第一篇：excel與財(cái)務(wù)應(yīng)用

學(xué) 生 實(shí) 踐 報(bào) 告

（文科類）

課程名稱： 財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)習(xí)專業(yè)班級：M10財(cái)務(wù)管理I（本）

學(xué)生學(xué)號： 1021120053 學(xué)生姓名：王瓏蓉

所屬院部： 商學(xué)院 指導(dǎo)教師： 郁露露

2012 ——2013 學(xué)年 第 1 學(xué)期

金陵科技學(xué)院教務(wù)處制

實(shí)踐報(bào)告書寫要求

實(shí)踐報(bào)告原則上要求學(xué)生手寫，要求書寫工整。若因課程特點(diǎn)需打印的，要遵照以下字體、字號、間距等的具體要求。紙張一律采用A4的紙張。

實(shí)踐報(bào)告書寫說明

實(shí)踐報(bào)告中一至四項(xiàng)內(nèi)容為必填項(xiàng)，包括實(shí)踐目的和要求；實(shí)踐環(huán)境與條件；實(shí)踐內(nèi)容；實(shí)踐報(bào)告。各院部可根據(jù)學(xué)科特點(diǎn)和實(shí)踐具體要求增加項(xiàng)目。

填寫注意事項(xiàng)

（1）細(xì)致觀察，及時、準(zhǔn)確、如實(shí)記錄。（2）準(zhǔn)確說明，層次清晰。

（3）盡量采用專用術(shù)語來說明事物。

（4）外文、符號、公式要準(zhǔn)確，應(yīng)使用統(tǒng)一規(guī)定的名詞和符號。（5）應(yīng)獨(dú)立完成實(shí)踐報(bào)告的書寫，嚴(yán)禁抄襲、復(fù)印，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，以零分論處。

實(shí)踐報(bào)告批改說明

實(shí)踐報(bào)告的批改要及時、認(rèn)真、仔細(xì)，一律用紅色筆批改。實(shí)踐報(bào)告的批改成績采用百分制，具體評分標(biāo)準(zhǔn)由各院部自行制定。

實(shí)踐報(bào)告裝訂要求

實(shí)踐報(bào)告批改完畢后，任課老師將每門課程的每個實(shí)踐項(xiàng)目的實(shí)踐報(bào)告以自然班為單位、按學(xué)號升序排列，裝訂成冊，并附上一份該門課程的實(shí)踐大綱。

實(shí)踐項(xiàng)目名稱：

財(cái)務(wù)預(yù)測 實(shí)踐學(xué)時： 0.25周

同組學(xué)生姓名：韓瑤 張璟瑜 徐云蕾 陳瑋麗 實(shí)踐地點(diǎn)： 7305 實(shí)踐日期： 2012年9月 實(shí)踐成績： 批改教師：

批改時間：

指導(dǎo)教師評閱：

一、實(shí)踐目的和要求

通過企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測的實(shí)踐，達(dá)到如下目的： 1.了解企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測包括的一般內(nèi)容； 2.掌握企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測的常用方法；

3.熟悉與財(cái)務(wù)有關(guān)的國家相關(guān)法律法規(guī)，并能結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求進(jìn)行企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)測。

二、實(shí)踐環(huán)境與條件

1、會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)室

2、《EXCEL與企業(yè)管理決策分析》教材

3、打印機(jī)、A4紙。

實(shí)踐項(xiàng)目名稱： 籌資決策分析 實(shí)踐學(xué)時： 0.25周 同組學(xué)生姓名： 實(shí)踐地點(diǎn)： 7307 實(shí)踐日期： 2012年9月 實(shí)踐成績： 批改教師：

批改時間： 指導(dǎo)教師評閱：

一、實(shí)踐目的和要求

通過企業(yè)籌資管理決策分析的實(shí)踐，主要達(dá)到如下目的： 1.掌握企業(yè)籌資的渠道、方式； 2.掌握不同籌資方式的特點(diǎn)、優(yōu)缺點(diǎn)；

3.掌握不同籌資方式的資金成本的計(jì)算以及綜合資金成本的計(jì)算； 4.掌握各種相關(guān)財(cái)務(wù)函數(shù)的應(yīng)用。

二、實(shí)踐環(huán)境與條件

1、會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)室

2、《EXCEL與企業(yè)管理決策分析》教材

3、打印機(jī)、A4紙。

三、實(shí)踐內(nèi)容

1．了解財(cái)務(wù)預(yù)測的目的、步驟以及方法。

2．運(yùn)用移動平均法和一元回歸分析法進(jìn)行銷售預(yù)測。（1）運(yùn)用一次移動平均法、二次移動平均法完成銷售預(yù)測； 寫步驟

用average函數(shù)求平均數(shù)

紅色方塊內(nèi)所用函數(shù)為AVERAGE(C3:C6)即對一月份到四月份的銷售額求平均數(shù)

步驟：1.根據(jù)已知數(shù)據(jù)構(gòu)建產(chǎn)品市場需求量預(yù)測模型價格。2.根據(jù)一次移動平均法思路及n=4,輸入公式。3根據(jù)二次移動平均法思路及n=4，輸入公式。（2）運(yùn)用IF函數(shù)和OFFSET函數(shù)優(yōu)化移動平均法模型； 寫1，2步驟

1.運(yùn)用IF函數(shù)自動產(chǎn)生輸出預(yù)測值的開始單元格位置。

2.運(yùn)用OFFSET函數(shù)自動產(chǎn)生某期數(shù)的前近n期數(shù)據(jù)。

步驟三：求各期的預(yù)測值，按照移動平均和二次平均法的思路，運(yùn)用AVERAGE函數(shù)，求各期的預(yù)測值。

紅色方塊區(qū)域內(nèi)所用公式為：

IF(B42>$D$38,AVERAGE(OFFSET($C$39:$C$50,B42-$D$38-1,0,$D$38)),“---”)（3）運(yùn)用因果關(guān)系預(yù)測法（一元回歸分析法）完成銷售預(yù)測

寫步驟，步驟：1.根據(jù)已知數(shù)據(jù)構(gòu)建一元回歸分析預(yù)測原始數(shù)據(jù)EXCEL表格。2.單擊數(shù)據(jù)分析功能區(qū)中的數(shù)據(jù)分析工具按鈕，在彈出的對話框中選擇回歸選項(xiàng)。

3.單擊確定按鈕，彈出回歸對話框，在相應(yīng)的文本框，在相應(yīng)的文本框中輸入相應(yīng)的數(shù)據(jù)，并選中需要的復(fù)選框。4．單擊確定按鈕，得到本例的回歸結(jié)果。

（4）進(jìn)行模型檢驗(yàn)（包括經(jīng)濟(jì)意義檢驗(yàn)、t檢驗(yàn)以及相關(guān)系數(shù)的檢驗(yàn)）

這題沿用第三題（數(shù)據(jù)來源與第三題題目）

經(jīng)濟(jì)意義檢驗(yàn)中：紅色框內(nèi)的函數(shù)為IF(I3>0,“通過檢驗(yàn)”,“檢驗(yàn)不通過”)

即a>0時通過檢驗(yàn)

黃色框內(nèi)的函數(shù)為IF(K3>=0,“通過檢驗(yàn)”,“檢驗(yàn)不通過”)即b>0時通過檢驗(yàn)

T檢驗(yàn)中所用函數(shù)：IF(I6>=K6,“通過檢驗(yàn)”,“檢驗(yàn)不通過”)即t值大于臨界值時通過檢驗(yàn)

相關(guān)系數(shù)檢驗(yàn)中所用函數(shù)：IF(I8>K8,“通過檢驗(yàn)”,“檢驗(yàn)不通過”)即r值大于臨界值時通過檢驗(yàn)

3、運(yùn)用銷售百分比法完成資金預(yù)測。

第一步：根據(jù)已知數(shù)據(jù)和下年的預(yù)計(jì)銷售量建立excel

第二步：確定銷售百分比

第三步：計(jì)算預(yù)計(jì)銷售額下的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債額 資產(chǎn)（負(fù)債）預(yù)計(jì)額=預(yù)計(jì)銷售額*各項(xiàng)目銷售百分比

第四步：預(yù)計(jì)留存收益增加額和預(yù)計(jì)留存收益額

第五步：計(jì)算外部融資需求額

流動資產(chǎn)的本年計(jì)劃所用公式IF(C20=“N”,B20,$B$14*C20)留存收益的本年計(jì)劃所用公式B14*(D13/B13)*(1-D14)+B32（留存收益增加=預(yù)計(jì)銷售額*計(jì)劃銷售凈利率*（1-股利支付率））其余的本年計(jì)劃所用公式也流動資產(chǎn)相同

四、實(shí)踐報(bào)告（附件）

1、要求寫出實(shí)踐中涉及的相關(guān)函數(shù)的含義（按實(shí)踐中出現(xiàn)的時間順序）；

2、實(shí)踐包括的具體內(nèi)容（包括案例、實(shí)踐過程、實(shí)踐結(jié)果）

3、實(shí)踐中遇到的問題和心得體會。

4、實(shí)踐報(bào)告按要求打印。

心得體會

通過這次實(shí)踐我們知道了財(cái)務(wù)預(yù)測，是指對企業(yè)未來的收入、成本、利潤、現(xiàn)金流量及融資需求等財(cái)務(wù)指標(biāo)所作的估計(jì)和推測。財(cái)務(wù)預(yù)測是編制投資和融資計(jì)劃的基礎(chǔ)，是公司制訂成長戰(zhàn)略的基本要素。稱職的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)該能夠充分利用公司的有關(guān)信息資料，預(yù)測公司的財(cái)務(wù)需要并做出相應(yīng)的安排。公司成長主要由銷售增長來決定，銷售增長需要相應(yīng)的資產(chǎn)增長，如果企業(yè)已經(jīng)是滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，不僅流動資產(chǎn)、而且固定資產(chǎn)都要增長，而資產(chǎn)增長需要相應(yīng)的融資增長。同時，企業(yè)進(jìn)行對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，也需要籌措資金。企業(yè)所需要的這些資金，一部分來自企業(yè)內(nèi)部，另一部分通過外部融資取得。由于對外融資時，企業(yè)不但需要尋找資金提供者，而且還需做出還本付息的承諾或提供企業(yè)盈利前景等信息，使資金提供者確信其投資是安全的并可獲利，這個過程往往需要花費(fèi)較長的時間。因此，企業(yè)需要預(yù)先知道自身的財(cái)務(wù)需求，確定資金的需要量，提前安排融資計(jì)劃，以免影響資金周轉(zhuǎn)。

財(cái)務(wù)預(yù)測有助于改善企業(yè)的投資決策。雖然投資是決定籌資與否和籌資多少的重要因素，但是根據(jù)銷售前景估計(jì)出的融資需求，并不一定能夠得到全部滿足。這時，就需要根據(jù)可能籌措到的資金來安排銷售增長以及有關(guān)的投資項(xiàng)目，使投資決策建立在可行的基礎(chǔ)上。

財(cái)務(wù)預(yù)測一般按以下幾個步驟進(jìn)行。1．銷售預(yù)測

銷售預(yù)測是指根據(jù)市場調(diào)查所得到的有關(guān)資料，通過對有關(guān)因素的分析研究，預(yù)計(jì)和測算特定產(chǎn)品在未來一定時期內(nèi)的市場銷售量水平及變化趨勢，進(jìn)而預(yù)測企業(yè)產(chǎn)品未來銷售量的過程。企業(yè)的一切財(cái)務(wù)需求都可以看作是因銷售引起的，銷售量的增減變化，將會引起庫存量、現(xiàn)金流量、應(yīng)收與應(yīng)付賬款以及公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的變化。因此銷售預(yù)測在企業(yè)預(yù)測系統(tǒng)中處于先導(dǎo)地位，它對于指導(dǎo)利潤預(yù)測、成本預(yù)測和資金預(yù)測，進(jìn)行長短期決策，安排經(jīng)營計(jì)劃，組織生產(chǎn)等都起著重要的作用。

2．估計(jì)收入、費(fèi)用和利潤

收入和費(fèi)用與銷售量之間也存在一定的函數(shù)關(guān)系，因此，可以根據(jù)銷售數(shù)據(jù)估計(jì)收入和費(fèi)用，并確定凈利潤。凈利潤和股利支付率，共同決定了內(nèi)部留存收益所能提供的資金數(shù)額。3．估計(jì)需要的資產(chǎn)

資產(chǎn)通常是銷售收入的函數(shù)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)可以分析出二者之間的函數(shù)關(guān)系。根據(jù)預(yù)計(jì)銷售收入和資產(chǎn)與銷售之間的函數(shù)關(guān)系，可以預(yù)測所需資產(chǎn)的總量。某些流動負(fù)債也是銷售收入的函數(shù)，相應(yīng)地也可以預(yù)測負(fù)債的自發(fā)增長額，這種增長可以減少企業(yè)外部融資的數(shù)額。

4．估計(jì)所需融資

根據(jù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)總量，減去已有的資金來源、負(fù)債的自發(fā)增長和內(nèi)部提供的留存收益，可得出所需的外部融資數(shù)額。

通過這次實(shí)踐我們還有許多不足，我們會在以后的學(xué)習(xí)中自我完善，更進(jìn)一層。

第二篇：Excel與財(cái)務(wù)應(yīng)用學(xué)生實(shí)踐報(bào)告

學(xué) 生 實(shí) 踐 報(bào) 告

（文科類）

課程名稱：Excel財(cái)經(jīng)數(shù)據(jù)處理 專業(yè)班級：14財(cái)務(wù)管理（1）班 學(xué)生學(xué)號： 學(xué)生姓名：

所屬院部： 商學(xué)院 指導(dǎo)教師： 劉源

2016 ——2017 學(xué)年 第 1 學(xué)期

金陵科技學(xué)院教務(wù)處制

實(shí)踐報(bào)告書寫要求

實(shí)踐報(bào)告原則上要求學(xué)生手寫，要求書寫工整。若因課程特點(diǎn)需打印的，要遵照以下字體、字號、間距等的具體要求。紙張一律采用A4的紙張。

實(shí)踐報(bào)告書寫說明

實(shí)踐報(bào)告中一至四項(xiàng)內(nèi)容為必填項(xiàng)，包括實(shí)踐目的和要求；實(shí)踐環(huán)境與條件；實(shí)踐內(nèi)容；實(shí)踐報(bào)告。各院部可根據(jù)學(xué)科特點(diǎn)和實(shí)踐具體要求增加項(xiàng)目。

填寫注意事項(xiàng)

（1）細(xì)致觀察，及時、準(zhǔn)確、如實(shí)記錄。（2）準(zhǔn)確說明，層次清晰。（3）盡量采用專用術(shù)語來說明事物。

（4）外文、符號、公式要準(zhǔn)確，應(yīng)使用統(tǒng)一規(guī)定的名詞和符號。（5）應(yīng)獨(dú)立完成實(shí)踐報(bào)告的書寫，嚴(yán)禁抄襲、復(fù)印，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，以零分論處。

實(shí)踐報(bào)告批改說明

實(shí)踐報(bào)告的批改要及時、認(rèn)真、仔細(xì)，一律用紅色筆批改。實(shí)踐報(bào)告的批改成績采用百分制，具體評分標(biāo)準(zhǔn)由各院部自行制定。

實(shí)踐報(bào)告裝訂要求

實(shí)踐報(bào)告批改完畢后，任課老師將每門課程的每個實(shí)踐項(xiàng)目的實(shí)踐報(bào)告以自然班為單位、按學(xué)號升序排列，裝訂成冊，并附上一份該門課程的實(shí)踐大綱。

實(shí)踐項(xiàng)目名稱：

財(cái)務(wù)預(yù)測 實(shí)踐學(xué)時： 5學(xué)時 同組學(xué)生姓名：實(shí)踐地點(diǎn)： 7304 實(shí)踐日期： 2016.9.1 實(shí)踐成績： 批改教師： 劉源 批改時間：

指導(dǎo)教師評閱：

一、實(shí)踐目的和要求

通過企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測的實(shí)踐，達(dá)到如下目的： 1.了解企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測包括的一般內(nèi)容； 2.掌握企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測的常用方法；

3.熟悉與財(cái)務(wù)有關(guān)的國家相關(guān)法律法規(guī)，并能結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求進(jìn)行企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)測。

二、實(shí)踐環(huán)境與條件

1、會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)室

2、《EXCEL與財(cái)務(wù)應(yīng)用》教材

3、打印機(jī)、A4紙。

三、實(shí)踐內(nèi)容

1．了解所編制財(cái)務(wù)預(yù)測的企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營范圍、管理要求等相關(guān)基本信息。

2．根據(jù)企業(yè)資料采用一定的方法(如時間序列法、指數(shù)平滑法、因果預(yù)測法等)完成銷售預(yù)測。

3．根據(jù)企業(yè)資料采用一定的方法(如單品種敏感性預(yù)測等)完成利潤預(yù)測。4．根據(jù)企業(yè)資料采用一定的方法(如銷售百分比法等)完成資金預(yù)測。5.根據(jù)企業(yè)資料完成成本預(yù)測。

四、實(shí)踐報(bào)告（附件）

【7-1】

步驟一：根據(jù)已知數(shù)據(jù)構(gòu)建產(chǎn)品市場需求量預(yù)測模型表格：

步驟二：根據(jù)一次移動平均法思路及n=4，輸入公式。

步驟三：根據(jù)二次移動平均法思路及n=4，輸入公式。

步驟四：優(yōu)化原有模型

步驟五：優(yōu)化模型的實(shí)現(xiàn)方法及基本步驟。

（1）運(yùn)用if函數(shù)自動產(chǎn)生輸出預(yù)測值的開始單元格位置。

n=3時輸出預(yù)測值單元格開始位置公式及結(jié)果

n=2時輸出預(yù)測值單元格開始位置公式及結(jié)果：

（2）運(yùn)用OFFSET函數(shù)自動產(chǎn)生某期數(shù)的前近n期數(shù)據(jù)。

（3）求各期的預(yù)測值

（4）根據(jù)上述方法，設(shè)計(jì)動態(tài)預(yù)測值輸出公式。

n=4時預(yù)測值動態(tài)公式及結(jié)果

（5）調(diào)整n值，檢驗(yàn)其思路及公式輸入的正確性。

n=2時預(yù)測值動態(tài)輸出結(jié)果

【7-2】

步驟一：根據(jù)已知數(shù)據(jù)構(gòu)建一元回歸分析預(yù)測原始數(shù)據(jù)Excel表格

步驟二：數(shù)據(jù)分析

步驟三：輸入數(shù)據(jù)

步驟四：得到回歸結(jié)果

步驟五：模擬檢驗(yàn)

經(jīng)濟(jì)意義檢驗(yàn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)趨勢，產(chǎn)品銷售量與期數(shù)同向變動，即a應(yīng)大于0；當(dāng)期數(shù)降到一定程度后，家電銷售大于零，這與實(shí)際也是相符的，從而通過經(jīng)濟(jì)意義檢驗(yàn)。

t檢驗(yàn)，用b系數(shù)的統(tǒng)計(jì)量t=v/Sb的值與ta/2（n-2）臨界值比較，根據(jù)回歸結(jié)果，t=220.82，ta/2（n-2）=2.23，故t檢驗(yàn)結(jié)果通過

相關(guān)系數(shù)檢驗(yàn)兩個變量之間是否有線性關(guān)系，|r|一般大于0.7就可以了，回歸系數(shù)值為0.896，大于0.7，故檢驗(yàn)通過。

步驟六：運(yùn)用一元回歸模型及已知數(shù)值進(jìn)行回歸預(yù)測，已知一元回歸方程：Y=1025.82+5.87X，得出 Y=1025.82+5.87*13=1102.18。

【7-3】

步驟1：根據(jù)已知數(shù)據(jù)和量本利模型變量設(shè)計(jì)量本利分析Excel表格，如圖：

步驟2：根據(jù)量本利模型公式設(shè)計(jì)目標(biāo)利潤、保本量、保利量單元格C7、C8、C9公式，如圖：

步驟3：運(yùn)用單變量求解工具計(jì)算目標(biāo)保本量、保利量下的銷售單價、單位變動成本和固定成本。對“單變量求解”功能對話框中的有關(guān)參數(shù)進(jìn)行設(shè)置（以目標(biāo)利潤為8000下的變動銷售單價為例），如圖：

步驟4：通過上述的量本利參數(shù)的設(shè)置分析對有關(guān)成本進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。如圖為保本量為800時如何調(diào)整單位變動成本的結(jié)果：

步驟5：實(shí)現(xiàn)智能化的動態(tài)調(diào)整。錄制新宏：

步驟6：量本利分析宏的程序：

步驟7：修改宏代碼，使其具有動態(tài)交互性分析功能：

步驟8：執(zhí)行快捷鍵Ctrl+A，分別交互式輸入目標(biāo)單元格、目標(biāo)值、可變單元格，結(jié)果如圖所示：

【7-4】

步驟1：根據(jù)已知數(shù)據(jù)建立成本預(yù)測模型表格

步驟2：根據(jù)已知數(shù)據(jù)生成銷售量與銷售成本關(guān)系散點(diǎn)

步驟3：運(yùn)用Excel回歸分析工具進(jìn)行一元回歸分析

步驟4：根據(jù)回歸分析結(jié)果，得到回歸方程。一元回歸分析方程為：Y=2348.2+301.77X

【7-5】

步驟1：根據(jù)公司的已知數(shù)據(jù)和下年的預(yù)計(jì)銷售量建立Excel表格

步驟2：確定銷售百分比（已知本年銷售額為2500萬元）。

流動資產(chǎn)/銷售額=700/2500=28% 長期資產(chǎn)/銷售額=1300/2500=52% 應(yīng)付賬款/銷售額=176/2500=7.04% 預(yù)提費(fèi)用/銷售額=9/2500=0.360% 有關(guān)公式和結(jié)果如圖所示

步驟3：計(jì)算預(yù)計(jì)銷售額下的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債額

步驟4：預(yù)計(jì)留存收益增加額和預(yù)計(jì)留存收益額 步驟5：計(jì)算外部融資需求額，結(jié)果如圖所示：

【2-2】

步驟一：根據(jù)已知數(shù)據(jù)及一次指數(shù)平滑法的原理構(gòu)建Excel表格，并以3個實(shí)測值的平均值作為初始值，在C4內(nèi)公式為=AVERAGE（C5：C7）

步驟二：

(1)在工具菜單欄中選擇數(shù)據(jù)分析命令，彈出數(shù)據(jù)分析菜單，在其中選擇指數(shù)平滑命令，出現(xiàn)指數(shù)平滑對話框。

(2)在指數(shù)平滑對話框中輸入平滑系數(shù)為0.2的參數(shù)，單擊確定。

（3）同樣的方法，在指數(shù)平滑對話框中分別輸入平滑系統(tǒng)為0.4,0.7時的個相關(guān)參數(shù)，單機(jī)確定按鈕后，其結(jié)果如下圖所示：

步驟三：在單元格E5：E16，G5：G16，I5：I16中計(jì)算出各期預(yù)測值與實(shí)際值之間的平方誤差，在單元格E17，G17和I17中間計(jì)算出誤差合計(jì)，在單元格E18，G18和I18中計(jì)算出平均誤差。其結(jié)果如下圖所示：

(1)通過不同平滑系數(shù)下的平均誤差對比，動態(tài)的選擇出最小平均誤差下的平滑系數(shù)值作為計(jì)算下一期預(yù)測值的平滑系數(shù)。(2)根據(jù)最小平均誤差動態(tài)產(chǎn)生對應(yīng)的本期預(yù)測值。

(3)根據(jù)一次平滑值計(jì)算公式計(jì)算出下期的預(yù)測值。

【2-3】

步驟一：根據(jù)已知數(shù)據(jù)及同季平均法設(shè)計(jì)產(chǎn)品各季需求量預(yù)測模型Excel表格。

步驟二：計(jì)算以往各季數(shù)據(jù)的平均值及總平均值。

步驟三：計(jì)算各季同期數(shù)據(jù)的平均值。

步驟四：計(jì)算各季季節(jié)指數(shù)。

步驟五：計(jì)算下期各季預(yù)測值。

【2-4】

步驟一：根據(jù)已知數(shù)據(jù)構(gòu)建一元回歸分析預(yù)測原始數(shù)據(jù)Excel表格，如圖：

步驟二：選擇【數(shù)據(jù)分析】中的回歸分析，如圖：

步驟三：單擊【確定】，出現(xiàn)【回歸】對話框，在相應(yīng)的文本框和復(fù)選框中分別輸入相應(yīng)的數(shù)據(jù)及選擇，如圖：

步驟四：在【回歸】對話框中輸入數(shù)據(jù)后，單擊【確定】按鈕，得到回歸結(jié)果：

步驟五：運(yùn)用一元回歸模型及已知值進(jìn)行回歸預(yù)測。由回歸結(jié)果，知本一元回歸分析方程為Y=-0.07128+0.191116X。

五、心得體會

本次財(cái)務(wù)預(yù)測實(shí)踐活動，我們遇到以下函數(shù)：

1、AVERAGE 函數(shù)。AVERAGE 函數(shù)為返回參數(shù)的平均值（算術(shù)平均值）函數(shù)。即求一組數(shù)據(jù)的平均值函數(shù)，其語法為AVERAGE(number1, [number2],...)

2、IF 函數(shù)。IF 函數(shù)是判斷是否滿足某個條件，如果滿足則返回一個值，如果不滿足則返回另外一個值，它可以對值和期待值進(jìn)行邏輯比較。IF 函數(shù)最簡單的形式表示：如果（內(nèi)容為 True，則執(zhí)行某些操作，否則就執(zhí)行其他操作），因此 IF 語句可能有兩個結(jié)果。第一個結(jié)果是比較結(jié)果為 True，第二個結(jié)果是比較結(jié)果為 False。

3、OFFSET 函數(shù)。OFFSET函數(shù)是返回對單元格或單元格區(qū)域中指定行數(shù)和列數(shù)的區(qū)域的引用。返回的引用可以是單個單元格或單元格區(qū)域，可以指定要返回的行數(shù)和列數(shù)。

4、INT 函數(shù)。INT 函數(shù)是將數(shù)字向下舍入到最接近的整數(shù)。語法Int(number)。INT 函數(shù)語法具有下列參數(shù)：Number為必需項(xiàng)目。需要進(jìn)行向下舍入取整的實(shí)數(shù)。

5、SUM 函數(shù)。SUM 函數(shù)是一個數(shù)學(xué)和三角函數(shù)，可將值相加。你可以將單個值、單元格引用或是區(qū)域相加，或者將三者的組合相加。

6、INDEX 函數(shù)。INDEX 函數(shù)是返回表格或區(qū)域中的值或值的引用。語法為INDEX(array, row_num, [column_num])。

7、MATCH 函數(shù)。MATCH函數(shù)是在范圍單元格中搜索特定的項(xiàng)，然后返回該項(xiàng)在此區(qū)域中的相對位置。

實(shí)踐項(xiàng)目名稱：營運(yùn)資金管理決策分析 實(shí)踐學(xué)時： 5學(xué)時 同組學(xué)生姓名：實(shí)踐地點(diǎn)： 7304 實(shí)踐日期： 2016.9.8 實(shí)踐成績： 批改教師： 劉源 批改時間：

指導(dǎo)教師評閱：

一、實(shí)踐目的和要求

通過企業(yè)營運(yùn)資金管理的實(shí)踐項(xiàng)目，主要達(dá)到如下目的： 1.掌握現(xiàn)金的收支管理的內(nèi)容； 2.掌握應(yīng)收賬款信用政策的制定與管理； 3.掌握存貨的訂購量和訂購期的管理。

二、實(shí)踐環(huán)境與條件

1、會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)室

2、《EXCEL與企業(yè)管理決策分析》教材

3、打印機(jī)、A4紙。

三、實(shí)踐內(nèi)容

以某企業(yè)為例，針對該企業(yè)的現(xiàn)金、應(yīng)收賬款及存貨等涉及營運(yùn)資金管理的決策進(jìn)行分析，具體如下：

1.企業(yè)現(xiàn)金需要量分析、最佳現(xiàn)金持有量的模型分析、庫存現(xiàn)金限額的確定。

對于現(xiàn)金管理，要求指出國家現(xiàn)金管理的相關(guān)制度；對于現(xiàn)金的最佳持有量，必須根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)金管理特點(diǎn)運(yùn)用一定的定量分析模型進(jìn)行分析，并確定具體數(shù)額以及日?？刂品椒?；

2.應(yīng)收賬款現(xiàn)狀分析、同行業(yè)應(yīng)收賬款信用政策調(diào)查、企業(yè)信用政策確定、企業(yè)壞帳管理政策。對于應(yīng)收賬款要求根據(jù)不同的信用政策方案進(jìn)行估測，運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的方法確定信用政策。

3.存貨現(xiàn)狀調(diào)查、主要產(chǎn)品或原材料的存貨訂購量、儲存量控制、存貨儲存期控制分析。對于存貨的持有量需要分具體存貨項(xiàng)目逐項(xiàng)測算，按照ABC分類管理法的要求，對于不同存貨確定不同的存貨管理方法。

四、實(shí)踐報(bào)告（附件）

【11-3】

步驟一：根據(jù)已知數(shù)據(jù)及最佳現(xiàn)金持有量模型公式構(gòu)建Excel模型表格，如圖：

步驟二：設(shè)計(jì)現(xiàn)金機(jī)會成本及總成本單元格公式。

步驟三：根據(jù)各方案的總成本，進(jìn)行最佳現(xiàn)金持有量決策。最佳現(xiàn)金持有量=INDEX(C3:F3,MATCH(MIN(C11:F11),C11:F11,0))。

步驟四：添加微調(diào)按鈕，調(diào)整已知變量數(shù)據(jù)，產(chǎn)生動態(tài)決策結(jié)果。將微調(diào)按鈕放在F7單元格中，并對控件格式進(jìn)行設(shè)置，如圖：

步驟五：把單元格E7的數(shù)據(jù)設(shè)置為公式“=F7/10000”。如圖為有價證券月報(bào)酬率為1.00%時的最佳現(xiàn)金持有量決策結(jié)果。

如圖所示為有價證券月報(bào)酬率為1.10%時的最佳現(xiàn)金持有量決策結(jié)果。

【11-4】

步驟一：根據(jù)已知數(shù)據(jù)及應(yīng)收賬款管理收益思路構(gòu)建Excel模型

步驟二：計(jì)算現(xiàn)行政策及各方案的毛利、應(yīng)計(jì)利息、壞賬損失、邊際收益等數(shù)據(jù)。

步驟三：對比各方案及現(xiàn)行政策的邊際收益，產(chǎn)生動態(tài)決策結(jié)果。通過各方案及現(xiàn)行政策的邊際收益對比，產(chǎn)生動態(tài)決策結(jié)果。毛利=銷售額*銷售毛利率

應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息=應(yīng)收賬款平均余額*變動成本率*最低報(bào)酬率 壞賬損失=銷售額*壞賬損失率

邊際收益=毛利-應(yīng)計(jì)利息-壞賬損失-收款費(fèi)用

【11-5】

步驟一：根據(jù)已知及增量法的計(jì)算思路構(gòu)建Excel模型表格

步驟二：根據(jù)應(yīng)收賬款增量法計(jì)算步驟設(shè)計(jì)各項(xiàng)目單元格公式

步驟三：決策分析。與現(xiàn)行信用期政策相比，方案甲的損益增加了13，而乙損益減少了3，、故應(yīng)該選擇改變現(xiàn)行信用期政策，并選擇方案甲。

【11-6】

步驟1：根據(jù)已知數(shù)據(jù)及現(xiàn)金折扣總成本增量發(fā)的思路構(gòu)建模型表格

步驟2：根據(jù)已知數(shù)據(jù)及現(xiàn)金折扣增量法的步驟及計(jì)算方法，設(shè)計(jì)個項(xiàng)目單元格公式。

步驟3：決策分析，決策結(jié)果 所在單元格輸入公式

【5-7】

步驟1：根據(jù)已知數(shù)據(jù)構(gòu)建ABC庫存管理存貨模型Excel表格，如圖：

步驟2：計(jì)算出各存貨金額占全部金額的比重及累計(jì)比重，數(shù)量比重及數(shù)量累計(jì)比重。如圖：

步驟3：選中B3：I13單元格區(qū)域，進(jìn)行如圖排序：

步驟4：計(jì)算每一類存貨的數(shù)量公式，求出每一類存貨的數(shù)量。如圖：

五、心得體會

本次實(shí)踐課程，我們遇到了以下函數(shù)：

1、INDEX 函數(shù)。INDEX 函數(shù)是返回表格或區(qū)域中的值或值的引用。語法為INDEX(array, row_num, [column_num])。

2、MATCH 函數(shù)。MATCH函數(shù)是在范圍單元格中搜索特定的項(xiàng)，然后返回該項(xiàng)在此區(qū)域中的相對位置。

3、IF函數(shù)。IF 函數(shù)是 Excel 中最常用的函數(shù)之一，它可以對值和期待值進(jìn)行邏輯比較。IF 函數(shù)最簡單的形式表示：如果（內(nèi)容為 True，則執(zhí)行某些操作，否則就執(zhí)行其他操作），因此 IF 語句可能有兩個結(jié)果。第一個結(jié)果是比較結(jié)果為 True，第二個結(jié)果是比較結(jié)果為 False。

4、MAX函數(shù)。MAX函數(shù)為返回一組值中的最大值。

5、MIN函數(shù)。MIN函數(shù)為返回一組值中的最小值。

6、COUNTIF函數(shù)。COUNTIF函數(shù) 是一個統(tǒng)計(jì)函數(shù)，用于統(tǒng)計(jì)滿足某個條件的單元格的數(shù)量。其語法為COUNTIF(range, criteria)。

做題目時，在【11-3】步驟4中，將E7單元格數(shù)據(jù)設(shè)置為“F7/10000”而不是“F7/100”原因是，在設(shè)置控件格式時，最大值為30000，若用“F7/100” 則有價證券的月報(bào)酬率將最高達(dá)到300%，明顯不合理。而有價證券的月報(bào)酬率小于或等于3%才最符合常理，因此用“F7/10000”。

在【11-4】中需要闡明這樣幾個公式：毛利=銷售額*銷售毛利率；應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息=應(yīng)收賬款平均余額*變動成本率*最低報(bào)酬率；壞賬損失=銷售額*壞賬損失率；邊際收益=毛利-應(yīng)計(jì)利息-壞賬損失-收款費(fèi)用。

實(shí)踐項(xiàng)目名稱：籌資管理決策分析 實(shí)踐學(xué)時： 5學(xué)時 同組學(xué)生姓名： 實(shí)踐地點(diǎn)： 7304 實(shí)踐日期： 2016.9.22 實(shí)踐成績： 批改教師： 劉源 批改時間：

指導(dǎo)教師評閱：

一、實(shí)踐目的和要求

通過企業(yè)固定資產(chǎn)管理決策分析的實(shí)踐，主要達(dá)到如下目的： 1.掌握固定資產(chǎn)購置的決策（單設(shè)備、多設(shè)備）； 2.掌握固定資產(chǎn)租買決策； 3.掌握固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)壽命優(yōu)化決策； 4.掌握固定資產(chǎn)更新決策。

二、實(shí)踐環(huán)境與條件

1、會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)室

2、《EXCEL與企業(yè)管理決策分析》教材

3、打印機(jī)、A4紙。

三、實(shí)踐內(nèi)容

以某企業(yè)為例，針對該企業(yè)的固定資產(chǎn)管理的相關(guān)決策進(jìn)行分析，主要可以包括

以下內(nèi)容：

1.固定資產(chǎn)相關(guān)決策的背景介紹 2.方案的項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析

3.項(xiàng)目投資的貼現(xiàn)和非貼現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算及財(cái)務(wù)可行性分析。

四、實(shí)踐報(bào)告（附件）

【9-1】

某人將10000元存入銀行，年利率為6%，試計(jì)算3年后存款本利和（復(fù)利終值）。

【9-2】

某人每年末存入銀行10000元，年利率10%，試計(jì)算第3年年末可以從銀行取得的本利和。

【9-3】

某人每年年初存入銀行10000元，年利率為10%，計(jì)算第3年年末可以從銀行取得的本利和。

【9-4】

小鳳五年后獲得本利和10000元，投資報(bào)酬率10%，她現(xiàn)在應(yīng)投入多少金額？

【9-5】

購買成本為60000元，該保險(xiǎn)在20年內(nèi)于每月回報(bào)500元，銀行利率為8%，普通年金現(xiàn)值的計(jì)算公式為：P=A*(P/A,i，n)=A*1-(1+i)^-n/i 則養(yǎng)老

保

險(xiǎn)

收

益的現(xiàn)

值

為

：-A*1-(1+i)^-n/i=-500*1-(1+8%/12)^20*12/8%=-59777.15

【9-6】

用6年時間分期付款購物，每年年初預(yù)付500元。設(shè)銀行利率為10%，該項(xiàng)分期付款相當(dāng)于一次先進(jìn)交付的購價是多少？

【9-7】

貸款金額5000元，年利率6%，借款期5年。每年等額還款額是多少？ 等額還款的公式為：A=P*(A/P,i，n)=P*（i/(1-(1+i)^(-n))）(A/P,i,n)又稱為資本回收系數(shù)，他等于年金現(xiàn)值系數(shù)的倒數(shù)

【9-8】

終成公司為某項(xiàng)目準(zhǔn)備資金，一年后預(yù)計(jì)需要20000元，銀行存款年利率為10%，現(xiàn)在起每月末應(yīng)存多少？

償債基金的計(jì)算公式為：A=F*(A/F,i，n)=F*(i/((1+i)^n-1))其中（A/F,i，n）又稱為償債基金系數(shù)，他等于年金終值系數(shù)的倒數(shù)。

【9-9】

步驟一：構(gòu)建普通股籌資決策Excel模型表格

步驟二：計(jì)算籌集的總股本及公眾發(fā)行股數(shù)

步驟三：計(jì)算每股盈余及市盈率

步驟四：進(jìn)行動態(tài)決策分析

【9-10】

步驟1：根據(jù)已知數(shù)據(jù)建立貸款償還情況分析的基本模型，并設(shè)置年等額還款公式。如圖：

步驟2：調(diào)整借款年利率和復(fù)習(xí)類型，產(chǎn)生動態(tài)的年等額還款數(shù)，如圖為年利率為12%，貸款期限為3年，每年年初等額償還貸款數(shù)結(jié)果。

步驟3：運(yùn)用雙變量模擬運(yùn)算表，實(shí)現(xiàn)模型的多因素優(yōu)化分析。單元格B11中輸入“=C7”，如圖所示：

步驟4：雙變量模擬運(yùn)算分析，選擇【數(shù)據(jù)】，【模擬分析】，【模擬運(yùn)算表】，輸入引用行的單元格為“$C$4”、輸入引用列的單元格為“$C$3”，單擊“確定”，運(yùn)算過程和結(jié)果如圖所示：

步驟5：修改原始數(shù)據(jù)參數(shù)“借款金額”、“付息類型”，則雙變量模擬分析運(yùn)算表會產(chǎn)生動態(tài)變化，如圖所示：

【9-11】

步驟1：建立excel表格，如圖：

步驟2：計(jì)算債券發(fā)行價格，單擊插入函數(shù)，在對話框中選擇財(cái)務(wù)，在列表中選擇PV，單擊確定。如圖：

分別引用C4，C5，C6*C3,C6單元格，確定，得出C8單元格的值

步驟3：改變表中參數(shù)，如將C7單元格值改為0，即可在C8單元格自動計(jì)算出債券發(fā)行價格。

【9-12】

終成公司按“2/10，N/30”的條件購入貨物500萬元。如果企業(yè)在10天內(nèi)付賬，便享受了10天的免費(fèi)信用期，并獲得2%的折扣，倘若企業(yè)放棄折扣，在10天后（30天以內(nèi)）付款，該企業(yè)便要承受因放棄折扣而造成的隱含利息成本。對此運(yùn)用Excel進(jìn)行付賬決策分析。

步驟1：根據(jù)已知數(shù)據(jù)及應(yīng)付賬款利息成本公式構(gòu)建決策分析Excel模型表格

步驟2：根據(jù)應(yīng)付賬款成本公式及已知數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)放棄折扣成本的公式。

步驟3：輸入不同延期天數(shù)比較放棄現(xiàn)金折扣成本。

步驟4：設(shè)計(jì)不同延期天數(shù)，為不同的延期天數(shù)下的放棄折扣成本值建立不同的方案，然后通過方案比較。

【9-13】

步驟1：根據(jù)短期借款成本的計(jì)算方法及已知數(shù)據(jù)構(gòu)建Excel模型表格，如圖：

步驟2：根據(jù)短期借款成本各種計(jì)算方法，設(shè)計(jì)短期借款實(shí)際利率公式。貼現(xiàn)法下實(shí)際利率=借款總額*名義利率/（借款總額*（1-名義利率））收款法下實(shí)際利率=收款法下實(shí)際利率

加息法下實(shí)際利率=借款總額*名義利率/（借款總額/2）

第三篇：Excel財(cái)務(wù)應(yīng)用考題

1、假如鄭先生有80000塊錢，準(zhǔn)備 一項(xiàng)目，預(yù)計(jì)在以后的五年內(nèi)每年分別可回收9000、19000、25000、24000、18000，貼現(xiàn)率為7%，問該項(xiàng)目是否值得投資？

2、某人急需一筆錢，向銀行接了60000元，年利率為6%，準(zhǔn)備以后2年內(nèi)還清，請問他需要每個月應(yīng)支付多少錢用于還款？

3、某公司欲投資一項(xiàng)目，預(yù)計(jì)投資3400000，以后五年的凈收益為：600000、750000、800000、790000、910000.求五年后的實(shí)際收益率？

4、某企業(yè)現(xiàn)在準(zhǔn)備投資1000000元，以后每年年底將收回100000、250000、350000、450000，假定資金的成本為10%，請用excel中的凈現(xiàn)值函數(shù)計(jì)算該投資的凈現(xiàn)值。

5、某企業(yè)新購一臺設(shè)備，賬面價值為570萬元，預(yù)計(jì)殘值為30萬元，使用年限為8年，第一年的7月份投入使用，該企業(yè)用固定余額遞減法計(jì)提折舊。求第1年，第5年的折舊額？

6、月末企業(yè)銀行存款賬面余額為7769007.99元，銀行寄來的對賬單上的余額為7689981.88元，經(jīng)查實(shí)，銀行和單位之間存在著以下未達(dá)賬項(xiàng)：

1、銀行已經(jīng)收到張豐公司的貨款200000元，企業(yè)尚未入賬；

2、銀行已經(jīng)袋口這個月手續(xù)費(fèi)3073.89元，代付電費(fèi)12660.43元，企業(yè)尚未做賬；

3、單位存入銀行轉(zhuǎn)賬支票270000元，銀行尚未入賬；

4、單位開出轉(zhuǎn)賬支票6708.21元尚未通知銀行。

根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

7、上虞公司2008年9月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，按照每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后面的要求在EXCEL上完成相應(yīng)的操作。

1、9月2日，財(cái)務(wù)科長劉偉出差預(yù)借差旅費(fèi)2500元，付給現(xiàn)金。填制現(xiàn)金記賬憑證。

2、9月3日，收到凱瑞公司投入的貨幣資金600000元，已辦理銀行進(jìn)賬手續(xù)。填制銀行收款憑證。

3、9月4日，向黃山公司購入A材料2000千克，單價1.40元；向泰山公司購入B材料3000千克，單價2.00元。貨款上月已付，材料到達(dá)驗(yàn)收入庫。填制入庫單和現(xiàn)金付款憑證。

4、9月8日，財(cái)務(wù)科長劉偉出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)2400元，交回多余現(xiàn)金100元。填制轉(zhuǎn)賬憑證和現(xiàn)金收款憑證。

5、9月20日，向湖北中德公司銷售甲產(chǎn)品600件，單價150元，價款90000元，增值稅15300元。全部款項(xiàng)通過銀行辦妥托收手續(xù)。填制出庫單和銀行收款憑證。

6、9月30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷甲產(chǎn)品原材料成本60000元，人工成本16000元，制造費(fèi)用轉(zhuǎn)入23000元。

第四篇：U8財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用

U8財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用是指用戶將使用總賬、UFO報(bào)表、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、工資管理、固定資產(chǎn)等財(cái)務(wù)軟件，以及采購管理、委外管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算等業(yè)務(wù)軟件，并且業(yè)務(wù)系統(tǒng)可以自動產(chǎn)生財(cái)務(wù)系統(tǒng)對應(yīng)的單據(jù)及憑證的應(yīng)用模式。

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用的關(guān)鍵是業(yè)務(wù)單據(jù)在業(yè)務(wù)流程經(jīng)過的各系統(tǒng)之間自動生成，同時業(yè)務(wù)單據(jù)可以自動生成對應(yīng)財(cái)務(wù)憑證。比如：

根據(jù)采購訂單生成庫存系統(tǒng)的采購入庫單，根據(jù)采購入庫單生成采購到貨對應(yīng)的總賬憑證；

根據(jù)采購訂單生成采購發(fā)票，采購發(fā)票計(jì)入應(yīng)付明細(xì)賬，采購發(fā)票生成總賬憑證等； 根據(jù)銷售訂單生成庫存系統(tǒng)的銷售出庫單，根據(jù)銷售出庫單生成銷售出庫對應(yīng)的總賬憑證；

根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)票，銷售發(fā)票計(jì)入應(yīng)收明細(xì)賬，銷售發(fā)票生成總賬憑證等。

系統(tǒng)各模塊啟用的約束條件

1、各系統(tǒng)的啟用日期必須大于或等于賬套的啟用日期。

2、“集團(tuán)賬套”不能啟用“總賬”系統(tǒng)。

3、如果總賬先啟，應(yīng)收應(yīng)付、薪資、固定資產(chǎn)的啟用月應(yīng)大于總賬的已結(jié)賬月。

4、供應(yīng)鏈系統(tǒng)啟用

? ? ? ? ? ?

? 采購、銷售、存貨、庫存四個模塊，如果其中有一個模塊后啟，其啟用期間必須大于等于其他模塊最大的未結(jié)賬月。

應(yīng)付先啟，采購后啟，采購的啟用月必須大于等于應(yīng)付的未結(jié)賬月。

應(yīng)收先啟，銷售后啟，銷售的啟用月必須大于等于應(yīng)收的未結(jié)賬月，并且《應(yīng)收款管理》未錄入當(dāng)月（銷售啟用月）發(fā)票，或者將錄入的發(fā)票刪除。

銷售先啟，應(yīng)收后啟，如果銷售已有結(jié)賬月，應(yīng)收的啟用月應(yīng)大于等于銷售未結(jié)賬月；如果銷售無結(jié)賬月，應(yīng)收的啟用月應(yīng)大于等于銷售啟用月。

銷售先啟，應(yīng)收后啟，應(yīng)將銷售當(dāng)月已審核的代墊費(fèi)用單生成應(yīng)收單。（單據(jù)日期為當(dāng)月）

委外管理只有在庫存管理和存貨核算兩個模塊都啟用之后，才能啟用。同時建議用戶啟用《委外管理》時，應(yīng)保證其啟用月份大于或等于《庫存管理》、《存貨核算》、《應(yīng)付款管理》的未結(jié)賬月份。

質(zhì)量管理系統(tǒng)必須與庫存系統(tǒng)一起使用，只有在庫存系統(tǒng)啟用后，質(zhì)量管理系統(tǒng)才可啟用，質(zhì)量管理系統(tǒng)的啟用月必須大于等于庫存管理的未結(jié)賬月；與其他系統(tǒng)無先后啟用順序控制。設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

在開始日常業(yè)務(wù)之前，必須設(shè)置所用到的所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。按照下列順序設(shè)置財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：

1.部門

2.人員、人員類別、職務(wù)、崗位

3.地區(qū)分類、客戶分類、供應(yīng)商分類 4.付款條件、收付款協(xié)議檔案 5.自定義項(xiàng)設(shè)置 6.自定義項(xiàng)檔案 7.發(fā)運(yùn)方式

8.客戶、供應(yīng)商

9.存貨分類、計(jì)量單位組、計(jì)量單位編碼、存貨 10.倉庫、貨位

11.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、成套件 12.收發(fā)類別

13.銷售類型、采購類型 14.幣種、匯率、科目

15.結(jié)算方式、銀行檔案、本單位開戶銀行、費(fèi)用項(xiàng)目、原因碼檔案、常用摘要、項(xiàng)目、憑證類別（沒有順序）

16.是否計(jì)提折舊、折舊方法、折舊分配周期、資產(chǎn)編碼方式、資產(chǎn)使用狀況、資產(chǎn)增減方式、固定資產(chǎn)卡片項(xiàng)目、固定資產(chǎn)卡片樣式 17.應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)中的基本科目設(shè)置

設(shè)置單據(jù)格式

在用友ERP-U8系統(tǒng)中，為描述和處理各種現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)而設(shè)置的如采購訂單、銷售訂單、收款單、付款單、出入庫單等，稱之為單據(jù)。不同的用戶在不同的業(yè)務(wù)模塊中需要使用各種不同的單據(jù)。即使在同一單位、同一種單據(jù)類型中，也會因?yàn)槭褂玫膫}庫、部門或者用途不一樣，需要不同的單據(jù)格式，所以系統(tǒng)提供對應(yīng)同一種單據(jù)類型可以設(shè)置多個單據(jù)模版的功能，我們稱之為單據(jù)設(shè)計(jì)。

從『企業(yè)應(yīng)用平臺--基礎(chǔ)信息--單據(jù)設(shè)置--單據(jù)格式』可以進(jìn)入單據(jù)格式設(shè)計(jì)界面。單據(jù)設(shè)計(jì)的內(nèi)容是指設(shè)置各種單據(jù)類型的顯示格式和打印格式。

單據(jù)編號設(shè)置

業(yè)務(wù)模塊中使用的各種單據(jù)對于不同的用戶需要不同編碼方案，所以通過系統(tǒng)自動形成流水號的方式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足用戶的需要。為了解決這個問題，系統(tǒng)提供了用戶自己來設(shè)置各種單據(jù)類型的編碼生成規(guī)則。

從『企業(yè)應(yīng)用平臺--基礎(chǔ)信息--單據(jù)設(shè)置--單據(jù)編號設(shè)置』可以進(jìn)入單據(jù)編號設(shè)置界面 設(shè)置生成憑證對應(yīng)的科目

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化成功應(yīng)用的關(guān)鍵是設(shè)置號業(yè)務(wù)單據(jù)自動生成憑證時對應(yīng)的科目，下面舉例說明其中部分單據(jù)對應(yīng)的科目設(shè)置。例：采購入庫

采購入庫單制單時，借方取存貨科目，貸方取對方科目中收發(fā)類別對應(yīng)的科目，所以要生成采購入庫對應(yīng)的憑證，必須首先在『存貨核算--初始設(shè)置--科目設(shè)置--存貨科目』及『存貨核算--初始設(shè)置--科目設(shè)置--對方科目』中設(shè)置對應(yīng)的科目。

假設(shè)，原材料采購對應(yīng)的存貨科目設(shè)置為『1211原材料』；原材料采購入庫對應(yīng)的對方科目設(shè)置為『1201物資采購』；則某原料的采購入庫單生成的憑證為： 借：原材料 貸：物資采購

存貨核算、應(yīng)收、應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)、成本等系統(tǒng)都會涉及到生成憑證的操作，必須首先設(shè)置生成憑證對應(yīng)的科目才能開始制單（生成憑證）。相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則請參閱各產(chǎn)品的幫助。

錄入期初數(shù)據(jù)

財(cái)務(wù)系統(tǒng)需要錄入的期初數(shù)據(jù)

總賬：有往來輔助核算的科目要按明細(xì)錄入期初數(shù)據(jù)。沒有輔助核算的科目可以匯總錄入。

? 應(yīng)收款管理：錄入的期初余額包括：未結(jié)算完的發(fā)票和應(yīng)收單、預(yù)收款單據(jù)、未結(jié)算完的應(yīng)收票據(jù)。這些期初數(shù)據(jù)必須是賬套啟用會計(jì)期間前的數(shù)據(jù)。期初余額錄入后，需要與總賬系統(tǒng)對賬。

? 應(yīng)付款管理：錄入的期初余額包括：未結(jié)算完的發(fā)票和應(yīng)付單、預(yù)付款單據(jù)、未結(jié)算完的應(yīng)付票據(jù)。這些期初數(shù)據(jù)必須是賬套啟用會計(jì)期間前的數(shù)據(jù)。期初余額錄入后，需要與總賬系統(tǒng)對賬。

? 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)初始化后，固定資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)所有資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊應(yīng)和總賬系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)科目和累計(jì)折舊科目的余額核對。?

業(yè)務(wù)系統(tǒng)需要錄入的期初數(shù)據(jù)

? ? ? ? ? 采購管理：期初暫估入庫、期初代管存貨、期初在途存貨、期初受托代銷商品。庫存管理：期初結(jié)存、期初不合格品。

銷售管理：期初發(fā)貨單、期初委托代銷發(fā)貨單。

存貨核算：期初余額、期初分期收款發(fā)出商品、期初委托代銷發(fā)出商品。委外管理：期初材料出庫單和期初委外入庫單。

月末結(jié)賬

? 月末結(jié)賬是逐月將單據(jù)數(shù)據(jù)封存，并將當(dāng)月的數(shù)據(jù)記入有關(guān)賬表中。月末結(jié)賬順序圖

《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》月末結(jié)賬后，才能進(jìn)行《庫存管理》、《存貨核算》、《應(yīng)付管理》的月末結(jié)賬。? 如果《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》要取消月末結(jié)賬，必須先通知《庫存管理》、《存貨核算》、《應(yīng)付管理》的操作人員，要求他們的系統(tǒng)取消月末結(jié)賬。? 如果《庫存管理》、《存貨核算》、《應(yīng)付管理》的任何一個系統(tǒng)不能取消月末結(jié)賬，那么也不能取消《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》的月末結(jié)賬。

總賬

自定義轉(zhuǎn)賬 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

售價/計(jì)劃價銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn) 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) 費(fèi)用攤銷與預(yù)提 固定資產(chǎn)管理

保證原始卡片及當(dāng)月固定資產(chǎn)發(fā)生信息錄入完畢 系統(tǒng)將自動進(jìn)行以下操作： 備份結(jié)賬前固定資產(chǎn)賬套 整理卡片數(shù)據(jù) 準(zhǔn)備報(bào)表數(shù)據(jù) 對賬（可選）封賬

應(yīng)收應(yīng)付管理

當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢時進(jìn)行結(jié)賬 出納管理

當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢時進(jìn)行結(jié)賬 ?

第五篇：ERP環(huán)境下財(cái)務(wù)內(nèi)控體系研究與應(yīng)用

ERP環(huán)境下財(cái)務(wù)內(nèi)控體系研究與應(yīng)用

在推進(jìn)內(nèi)控體系過程中，中國石化[7.43-0.27%股吧研報(bào)]立足內(nèi)部管理提升，努力構(gòu)建科學(xué)的內(nèi)控評價體系，為有效實(shí)施內(nèi)控提供了重要保證。

內(nèi)控評價體系內(nèi)涵豐富

1．高效的內(nèi)控檢查評價體系中國石化實(shí)行“總部———單位（包括總部部門和企業(yè)，下同）”的兩級內(nèi)控檢查評價體系。其中，總部部門（含事業(yè)部）和企業(yè)各責(zé)任部門從各自專業(yè)管理出發(fā)，定期開展責(zé)任流程測試，通過信息化等手段實(shí)時監(jiān)控、防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)日常自我監(jiān)督。總部內(nèi)控部門從管理重點(diǎn)出發(fā)，每年根據(jù)管理層制定的檢查評價方案，組織對內(nèi)部控制全面或某一方面檢查評價，針對公司重大或重要風(fēng)險(xiǎn)、評價各項(xiàng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中存在缺陷，及時解決和督促整改。企業(yè)（包括分、子公司，下同）內(nèi)控部門參照總部要求每年組織本企業(yè)檢查評價，出具內(nèi)控自查報(bào)告上報(bào)總部。

總部審計(jì)部門根據(jù)管理層制定的檢查評價方案，每年獨(dú)立組織內(nèi)控綜合檢查評價，包括對集團(tuán)公司、企業(yè)兩級內(nèi)控設(shè)計(jì)、運(yùn)行進(jìn)行全面的獨(dú)立檢查評價。2.獨(dú)立評價確定內(nèi)控缺陷獨(dú)立評價分為公司層面評價和業(yè)務(wù)層面評價，并據(jù)此認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷，出具內(nèi)部控制評價報(bào)告。公司層面評價主要針對管理層控制，評估管理層是否對業(yè)務(wù)（包括內(nèi)部環(huán)境各要素）進(jìn)行了充分的風(fēng)險(xiǎn)評估，并采取了合適的監(jiān)管措施。業(yè)務(wù)層面評價主要評價控制活動，原則是“突出重點(diǎn)，全面評價”，其重點(diǎn)放在三個方面，即流程遵循性、財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)并有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

中國石化較早采用了按照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的劃分方法，分別用定性和定量的方法表示。

內(nèi)控報(bào)告分為外部報(bào)告和內(nèi)部報(bào)告。外部報(bào)告遵循外部監(jiān)管有關(guān)規(guī)定的格式，內(nèi)部報(bào)告主要從管理角度深刻分析存在問題，揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷，報(bào)告管理層，制定整改措施。

3．現(xiàn)場檢查評價組織和程序現(xiàn)場檢查評價中，一般事先制定檢查評價方案，選取重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)企業(yè)，精選業(yè)務(wù)骨干組成若干小組，經(jīng)管理層審批后開展。檢查評價分為三個階段：檢查準(zhǔn)備、實(shí)施檢查和總結(jié)講評。

內(nèi)控評價體系特點(diǎn)鮮明

高層重視。管理層歷來從人力、物力上予以全面保障，每年安排總部若干部門主任（或副主任）擔(dān)任現(xiàn)場各檢查小組組長，內(nèi)控評價費(fèi)用預(yù)算單列；管理層每年聽取內(nèi)控評價方案和結(jié)果匯報(bào)，并對評價結(jié)果考核兌現(xiàn)，董事會、監(jiān)事會審核批準(zhǔn)管理層內(nèi)控自我評價報(bào)告后，按照境內(nèi)外監(jiān)管要求定期對外披露。

自主創(chuàng)新。內(nèi)控評價不斷創(chuàng)新并持續(xù)改進(jìn)。第一階段是全面檢查階段（2005-2007年），其特點(diǎn)是“全面檢查、簡單評價、手工為主”。第二階段是重點(diǎn)檢查階段（2008-2010年），其特點(diǎn)是“突出重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、實(shí)質(zhì)性檢查，加強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用”。第三階段是提高獨(dú)立性、重檢查結(jié)果應(yīng)用和共享階段（2011至今），其特點(diǎn)是“瞄準(zhǔn)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、內(nèi)控審計(jì)與其他審計(jì)項(xiàng)目緊密結(jié)合，獨(dú)立評價和持續(xù)監(jiān)督并重”。

管評結(jié)合。獨(dú)特的內(nèi)控評價體系較好地解決了持續(xù)監(jiān)督與獨(dú)立評價的關(guān)系，兩者緊密結(jié)合、互為補(bǔ)充，使各種檢查“有機(jī)整合、資源共享”。自我監(jiān)督檢查，構(gòu)成第一道防線。總部、企業(yè)兩級內(nèi)控部門通過專項(xiàng)評價或重點(diǎn)抽查，形成第二道防線?？偛繉徲?jì)部門開展獨(dú)立的內(nèi)控綜合評價或結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目開展專項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)，構(gòu)成第三道防線。

方法科學(xué)。除借鑒運(yùn)用傳統(tǒng)審計(jì)基本方法外，內(nèi)控評價逐步形成科學(xué)合理的評價方法。一是綜合性強(qiáng)，是基于生產(chǎn)經(jīng)營涉及的所有流程評價。二是符合性測試和實(shí)質(zhì)性測試相結(jié)合，不僅僅看“程序”合規(guī)，更注重分析業(yè)務(wù)控制實(shí)質(zhì)有效。三是重風(fēng)險(xiǎn)管理。四是信息技術(shù)支撐。

全程追蹤。建立以管理為中心的檢查評價、整改、考核全過程追蹤的閉環(huán)機(jī)制。除檢查評價外，總部每年安排專門會議與企業(yè)對接總部檢查評價的整改情況，跟蹤企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，并納入考核。

重實(shí)用性?？偛砍雠_《檢查評價與考核辦法》、《總部自查指導(dǎo)意見》、《企業(yè)自查指導(dǎo)意見》規(guī)范和指導(dǎo)檢查評價。

（本文獲2011年中國企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)有獎?wù)魑幕顒右坏泉?，有刪節(jié)）中國會計(jì)報(bào)

石油化工股份有限公司財(cái)務(wù)部范瑞