá)到鞏固知識(shí)，擴(kuò)展實(shí)務(wù)操作技能的需求，讓我們將財(cái)務(wù)管理與計(jì)算機(jī)緊密的結(jié)合在一起，實(shí)現(xiàn)電子化的操作。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容

因?yàn)閷?zhuān)業(yè)課程和計(jì)算機(jī)進(jìn)行結(jié)合的實(shí)訓(xùn)是第一次，就像是把手寫(xiě)文稿輸入電腦一樣，但是在難度上有所加大，所以此次的實(shí)習(xí)內(nèi)容主要是針對(duì)計(jì)算機(jī)的操作，專(zhuān)業(yè)課程的難度并不是很大，而計(jì)算機(jī)課程在本學(xué)期已經(jīng)進(jìn)行了規(guī)范的學(xué)習(xí)，此次實(shí)訓(xùn)主要是為了鞏固和加深課堂上的知識(shí)。實(shí)訓(xùn)內(nèi)容主要以函數(shù)的運(yùn)算、杜邦分析法、圖表的制作、流動(dòng)資產(chǎn)管理規(guī)模設(shè)計(jì)、籌資與決策模型設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售與利潤(rùn)管理模型、投資決策模型這七大方面為主進(jìn)行的實(shí)訓(xùn)模擬操作。

（一）函數(shù)的運(yùn)算

函數(shù)的運(yùn)算主要是一書(shū)中的習(xí)題為主，由于開(kāi)始比較困難，所以函數(shù)的運(yùn)算是如何讓操作的書(shū)本上都有詳細(xì)的運(yùn)算指示標(biāo)志，主要是對(duì)年金終值，現(xiàn)值，利率函數(shù)，邏輯判斷函數(shù)，折舊額，內(nèi)涵報(bào)酬率等數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，讓我們了解這些數(shù)值是怎樣通過(guò)計(jì)算機(jī)進(jìn)行計(jì)算并得出數(shù)值的，通過(guò)操做不僅能從新學(xué)習(xí)一遍各個(gè)知識(shí)點(diǎn)，還能掌握計(jì)算機(jī)的操作方法。

（一）杜邦分析法

杜邦分析法的運(yùn)算與書(shū)本中的運(yùn)算并沒(méi)有太大的區(qū)別，主要是將表格制作成功，然后運(yùn)用專(zhuān)業(yè)知識(shí)和課本中的公式對(duì)其進(jìn)行運(yùn)算，將得出的數(shù)據(jù)輸入表格中，還有一些數(shù)據(jù)通過(guò)計(jì)算機(jī)的計(jì)算來(lái)實(shí)現(xiàn)，然后將整個(gè)表格結(jié)合起來(lái)，一層一層的分析下來(lái)，形成一個(gè)完整的運(yùn)算模型，讓這個(gè)數(shù)據(jù)表成為一個(gè)完整的模型表。

（二）圖表的制作

圖表的制作相對(duì)而言是比較簡(jiǎn)單的，沒(méi)有過(guò)多的專(zhuān)業(yè)課程知識(shí)點(diǎn)，更多的是對(duì)辦公軟件的操作的運(yùn)用，將給出的數(shù)據(jù)輸入，并將數(shù)據(jù)制作成各種圖表，通過(guò)圖表老表示各個(gè)數(shù)值所占的比例，相對(duì)于干枯的數(shù)據(jù)表單，圖表會(huì)把數(shù)據(jù)的比列顯示地更加的清晰明了，而且能給數(shù)據(jù)一個(gè)更有利的證明。

（三）流動(dòng)資產(chǎn)管理規(guī)模設(shè)計(jì)

流動(dòng)資產(chǎn)管理規(guī)模設(shè)計(jì)的重點(diǎn)在于規(guī)劃求解和公式。首先要將數(shù)據(jù)輸入，然后利用公式計(jì)算采購(gòu)成本，儲(chǔ)存成本，訂貨成本，再通過(guò)這三個(gè)已知數(shù)據(jù)用符號(hào)代替未知數(shù)值，將公式輸入各個(gè)數(shù)據(jù)所在位置，最后通過(guò)規(guī)劃求解，設(shè)置范圍求出所有的數(shù)值。

規(guī)劃求解需要很繁瑣的步驟，并不是一步計(jì)算就能得出的數(shù)據(jù)，所以一定要熟記各種公式，確保公式輸入的無(wú)誤才能計(jì)算出正確的答案。

（四）籌集與決策模型設(shè)計(jì)

籌集與決策模型設(shè)計(jì)的重點(diǎn)在于每期償還金額的計(jì)算，計(jì)算的要領(lǐng)就在于公式掌握的熟練的與否，由于此次實(shí)習(xí)的重點(diǎn)是要我們了解并掌握財(cái)務(wù)是如何融入計(jì)算機(jī)的，所以公式的運(yùn)用還是比較簡(jiǎn)單的，在輸入公式得出數(shù)值后，將數(shù)值輸入正確的位置，再將材料中給出的數(shù)值輸入，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)右下角，一拖就會(huì)得出想要的數(shù)據(jù)。

（五）銷(xiāo)售與利潤(rùn)管理模型

將材料中的數(shù)據(jù)輸入軟件中，將輸入的數(shù)據(jù)全部選中，點(diǎn)擊菜單欄里的數(shù)據(jù)，選擇數(shù)據(jù)里的數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視欄，對(duì)軟件里的數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，在出現(xiàn)的模塊里選擇自己想要了解的資料，軟件就會(huì)自己整理出完整的數(shù)據(jù)比列比較圖，能夠一目了然。如果想針對(duì)產(chǎn)品的產(chǎn)地或產(chǎn)品的種類(lèi)等各種混合在一起的資料進(jìn)行整理則可以選中想要匯總的資料，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)選擇分類(lèi)匯總，選擇自己想要匯總的科目，軟件就會(huì)自動(dòng)整理完成。

（六）投資決策模型

投資決策模型主要是以計(jì)算年數(shù)總和法，雙倍余額遞減法，直線(xiàn)法三種折舊方法為主的計(jì)算機(jī)操作。首先要掌握和分析三種折舊方法存在的不同之處，這三種折舊方法是在財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)課程中學(xué)習(xí)的重點(diǎn)，三種折舊方法都有各自的特色，而且計(jì)算方式也不盡相同，一般情況下是分析給出的條件之后才確認(rèn)使用方法的，在計(jì)算機(jī)的操作中三種折舊方法也有各自不同的計(jì)算公式，通過(guò)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的融合和計(jì)算機(jī)計(jì)算的公式進(jìn)行計(jì)算。

三、實(shí)習(xí)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及解決措施(一)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 公式不能完全掌握，導(dǎo)致運(yùn)算不出來(lái) 2 題型分析錯(cuò)誤，導(dǎo)致公式的錯(cuò)誤運(yùn)用 3 軟件掌握地不夠熟練，導(dǎo)致找不到需要的模式

（二）解決措施 對(duì)于計(jì)算機(jī)的操作，公式的運(yùn)用是非常重要的，因此重新翻閱課本，將所有老師講過(guò)的重點(diǎn)公式進(jìn)行了整理和熟記 這是將財(cái)務(wù)管理和計(jì)算機(jī)結(jié)合起來(lái)的一項(xiàng)實(shí)習(xí)，所以對(duì)于財(cái)務(wù)管理的認(rèn)知和題型的分析將會(huì)對(duì)答案產(chǎn)生很重要的影響，所以一定要將兩者結(jié)合起來(lái) 在操作一項(xiàng)東西之前一定要先去了解，要不然肯定會(huì)出亂子的，對(duì)于xls一般只停留在表面的一些簡(jiǎn)單的操作，而計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理增加了很多新的東西，所以一定要先了解，知道需要的東西在哪里才能操作。

四、實(shí)習(xí)總結(jié)

此次實(shí)習(xí)夾雜在考試當(dāng)中，又是在悶熱的小屋子里進(jìn)行的，所以真的印象非常深刻呀。此次實(shí)習(xí)用更貼切的語(yǔ)言來(lái)說(shuō)應(yīng)該是對(duì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理課程的考察，因?yàn)樗袑?shí)習(xí)的內(nèi)容都是老師課堂上講過(guò)的內(nèi)容，但是課堂上的時(shí)間是非常短暫的，而且一周都只有兩三堂老師的課，所以實(shí)訓(xùn)的機(jī)會(huì)并不是很多，平時(shí)上課的時(shí)候老師要將新的知識(shí)點(diǎn)，而課程結(jié)束之后很沒(méi)有自覺(jué)性，不會(huì)自己回去在自己的電腦上進(jìn)行實(shí)習(xí)，所以基本上是學(xué)一點(diǎn)忘一點(diǎn)，而且計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理對(duì)公式的掌握要求很高，因?yàn)閿?shù)據(jù)的求解都是要由公式來(lái)計(jì)算的，而財(cái)務(wù)管理的認(rèn)為計(jì)算有他的計(jì)算公式，但是計(jì)算機(jī)是機(jī)體計(jì)算的，雖然在題目的分析上有一樣的解題思維，但是在運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行計(jì)算時(shí)卻是完全不一樣的，所以我們要很用心的記住公式，還要很認(rèn)真地分析題型。

現(xiàn)在實(shí)習(xí)結(jié)束了，磕磕碰碰下我也算是獨(dú)立完成了自己的一份作業(yè)，我的成果也許并沒(méi)有達(dá)到老師所期望的，但是我已經(jīng)很滿(mǎn)足了，樓梯也是一步一步上的，知識(shí)是一點(diǎn)一點(diǎn)攢的，熟練的技術(shù)也是一次一次操作積累的，所以我對(duì)此次的實(shí)習(xí)還是很滿(mǎn)意的，把不會(huì)的東西都一點(diǎn)一點(diǎn)地弄懂了，再接下去就要靠自己的自覺(jué)性讓他漸漸地熟練起來(lái)，我從來(lái)不相信一步登天，我知道自己從來(lái)就不是什么聰明的人，摔得雖然比別人多，可是我也走到了最后，我對(duì)自己這次實(shí)習(xí)的表現(xiàn)很滿(mǎn)意，這短暫的實(shí)習(xí)真的讓我獲益匪淺。

第五篇：《計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理》實(shí)驗(yàn)教案

《計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理》實(shí)驗(yàn)教案

1．實(shí)驗(yàn)課程號(hào)：

2．課程屬性：選修 3．實(shí)驗(yàn)屬性：非獨(dú)立設(shè)課 4．適用專(zhuān)業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè) 5．實(shí)驗(yàn)應(yīng)開(kāi)學(xué)期：第5學(xué)期 6．先修課程：《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《管理會(huì)計(jì)》、《財(cái)務(wù)管理》、《計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)》等課程

一．課程的性質(zhì)與任務(wù) 在當(dāng)今信息時(shí)代，將計(jì)算機(jī)技術(shù)運(yùn)用于財(cái)務(wù)管理工作是一個(gè)國(guó)家財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志，許多西方先進(jìn)國(guó)家的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理已經(jīng)相當(dāng)普及，在企業(yè)和公司財(cái)務(wù)管理中帶來(lái)顯著的經(jīng)濟(jì)效益，并將計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理知識(shí)作為學(xué)生必須掌握的知識(shí)之一?！队?jì)算機(jī)機(jī)財(cái)務(wù)管理》是一門(mén)集計(jì)算機(jī)技術(shù)、通信技術(shù)、會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)等相互結(jié)合、密切相關(guān)的交叉性學(xué)科?！队?jì)算機(jī)機(jī)財(cái)務(wù)管理》作為一門(mén)新興的應(yīng)用性學(xué)科，緊密聯(lián)系實(shí)踐應(yīng)用，以加強(qiáng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力為目的，要求學(xué)生在掌握基本的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)和信息技術(shù)的基礎(chǔ)上，配合實(shí)務(wù)分析，進(jìn)一步學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理的理論與實(shí)務(wù)，了解財(cái)務(wù)管理發(fā)展的最新動(dòng)態(tài)，培養(yǎng)學(xué)生跨學(xué)科的綜合分析能力，以及快速適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境變化的能力。

二．實(shí)驗(yàn)?zāi)康呐c基本要求 《計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理》是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)學(xué)生的選修課程。要求通過(guò)實(shí)驗(yàn)課教學(xué)，使學(xué)生初步掌握計(jì)算機(jī)在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用，學(xué)習(xí)運(yùn)用EXCEL進(jìn)行報(bào)表分析處理；掌握運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行帳務(wù)處理和會(huì)計(jì)報(bào)表編制的有關(guān)知識(shí)。開(kāi)闊學(xué)生的眼界，為學(xué)生們進(jìn)入更深入的研究，打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三．實(shí)驗(yàn)考核方式及辦法 考核方式：上機(jī)操作 考核辦法：計(jì)入學(xué)生平時(shí)成績(jī) 四．實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目一覽表 序?qū)嶒?yàn) 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱(chēng) 實(shí)驗(yàn)要求 適用專(zhuān)業(yè) 學(xué)時(shí) 號(hào) 類(lèi)型 1 EXCEL基礎(chǔ) 驗(yàn)證性 必做 經(jīng)管類(lèi) 2 2 綜合性 必做 經(jīng)管類(lèi) 2 財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì) 3 設(shè)計(jì)性 必做 經(jīng)管類(lèi) 2 投資決策模型設(shè)計(jì) 4 設(shè)計(jì)性 必做 經(jīng)管類(lèi) 2 流動(dòng)資金管理模型設(shè)計(jì) 5 設(shè)計(jì)性 必做 經(jīng)管類(lèi) 2 籌資分析模型設(shè)計(jì) 總 計(jì) 10 五．實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的具體內(nèi)容 實(shí)驗(yàn)一 實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)： EXCEL基礎(chǔ) 實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?熟悉EXCEL的完全安裝及基本操作，WINDOWS環(huán)境下的EXCEL處理.實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

如何在WINDOWS環(huán)境下正確進(jìn)行鼠標(biāo)操作、窗口操作、對(duì)話(huà)框操作和應(yīng)用程序操作，中文處理。特別是EXCEL的三類(lèi)地址的使用和函數(shù)的操作。1

實(shí)驗(yàn)步驟： 1．地址的使用(1)打開(kāi)實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL01.XLS，選擇CWGL1-1工作表(2)在表的A1:E5單元區(qū)域中輸入一些不同的數(shù)據(jù)(3)在C7單元中輸入公式：=A2+B3，然后將C7單元中的公式復(fù)制到D8單元中，觀察其結(jié)果(4)在E7單元中輸入公式：=$A$2+$B$3，然后將E7單元中的公式復(fù)制到F8單元中，觀察其結(jié)果

(5)在D7單元中輸入公式：=$A2+B$3，然后將D7單元中的公式復(fù)制到E8單元中，觀察其結(jié)果

2．?dāng)?shù)據(jù)庫(kù)函數(shù)的使用

（1）在J13單元格中輸入查找條件區(qū)客戶(hù)所欠帳款的公式：=DGET(H3:I8,2,I10:I11)(2)調(diào)整條件區(qū)中的條件，觀察J13的結(jié)果 3．查找函數(shù)的使用

（1）在F25中輸入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE)，查找期末庫(kù)存量（2）在F26中輸入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE)，查找本月退貨數(shù)（3）在F27中輸入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE)，查找盤(pán)盈/盤(pán)虧數(shù)（4）改變C26的值，觀察F25、F26，F(xiàn)27的變化

4、在A31:F38單元區(qū)域中建立如下的表格，并輸入基本數(shù)據(jù)。合計(jì)數(shù)用函數(shù)計(jì)算。

中財(cái)集團(tuán)銷(xiāo)售情況分析表

1999年 單位：百萬(wàn)元 銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn) 一季度 二季度 三季度 四季度 合計(jì) 東北 20 12 14 16 西北 2 4 5 2 華東 15 20 21 26 西南 8 11 10 8 合計(jì)

根據(jù)此表繪制柱形圖、餅圖、折線(xiàn)圖。（1）選擇圖表向?qū)Чぞ撸?）單擊“下一步”，在數(shù)據(jù)區(qū)域中輸入：='CWGL1-1'!$A$33:$E$37，選擇系列產(chǎn)生在行。2

（3）單擊“下一步”，在分類(lèi)軸文本框中輸入：時(shí)間，在數(shù)值軸文本框中輸入：銷(xiāo)售額，單擊“完成”。

實(shí)驗(yàn)二

實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì)

實(shí)驗(yàn)?zāi)康模簩W(xué)會(huì)EXCEL建立財(cái)務(wù)分析模型的方法 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：EXCEL財(cái)務(wù)分析模型的建立、EXCEL獲取外部數(shù)據(jù)的的方法。

實(shí)驗(yàn)步驟：

1、比率分析模型(1)打開(kāi)實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL02.XLS，選定RATE工作表(2)在財(cái)務(wù)比率的對(duì)應(yīng)單元輸入公式。C4=期末流動(dòng)資產(chǎn)/期末流動(dòng)負(fù)債 C5=(期末流動(dòng)資產(chǎn)-期末存貨-期末待攤費(fèi)用)/期末流動(dòng)負(fù)債 C10=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/((期末應(yīng)收帳款+期初應(yīng)收帳款)/2)C11=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/((期末存貨+期初存貨)/2)C12=360/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+360/存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) C13=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/((期末流動(dòng)資產(chǎn)+期初流動(dòng)資產(chǎn))/2)C14=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/((期末資產(chǎn)總額+期初資產(chǎn)總額)/2)F4=(期末流動(dòng)負(fù)債+期末長(zhǎng)期負(fù)債)/期末資產(chǎn)總額 F5=(期末流動(dòng)負(fù)債+期末長(zhǎng)期負(fù)債)/期末所有者權(quán)益 F6=(期末流動(dòng)負(fù)債+期末長(zhǎng)期負(fù)債)/(期末所有者權(quán)益-期末無(wú)形資產(chǎn)凈值)F10=凈利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 F11=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 F12=凈利潤(rùn)/((期末資產(chǎn)總額+期初資產(chǎn)總額)/2)F13=凈利潤(rùn)/期末所有者權(quán)益(3)觀察其結(jié)果

2、趨勢(shì)分析模型 分析1996年至1999年AA公司銷(xiāo)售毛利、息稅前盈余和稅前利潤(rùn)的變化趨勢(shì)。(1)打開(kāi)實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL02.XLS，選定trend工作表(2)在B6單元中輸入計(jì)算96年銷(xiāo)售毛利的公式：=B4-B5(3)選定B6單元格，用鼠標(biāo)左鍵拖動(dòng)其填充柄到E6單元格，計(jì)算出各年的銷(xiāo)售毛利(4)在B8單元中輸入計(jì)算96年息稅前盈余的公式：=B6-B7(5)用步驟（3）中的方法計(jì)算各年的息稅前盈余(6)在B8單元中輸入計(jì)算96年稅前利潤(rùn)的公式：=B8-B9(7)用步驟（3）中的方法計(jì)算各年的稅前利潤(rùn)

(8)用實(shí)驗(yàn)一中介紹的繪圖方法制作銷(xiāo)售毛利、息稅前盈余和稅前利潤(rùn)的折線(xiàn)圖 i.選擇A3:E3,A6:E6,A8:E8,A10:E10四個(gè)區(qū)域

ii.選擇圖表向?qū)Чぞ?，圖表類(lèi)型選擇折線(xiàn)圖，單擊“下一步”

iii.選擇系列產(chǎn)生在行，單擊“完成”

3、杜邦分析模型(1)打開(kāi)實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL02.XLS，選定dupond工作表(2)在最底層分析框中輸入取數(shù)公式(邊框?yàn)榫G色)C24中輸入：=income!主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 D24中輸入：=income!營(yíng)業(yè)費(fèi)用 E24中輸入：=income!管理費(fèi)用 F24中輸入：=income!財(cái)務(wù)費(fèi)用 G24中輸入：=income!主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加+ income!營(yíng)業(yè)外支出 C19中輸入：=income!主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+ income!營(yíng)業(yè)外收入 E19中輸入：=income!其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) F19中輸入：=income!所得稅 E15中輸入：=income!主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其它最底層分析框中的取數(shù)公式，請(qǐng)自行設(shè)計(jì)、輸入。(3)在非底層分析框中輸入計(jì)算公式(邊框?yàn)榧t色)D19中輸入：=SUM(C24:G24)I19中輸入：=SUM(I24:L24)I20中輸入：=SUM(I25:L25)D15中輸入：=C19-D19+E19-F19 E11中輸入：=D15/E15 H11中輸入：=H15/((J15+J16)/2)F7中輸入：=E11*H11 I7中輸入：=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/(期初所有者權(quán)益+期末所有者權(quán)益)H3中輸入：=F7*I7(4)將H3，F(xiàn)7，E11，H11單元格格式設(shè)定為以百分比顯示 i.選定H3，F(xiàn)7，E11，H11單元格 ii.選擇[格式]菜單，[單元格]菜單項(xiàng)，出現(xiàn)單元格格式對(duì)話(huà)框 iii.在對(duì)話(huà)框中選擇[數(shù)字]選項(xiàng)卡，在分類(lèi)列表中選擇“百分比”。iv.單擊“確定”（5）其它單元格格式設(shè)定為數(shù)值形式，保留2位小數(shù)（6）關(guān)掉工作表網(wǎng)格線(xiàn)。選擇[工具]菜單的[選項(xiàng)]命令下的[視圖]標(biāo)簽，將其中網(wǎng)格線(xiàn)前的標(biāo)記去掉。6 實(shí)驗(yàn)三 實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：投資決策模型設(shè)計(jì) 實(shí)驗(yàn)?zāi)康模簩W(xué)會(huì)EXCEL建立投資決策模型的方法

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：EXCEL的財(cái)務(wù)函數(shù)的使用、投資模型的建立。

實(shí)驗(yàn)步驟：

1、投資決策模型 已知貼現(xiàn)率為10%，再投資報(bào)酬率為12%，有三種投資機(jī)會(huì)，有關(guān)數(shù)據(jù)如下圖所示。應(yīng)用NPV，IRR，MIRR函數(shù)分別計(jì)算三種方案的凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率、修正內(nèi)含報(bào)酬率、凈現(xiàn)指數(shù)，并分析應(yīng)選擇哪種投資。圖 方案數(shù)據(jù)資料圖 期間 A方案現(xiàn)金凈流量 B方案現(xiàn)金凈流量 C方案現(xiàn)金凈流量 0-20000-9000-12000 1 11800 1200 4600 2 13240 6000 4600 3 6000 4600（1）打開(kāi)實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL03.XLS，選定投資決策模型工作表（2）在B4:D7單元格中輸入三種方案的現(xiàn)金流。（3）在B8單元格中輸入公式：=NPV(E3,B5:B7)+B4 在B9單元格中輸入公式：=ABS(B8/B4)在B10單元格中輸入公式：=IRR(B4:B7)在B11單元格中輸入公式：=MIRR(B4:B7,10%,12%)（4）選擇B8:B11單元區(qū)域，并拖動(dòng)填充柄至D11單元，計(jì)算其它兩個(gè)方案的數(shù)據(jù)。

2、固定資產(chǎn)更新決策模型 某公司原有一臺(tái)機(jī)床在5年前購(gòu)入，原設(shè)備成本為40000元，估計(jì)尚可使用5年，假設(shè)無(wú)殘值，按直線(xiàn)折舊法折舊，原設(shè)備每年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入50000元，每年所需的付現(xiàn)成本為30000元。該公司為提高產(chǎn)品的產(chǎn)量和數(shù)量，準(zhǔn)備另行購(gòu)置一臺(tái)全自動(dòng)的機(jī)床，約需要價(jià)款60000元，估計(jì)可使用五年，期滿(mǎn)有殘值10000元。購(gòu)入新機(jī)床時(shí)，舊機(jī)床可作價(jià)10000元。使用新設(shè)備每年可增加銷(xiāo)售收入30000元，同時(shí)每年所需的付現(xiàn)成本為40000元。建立固定資產(chǎn)更新決策模型，在該公司資金成本為10%，新設(shè)備采用年數(shù)總和法折舊，根據(jù)凈現(xiàn)值法和內(nèi)含報(bào)酬率法對(duì)該公司的設(shè)備更新方案作出決策。（1）打開(kāi)實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL03.XLS，選定固定資產(chǎn)更新決策模型工作表（2）將新舊固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入模型的B4:B8，C8區(qū)域和F4:F8區(qū)域（3）在新舊固定資產(chǎn)的現(xiàn)金流量表中填入各年的銷(xiāo)售收入和付現(xiàn)成本。（4）在舊固定資產(chǎn)的現(xiàn)金流量表中輸入計(jì)算各年現(xiàn)金流量的公式： 在B12單元中輸入公式：=SLN(B4,B7,B5)在B13單元中輸入公式：=B10-B11-B12 在B14單元中輸入公式：=B13*所得稅率 在B15單元中輸入公式：=B13-B14 在B16單元中輸入公式：=B15+B12 在B18單元中輸入公式：=B17+B16

（5）選定B12:B18單元區(qū)域，并拖動(dòng)填充到F18單元，計(jì)算其它各年的數(shù)據(jù)。（6）在新固定資產(chǎn)的現(xiàn)金流量表中輸入計(jì)算各年現(xiàn)金流量的公式： 7

在B24單元中輸入公式：=SYD(F4,F7,F5,B21)在B25單元中輸入公式：=B22-B23-B24 在B26單元中輸入公式：=B25*所得稅率 在B27單元中輸入公式：=B25-B26 在B28單元中輸入公式：=B27+B24 在B30單元中輸入公式：=B28+B29

（7）選定B24:B30單元區(qū)域，并拖動(dòng)填充到F30單元，計(jì)算其它各年的數(shù)據(jù)。（8）在C5單元中計(jì)算舊固定資產(chǎn)的凈現(xiàn)值，輸入公式：=NPV(B2,B18:F18)

（9）在G5單元中計(jì)算新固定資產(chǎn)的凈現(xiàn)值，輸入公式：=NPV(B2,B30:F30)-F4（10）在F2單元中計(jì)算新舊固定資產(chǎn)的凈現(xiàn)值之差，輸入公式：=G5-C5+C8 思考題： 光華公司原有一臺(tái)機(jī)床在四年前購(gòu)入，原設(shè)備成本為200000元，估計(jì)尚可使用6年，每年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入100000，成本為70000。假定期滿(mǎn)無(wú)殘值，已提折舊80000元（按直線(xiàn)折舊法），賬面折 8

余價(jià)值為12000元。該公司為提供產(chǎn)品的產(chǎn)量和數(shù)量，準(zhǔn)備另行購(gòu)置一臺(tái)全自動(dòng)的機(jī)床，約需要價(jià)款300000元，估計(jì)可使用六年，期滿(mǎn)有殘值15000元。購(gòu)入新機(jī)床時(shí)，舊機(jī)床可作價(jià)70000元。使用新設(shè)備每年可增加銷(xiāo)售收入50000元，同時(shí)每年可節(jié)約直接材料和人工為20000元。建立固定資產(chǎn)更新決策模型，在該公司資金成本為12%，新設(shè)備采用不同的折舊方法（直線(xiàn)法、年數(shù)總和法）條件下，根據(jù)凈現(xiàn)值法和內(nèi)含報(bào)酬率法對(duì)該公司的設(shè)備更新方案作出決策 9

實(shí)驗(yàn)四 實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：流動(dòng)資金管理模型設(shè)計(jì) 實(shí)驗(yàn)?zāi)康模簩W(xué)會(huì)EXCEL建立流動(dòng)資金管理模型的方法 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：EXCEL的規(guī)劃求解工具的使用與建立流動(dòng)資金管理模型的方法，IF函數(shù)的使用。

實(shí)驗(yàn)步驟： 最佳現(xiàn)金持有量模型 某企業(yè)總現(xiàn)金需求量為800,000元，每次交易或借款的固定成本費(fèi)用為240元，同期有價(jià)證券利率為12%，求最佳現(xiàn)金持有量（企業(yè)要求最低現(xiàn)金持有量為40,000元）。（1）打開(kāi)實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL04.XLS，選定最佳現(xiàn)金余額工作表（2）在基本數(shù)據(jù)框中填入基本數(shù)據(jù)（3）在最佳現(xiàn)金持有量測(cè)算表的第一行填入用來(lái)測(cè)算的現(xiàn)金持有量40000，45000，50000，55000，60000，65000，70000（4）在B11單元中輸入公式：=B10/2*$B$6 在B12單元中輸入公式：=$B$4/B10*$B$5 在B13單元中輸入公式：=B11+B12（5）選擇B11:B13單元區(qū)域，拖動(dòng)填充至H13單元（6）按實(shí)驗(yàn)一中的方法作出持有成本、交易成本、總成本的折線(xiàn)圖，結(jié)果如下圖所示。

（7）在最佳現(xiàn)金持有量規(guī)劃求解分析框的E6單元中輸入總成本計(jì)算公式：=E5/2*B6+B4/E5*B5（8）選擇E6單元格，選擇[工具]菜單，[規(guī)劃求解]菜單項(xiàng)（9）“設(shè)置目標(biāo)單元格”中填入E6，“等于”項(xiàng)設(shè)置為最小值，“可變單元格”設(shè)置為E5。選擇“添加”按鈕，添加約束條件，“單元格引用位置”設(shè)置為E5,“關(guān)系”設(shè)為>=,“約束值”設(shè)為40000，單擊“確定”。

（10）單擊“求解”按鈕,出現(xiàn)規(guī)劃求解結(jié)果對(duì)話(huà)框，選擇但在規(guī)劃求解結(jié)果，單擊“確定”，即在E5中求得最佳現(xiàn)金持有量51,640，及最低總成本6197。

思考題： 海亞公司提供下列庫(kù)存資料：（1）訂貨量必須為200單位；（2）公司年銷(xiāo)售量為75單位；（3）進(jìn)貨單價(jià)為10元；（4）存儲(chǔ)成本為商品進(jìn)貨價(jià)格的20%；（5）每次固定成本為35元；（6）安全庫(kù)存量為18000單位，該公司期初就有這一庫(kù)存量；

（7）交貨周期為5天。要求：（1）按照最佳現(xiàn)金持有量模型的方法建立最佳經(jīng)濟(jì)批量模型，并計(jì)算經(jīng)濟(jì)批量；（2）公司每年需要訂貨幾次？（3）訂貨批量為4000單位，5000單位，6000單位時(shí)分別計(jì)算總庫(kù)存成本（4）如果公司銷(xiāo)售量增加到1000單位，固定訂貨成本增加至50元，進(jìn)貨單價(jià)增加至15元，此時(shí)的最佳經(jīng)濟(jì)批量及總庫(kù)存成本各為多少？ 12

實(shí)驗(yàn)五

實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：籌資分析模型設(shè)計(jì)

實(shí)驗(yàn)?zāi)康模簩W(xué)會(huì)EXCEL建立籌資分析模型的方法 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：EXCEL的財(cái)務(wù)函數(shù)的使用、模擬運(yùn)算表的使用、對(duì)象的使用，籌資分析模型的建立。

實(shí)驗(yàn)步驟：

1、分期償還借款分析模型 某企業(yè)向銀行申請(qǐng)工業(yè)貸款15200元，貸款年利率8%,借款分2年每年2期等額還清（假定每期期末還款），計(jì)算每期應(yīng)還金額。改變貸款年利率和還款期數(shù)，觀察在各種組合下的每期應(yīng)還金額。（1）打開(kāi)實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL05.XLS，選定一張空白工作表（2）雙擊工作表標(biāo)簽，將空白工作表的名稱(chēng)改為“分期償還借款分析模型”（3）在B2：C10單元區(qū)域中，按下表的格式設(shè)計(jì)分期償還借款分析模型，并在C4:C9區(qū)域中輸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

分期償還借款分析模型

借款種類(lèi) 借款金額 借款年利率 借款年限 每年還款期數(shù) 總付款期數(shù) 每期償還金額（4）將C6單元命名為“借款年利率”。選擇C6單元格→雙擊名稱(chēng)框→輸入：借款年利率→回車(chē)確認(rèn)。用同樣的方法將C8和C9分別命名為“每年還款期數(shù)”和“總付款期數(shù)”（5）在C10單元中輸入計(jì)算每期償還金額的公式： =ABS(PMT(借款年利率/每年還款期數(shù), 總付款期數(shù)，C5))（6）在A13:F23區(qū)域中建立如下的雙變量分析表，在B15:F15中輸入不同的總付款期數(shù)，在A16:A23中輸入不同的貸款年利率。分期償還貸款雙變量分析表 借款年利率 總付款期數(shù)

4 24 6.60% 7.00% 7.50% 8.00% 8.50% 9.00% 10.00% 10.50%（7）在A15單元中輸入計(jì)算每期償還金額的公式： =ABS(PMT(借款年利率/每年還款期數(shù), 總付款期數(shù)，C5))13（8）建立雙變量分析表。選定A15：F23單元區(qū)域→選擇[數(shù)據(jù)]菜單→[模擬運(yùn)算表]，出現(xiàn)模擬運(yùn)算表對(duì)話(huà)框。在“輸入引用行的單元格”中填入：總付款期數(shù) 在“輸入引用列的單元格”中填入：借款年利率 單擊“確定”

2、租賃分析模型 根據(jù)租賃分析模型工作表中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)租賃分析圖形接口模型（1）打開(kāi)實(shí)驗(yàn)工作薄JSJCWGL05.XLS，選定租賃分析模型工作表（2）在B4:B11中輸入以下文字：

租賃項(xiàng)目名稱(chēng) 租金 支付租金方法 每年付款次數(shù) 租賃年利率 租賃年限 14

總付款次數(shù) 每期應(yīng)付租金（3）選擇[視圖]菜單→[工具欄] →[窗體]，使窗體工具欄顯示在工作表中，選定“組合框”工具→在B4單元格右邊用鼠標(biāo)拉出大小適當(dāng)?shù)木匦慰?，放置“組合框”控件（具體布局參考教材P205）

（4）在“組合框”控件上單擊右鍵，選擇“設(shè)置控件格式”菜單

（5）在對(duì)象格式對(duì)話(huà)框中，選擇“控制”選項(xiàng)卡，在數(shù)據(jù)源區(qū)域輸入：I5:I11；單元格鏈接輸入：A4，下拉顯示項(xiàng)數(shù)改為5，單擊“確定”（6）在C5單元中輸入公式：=INDEX(租金總額,A4)在C6單元中輸入公式：=INDEX(支付方法,A4)（7）在窗體工具欄中選定“微調(diào)項(xiàng)”工具→在D7單元格上用鼠標(biāo)拉出大小適當(dāng)?shù)木匦慰颍胖谩拔⒄{(diào)項(xiàng)”控件→在“微調(diào)項(xiàng)”控件上單擊右鍵，選擇“設(shè)置控件格式”菜單，按下圖所示設(shè)置 15

各項(xiàng)。

（8）在窗體工具欄中選定“滾動(dòng)條”工具→在D8單元格上用鼠標(biāo)拉出大小適當(dāng)?shù)木匦慰?，放置“滾動(dòng)條”控件→在“滾動(dòng)條”控件上單擊右鍵，選擇“設(shè)置控件格式”菜單，按下圖所示設(shè)置各項(xiàng)→C8中輸入公式：=A8/100→將單元格格式設(shè)置為“百分比”

（9）在窗體工具欄中選定“微調(diào)項(xiàng)”工具→在D9單元格上用鼠標(biāo)拉出大小適當(dāng)?shù)木匦慰?，放置“微調(diào)項(xiàng)”控件→在“微調(diào)項(xiàng)”控件上單擊右鍵，選擇“設(shè)置控件格式”菜單，按下圖所示設(shè)置各項(xiàng)。16

（10）在C10中輸入公式：C7*C9 在C11中輸入公式： 先

付

“,ABS(PMT(C8/C7,C10,C5,0,1)), =IF(C6=”ABS(PMT(C8/C7,C10,C5)))（11）調(diào)整各控件，觀察各值的變化。

思考題： 根據(jù)本實(shí)驗(yàn)介紹的方法，建立一個(gè)通用的圖形接口貸款籌資分析模型。即可以通過(guò)控制按鈕選擇貸款金額；貸款利率；貸款期限；并自動(dòng)計(jì)算每期償還金額的分析模型。

六、實(shí)驗(yàn)教材及主要參考資料

1、自編實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)

2、《計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理》，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2003年

3、《EXCEL在財(cái)務(wù)管理與分析中的運(yùn)用》，中國(guó)水利水電出版社，2004年

七、教改說(shuō)明及其它 主撰人： 審核人： 主管教學(xué)院長(zhǎng)： 2007.1 17