第一篇：南開大學(xué)財務(wù)報銷使用憑證的說明

南開大學(xué)財務(wù)報銷使用憑證的說明

財務(wù)報銷使用的憑證包括原始憑證和報賬憑證兩部分。原始憑證指業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在辦理各種業(yè)務(wù)時從對方單位所取得的各種報銷票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、簽字單、合同書等。報賬憑證指業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在本單位財務(wù)人員處開具的用于辦理各類業(yè)務(wù)的南開大學(xué)統(tǒng)一印制的報賬單據(jù)。原始憑證和報賬憑證在財務(wù)處辦理報銷業(yè)務(wù)時是同時使用，互相補充的。

一、報銷原始憑證的具體要求

1、報銷的票據(jù)必須是國家稅務(wù)或財政部門監(jiān)制的合法票據(jù)，以盈利為目的的經(jīng)營性單位使用稅務(wù)機關(guān)的發(fā)票；行政、事業(yè)單位、行業(yè)學(xué)會、協(xié)會等非經(jīng)營性單位使用財政部門監(jiān)制的統(tǒng)一收據(jù)；南開大學(xué)內(nèi)部結(jié)算使用南開大學(xué)統(tǒng)一印制的校內(nèi)結(jié)算憑證。

2、原始憑證的內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，單據(jù)上必須加蓋出票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，票據(jù)基本內(nèi)容包括：接受憑證單位名稱，需要報銷的憑證的單位名稱必須是南開大學(xué)（或南開大學(xué)**學(xué)院**人）；憑證開出的日期；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容要據(jù)實填寫齊全，屬于購買商品、實物的，要載明品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價和金額。以辦公用品、文具、禮品、材料或代碼填寫的發(fā)票，必須附有開票單位出具的帶有財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始的機打購物小票。

3、原始憑證不得私自涂改、挖補，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，票據(jù)作廢。如開具發(fā)票有錯誤或經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫不齊全，應(yīng)找開票單位重開或者更正，更正處要加蓋開出單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。若發(fā)票金額有錯誤或涂改必須重新開具發(fā)票。填寫項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，偽造發(fā)票以及其他不符合規(guī)定的發(fā)票一律不予報銷。

二、原始票據(jù)的整理、粘貼

日常報銷的各種原始票據(jù)要按類別歸類、整理。對于面積小、數(shù)量多的票據(jù)（如出租車票、訂票費、公交車票、火車票、長途車票等）要呈魚鱗狀粘貼在紙上，紙張的大小不能超過報賬憑證的面積。對于自身帶有復(fù)寫功能不易粘貼的票據(jù)不要粘貼。對于本市餐飲業(yè)的定額餐票要保存完整，不要撕下兌獎副券部分，否則將作為不完整票據(jù)不予報銷。

三、報賬憑證的種類及使用范圍

1、《南開大學(xué)報賬憑證》用于辦理日常購買貨物，交納各種費用、對外合作轉(zhuǎn)出經(jīng)費等日常報銷業(yè)務(wù)。

2、《南開大學(xué)出差旅費報銷單》和《南開大學(xué)出差申請審批單》用于辦理國內(nèi)、外差旅業(yè)務(wù)。

3、《南開大學(xué)暫付款憑證》用于辦理各類借款（暫付）業(yè)務(wù)。

4、《南開大學(xué)無付款單據(jù)報賬憑證》用于辦理各種獎勵、補貼、勞務(wù)等無法取得正式發(fā)票、收據(jù)等原始憑證的業(yè)務(wù)。

5、《南開大學(xué)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算單》用于辦理學(xué)校內(nèi)部各單位、各項目之間發(fā)生的各類轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。６、《南開大學(xué)家屬醫(yī)療費補貼報銷憑證》用于每年一次報銷家屬藥費使用。７、《南開大學(xué)教職工探親路費報銷單》用于職工按照政策可享受探親待遇報銷來回的路費使用。

各類報賬憑證由財務(wù)處統(tǒng)一印制，各院各單位由會計或財務(wù)人員到財務(wù)處報賬大廳領(lǐng)用。

四、填制報賬憑證的具體要求

１、內(nèi)容必須填寫齊全，包括使用經(jīng)費項目、開支內(nèi)容、單據(jù)張數(shù)、金額、單位公章、審批部門簽章、財務(wù)主管簽字蓋章、財務(wù)經(jīng)手人簽字蓋章、收款人簽字蓋章、驗收人簽章等。

２、各種報賬憑證中的單位公章、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)手人必須財務(wù)處審批并備案，財務(wù)主管及財務(wù)經(jīng)手人不允許任何人代替簽字。

３、根據(jù)內(nèi)部控制原則，《南開大學(xué)報賬憑證》中的“驗收人”和“收款人”必須由兩人以上簽字。

４、《南開大學(xué)暫付款憑證》中的借款人必須是南開大學(xué)在職的正式職工簽字蓋章，離退休人員、學(xué)生、臨時工作人員及校外人員不能以自己的名義辦理借款業(yè)務(wù)。

５、報賬憑證中的內(nèi)容如發(fā)生更改，必須由經(jīng)辦人簽字蓋章，如更改使用經(jīng)費項目、增加報賬內(nèi)容或金額，必須由單位財務(wù)經(jīng)手人簽字認可。

第二篇：財務(wù)報銷憑證標準化作業(yè)流程

惠州中支財務(wù)報銷憑證標準化作業(yè)流程

第一部分

總則

第一條

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

日常費用報銷制度及流程

第一條

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、會議費、培訓(xùn)費、中介代理費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各部門各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條

費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)

(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第三條

費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第四條

差旅費報銷制度及流程。

（一）交通工具標準：

1、中支總經(jīng)理室成員出差，可乘坐飛機普通倉、火車軟臥席、輪船二等倉、商務(wù)大巴或由辦公室統(tǒng)一派車。

2、其余人員出差可乘坐商務(wù)大巴、火車普通席（乘坐時間超過12小時或夜間乘坐超過四小時的，可乘坐硬臥席）、輪船三等倉。除飛機外，出差人自愿改乘級別高的交通工具按上述標準報銷超出部份自行承擔(dān)。

3、除總經(jīng)理室成員外，員工因路途較遠或出差任務(wù)緊急的，而本人愿意的情況下，可乘坐飛機普通倉，機票費用分為二部份，一部份為公司承擔(dān)，另一部份為個人承擔(dān)。個人承擔(dān)部份為：｛機票金額［火車普通席票價1+60%）+補貼］｝；公司承擔(dān)部份為：機票金額個人承擔(dān)部分。

（二）住宿費標準：

1、員工省內(nèi)有機構(gòu)的地區(qū)出差，一律在定點酒店住宿，價格按附表 1標準執(zhí)行（價格中已含各種雜費）。特殊情況需在定點酒店以外的酒店住宿的，按定點酒店住宿費標準限額內(nèi)據(jù)實報銷，超出部分由出差人員自理；單人出差，按照定點酒店的標準單人間與標準雙人間孰低的原則確定住宿標準；

2、其他地區(qū)出差，特殊地區(qū)（北京、上海、海南省、廈門、深圳、汕頭）住宿費標準為每人每天200元；其他地區(qū)每人每天150元；

3、出差人員由接待單位免費接待或住在親友家，無住宿費發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。中支總經(jīng)理室成員出差可自行安排酒店住宿，因工作需要隨行一人，可按實際情況放寬住宿標準。

(三)交通補貼標準：

1、中支總經(jīng)理室成員出差可憑出差當?shù)亟煌òl(fā)票據(jù)實報銷；

2、其他員工出差，每人每天發(fā)放交通補助20元，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費；

3、公司提供交通工具的，不享受交通費用補助。

(四)伙食補貼標準

1、中支總經(jīng)理室成員可憑出差當?shù)夭唾M發(fā)票據(jù)實報銷；

2、其他員工出差發(fā)放每人每天20元補助；

3、經(jīng)公司批準已經(jīng)報銷招待費或工作餐的，扣減10元/餐的伙食費補助；

4、出差員工在途期間連續(xù)乘坐火車超過12小時的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)20元伙食補助費；(五)其他：

1、出差時間只有半天的（不超過4個小時），交通、伙食補助只發(fā)放一半；

2、公司員工出差時，因公務(wù)而開支的辦公費用，如：電話費、傳真費、復(fù)印費、打字費、郵寄費及其它零星支出，可憑發(fā)票及證明材料實報實銷，出差期間與公務(wù)無關(guān)的其它費用一律自理；

3、公司員工外出參加會議或培訓(xùn)期間的伙食費、住宿費由主辦單位統(tǒng)一承擔(dān)，或由公司統(tǒng)一繳交的，公司不再報銷住宿費，個人也不再享受伙食補助，會議、培訓(xùn)期間不享受市內(nèi)交通費補助；

4、員工自備車輛出差的，只在乘坐大巴的費用額度內(nèi)報銷車輛使用費，同時計發(fā)伙食補助。

（六）報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。第五條

電話費報銷制度及流程(一)費用標準

工作中盡量使用電子郵件、內(nèi)部QQ等聯(lián)絡(luò)形式，打電話時應(yīng)做到長話短說，簡明扼要。公司配置的小靈通和手機的話費實行限額管理，超額部分由使用人自行承擔(dān)。(二)報銷流程

電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定: 為了合理控制費用支出, 此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責(zé)。各部門辦公用品由各部門按月申請，由行政部根據(jù)部門申請統(tǒng)一發(fā)放。員工個人使用辦公用品控制在每月15元標準內(nèi)，新員工可在50元標準內(nèi)一次性配置基本辦公用品一套。(二）報銷流程 1．購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2．報銷程序：

報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。

審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

第七條

招待費報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：應(yīng)按照“必需、合理、節(jié)約”的原則，嚴格掌控標準。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

（1）、業(yè)務(wù)招待費用原則上每人每餐不超過50元，陪同人員不得超過被招待人員。招待費用報賬時必須寫明用餐的人數(shù)。（2）、工作餐原則上不超過每人每餐30元。（3）、所有的餐費開支必須事先征得部門經(jīng)理的同意方能進行，業(yè)務(wù)線如有具體政策規(guī)定的，按照相關(guān)的政策規(guī)定執(zhí)行。

（二）報銷流程：

招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。第八條

會議、培訓(xùn)費報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：

1、會議費、培訓(xùn)費發(fā)生前必須向總經(jīng)理室提出申請，主管部門分管總、總經(jīng)理室、財務(wù)部會簽后方可執(zhí)行。其中申請包括：會議簽報、會議預(yù)算兩項文件。

2、會議費、培訓(xùn)費需要報財務(wù)流程文件：會議通知、參會人員簽到表、會議完整流程、會議費結(jié)算單四項文件。

（二）報銷流程：

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的會議費附件。按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

第九條

兼業(yè)、專業(yè)代理手續(xù)費報銷制度及流程

（一）兼業(yè)、專業(yè)代理手續(xù)費報銷規(guī)定

1、兼業(yè)、專業(yè)代理手續(xù)費報銷規(guī)定：兼業(yè)、專業(yè)代理發(fā)生代理手續(xù)費后，業(yè)務(wù)部門憑臺帳及手續(xù)費率，經(jīng)財務(wù)部核算核實后，分管總、總經(jīng)理確認后放可支付。

2、兼業(yè)、專業(yè)代理手續(xù)費報銷需要報財務(wù)流程文件： 手續(xù)費臺帳清單（制表人、復(fù)核人、部門經(jīng)理簽字確認）。

（二）報銷流程：

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的附件。按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

第十條

大額費用報銷制度及流程

（一）大額費用報銷規(guī)定

1、大額費用報銷規(guī)定：大額費用是指單筆報銷金額超過10000元整的費用報銷，具體包括辦公費、電子耗材、宣傳用品等。大額費用發(fā)生前必須向總經(jīng)理室提出申請，主管部門分管總、總經(jīng)理室、財務(wù)部會簽后方可執(zhí)行。

2、大額費用報銷需要報財務(wù)流程文件：使用大額費用簽報、產(chǎn)品入庫單、產(chǎn)品使用出庫單。

（二）報銷流程：

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的附件。按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

第三部分

工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第一條

工薪福利等支出包括工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

（1）每月由人力資源部將本月經(jīng)分公司人力資源部審批后的工資表轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

（5）每月由財務(wù)部通過銀行代發(fā)的形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)取工資條，并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

（二）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請由財務(wù)部轉(zhuǎn)賬支付。

（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第四部分

專項支出財務(wù)報銷制度及流程 第一條

專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第二條

固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置簽報：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定申請購置并經(jīng)總經(jīng)理室報批后方可購置。

(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款。第十四條

其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示簽報（含項目可行性分析、費用預(yù)算等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后方可執(zhí)行。(三)財務(wù)報銷流程

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟?/p>

主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款。第七部分 附則 第二十條

本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第三篇：財務(wù)報銷憑證標準化作業(yè)流程

財務(wù)報銷憑證標準化作業(yè)流程

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出及專項支出等以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備備件、業(yè)務(wù)招待費、會議費、培訓(xùn)費、中介代理費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各部門各項費用的累出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費用報銷的一般規(guī)定

一；報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。二；填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

三；按規(guī)定的審批程序報批。

四；5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。

第四條差旅費報銷制度流程。

第五條電話費報銷制度流程

報銷流程

電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條辦公費；低值易耗品等報銷制度流程

報銷流程

1購置申請：公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)帳小票）交給財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

第七條招待報銷流程

報銷流程：招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)

第八條會議；培訓(xùn)費報銷流程

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發(fā)票，管理規(guī)定中要求的會議費附件，按日常費用審批程序報批，審批后的報銷單交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款

本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第四篇：情況說明(財務(wù)無票據(jù)報銷說明)

無票據(jù)情況說明

部

門：

時間：2015 年 9月24日 報銷金額： **00.00元

事

由：茲有網(wǎng)絡(luò)部門員工******母親因病住院，鑒于公司規(guī)定，決定給予家人送去一定的慰問品。由此產(chǎn)生300元費用，其中購買水果**元費用有收據(jù)，其元無票，特此說明！

經(jīng)辦人：證明人：2015年 10月

日 他購買物品鮮花**元，牛奶**

第五篇：事業(yè)單位報銷憑證明細

各類報銷所需就材料明細

下鄉(xiāng)餐費：1.出差審批單2.下鄉(xiāng)通知單3.圖片4.報銷封面5.差旅費報銷單（有伙食才填）

召集培訓(xùn)類：1.培訓(xùn)小結(jié)2.培訓(xùn)通知3.誤餐清單4.圖片5.簽到表6.培訓(xùn)內(nèi)容材料4.報銷封面

出差辦事類：1.出差審批單2.產(chǎn)生交通費的（油票或車票）3.伙食補助30元/人/餐

參加會議、培訓(xùn)：1，出差審批單2，途中車票或油票3，培訓(xùn)相關(guān)文件等書面材料4，有伙食不得報伙食補助，無伙食的會議、培訓(xùn)參照上條報銷，芒市及更遠地方可報銷往返各一餐伙食補助。