關(guān)于黨費(fèi)使用、報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)的說明

為進(jìn)一步規(guī)范黨費(fèi)賬戶費(fèi)用報(bào)銷流程，強(qiáng)化日常財(cái)務(wù)管理，提高工作效率及工作質(zhì)量，現(xiàn)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程及注意事項(xiàng)進(jìn)行說明：

一、費(fèi)用報(bào)銷流程

1、每年元月*日前制定黨費(fèi)賬戶年度費(fèi)用預(yù)算，對(duì)年度費(fèi)用支出進(jìn)行說明，交集團(tuán)財(cái)務(wù)部備查。

2、每月*日，將當(dāng)月付款計(jì)劃電子版（見附件）及報(bào)銷單據(jù)（已粘貼并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，加蓋“中國一拖集團(tuán)有限公司委員會(huì)組織部”章（以下簡(jiǎn)稱：集團(tuán)公司黨委組織部章））、付款資料交至集團(tuán)財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)人員對(duì)付款計(jì)劃、報(bào)銷單據(jù)及付款資料進(jìn)行審核，審核無誤后，通知相關(guān)部門出具正式付款計(jì)劃（紙質(zhì)版，加蓋部門公章）。

4、集團(tuán)財(cái)務(wù)部收到紙質(zhì)付款計(jì)劃五個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)支付完畢。

二、費(fèi)用報(bào)銷及對(duì)外轉(zhuǎn)賬注意事項(xiàng)

1、每張粘貼單上的票據(jù)粘貼整齊且張數(shù)不得超過30張，應(yīng)按照“票據(jù)粘貼單”的項(xiàng)目填寫相關(guān)內(nèi)容，標(biāo)明業(yè)務(wù)事項(xiàng)、票據(jù)張數(shù)、大小寫金額及經(jīng)辦人員等，填寫報(bào)銷單據(jù)時(shí)應(yīng)按照規(guī)定使用黑色水筆，填寫時(shí)要認(rèn)真無誤，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、整潔、清晰，尤其注意不得出現(xiàn)涂抹及刮擦。

2、食品、辦公用品類發(fā)票，需列示購買的具體內(nèi)容，如發(fā)票內(nèi)容僅列示“食品或辦公用品”，需提供對(duì)應(yīng)的明細(xì)清單。

3、在同一家供應(yīng)商購買商品或接收勞務(wù)超過***元(含***元)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部向供應(yīng)商轉(zhuǎn)賬，不得由個(gè)人墊支后向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬。

4、向上級(jí)機(jī)構(gòu)上繳黨費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供上級(jí)機(jī)構(gòu)要求繳費(fèi)的相關(guān)文件，同時(shí)部門負(fù)責(zé)人需在文件上簽字確認(rèn)；

無上級(jí)機(jī)構(gòu)文件的，由黨委工作部出具黨費(fèi)上繳付款指令，部門負(fù)責(zé)人簽字并加蓋集團(tuán)公司黨委組織部章。

5、向各單位下?lián)茳h費(fèi)，由黨委工作部出具黨費(fèi)下?lián)苤噶畈⒏较聯(lián)軉挝磺鍐?，部門負(fù)責(zé)人簽字并加蓋黨委組織部章。

6、發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)、授課費(fèi)及其他補(bǔ)助時(shí)，需提供發(fā)放說明和發(fā)放簽字明細(xì)表，部門負(fù)責(zé)人簽字，加蓋黨委組織部章。發(fā)放上述費(fèi)用涉及廠內(nèi)在職職工的，需提供在職職工所在單位財(cái)務(wù)部門出具的個(gè)稅代扣代繳聲明；

涉及集團(tuán)（股份）職能部門人員的，由集團(tuán)（股份）財(cái)務(wù)部隨當(dāng)月工資扣稅。

7、對(duì)公轉(zhuǎn)賬和對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)賬，需填制“代理付款委托書”，正確填寫收款單位（收款人姓名）、開戶行、賬號(hào)、金額，該信息將作為轉(zhuǎn)賬依據(jù)。

8、為防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失，尚未收到款項(xiàng)，需提前開具收據(jù)的，需向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提供有關(guān)款項(xiàng)的文件，并由責(zé)任人在文件上注明款項(xiàng)預(yù)計(jì)收到時(shí)間，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，加蓋黨委組織部章；

如無相關(guān)文件，由部門對(duì)款項(xiàng)來源、款項(xiàng)性質(zhì)、款項(xiàng)金額、何時(shí)收到、如何支付等情況進(jìn)行書面說明，由部門負(fù)責(zé)人簽字，加蓋黨委組織部章后辦理。集團(tuán)財(cái)務(wù)部出具收據(jù)后，黨委工作部責(zé)任人應(yīng)負(fù)責(zé)確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬。

9、根據(jù)貴部要求，集團(tuán)各單位及托管單位應(yīng)在每月*日前上繳上月黨費(fèi)，憑銀行出具的“現(xiàn)金存款憑證”于當(dāng)月20-*日，至集團(tuán)財(cái)務(wù)部開具收據(jù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部次月*日前將上月各單位上交黨費(fèi)情況（含上交單位、上交金額、上交時(shí)間，不注明上交單位的單列）發(fā)送至黨委工作部相關(guān)人員。請(qǐng)黨委工作部及時(shí)對(duì)未按規(guī)定繳納黨費(fèi)的單位進(jìn)行督促改進(jìn)，確保黨費(fèi)收繳及時(shí)規(guī)范。

0、年度內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)在該年度財(cái)務(wù)結(jié)賬前報(bào)銷完畢，次年不再受理跨期發(fā)票。

另，自20**年*月開始，20**年以前（含20**年）的國稅定額發(fā)票作廢，不能使用。發(fā)票代號(hào)中第6第7位數(shù)字代表年份，收取發(fā)票時(shí)，請(qǐng)注意觀察。

附件：月度付款計(jì)劃模版

序號(hào)

付款事由

收款方全稱

付款方式（對(duì)公轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票、對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)賬

金額

付款信息（收款人賬號(hào)、開戶行）

合計(jì)

審核人：

制表人：

部門蓋章：

??析，提出改進(jìn)措施，盯住整改落實(shí)，持續(xù)推動(dòng)各項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)落地。