第一篇：金融機(jī)構(gòu)法律實(shí)務(wù)心得

金融機(jī)構(gòu)法律實(shí)務(wù)心得

通過(guò)本學(xué)期金融機(jī)構(gòu)法律實(shí)務(wù)課的學(xué)習(xí)，我收獲了很多。收獲主要包括以下四個(gè)方面： 首先，我對(duì)金融行業(yè)有了更多的認(rèn)識(shí)和了解。之前，我對(duì)各個(gè)金融行業(yè)的了解僅僅停留在書(shū)本、法條或自己的想象當(dāng)中，通過(guò)課上各位老師對(duì)銀行、保險(xiǎn)、證券等行業(yè)發(fā)展史的詳細(xì)講述，金融機(jī)構(gòu)這個(gè)詞匯才在我心中落下了根，有了輪廓、有了實(shí)實(shí)在在的內(nèi)容。了解一個(gè)行業(yè)首先應(yīng)當(dāng)了解這個(gè)行業(yè)的發(fā)展，在發(fā)展中找到前進(jìn)的動(dòng)力、前進(jìn)的方向和可以繼續(xù)前進(jìn)的點(diǎn)，同時(shí)也可以通過(guò)類比類推提前發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從而采取預(yù)防措施。這便是歷史存在的價(jià)值。如果說(shuō)法律基礎(chǔ)是勝任一個(gè)公司法務(wù)、合規(guī)的基礎(chǔ)，那么熟悉一個(gè)金融企業(yè)、金融行業(yè)的文化和業(yè)務(wù)流程則是一名法務(wù)人員成長(zhǎng)的關(guān)鍵。課上老師們對(duì)各個(gè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的講解使我對(duì)金融業(yè)務(wù)法務(wù)合規(guī)產(chǎn)生了更加強(qiáng)烈的向往。老師們講述的他們的親身經(jīng)歷與體會(huì)對(duì)我近期找工作有很大的幫助，使我在和HR交流時(shí)有了更多的話題材料，也自信了很多。當(dāng)被問(wèn)到金融專業(yè)問(wèn)題時(shí)，有時(shí)候會(huì)想起課堂上老師講過(guò)的案例和體會(huì)，由此為出發(fā)點(diǎn)和HR進(jìn)行交流，面試結(jié)束后特別開(kāi)心，在此特別感謝各位老師帶給我們的金融實(shí)務(wù)知識(shí)。

其次，我對(duì)金融法律實(shí)務(wù)中存在的法律關(guān)系有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。法律的精髓在于法律關(guān)系。如當(dāng)下火熱的基金、期貨、信托、互聯(lián)網(wǎng)金融等，這些金融實(shí)務(wù)當(dāng)中所蘊(yùn)含的法律關(guān)系值得我們?nèi)ゼ?xì)細(xì)研究、細(xì)細(xì)品味。陳芳律師在講述基金法務(wù)時(shí)著重講述了基金當(dāng)中的法律關(guān)系，使我有很深的感觸，產(chǎn)生并慢慢養(yǎng)成了積極并善于分析法律關(guān)系的思維與視角。當(dāng)下金融機(jī)構(gòu)更加偏重于服務(wù)，金融消費(fèi)者便是金融機(jī)構(gòu)利益的最大來(lái)源。因此，在金融機(jī)構(gòu)實(shí)踐中既要注重自身的利益，履行好自身的義務(wù)，同時(shí)更要注重保障金融消費(fèi)者的利益，這便是法律關(guān)系中的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。鑒于金融機(jī)構(gòu)在實(shí)踐當(dāng)中較為強(qiáng)勢(shì)，相較于金融消費(fèi)者具有更全面、更深刻的法律知識(shí)、風(fēng)控手段，法律規(guī)范在保障金融行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)一般會(huì)對(duì)金融消費(fèi)者給予更加偏向性的保護(hù)。對(duì)于保險(xiǎn)、基金、信托等市民不是特別熟悉的行業(yè)尤為如此。倘若以后能有幸進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)從事法務(wù)合規(guī)工作，我想通過(guò)金融法務(wù)實(shí)踐課的學(xué)習(xí)，我會(huì)更加理解金融消費(fèi)者，也更加理解金融機(jī)構(gòu)，在遇到問(wèn)題時(shí)多從法律關(guān)系出發(fā)，以法律關(guān)系為關(guān)鍵點(diǎn)去分析問(wèn)題，解決問(wèn)題，為金融機(jī)構(gòu)解決實(shí)務(wù)糾紛。

再次，我對(duì)金融法律實(shí)務(wù)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題有了更多的認(rèn)識(shí)和體會(huì)。各位老師以案例分析的形式讓我們?cè)诹私庑袠I(yè)發(fā)展之后對(duì)行業(yè)運(yùn)作過(guò)程中的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題進(jìn)行學(xué)習(xí)和深思。如胡茂剛老師講到的證券市場(chǎng)內(nèi)幕交易相關(guān)的案例就使我受益匪淺，其中收獲最大的是胡老師分析問(wèn)題的思路，一層層如蠶絲剝繭，逐步深入。這給我自己寫(xiě)案例分析提供了方法和視角。趙萬(wàn)兵老師向我們講述的上海金融穩(wěn)定概況及工作思考一課，也讓我感受到金融行業(yè)的美好未來(lái)，使我樹(shù)立了從事金融行業(yè)的志向。還有銀行當(dāng)下實(shí)務(wù)當(dāng)中的問(wèn)題，如銀行卡被盜刷怎么處理、銀行改革面臨的形勢(shì)等等。這些知識(shí)都較為新穎，是書(shū)本上沒(méi)有涉及的，老師講述了自己的體驗(yàn)和體會(huì)，讓我感觸頗深。

最后，金融機(jī)構(gòu)法律實(shí)務(wù)課程的學(xué)習(xí)對(duì)我當(dāng)下的求職非常有幫助。從事金融行業(yè)要對(duì)該行業(yè)的發(fā)展、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、交易特點(diǎn)有十分清晰的了解，然后才能將所學(xué)法律知識(shí)熟練應(yīng)用于其中，如提前預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)、事后采取果斷干練正確的措施救火等?；蛟S也可能進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)做投資方面的事務(wù)，但彼此應(yīng)該都有類似的快樂(lè)和痛苦。我在各位老師們的話語(yǔ)間似乎感受到了社會(huì)對(duì)我們深深的期望，希望我們?cè)谂W(xué)習(xí)法律知識(shí)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)金融、財(cái)會(huì)等知識(shí)也有所了解或接觸，養(yǎng)成主動(dòng)學(xué)習(xí)的能力，因?yàn)樽呷肷鐣?huì)才會(huì)發(fā)現(xiàn)需要學(xué)習(xí)的東西還有很多，如金融知識(shí)、監(jiān)管政策等等，謙虛好學(xué)的態(tài)度是快速成長(zhǎng)的關(guān)鍵。楊龍老師也給我們出具了從事金融法務(wù)工作所需要的特質(zhì)，如要熟悉業(yè)務(wù)、了解公司的內(nèi)部架構(gòu)流程、擅長(zhǎng)溝通與交流、善于學(xué)習(xí)接受新鮮事務(wù)等等。在近期的面試中我慢慢理解了這些特質(zhì)，努力使自己表現(xiàn)出自己身上的特長(zhǎng)和特點(diǎn)，也發(fā)現(xiàn)其中好多是我當(dāng)下還不具備需要努力的，我會(huì)在以后的學(xué)習(xí)、工作中慢慢進(jìn)步，逐步提升自己。

通過(guò)本學(xué)期金融機(jī)構(gòu)法律實(shí)務(wù)課的學(xué)習(xí)，我收獲了很多。希望自己能進(jìn)入理想的金融行業(yè)，也希望自己在以后的工作中能將課堂上所學(xué)的法律知識(shí)、業(yè)務(wù)知識(shí)應(yīng)用于實(shí)踐當(dāng)中，在實(shí)踐中不斷檢驗(yàn)自己、認(rèn)識(shí)自己、提升自己。

第二篇：法律實(shí)務(wù)論壇（本站推薦）

法律實(shí)務(wù)論壇

——如何成為一名合格的法律人

法律的殿堂是崇高和神圣的，他從人類精神的土壤中汲取著水分和養(yǎng)分，正是這樣的基礎(chǔ)，所以它是無(wú)情暴力和柔情關(guān)懷的統(tǒng)一體。它既有包公那冷峻的面孔，又有慈母般憐愛(ài)的眼神。無(wú)數(shù)先哲們披荊斬棘，嘔心瀝血，開(kāi)創(chuàng)了法律這片肥沃的土地?，F(xiàn)在接力棒傳到了我們手中，該我們耕耘這片土地了，我們準(zhǔn)備好了嗎？

法律人——這對(duì)每一個(gè)精通法律的人來(lái)說(shuō)是一個(gè)多么光榮的稱號(hào)，可有多少人能讀懂一個(gè)真正的法律人意味著什么？

法律人對(duì)法律有著無(wú)比的信仰。法律對(duì)公平與正義的永恒追求，讓我們?yōu)橹畠A倒；法律對(duì)民主、自由、平等的渴求，讓我們心生敬畏。不知不覺(jué)的，我們沉入了法律；久而久之的，我們愛(ài)上了法律。因此，讓我們退一步進(jìn)兩步，向著法律人的目標(biāo)邁進(jìn)吧！

學(xué)習(xí)法律實(shí)務(wù)論壇課程后，讓我更清楚地認(rèn)識(shí)到法律是一門(mén)經(jīng)世致用的學(xué)問(wèn)，也讓我更迫切地體會(huì)到成為一名合格法律人的必要性。中國(guó)的法治路途坎坷曲折、風(fēng)云變幻，但只要我們掌握必要的基本功，具備一定的法律人才的能力，以不變應(yīng)萬(wàn)變，方能在法學(xué)這片廣闊的土地上占有一席之地。

借鑒沈四寶先生關(guān)于法律人才能力的論述。1，很強(qiáng)的綜合分析能力，分清主次的能力。2，識(shí)別真?zhèn)?、去偽存真的能力?，特殊的、強(qiáng)烈的責(zé)任心和服務(wù)意識(shí)。4，清晰的表達(dá)能力和有效的聆聽(tīng)能力。5，尊重別人，樂(lè)于助人，處理好人際關(guān)系。6，塑造與自己所學(xué)專業(yè)特點(diǎn)相適應(yīng)的性格特點(diǎn)。7，學(xué)習(xí)和吸收新知識(shí)的能力和方法。8，既要有國(guó)際視野，又要注重本土文化。

掌握以上這些能力不可一蹴而就，為此我們要鑒定決心，通過(guò)努力學(xué)習(xí)來(lái)掌握相應(yīng)的文化知識(shí)。具體的學(xué)習(xí)方法有三種:1,向書(shū)本學(xué)習(xí)。書(shū)本上的知識(shí)是歷代有識(shí)之士智慧的總結(jié)，我們可以直接取其所長(zhǎng)、避其所短，汲取自己所需要的知識(shí)。2，向?qū)嵺`學(xué)習(xí)。實(shí)踐是認(rèn)識(shí)的來(lái)源和動(dòng)力，實(shí)踐是真知的標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)踐中我們可以得到鍛煉，得到更多第一手材料，同時(shí)可以在實(shí)踐中檢驗(yàn)我們已有知識(shí)的合理與否。3，向別人學(xué)習(xí)。三人行必有我?guī)?。在與別人交流的過(guò)程中，我們可以相互補(bǔ)益，交流心得，不無(wú)是一種學(xué)習(xí)，進(jìn)步自己的好方法。

掌握了學(xué)習(xí)方法，接下來(lái)就要學(xué)習(xí)與自己所學(xué)專業(yè)相適應(yīng)的知識(shí)。1，熟悉法律規(guī)范，對(duì)法律條文的內(nèi)容盡可能熟悉。2，掌握法律知識(shí)體系的核心與難點(diǎn)。3，構(gòu)建合理的知識(shí)結(jié)構(gòu)，法理學(xué)、部門(mén)法學(xué)的綜合知識(shí)，與法學(xué)緊密聯(lián)系的其他學(xué)科知識(shí)。

與此同時(shí)，我們要選擇自己的未來(lái)?！霸紫啾仄鹩谥菘?，猛相必發(fā)于卒伍?！俄n非子·顯學(xué)》”意思是說(shuō)，良相猛將都必經(jīng)過(guò)基層的鍛煉才可成為人才。所以，對(duì)于未來(lái)之路，我們要自信，但卻不可好高騖遠(yuǎn)，要一步一個(gè)臺(tái)階，一步一個(gè)腳印，踏實(shí)前進(jìn)。最終，我們掌握了法律學(xué)問(wèn)，了解了社會(huì)常識(shí)，并具備了法律道德，成為一名合格的法律人就指日可待了。

法學(xué)院 2010181032 賈曉龍

第三篇：法律實(shí)務(wù)經(jīng)典案例

法律實(shí)務(wù)經(jīng)典案例：上市公司的收購(gòu)兼并

發(fā)表于: 2011-11-15 13:58:52

企業(yè)和機(jī)構(gòu)的收購(gòu)和兼并是一個(gè)時(shí)代潮流，是世界經(jīng)濟(jì)一體化的必然產(chǎn)物。律師事務(wù)所為收購(gòu)和兼并提供法律服務(wù)，具有重要的意義，既能依法保證收購(gòu)和兼并的順利進(jìn)行，又能從中獲得較高的報(bào)酬、擴(kuò)大自己在社會(huì)上的影響。例如，有一本在海內(nèi)外暢銷的書(shū)棗“大收購(gòu)”，使律師行業(yè)再次成為社會(huì)熱點(diǎn)。擅長(zhǎng)于企業(yè)收購(gòu)事務(wù)的華爾街律師在一宗價(jià)值達(dá)250億美元的收購(gòu)案中拿了0.25%的酬金，使社會(huì)上千千萬(wàn)萬(wàn)名最優(yōu)秀。最聰明的青年向往從事律師行業(yè)，也使千千萬(wàn)萬(wàn)名執(zhí)業(yè)律師希望從事重組和兼并法律事務(wù)。然而，律師事務(wù)所為收購(gòu)和兼并提供法律服務(wù)，必須具備一定的條件，否則很難發(fā)揮作用。以上市公司收購(gòu)的法律事務(wù)為例，一兩個(gè)精英律師是包辦不了的。上述“大收購(gòu)”一書(shū)中提到的“雷諾”收購(gòu)案，前后有40余名律師參與，所獲巨額酬金也由40多名律師分配。同時(shí)，為上市公司的收購(gòu)提供法律服務(wù)，涉及的專業(yè)知識(shí)非常廣，不但要精通民商法、公司法、金融證券等法律法規(guī)，而且必須比較熟悉有關(guān)專業(yè)知識(shí)。不懂股權(quán)游戲規(guī)則，不懂公司管理，看不懂公司財(cái)務(wù)報(bào)表中的“文章”等等，也很難勝任此項(xiàng)工作。這是有志于開(kāi)拓此項(xiàng)業(yè)務(wù)者必須思考的問(wèn)題。筆者近年來(lái)為多起上市公司收購(gòu)提供法律服務(wù)，現(xiàn)談一些體會(huì)，以求拋磚引玉。收購(gòu)策略與法律實(shí)務(wù)

收購(gòu)的市場(chǎng)策略對(duì)收購(gòu)者來(lái)說(shuō)，如何結(jié)合市場(chǎng)情況，安排炒作、管理資金，以最低的成本收取最多的籌碼，乃是一項(xiàng)最重要的計(jì)劃和策略。

首先，無(wú)論是收購(gòu)、控股，還是購(gòu)股炒作，均是法人的商業(yè)行為，目的性十分明確。如是控股炒作，無(wú)須公告發(fā)出;如是持股做大股東分利潤(rùn)，一級(jí)市場(chǎng)的法人股和績(jī)優(yōu)股多的是，且價(jià)格遠(yuǎn)比二級(jí)市場(chǎng)便宜;如是控股參與或改變公司經(jīng)營(yíng)，持股必須達(dá)到一定比例(國(guó)外一般為20～30%)才有真正發(fā)言權(quán)進(jìn)入董事會(huì)，否則就須聯(lián)合其他大股東，或被日后其他股東反對(duì);如想“買(mǎi)殼”收購(gòu)，持股比例必須不斷推進(jìn)，即使經(jīng)營(yíng)者和現(xiàn)董事會(huì)有意合作，在股權(quán)游戲中也不以經(jīng)營(yíng)者和現(xiàn)董事會(huì)意志而決定未來(lái)。

其次，新聞戰(zhàn)與政府干預(yù)。因財(cái)團(tuán)之間為收購(gòu)與反收購(gòu)戰(zhàn)引起的股市波動(dòng)，傳播媒介在不同的時(shí)間，以不同的方式，成為收購(gòu)雙方利用的策略之一，起到推波助瀾的公共呼聲的作用，從而引起政府部門(mén)出面干預(yù)。

在“寶延”**中，也有類似情況。雙方通過(guò)傳媒亮相，各自發(fā)表收購(gòu)與反收購(gòu)意見(jiàn)，引起“延中”股票上漲，大戶們將手中其他“套牢”的股票平倉(cāng)，引起其他股票暴跌。在這種情況下，政府有關(guān)部門(mén)采取積極措施，降低輿論調(diào)子，冷卻市場(chǎng)波動(dòng)，對(duì)雙方開(kāi)展工作，并作相應(yīng)處理，使事件平息。從某種意義上說(shuō)，寶安在公告后向傳媒發(fā)表的言論有欠考慮，遠(yuǎn)不如萬(wàn)科與申華公司向新聞界的表態(tài)。而延中則通過(guò)傳媒起到它不能起到的效果。

所以說(shuō)，任何一項(xiàng)收購(gòu)計(jì)劃，必須考慮到公告后的傳媒導(dǎo)向與公眾態(tài)度，乃至引起的社會(huì)效應(yīng)及政府干預(yù)的可能性，不被反收購(gòu)者所利用，承擔(dān)原來(lái)不曾想到過(guò)的社會(huì)后果，影響公司形象。作為反收購(gòu)的當(dāng)事人一方，如何運(yùn)用傳媒協(xié)助，抵制惡意收購(gòu)，且不損害公眾與股東的利益，也是一門(mén)科學(xué)，這不僅要求公司老總在平時(shí)注意公眾中的形象，還要重視公司與傳媒的日常聯(lián)系。同樣，在各國(guó)收購(gòu)戰(zhàn)中，政府有關(guān)部門(mén)出面干預(yù)也是常事，并不是行政干預(yù)上市公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而是涉及證券市場(chǎng)與廣大投資者的權(quán)益。雖然，證監(jiān)會(huì)對(duì)寶安公司的處理意見(jiàn)，不少人存在異議，但有關(guān)職能部門(mén)能在我國(guó)首例收購(gòu)事件中及時(shí)作出反應(yīng)，平息市場(chǎng)波動(dòng)，減少更大損失，應(yīng)該說(shuō)是比較成功的。在“寶延”**后，不少上市公司的老總們開(kāi)始關(guān)注公司的新聞報(bào)道與形象，學(xué)會(huì)與傳媒界人士打交道，注意在公眾前發(fā)表的言論符合上市公司的規(guī)范要求，體現(xiàn)了轉(zhuǎn)換機(jī)制后的姿態(tài)。法律責(zé)任及其風(fēng)險(xiǎn)。在收購(gòu)過(guò)程中，對(duì)收購(gòu)者來(lái)說(shuō)，最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于法律責(zé)任。因收購(gòu)者違反法律，被追究法律責(zé)任，其造成的經(jīng)濟(jì)損失及其社會(huì)影響，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)收購(gòu)者在收購(gòu)活動(dòng)實(shí)施后所能獲取的商業(yè)利潤(rùn)與企業(yè)形象。這方面已越來(lái)越被收購(gòu)者所重視。

收購(gòu)的法律障礙，一是來(lái)自收購(gòu)方面的若干法律規(guī)定，如收購(gòu)程序中的數(shù)額限制、公告義務(wù)、相關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的直接間接收購(gòu)行為、連續(xù)購(gòu)買(mǎi)的時(shí)間限制、收購(gòu)要約的規(guī)范、收購(gòu)價(jià)格等等。一旦違反這些規(guī)定，不僅可能被課以行政處罰，還可能被判定無(wú)效，甚至承擔(dān)各種民事賠償責(zé)任，并陷入曠日持久的訴訟。二是來(lái)自市場(chǎng)管理方面的若干法律規(guī)定，如在運(yùn)作過(guò)程中有無(wú)違反信息披露制度、實(shí)施誤導(dǎo)式造市行為，有無(wú)參與聯(lián)手造市獲取市場(chǎng)差價(jià)，有無(wú)利用內(nèi)幕消息進(jìn)行交易等等，一旦違反這些管理規(guī)定，輕者被警告、沒(méi)收非法所得、罰款等，重則還需承擔(dān)民事賠償乃至被追究刑事責(zé)任。

收購(gòu)市場(chǎng)的收購(gòu)者往往用數(shù)個(gè)不同的機(jī)構(gòu)名義和不同帳戶吸納籌碼，并視情買(mǎi)進(jìn)或賣出，以保證低成本推進(jìn)，且不被市場(chǎng)關(guān)注。有些還借助其他機(jī)構(gòu)聯(lián)盟，或輔佐市場(chǎng)價(jià)格，或采用適時(shí)“對(duì)搗”，或作日后共同控股的合作人之需要，這就涉及到一個(gè)相關(guān)聯(lián)主體、間接收購(gòu)與聯(lián)手造市等法律問(wèn)題。一般來(lái)說(shuō)，如無(wú)財(cái)產(chǎn)、資金、領(lǐng)導(dǎo)人員、重大業(yè)務(wù)及協(xié)議等之間的聯(lián)系，很難認(rèn)定為相關(guān)聯(lián)企業(yè)。至于不同的獨(dú)立法人，共同為日后控制一個(gè)上市公司，分別參股成為各自的大股東，應(yīng)為法律所允許。對(duì)于以子公司還是母公司出面公告，則是收購(gòu)方的策略問(wèn)題。

對(duì)完成5%購(gòu)股公告之后的傳媒告示中，有一個(gè)信息披露制度的法律制約及公司策略問(wèn)題。從實(shí)踐中考查，完成5%購(gòu)股的行為，可能是炒作的一種市場(chǎng)策略，可能是參股后與該公司合作的談判籌碼，可能為日后達(dá)到控股打下基礎(chǔ)，也可能實(shí)施完整的收購(gòu)行為。鑒于上述四種可能的連續(xù)性與靈活性，產(chǎn)生的市場(chǎng)后果及法律后果不同，故在表態(tài)時(shí)的市場(chǎng)影響及責(zé)任也不同，行為人必須為誤導(dǎo)承擔(dān)法律責(zé)任。

在不規(guī)范的市場(chǎng)活動(dòng)中，利用收購(gòu)的內(nèi)幕信息實(shí)施炒作，也是常見(jiàn)之事，但有一個(gè)法律責(zé)任確定與證據(jù)認(rèn)定問(wèn)題。利用收購(gòu)造市與利用收購(gòu)信息炒作是兩種不同性質(zhì)的法律問(wèn)題，承擔(dān)責(zé)任的方式也不同，但均屬違法。

收購(gòu)過(guò)程中的第三人。所謂收購(gòu)過(guò)程的第三人，是指收購(gòu)方和被收購(gòu)公司以外的與收購(gòu)活動(dòng)有一定關(guān)系的主體，如牽線人、中介方、方式策劃者、市場(chǎng)伙伴、反收購(gòu)聯(lián)盟、調(diào)停人等等。在這些不同的第三人之間，對(duì)收購(gòu)雙方來(lái)講，作用意義不同，權(quán)利義務(wù)不同，出現(xiàn)的時(shí)間和形式也不同。在一些重大的收購(gòu)活動(dòng)中，收購(gòu)方首先考慮找收購(gòu)計(jì)劃設(shè)計(jì)人和有關(guān)咨詢公司，如財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司、銀行收購(gòu)兼并部、律師、會(huì)計(jì)師等。經(jīng)過(guò)這些專業(yè)部門(mén)和人員對(duì)收購(gòu)目標(biāo)公司的咨詢調(diào)查、財(cái)務(wù)核算、市場(chǎng)策略設(shè)計(jì)與分析，形成一份份材料，供收購(gòu)方參考。有些還共同組成收購(gòu)行動(dòng)小組。收購(gòu)方與策劃者之間的項(xiàng)目委托，是一種有償服務(wù)，在不少國(guó)家收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到收購(gòu)資金或盈利的百分之幾。但這種委托又具有一定的約束，附加保密承諾。設(shè)計(jì)者必須把所有資料包括原起草稿全部交給收購(gòu)方，并對(duì)泄密承擔(dān)違約責(zé)任。收購(gòu)中介人在收購(gòu)活動(dòng)中作用較大。國(guó)外一些服務(wù)商業(yè)銀行和專業(yè)買(mǎi)賣經(jīng)紀(jì)人經(jīng)?？菑V告，利用他們的專業(yè)知識(shí)，安排雙方接觸洽談。不少商業(yè)銀行花許多時(shí)間專門(mén)去物色合適的對(duì)象，從中收益。由于中介人代表委托人與另一方洽談，以代理人資格辦事，故其權(quán)利義務(wù)必須明確，以免造成任何一方的損害而被追究法律責(zé)任。在上海證券市場(chǎng)前幾次收購(gòu)活動(dòng)中，已經(jīng)有一些專業(yè)咨詢公司為收購(gòu)一方或雙方進(jìn)行代理，為善意收購(gòu)起了積極作用。在收購(gòu)與反收購(gòu)活動(dòng)中，一些投資公司充當(dāng)市場(chǎng)盟友，為幫助收購(gòu)或反收購(gòu)起到十分重的作用。如在美國(guó)和香港等一些收購(gòu)活動(dòng)中，不少證券商與商業(yè)銀行，包括一些上市公司與集團(tuán)，為收購(gòu)的一方提供幫助，成為其合作伙伴。同樣，在上次“寶延**”中，延中也請(qǐng)來(lái)某香港公司協(xié)助反收購(gòu)。但是，這些合作人往往以商業(yè)目的為重，多在市場(chǎng)炒作中漁利，與收購(gòu)雙方的協(xié)作中以商業(yè)性居多，有些還以漁翁得利告終。我們參與的每次收購(gòu)案中，均有一些大券商公司或中介公司參與，所以協(xié)調(diào)的作用顯得十分重要?！熬沧C券”收購(gòu)“申華公司”過(guò)程中的法律問(wèn)題

申華實(shí)業(yè)股份公司是上海股市最早上市的公司之一，人稱“老八股”。原主要經(jīng)營(yíng)公共客運(yùn)、物業(yè)、酒店旅游業(yè)及投資商貿(mào)等。近年來(lái)，公司將80%以上的投資集中用于上海外灘建造智能化的一座金融大廈，造價(jià)數(shù)億元人民幣。由于?呻華”公司是滬市中少有的“三無(wú)公司”，即無(wú)國(guó)家股、法人股、控股公司，先后被萬(wàn)科等不少公司作為目標(biāo)收購(gòu)。由于公司董事長(zhǎng)善于股權(quán)游戲，公司管理權(quán)均未被他人取得。在1996年底，金融大廈即將封頂之時(shí)，廣州三新公司在二級(jí)市場(chǎng)大量買(mǎi)進(jìn)該公司股票，接連兩次“舉牌”公告，并引發(fā)“申華”公司董事會(huì)的內(nèi)部分裂。7名董事要求接納“三新”公司的4名新董事，并與董事長(zhǎng)反目。在此關(guān)鍵時(shí)刻，作為國(guó)內(nèi)最大的證券公司成為無(wú)法抗?fàn)幍牡谝淮蠊蓶|。于是一場(chǎng)大股東之爭(zhēng)和公司內(nèi)部之爭(zhēng)成為傳媒熱點(diǎn)。筆者作為“君安證券”上?？偛康姆深檰?wèn)和“由華”公司現(xiàn)法律顧問(wèn)，在收購(gòu)過(guò)程中及收購(gòu)?fù)瓿梢院螅瑢?duì)金融大廈的接盤(pán)過(guò)程中的若干法律問(wèn)題進(jìn)行了探討。

“君安”收購(gòu)“申華”是一場(chǎng)比較成功的收購(gòu)，巧妙地利用了公司內(nèi)部的分歧。公司的董事長(zhǎng)在國(guó)外期間，將公司印章及大權(quán)授予他人，最后被人“出賣”的現(xiàn)象確令人心痛。由此引發(fā)一起董事長(zhǎng)通過(guò)法院起訴部分董事停止侵害、查封印章的官司，是本例收購(gòu)的關(guān)鍵。案件輸贏無(wú)所謂，但董事長(zhǎng)阻止了占上風(fēng)的多數(shù)董事，并通過(guò)查封原印章手段而重新以董事長(zhǎng)的地位控制了公司局面，接受“君安”人駐，結(jié)束了此場(chǎng)紛爭(zhēng)。可謂天外有天，山外有山，但世人不盡詳知。在中國(guó)公司運(yùn)作過(guò)程中.公司印章作用大于董事長(zhǎng)簽名，而章程中對(duì)董事長(zhǎng)權(quán)力的規(guī)定又往往有很大作用。申華公司董事長(zhǎng)當(dāng)時(shí)盡管失去公司印章，但?伸華”公司的章程與多數(shù)公司不同之處，在于規(guī)定董事長(zhǎng)“在重大緊急情況下，對(duì)公司事務(wù)行使特別裁決權(quán)和處置權(quán)”，只要這種處理符合公司利益，并事后向董事會(huì)與股東會(huì)報(bào)告即可。董事長(zhǎng)就是充分利用這條規(guī)定，達(dá)到了控盤(pán)結(jié)果。

以后，雙方因股東權(quán)益糾紛又引起訴訟。這也是全國(guó)首例第一大股東狀告上市公司及董事長(zhǎng)的糾紛案，近日已成為傳媒熱點(diǎn)，也引起證券界、法律界及廣大投資者和上市公司的普遍關(guān)注與討論，其意義已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出案件本身。案件所涉及的有關(guān)法律問(wèn)題，不僅是證券市場(chǎng)和上市公司發(fā)展進(jìn)程中的一個(gè)重要課題，也為我國(guó)完善《公司法》及上市公司議事規(guī)則提供了素材。

一、關(guān)于“一拆四”的董事提案問(wèn)題。原告說(shuō)“群安”提案是一個(gè)不可分割·的整體，被告不能擅自“一拆四”，況且公告與開(kāi)股東會(huì)的議案不一致。被告則說(shuō)可以“一拆四”。于是有人說(shuō)，如果免去兩位董事未通過(guò)，新增的兩位董事又通過(guò)，一下子多出兩名董事怎么辦?也有人計(jì)算會(huì)出現(xiàn)16種結(jié)果，而造成目前實(shí)際少兩名董事怎么辦?假如免去兩位董事求通過(guò)，應(yīng)采用什么方式再議等等，法律、規(guī)章和公司章程都不明確。由于“一拆四”，造成公司少兩名董事，造成“君安”這個(gè)第一大股東在董事會(huì)失控，其權(quán)利怎么保障?如果這種游戲發(fā)生在國(guó)家股控股的上市公司怎么辦、?由于再召開(kāi)一次臨時(shí)股東大會(huì)受時(shí)間限制，董事長(zhǎng)利用董事會(huì)人數(shù)缺陷，擅自作出許多損害大股東權(quán)益的行為，造成既成事實(shí)怎么辦?法律該不該有一個(gè)司法救濟(jì)和限制措施?這起案件發(fā)生以后，國(guó)家證監(jiān)會(huì)新頒布了“上市股東大會(huì)規(guī)范意見(jiàn)”;明確規(guī)定“如將提案進(jìn)行分拆或合并表決，需征得原提案人同意”。所以，通過(guò)這些案件的實(shí)踐，也給中國(guó)立法創(chuàng)造了經(jīng)驗(yàn)

二、收購(gòu)與投資是否為同等概念。原告認(rèn)為，被告超越職權(quán)范圍，未經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)而實(shí)際出資收購(gòu)“科環(huán)”，用了6000萬(wàn)，嚴(yán)重?fù)p害股東權(quán)益。被告認(rèn)為，股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)有6000萬(wàn)的投資權(quán)，由于股東大會(huì)未能通過(guò)收購(gòu)議案，可以將收購(gòu)改為投資。也有人認(rèn)為，收購(gòu)與投資為同一概念，這一觀點(diǎn)是否成立?最近證監(jiān)會(huì)作出的上市公司改變投資用途必須嚴(yán)格經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)的決定，是否可以理解在這方面掌握是“從緊”而不是“放松”?類似重大投資或收購(gòu)失誤，造成巨額虧損，誰(shuí)來(lái)承擔(dān)實(shí)際賠償責(zé)任?根據(jù)《公司法》第一百十八條規(guī)定，董事怎么能實(shí)際承擔(dān)賠償責(zé)任，是否考慮董事具有一定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保能力，或嚴(yán)格設(shè)定權(quán)限?

三、此類糾紛訴訟主體是誰(shuí)?原告認(rèn)為，確認(rèn)股東大會(huì)無(wú)效，應(yīng)告公司，并考慮到將來(lái)執(zhí)行主體和公告義務(wù)主體的法定代表只能是公司?！豆痉ā返谝话偈粭l賦予股東向法院起訴股東大會(huì)和董事會(huì)決議違法，但訴訟主體只能是公司，股東大會(huì)和董事會(huì)不能成為法定訴訟主體。同時(shí)，董事違法侵權(quán)，《公司法》第一百十八條也明確，可以告董事，包括董事長(zhǎng)本身。被告認(rèn)為只能告一部分股東，告董事會(huì)，告股東大會(huì)等。

從理論上講，本案董事長(zhǎng)用公司名義對(duì)外實(shí)施的行為，就是一個(gè)法人行為。在《公司法》中，又涉及到股東之間、董事會(huì)與股東之間糾紛，也有一個(gè)法人行為。所以，董事長(zhǎng)利用“申華”公司董事會(huì)同意，并用“申華”公司名義與“科環(huán)”簽訂協(xié)議，蓋了公司章，這就有一個(gè)公司法人主體問(wèn)題。而且這種決定必然造成公司虧損，最后導(dǎo)致股東收益受影響，侵害了股東權(quán)益。所以《公司法》第一百十一條規(guī)定，股東大會(huì)、董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)，侵犯股東合法權(quán)益的，股東有權(quán)向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為的訴訟。如法院判令協(xié)議無(wú)效，不是董事長(zhǎng)個(gè)人行為無(wú)效，而是“申華”公司作為法人與“科環(huán)”公司作為法人之間的協(xié)議無(wú)效。所以大股東要求“申華”公司恢復(fù)原狀，停止收購(gòu)，返還錢(qián)款。判決生效后執(zhí)行主體是“申華”公司，不是董事長(zhǎng)本人。同時(shí)，股東大會(huì)的決議無(wú)效，判決主文也是“申華”公司股東大會(huì)的決議無(wú)效，不是董事長(zhǎng)擅自更改行為無(wú)效。在這一層法律關(guān)系中，如果董事長(zhǎng)個(gè)人行為的過(guò)錯(cuò)，造成公司股東大會(huì)決議無(wú)效，前者是因，后者是果。個(gè)人過(guò)錯(cuò)適用《公司法》的董事賠償責(zé)任的規(guī)定。公司股東大會(huì)決議無(wú)效和收購(gòu)無(wú)效適用《公司法》和《民法通則》有關(guān)法人責(zé)任的規(guī)定。

從司法實(shí)踐講，“君安”起訴要達(dá)到以下目標(biāo)：一是要求法院確認(rèn)“申華”公司股東大會(huì)決議無(wú)效，無(wú)效主體是公司而不僅僅是董事長(zhǎng)個(gè)人為的過(guò)錯(cuò)責(zé)任賠償。二是要求法院確認(rèn)“申華”與“科環(huán)”之間的收購(gòu)協(xié)議無(wú)效，并判令“申華”公司恢復(fù)原狀，返還收購(gòu)資金。如果僅僅要求法院確認(rèn)收購(gòu)協(xié)議無(wú)效，只有確認(rèn)之訴，沒(méi)有返還資金的給付之訴。該判決生效后就還要打第二場(chǎng)給付之訴官司，否則沒(méi)有執(zhí)行主體。三是要求董事長(zhǎng)個(gè)人承擔(dān)“公司法”的董事過(guò)錯(cuò)責(zé)任(包括如果需要隨時(shí)追加其他董事為共同被告)。這三項(xiàng)目標(biāo)意見(jiàn)是一致的，而且是關(guān)聯(lián)的，有因果關(guān)系不能分。所以，要達(dá)到這三項(xiàng)目標(biāo)，必須把“申華”公司追加進(jìn)來(lái)，并考慮將來(lái)執(zhí)行工作。

如果不追加“申華”公司將會(huì)造成以下后果：首先，不追加“申華”公司作被告，假如原告勝訴，判決后，董事長(zhǎng)可以說(shuō)“申華”公司由董事會(huì)說(shuō)了算，個(gè)人不能作主。這樣返還錢(qián)款、恢復(fù)原狀還要另行起訴。可以來(lái)一場(chǎng)游戲，董事長(zhǎng)讓位或退居二線，圖章交給他人，屆時(shí)法院來(lái)執(zhí)行，稱自己沒(méi)有權(quán)，往他人、公司身上推，于是“君安”又要重新起訴。其次，由于“申華”公司目前運(yùn)作均以董事會(huì)名義，董事會(huì)難以成為訴訟主體，不將“申華”公司作被告，法院對(duì)董事會(huì)沒(méi)有約束力，又變成一場(chǎng)法律游戲棗貓捉老鼠。再次，即使“君安”是“申華”第一大股東，假定“申華”公司也是受害人，“申華”不可能以原告身份起訴，更不可能告董事長(zhǎng)，法律上出現(xiàn)真空。

最后我們向雙方建議：中國(guó)人有一句話“和為貴”，現(xiàn)在又流行一句話“和氣生財(cái)”。希望通過(guò)討論、輿論監(jiān)督、法院調(diào)解、有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)，最終促使雙方了結(jié)紛爭(zhēng)。“新綠”收購(gòu)“金帝”的法律問(wèn)題

上海新綠復(fù)興城市開(kāi)發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“新綠”)受讓遼寧金帝建設(shè)集團(tuán)股份公司(以下簡(jiǎn)稱“金帝”)

28、16%國(guó)家股，從而成為該上市公司第一大股東?！靶戮G”公司是新華社上海分社轄下的企業(yè)，其大股東由新華千島湖開(kāi)發(fā)公司、新華房地產(chǎn)公司和上海浦東強(qiáng)生出租汽車服務(wù)公司(上市公司)等組建。主要從事上海市南區(qū)復(fù)興東路舊城改造項(xiàng)目，該項(xiàng)目工程規(guī)劃建筑面積350萬(wàn)平方米，建設(shè)工程量的價(jià)值為 100億人民幣。該項(xiàng)目土地使用權(quán)經(jīng)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局1997年評(píng)估值為13億人民幣。遼寧金帝建設(shè)集團(tuán)為遼寧省最大的～級(jí)施工資質(zhì)企業(yè)，也是目前上市公司中專業(yè)規(guī)模最大的建設(shè)施工單位。“新綠”收購(gòu)“金帝”國(guó)家股所出的資金，當(dāng)?shù)卣馊杂糜凇敖鸬邸?。為此，該兩個(gè)公司聯(lián)手以后形成了如下局面：“金帝”將大部分資金帶到上海，購(gòu)買(mǎi)“新綠”部分被套樓盤(pán)，作為公司大批建設(shè)工人、家屬的新居;同時(shí)將部分資金以帶資施工的方式投入“新綠”在復(fù)興東路所開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目，使“金帝”公司在以后幾年中保障主營(yíng)項(xiàng)目有100億人民幣的工程量。而“新綠”公司籌資受讓“金帝”的資金，大部分回流用于解決自己被套樓盤(pán)和所開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的部分資金，又通過(guò)買(mǎi)殼在日后得到配股資金及將自己資金逐步裝進(jìn)這一上市公司。開(kāi)發(fā)商和建設(shè)施工方聯(lián)手，一舉多得，是一盤(pán)活棋。

這項(xiàng)收購(gòu)，在商業(yè)價(jià)值上說(shuō)是非常成功的，但實(shí)現(xiàn)國(guó)家股轉(zhuǎn)讓、融資與資金交付非常復(fù)雜，法律問(wèn)題諸多。首先，由于國(guó)家股轉(zhuǎn)讓須由地方和國(guó)家政府層層審批，批準(zhǔn)以后證券管理部門(mén)要求及時(shí)公告。換言之，在“新綠”尚未支付資金以前，該股票股價(jià)已經(jīng)漲了50%以上，公告以后，繼續(xù)往上漲，但雙方交割并未完成，這就涉及有人利用內(nèi)幕信息交易和成交違約與法定公告有不盡完善的地方。如果“新綠”推遲交割，甚至終止轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將產(chǎn)生何種后果?從法律上說(shuō)，“新綠”只要有正當(dāng)理由可以終止合同履行，或因違約發(fā)生訴訟。國(guó)家資產(chǎn)管理部門(mén)僅僅是批準(zhǔn)國(guó)家股出讓，并非批準(zhǔn)雙方協(xié)議的所有內(nèi)容。從證券管理角度看，“金帝”與“新綠”雙方僅僅是簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議，即簽字蓋章而已，并非完成了該宗轉(zhuǎn)讓。其次，此宗轉(zhuǎn)讓部分資金通過(guò)融資解決，而融資擔(dān)保涉及股權(quán)質(zhì)押及“金帝”公司1997配股承銷商的承諾，即融資給“新綠”的公司必須要拿到“新綠”受讓的股權(quán)作為質(zhì)押保障，“新綠”承諾將“金帝”的配股給某證券商做，但必須要“金帝”同意。這樣玩起了先有雞還是先有蛋的游戲?！靶戮G”不付錢(qián)，“金帝”就不辦交割，沒(méi)有交割過(guò)戶，談不上股權(quán)質(zhì)押，股權(quán)不質(zhì)押，融資方不愿擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，配股承銷問(wèn)題也是如此。同時(shí)，“新綠”支付資金以后，如“金帝”不及時(shí)回流資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)上述“新綠”樓盤(pán)等，此宗轉(zhuǎn)讓也會(huì)流產(chǎn)。所以，上述這種復(fù)雜的交易行為必須完成大量的法律手續(xù)，設(shè)定特定條件，并貫串于資金流轉(zhuǎn)的全過(guò)程。這是一項(xiàng)法律工程，必須由各方律師事先制作好大量文件，將資金交付運(yùn)轉(zhuǎn)和合同生效均設(shè)定各自條件。也就是說(shuō)，滿足自己方的條件不實(shí)現(xiàn)，交付與合同就不生效，于是整個(gè)連環(huán)過(guò)程只要一個(gè)條件不滿足，就可能使整個(gè)流轉(zhuǎn)失效，除非一方愿意先承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這種談判與操作十分復(fù)雜，但今后會(huì)越來(lái)越多，這就需要有主辦協(xié)調(diào)的律師設(shè)計(jì)全過(guò)程，并有大量各方律師先起草好文件，在最后一刻同時(shí)簽字。華聞實(shí)業(yè)收購(gòu)燃?xì)夤煞莸姆蓡?wèn)題

運(yùn)作已有半年以上的“華燃”收購(gòu)案，到了6月上旬已經(jīng)進(jìn)入最關(guān)鍵的階段，雙方發(fā)表公告有10起之多，相互對(duì)抗的訴訟有4起，分別由北京、廣西、海南等地的中院與高院審理。雙方聘請(qǐng)了全國(guó)頂尖的專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)，有北京的“君合”、“海問(wèn)”、“信利”律師事務(wù)所，上海的“泛亞”和廣東的“博倫”律師事務(wù)所，還有海南當(dāng)?shù)氐囊慌蓭煾呤?、中?guó)人民大學(xué)金融與證券研究所、法學(xué)院的主要力量、全國(guó)知名的券商、投資銀行等一批專家。

由于華聞實(shí)業(yè)是人民日?qǐng)?bào)社直屬最大的公司，而燃?xì)夤煞菖涔少Y金近4億人民幣剛剛到位，所以收購(gòu)與反收購(gòu)方志在必奪，大股東之間通過(guò)精心策劃，大打“表決權(quán)”之戰(zhàn)。問(wèn)題在于政府也參與對(duì)抗，并主動(dòng)調(diào)用司法機(jī)器，使矛盾激化。為此，我們決定放棄傳統(tǒng)的訴訟優(yōu)勢(shì)，調(diào)動(dòng)本所談判高手律師參戰(zhàn)。

首先，我們向收購(gòu)方(我們的委托人)華聞公司提出新的全套方案。A、跳出主戰(zhàn)場(chǎng)，趕到南寧，向第三大股東高價(jià)收購(gòu)所有“燃?xì)夤煞荨狈ㄈ斯?。此時(shí)反收購(gòu)方已經(jīng)預(yù)付人民幣1000萬(wàn)向該公司收購(gòu)這些股份。我們趕到南寧與“南寧管道”的律師及公司代表談判。鎖定這批籌碼，在心態(tài)上打擊反收購(gòu)方，當(dāng)反收購(gòu)方感到這批籌碼一旦被我方控制，我方成為事實(shí)上第一大股東，心態(tài)會(huì)急劇變化。B;完成第三方的籌碼鎖定，立即趕回海南，主動(dòng)約反收購(gòu)方談判。C、全面安排打“表決權(quán)”爭(zhēng)奪戰(zhàn)的工作，每一環(huán)節(jié)定人細(xì)化。這場(chǎng)談判可能是中國(guó)收購(gòu)與反收購(gòu)最艱苦、最成功的一次。首先，我們代表收購(gòu)方主持與對(duì)方所有中介機(jī)構(gòu)的談判，我們先設(shè)定了一個(gè)倒計(jì)時(shí)談判程序，談判分兩個(gè)階段：6月15日之前和6月29日之后。根據(jù)規(guī)定，我們必須在19日以前提出改選新董事會(huì)及相關(guān)提案。而17日與18日又是公休日，也就是說(shuō)我們必須在16日開(kāi)始啟動(dòng)打“表決權(quán)”爭(zhēng)奪戰(zhàn)。一旦開(kāi)戰(zhàn)，雙方自然會(huì)各自出招，必然會(huì)在29日股東大會(huì)見(jiàn)分曉后再有可能重新談判。而這時(shí)的談判又會(huì)使雙方感情上增加許多痛苦。我們提出;只要有l(wèi)%的機(jī)會(huì)，就要盡100%的努力。如果雙方有意談判，就開(kāi)始連續(xù)白天黑夜地工作，將僅剩的時(shí)間用好。反收購(gòu)方同意。談判中先后提出過(guò)四種合作方案，我們?yōu)檫@四種方案準(zhǔn)備了大量文件。直到最后一天，方案集中，“老板”們?cè)谡勁凶酪酝膺M(jìn)行了溝通，包括政府領(lǐng)導(dǎo)的協(xié)調(diào)。48小時(shí)沒(méi)有睡覺(jué)，高度緊張，持續(xù)到15日晚上，我們?cè)O(shè)計(jì)了一份合作框架協(xié)議，主要想將原則性的內(nèi)容定下來(lái)。又起草了一批附件，有雙方提出的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)名單和高級(jí)管理層雙方的名額。我們何律師還起草了一份“公司業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃”，這份計(jì)劃向被收購(gòu)方表明，我們一旦入主，將改組公司單一的燃?xì)鈽I(yè)務(wù)，注入更多的公用事業(yè)產(chǎn)業(yè)，使之成為大公用事業(yè)概念股，并大力提高科技含量。這項(xiàng)初步計(jì)劃使雙方滿意，談判中一字未改。我們考慮到兩天中不可能解決全部問(wèn)題，故設(shè)計(jì)一份合作備忘錄，將本談成功及部分難度較高的問(wèn)題裝進(jìn)備忘錄。

人類是自然界中一種生物，連續(xù)高度緊張的談判，到了15日黎明前已近極限，連平時(shí)脾氣最好的人，此時(shí)也發(fā)火、吵架。我意識(shí)到這是黎明前的黑暗，最暗的時(shí)刻、最終的談判較量，是心態(tài)和人的耐力較量，只要堅(jiān)持住，天馬上會(huì)亮。果然，當(dāng)天轉(zhuǎn)亮?xí)r，大家又十分好說(shuō)話，不再過(guò)分糾纏這些內(nèi)容，可能此時(shí)大腦也麻木了，人累極了，只想睡覺(jué)。

談判中有一項(xiàng)重大突破，對(duì)方對(duì)收購(gòu)方提出的一項(xiàng)人主公司以后的債務(wù)重組方案提出異議，要求拿出很具體的方案，或拿4000萬(wàn)資金買(mǎi)斷債務(wù)。盡管我們?cè)偃硎?，由于各種原因不可能現(xiàn)在來(lái)論證這一重組方案，但反收購(gòu)方的中介機(jī)構(gòu)堅(jiān)持己見(jiàn)。于是，我們提出，我們律師事務(wù)所擅長(zhǎng)債務(wù)重組，有能力做完這一項(xiàng)目，準(zhǔn)備由我們拿出該項(xiàng)目10%的資金作為保證金，承擔(dān)這一風(fēng)險(xiǎn)，希望對(duì)方中介機(jī)構(gòu)也有所表示。這可能是一種“賭”的方式。中介機(jī)構(gòu)拿出一塊較大的資金作為承諾，并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，為雙方合作及爭(zhēng)執(zhí)的一項(xiàng)內(nèi)容作擔(dān)保。這也是一種執(zhí)業(yè)的信用擔(dān)保。

第四篇：學(xué)習(xí)《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》心得

學(xué)習(xí)《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》心得

信用社同其他銀行一樣，經(jīng)營(yíng)貨幣的同時(shí)，也是在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。自成立之初便與風(fēng)險(xiǎn)相伴相生，形影不離。作為信用社本身及其每一名員工，如何做好風(fēng)險(xiǎn)防控，已經(jīng)成為其運(yùn)作和工作中舉足輕重的一部分。根據(jù)我西秀區(qū)聯(lián)社合規(guī)文化建設(shè)和自身加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的需要，我對(duì)《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》這本書(shū)進(jìn)行了仔細(xì)和深入的研讀。通過(guò)對(duì)該書(shū)的研讀，我從中學(xué)到了不少的知識(shí)，可以說(shuō)受益終生。

通過(guò)學(xué)習(xí)《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》，我對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)和案件有了系統(tǒng)性的理解。曾今總認(rèn)為只要自己兢兢業(yè)業(yè)，遵章守紀(jì)，就不會(huì)有任何風(fēng)險(xiǎn)的存在，如今回頭一看，難免覺(jué)得當(dāng)時(shí)的想法確實(shí)有點(diǎn)幼稚。通過(guò)系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，就會(huì)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和案件不會(huì)因某一個(gè)人的兢兢業(yè)業(yè)和遵章守紀(jì)而消失。風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，案件隨時(shí)都有可能發(fā)生，但是風(fēng)險(xiǎn)和案件是可控的。控制風(fēng)險(xiǎn)和案件最直接最有效的方法是所有人都兢兢業(yè)業(yè)、遵章守紀(jì)，但要做到這一點(diǎn)特別困難，畢竟人非圣賢，即使是圣人，孰能無(wú)過(guò)，更何況人心叵測(cè)，制度也并非十全十美。但是站在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的堂口上，我們永遠(yuǎn)不會(huì)畏懼風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的可控性給予了我們金融機(jī)構(gòu)生存的空間。通過(guò)對(duì)合規(guī)文化的教育和培訓(xùn)，通過(guò)對(duì)員工的激勵(lì)和技能強(qiáng)化，通過(guò)對(duì)制度的制定及其執(zhí)行力的不斷完善等等措施，我們完全可以降低風(fēng)險(xiǎn)，防止案件的發(fā)生。

作為一名客戶經(jīng)理，通過(guò)對(duì)《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》的學(xué)習(xí)，我對(duì)在辦理信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款的各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有了更深層次的了解，這對(duì)我今后在辦理同類貸款時(shí)

要不斷地提醒自己要多了一個(gè)心眼，注重辦理信貸業(yè)務(wù)的每一個(gè)細(xì)節(jié)，嚴(yán)格按流程辦理，按制度辦事。同時(shí)書(shū)中也將各種風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式做了詳細(xì)的表述，一目了然，這對(duì)于我們剛踏上信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理而言，是一筆巨大的財(cái)富，因?yàn)槲覀兪钦驹诰奕说募绨蛏?，分享他人的工作?jīng)驗(yàn)。書(shū)中還詳細(xì)地描述了針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的防控措施，這無(wú)疑是我們?cè)谛刨J崗位上能迅速成長(zhǎng)的營(yíng)養(yǎng)套餐。在每一章節(jié)后的案例分析，讓我震撼的同時(shí)也深深地威懾著我的心靈，前車之鑒，引人深思。

通過(guò)對(duì)《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》的學(xué)習(xí)，作為信貸員的我，同時(shí)也學(xué)到了自己不經(jīng)常辦理的業(yè)務(wù)知識(shí)，如銀行存兌匯票業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)、代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)等相關(guān)銀行業(yè)務(wù)。這有利于拓展了自己的業(yè)務(wù)范圍，為今后輪崗換崗做了一個(gè)的崗前培訓(xùn)鋪墊。

總之，通過(guò)對(duì)《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》的學(xué)習(xí)，等同于給了自己站在信用社的崗位上打了一針預(yù)防針。在干好工作的同時(shí)，也要保護(hù)好自己，監(jiān)督自己的同時(shí)也要監(jiān)督好別人，因?yàn)榭刂骑L(fēng)險(xiǎn)不是一個(gè)人的事，而是所有相關(guān)利益人的事。

第五篇：實(shí)務(wù)心得

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)心得

經(jīng)過(guò)十多天的奮戰(zhàn)，我的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)終于做完了。要是讓我用一個(gè)字來(lái)形容，那就是“累”！我在做實(shí)務(wù)的過(guò)程中，覺(jué)得會(huì)計(jì)其實(shí)并不難，對(duì)數(shù)學(xué)的要求并不高，可以說(shuō)初中水平的數(shù)學(xué)知識(shí)便足以勝任了?？墒?，做會(huì)計(jì)對(duì)人的耐心和細(xì)心是一個(gè)考驗(yàn)。面對(duì)繁雜的會(huì)計(jì)科目和枯燥的數(shù)字計(jì)算，以及極其嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)字和名稱的填寫(xiě)，我們必須用十二分的精神和十二分的耐心以及注意力才能較好地完成任務(wù)，這也是細(xì)心文靜的女生往往能學(xué)好會(huì)計(jì)的原因。在這場(chǎng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的較量中，天性活潑好動(dòng)的男生往往會(huì)沉不住氣。這一點(diǎn)我深有體會(huì)：宿舍的兄弟們都是一邊做著實(shí)務(wù)一邊哭天喊地的叫著，不時(shí)會(huì)有人抱怨：“怎么試算還不平衡啊！”、“竟然又填錯(cuò)數(shù)位了！”、“再借我一張總分類賬頁(yè)！我又填錯(cuò)了一個(gè)數(shù)。”等等??我們的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)基本上是在抱怨聲中做完的。而我自己也不例外：試算不平衡、填錯(cuò)數(shù)字等問(wèn)題在我身上時(shí)有發(fā)生。我一向自詡在男生中還算細(xì)心，如今看來(lái)我還是高估了自己啊！

古詩(shī)云：“紙上得來(lái)終覺(jué)淺，絕知此事要躬行”，這話一點(diǎn)也不假，特別是對(duì)于會(huì)計(jì)這種實(shí)踐性較強(qiáng)的課程來(lái)說(shuō)尤其如此。記得上學(xué)期會(huì)計(jì)節(jié)開(kāi)幕式講座上嘉應(yīng)學(xué)院的會(huì)計(jì)學(xué)教授曾對(duì)我們說(shuō)，會(huì)計(jì)學(xué)幾乎是經(jīng)濟(jì)管理類課程里面與實(shí)踐結(jié)合得最緊密的學(xué)科了。當(dāng)時(shí)我并不太懂，只是默默地記住了他的一番話?，F(xiàn)在做完會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，回想起那番話，我才真切地感受到了這話的分量。的確，經(jīng)過(guò)一個(gè)學(xué)期的學(xué)習(xí)，我們已經(jīng)學(xué)完了初級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)這門(mén)課程?，F(xiàn)在的我們，在理論上來(lái)說(shuō)可以去考會(huì)計(jì)從業(yè)資格證了，也就是意味著我們?cè)谔评蠋煹膸ьI(lǐng)下已經(jīng)入了會(huì)計(jì)學(xué)的門(mén)，可以去一些對(duì)會(huì)計(jì)要求不太高的企業(yè)里做會(huì)計(jì)了?？墒牵瑢?duì)于會(huì)計(jì)這個(gè)概念，我們中有相當(dāng)一部分人仍然知之甚少，屬于管中窺豹，難以看清全貌。對(duì)于進(jìn)入了企業(yè)后該如何做會(huì)計(jì)，很多人更是不知所云。長(zhǎng)期以來(lái)我們都只是在書(shū)本上、在課堂上、在習(xí)題里認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)學(xué)，卻沒(méi)有親身經(jīng)歷過(guò)、了解過(guò)、實(shí)踐過(guò)會(huì)計(jì)學(xué)，這樣的教學(xué)模式對(duì)于會(huì)計(jì)學(xué)這種實(shí)踐性很強(qiáng)的課程來(lái)說(shuō)無(wú)疑是最致命的。這時(shí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)便幫了我們很大一個(gè)忙，它以習(xí)題的形式讓我們了解實(shí)際操作中的會(huì)計(jì)學(xué)，卻又不僅僅局限在習(xí)題這個(gè)框架內(nèi)，而是全方位地模擬會(huì)計(jì)學(xué)的實(shí)際操作。這樣一來(lái)便彌補(bǔ)了會(huì)計(jì)學(xué)教學(xué)過(guò)程中的不足，與單純的課堂教學(xué)形成了互補(bǔ)，讓我們通過(guò)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的操作得以一窺會(huì)計(jì)學(xué)的全貌了。

這次會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，對(duì)于我們的知識(shí)掌握程度以及實(shí)際操作能力來(lái)說(shuō)都是一次不小的考驗(yàn)。從這次實(shí)務(wù)中，我們學(xué)到了很多，收獲了很多。它不僅是對(duì)我們知識(shí)的一種檢驗(yàn)，是一次能讓我們近距離接觸會(huì)計(jì)學(xué)的機(jī)會(huì)，更是我們?nèi)松飞弦淮螌氋F的經(jīng)歷。一個(gè)人要想成長(zhǎng)，不能像溫室里栽培的花朵，天天呆在象牙塔里不諳世事；而是勇敢的走出去，做一顆馬鈴薯，去接受外界風(fēng)雨的洗禮。雖然這次會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)有點(diǎn)辛苦，但要是我們連這點(diǎn)辛苦都承受不住的話，以后又能憑什么本事在會(huì)計(jì)界立足呢？又如何能憑自己的努力一步一步往上走，做到會(huì)計(jì)的高層職位呢？這次會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)對(duì)于我們來(lái)說(shuō)也是一次重新認(rèn)識(shí)自己的好機(jī)會(huì)，認(rèn)識(shí)自己的個(gè)性、自己的內(nèi)在精神品質(zhì)以及自己到底是否喜歡會(huì)計(jì)這門(mén)學(xué)科、是否真正喜歡從事會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)。我相信，只要自己是真正發(fā)自內(nèi)心地喜歡會(huì)計(jì)這個(gè)學(xué)科，喜歡從事會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)的，就一定會(huì)以這份喜愛(ài)、這份熱情，克服前進(jìn)路上的各種困難，最終學(xué)有所成的！讓我們痛，并快樂(lè)地學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)學(xué)吧！