第一篇：財(cái)務(wù)部管理制度及工作流程

海景花園酒店有限責(zé)任公司管理制度

財(cái)務(wù)部管理制度

工作職能

（一）根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策、法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度制定和完善酒店的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部財(cái)經(jīng)管理制度。

（二）按照國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度，做好財(cái)務(wù)記錄，正確核算營(yíng)業(yè)收入、成本、費(fèi)用及利潤(rùn)；按時(shí)準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做出財(cái)務(wù)分析，債權(quán)、債務(wù)清楚，準(zhǔn)確并及時(shí)清算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、賬目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，如實(shí)反映酒店經(jīng)營(yíng)情況。

（三）組織各部門(mén)編制收支計(jì)劃。根據(jù)酒店決策層的指令，結(jié)合酒店實(shí)際情況，編制營(yíng)業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃。監(jiān)督、檢查、分析酒店?duì)I業(yè)、財(cái)務(wù)計(jì)劃及各部門(mén)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況,考核資金的使用情況，定期向總經(jīng)理報(bào)告收支情況，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。

（四）負(fù)責(zé)酒店財(cái)產(chǎn)登記、核對(duì)、清查、調(diào)撥，并按有關(guān)規(guī)定攤銷(xiāo)折舊費(fèi)用。

（五）負(fù)責(zé)酒店物資、材料的驗(yàn)貨、存儲(chǔ)、盤(pán)點(diǎn)及供應(yīng)工作。

（六）負(fù)責(zé)酒店計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的管理，擔(dān)負(fù)酒店各種數(shù)據(jù)，信息的處理和分析任務(wù)。

財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

崗位描述：負(fù)責(zé)監(jiān)督、控制和理財(cái)?shù)幕韭氊?zé)。其工作內(nèi)容可以歸結(jié)為行為管理和價(jià)值管理兩個(gè)基本方面。負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)工作管理，負(fù)責(zé)監(jiān)督、審核會(huì)計(jì)核算及稅務(wù)核算工作。

工作職責(zé)：

1、合理的制定規(guī)章制度及工作流程。根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂酒店會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定。

2、提供的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，能如實(shí)反映酒店銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)狀況。

3、負(fù)責(zé)對(duì)運(yùn)營(yíng)資金的安排與費(fèi)用的審核，監(jiān)控酒店流動(dòng)資產(chǎn)的狀況。

4、制定下屬的工作規(guī)范與主要考核條例，制定本部門(mén)的工作目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃。

5、負(fù)責(zé)制訂會(huì)計(jì)核算方法及成本核算方法。

6、根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合酒店規(guī)定。

7、監(jiān)控酒店成本費(fèi)用狀況，監(jiān)督各部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出。對(duì)異常情況要及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)并采取措施。

8、準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，督促各責(zé)任會(huì)計(jì)填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對(duì)款項(xiàng)的收付，財(cái)物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進(jìn)行核算。

9、負(fù)責(zé)編制酒店月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及附注說(shuō)明。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

10、督導(dǎo)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作，按時(shí)編制報(bào)送酒店規(guī)定的各種內(nèi)部報(bào)表。

出納崗位職責(zé)

崗位描述：負(fù)責(zé)酒店出納工作，完成經(jīng)理交予的其他工作。

工作職責(zé)：

1、貫徹國(guó)家票據(jù)法和有關(guān)結(jié)算制度及國(guó)家稅務(wù)法規(guī)。

2、責(zé)貨幣資金的登記、核算與管理。及時(shí)準(zhǔn)確辦理票據(jù)的出票、背書(shū)、承兌、保證、付款、行使追索權(quán)等事項(xiàng)。

3、嚴(yán)格審核外單位交來(lái)的各種支票、匯票、承兌等銀行票據(jù)，及時(shí)背書(shū)收到的承兌，準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě)各類(lèi)票據(jù)并及時(shí)送交銀行，做到當(dāng)日票據(jù)當(dāng)日送交銀行，不得積壓和拖延。

4、格執(zhí)行從銀行提取現(xiàn)金的審批程序，金額較巨大或認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)請(qǐng)求加派人

員辦理，確保人身和財(cái)產(chǎn)安全。

5、格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，按規(guī)定管理酒店本部備用金，辦理其他各部門(mén)備用金領(lǐng)用與報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。

6、建立健全出納各種帳目，及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳，每日及時(shí)核對(duì)各銀行資金到帳情況。

7隨時(shí)掌握備用金余額、銀行存款余額，每日業(yè)務(wù)終了，必須結(jié)出現(xiàn)金日記帳余額并與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)無(wú)誤，做到日清月結(jié)。定期核對(duì)現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳與總帳，保證帳帳、帳款相符。按規(guī)定向財(cái)務(wù)部經(jīng)理準(zhǔn)確無(wú)誤反映資金運(yùn)用結(jié)存情況。

8認(rèn)真編制記帳憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項(xiàng)一致準(zhǔn)確無(wú)誤。正確編制科目匯總表。認(rèn)真復(fù)核員工薪酬表，保證及時(shí)正確發(fā)放酒店員工薪酬。

10妥善保管有關(guān)印章、票據(jù)和發(fā)票，及時(shí)完成部門(mén)經(jīng)理交辦的其他業(yè)務(wù)。

成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

崗位描述：負(fù)責(zé)酒店成本核算工作，完成經(jīng)理交予的其他工作。

工作職責(zé)：

1、編寫(xiě)成本核算方案，組織成本核算的實(shí)施工作。

2、根據(jù)倉(cāng)庫(kù)保管員和成本核算員提供的材料消耗和人工消耗的當(dāng)月發(fā)生額，匯集酒店當(dāng)月成本，編制成本核算表。

3、根據(jù)成本核算表登記成本明細(xì)帳，在相應(yīng)的軟件模塊下輸入相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，經(jīng)審核無(wú)誤后，在軟件中進(jìn)行憑證傳遞，保證成本明細(xì)帳余額與總帳科目的月末帳面余額一致。

4、審核成本記賬憑證，定期與有關(guān)賬目進(jìn)行核對(duì)。

5、負(fù)責(zé)指導(dǎo)督促編制配餐卡，對(duì)每一種食品與菜肴按消耗量編出成本計(jì)算單：

為制定和調(diào)控銷(xiāo)售價(jià)格提供依據(jù)。

6、負(fù)責(zé)餐飲成本的日常核算和分析，并對(duì)成本控制情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

7、定期與采購(gòu)部、餐飲部共同對(duì)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)查、分析，更有效地控制采購(gòu)價(jià)格，努力降低采購(gòu)成本。

8、除每月盤(pán)點(diǎn)外，不定期地對(duì)各種物品、食品，酒水的采購(gòu)人、驗(yàn)收、入庫(kù)，出庫(kù)等進(jìn)行檢查，嚴(yán)格有關(guān)手續(xù)和標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助倉(cāng)庫(kù)制定儲(chǔ)存定額，防止庫(kù)存積壓，加速資金周轉(zhuǎn)。

9、負(fù)責(zé)制定酒店資金開(kāi)支計(jì)劃，并對(duì)資金計(jì)劃和資金成本進(jìn)行控制與分析。

10、編寫(xiě)成本分析報(bào)告，提出改進(jìn)意見(jiàn)。

11、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

審計(jì)崗位職責(zé)

崗位描述：負(fù)責(zé)酒店審計(jì)工作，協(xié)助部門(mén)經(jīng)理完成其他事宜。

工作職責(zé)：

1、制定歸屬各崗位的崗位職責(zé)，以及具體工作程序和標(biāo)準(zhǔn)。

2、指導(dǎo)和規(guī)范酒店收入業(yè)務(wù)的具體操作。

3、做好酒店收入各個(gè)環(huán)節(jié)的銜接，保障收入工作體系的正常運(yùn)行

4、審核所有有關(guān)收入業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)憑證，在電腦軟件相關(guān)模塊中輸出經(jīng)營(yíng)報(bào)表。

5、審核每天應(yīng)上交的酒店現(xiàn)金匯總收入。

6、審計(jì)。

7、備份收入歷史數(shù)據(jù)。

8、完成經(jīng)理交付的其他工作。

倉(cāng)庫(kù)保管員工作職責(zé)

崗位描述：負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)保管的主要工作

工作職責(zé)：

1、對(duì)所有入庫(kù)的食品、物品要仔細(xì)清點(diǎn)，填寫(xiě)《入庫(kù)單》，經(jīng)檢驗(yàn)合格后方叫入庫(kù)。

2、檢驗(yàn)貨物時(shí)，要輕拿輕放．在搬運(yùn)過(guò)程中，要監(jiān)裝監(jiān)卸，防止摔砸破事故的發(fā)生。若有破損、差錯(cuò)，須做好現(xiàn)場(chǎng)記錄。

3、庫(kù)物資的儲(chǔ)存、保管等項(xiàng)統(tǒng)籌兼顧，做到物資完全、完好無(wú)損。了所有庫(kù)存食品、物品、原料、材料的質(zhì)量、用途、包裝、儲(chǔ)存條件等方面的知識(shí)，以提高保管業(yè)務(wù)水平。

4、常對(duì)庫(kù)存的食品、物品進(jìn)行質(zhì)量檢查，防止有霉?fàn)€；變質(zhì)、破損、短少、過(guò)期失效等情況的發(fā)生，如有發(fā)生，應(yīng)及時(shí)處理，避免不應(yīng)有的損失。

5、據(jù)入庫(kù)單，填寫(xiě)掛賬單，請(qǐng)采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員簽字、認(rèn)可、留單。將入庫(kù)單上每一筆入庫(kù)，都輸入電腦，登記材料賬。

6、常檢查倉(cāng)庫(kù)各項(xiàng)條件，保證正常的溫度、濕度、通風(fēng)，做好防火、防盜、防鼠、防蟲(chóng)、防霉、防腐等安全措施和衛(wèi)生措施。

7、查保管員所分管的物品與賬是否相等，做到賬、物、卡三者相符。

8、持先進(jìn)先出、出陳存新的原則。發(fā)貨時(shí)，必須與領(lǐng)料人當(dāng)面點(diǎn)清并據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核領(lǐng)料單據(jù)，對(duì)不符合手續(xù)的不予發(fā)貨。

第二篇：財(cái)務(wù)部工作流程

財(cái)務(wù)部工作流程

一、出納崗工作流程

(一)現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)(銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章—— →將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項(xiàng))

管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)

銷(xiāo)售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)

注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位，財(cái)務(wù)部工作流程。

(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核

(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款(包括車(chē)間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng))——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打營(yíng)→將回款登記表連同回款單傳銷(xiāo)售會(huì)計(jì)

(2)其他項(xiàng)目收款

收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位

2、銀付

(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門(mén)前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開(kāi)具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱(chēng))——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

——→材料核算崗(材料采購(gòu))

——→成本核算崗(外協(xié)加工、車(chē)間質(zhì)保費(fèi)用)

——→管理費(fèi)用崗(管理部門(mén)用款)

——→銷(xiāo)售費(fèi)用崗(銷(xiāo)售部門(mén)用款)

——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

——→及固定資產(chǎn)崗(GMp部門(mén)費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建)

注：(1)開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開(kāi)出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱(chēng)應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

(2)打卡工資

根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→連同工資盤(pán)交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤(pán)送達(dá)銀行。

(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

憑銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

(4)還貸及銀行結(jié)算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票(附付款審批單)——→填寫(xiě)劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單

② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫(xiě)的付款審批——→開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單 ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

(6)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢(xún)，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)部工作流程》。

3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶(hù)頭(單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、銀行賬號(hào))。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類(lèi)財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。

4、堅(jiān)持每天盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

5、隨時(shí)掌握各銀行戶(hù)頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、樹(shù)立良好的窗口形象。

二、銷(xiāo)售費(fèi)用崗工作流程

(一)部門(mén)日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門(mén)費(fèi)用支出進(jìn)度(如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷(xiāo))——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—相關(guān)明細(xì)科目(部門(mén)專(zhuān)項(xiàng))

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注：(1)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。

(3)費(fèi)用審核依據(jù)《2011年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批;計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告;市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記;固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記;差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。

(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見(jiàn)科目表)，正確選取專(zhuān)項(xiàng)。

(5)報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開(kāi)具的還款收據(jù)。

(6)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。

(二)辦事處費(fèi)用

1、日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規(guī)范——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目(部門(mén)專(zhuān)項(xiàng))

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

2、購(gòu)置固定資產(chǎn)

審核是否附申請(qǐng)報(bào)告——→審核發(fā)票合法——→審核是否有行政事務(wù)部開(kāi)具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：固定資產(chǎn)——相關(guān)明細(xì)科目

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處購(gòu)置生活、辦公用品，使用年限超過(guò)一年且單位價(jià)值在1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。

(2)記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱(chēng)、辦事處。

3、房租、倉(cāng)租

審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據(jù)——→審核簽字手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——房租倉(cāng)租區(qū)域房租(部門(mén)專(zhuān)項(xiàng))

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

4、運(yùn)費(fèi)

審核運(yùn)輸發(fā)票合法，金額正確——→審核無(wú)抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出100元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上(以別針或回形夾住，無(wú)需粘貼和復(fù)印)—→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)—市外運(yùn)費(fèi)市內(nèi)運(yùn)費(fèi)(部門(mén)專(zhuān)項(xiàng))

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù)，不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。

(2)抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。

5、途損

審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告——→審核簽字手續(xù)完整——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——途損(專(zhuān)項(xiàng))

貸：應(yīng)收賬款

注：(1)途損須取得客戶(hù)單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。

(2)途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷(xiāo)售部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。

(3)途損金額直接開(kāi)具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶(hù)應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過(guò)渡。

6、高開(kāi)沖紅

審核是否附高開(kāi)沖紅表——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬付款憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——高開(kāi)沖紅

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶(hù)單位，或抵減客戶(hù)單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。

(2)以沖紅、返利抵減客戶(hù)單位應(yīng)收賬款，須由銷(xiāo)售核算崗開(kāi)具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開(kāi)核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。

7、返利

審核是否附協(xié)議——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)—現(xiàn)款返利品種返利年終返利(部門(mén)專(zhuān)項(xiàng))

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

8、贊助費(fèi)

審核是否附申請(qǐng)報(bào)告——→審核是否附合法收據(jù)——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)—贊助費(fèi)(部門(mén)專(zhuān)項(xiàng))

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，原始憑證須分類(lèi)規(guī)范粘貼。

(2)各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個(gè)人所得稅。

(3)審核具體依據(jù)《2011年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》、《2011年銷(xiāo)售政策》等。

(4)報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)。

(5)以貨款沖抵返利款時(shí)，以銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核金額記費(fèi)用，以對(duì)方開(kāi)具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。

第三篇：財(cái)務(wù)部工作流程及相關(guān)事項(xiàng)

財(cái)務(wù)部工作流程及相關(guān)事項(xiàng)

一．活動(dòng)帳

（1）預(yù)算：預(yù)算表分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ表。預(yù)算表按規(guī)格填寫(xiě)好后需附有活動(dòng)計(jì)劃書(shū)（由

本次活動(dòng)的負(fù)責(zé)人撰寫(xiě)）先由掛靠院系審批，即化工院學(xué)生會(huì)和指導(dǎo)老師簽字，然后Ⅰ、Ⅲ表交到項(xiàng)目開(kāi)發(fā)部，Ⅱ表由校社團(tuán)聯(lián)主席團(tuán)簽字蓋章，再交到財(cái)務(wù)部。

（2）活動(dòng)申報(bào)：活動(dòng)結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)好活動(dòng)申報(bào)表，同上需附有活動(dòng)總結(jié)

書(shū)，到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。（注：對(duì)于超出50元的活動(dòng)，需校團(tuán)委易聯(lián)樹(shù)老師簽字蓋章。）

二．日常帳：每月最后一個(gè)星期提交日常帳表。（注：0元支出也需上交報(bào)表。）

三．財(cái)務(wù)考評(píng)

（1）各類(lèi)帳表的填寫(xiě)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)（大小寫(xiě)以及發(fā)票收據(jù)的規(guī)范等）。

（2）帳表的上交情況，主要包括每月底的日常帳及時(shí)上交，活動(dòng)申報(bào)表的上交等。

（3）財(cái)務(wù)失誤：主要指活動(dòng)預(yù)算失誤，活動(dòng)的實(shí)際支出超出或低于預(yù)算的15%，都記

為財(cái)務(wù)失誤，對(duì)于超出的協(xié)會(huì)自行處理。

（4）本月是否有活動(dòng)的舉辦將直接影響到本月的財(cái)務(wù)考評(píng)。

附：社團(tuán)聯(lián)發(fā)展基金

（1）基金簡(jiǎn)介：為了社團(tuán)的更好發(fā)展，避免因社團(tuán)經(jīng)費(fèi)過(guò)少或透支而影響社團(tuán)正常發(fā)展的現(xiàn)象，故設(shè)此基金。

（2）基金來(lái)源：每學(xué)年末，抽取各個(gè)協(xié)會(huì)剩余會(huì)費(fèi)的50%，雙方都同意并簽訂協(xié)議；來(lái)

自學(xué)校的資助；以拉贊助的形式依法取得的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)或?qū)嵨镔Y助；協(xié)會(huì)捐獻(xiàn)（會(huì)員大會(huì)一致通過(guò)）；除以上主要來(lái)源的所有其他來(lái)源。

（3）基金用途：資助會(huì)費(fèi)較少的協(xié)會(huì)；鼓勵(lì)及表?yè)P(yáng)協(xié)會(huì)所發(fā)的獎(jiǎng)金；資助協(xié)會(huì)開(kāi)展有意

義的活動(dòng)。

（4）基金申請(qǐng)流程：申請(qǐng)的前5個(gè)工作日提交活動(dòng)策劃，做出活動(dòng)費(fèi)用項(xiàng)目和所有數(shù)目的預(yù)算，預(yù)算中需注明社團(tuán)撥款的經(jīng)費(fèi)；活動(dòng)結(jié)束后兩周內(nèi)提交申報(bào)表，須社團(tuán)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)理事的簽名。

注：活動(dòng)經(jīng)費(fèi)以審批時(shí)為準(zhǔn)，超出的部分由社團(tuán)自行承擔(dān)；考核優(yōu)秀的社團(tuán)具有申請(qǐng)優(yōu)先權(quán)；200元以下會(huì)費(fèi)且有意義的活動(dòng)有優(yōu)先權(quán)。

（注：鑒于活動(dòng)帳表有更新，如有變動(dòng)，本流程會(huì)及時(shí)更改。）

第四篇：財(cái)務(wù)部工作內(nèi)容及流程

財(cái)務(wù)部工作內(nèi)容及流程

（一）現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

(1)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)收款

(2)檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名(3)在收據(jù)（發(fā)票）上加蓋業(yè)務(wù)章（發(fā)票章）(4)將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人(5)憑記賬聯(lián)制訂《現(xiàn)金收款單》

(6)財(cái)務(wù)部將制訂后的《現(xiàn)金收款單》和經(jīng)手人交來(lái)現(xiàn)金登記現(xiàn)金流水賬(7)將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收

注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有“轉(zhuǎn)賬”字樣，并登記票據(jù)，然后登記賬本，最后傳給相應(yīng)崗位核實(shí)簽收。

2、付現(xiàn)

(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

① 報(bào)銷(xiāo)人員制訂《支付證明單》，并檢查金額與原始憑證是否一致 ② 將制訂好的單據(jù)交給總經(jīng)理審核簽名 ③ 把單據(jù)交給財(cái)務(wù)人員

④ 財(cái)務(wù)人員根據(jù)單據(jù)上的金額，支付現(xiàn)金，并在支付證明單上加蓋“已付款”圖章（沒(méi)有總經(jīng)理簽名不報(bào)銷(xiāo)，特殊情況特殊處理）⑤ 領(lǐng)款人簽名 ⑥ 登記現(xiàn)金流水賬

注：(1)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：逢星期四至星期日

(2)報(bào)銷(xiāo)期限：一個(gè)星期(如有特殊情況，要說(shuō)明原因)(2)工資、福利費(fèi)發(fā)放

① 資源部在每月1~14日根據(jù)業(yè)務(wù)人員的業(yè)績(jī)計(jì)算工資和獎(jiǎng)金并制定支付證明單

② 每月15日財(cái)務(wù)部憑資源部開(kāi)具的《支出證明單》付款，領(lǐng)款人簽名(如遇特殊情況，發(fā)工資日期會(huì)推遲)③ 在《支出證明單》上加蓋“已付款”圖章 ④ 登記現(xiàn)金流水賬

3、現(xiàn)金存取及保管

(1)安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金(2)每天落班前盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金

注：(1)不要放1000元以上現(xiàn)金在公司。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須有公司人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。

（二）銀行存款收付

1、銀收

(1)收到支票或匯票

① 收款人把支票或匯票交到財(cái)務(wù)處

② 財(cái)務(wù)員檢查支票或匯票上的公司名和金額大小寫(xiě)是否正確，字跡是否有重筆

③ 財(cái)務(wù)人員開(kāi)具收據(jù)(收據(jù)上寫(xiě)上“收到XXX交來(lái)XXX項(xiàng)目支票或匯票，金額XXX”)，把第二聯(lián)交給收款人 ④ 核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單

⑤ 當(dāng)天或收到支票的第二日到銀行進(jìn)賬

⑥ 整理從銀行拿回的回款單據(jù)，并將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起，制訂《轉(zhuǎn)賬收入憑證》單據(jù)

⑦ 把單據(jù)交給總經(jīng)理審核簽名 ⑧ 登記銀行流水賬

⑨ 在“應(yīng)付賬款”表格中登記款項(xiàng)(2)收到銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)

① 每天定時(shí)檢查公司銀行賬戶(hù)，是否有客戶(hù)轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)到本公司賬戶(hù) ② 制訂《收入轉(zhuǎn)賬憑證》單據(jù)(寫(xiě)明客戶(hù)公司名稱(chēng)，項(xiàng)目名稱(chēng)，金額)③ 把制訂好的單據(jù)給總經(jīng)理審核簽名 ④ 根據(jù)單據(jù)登記銀行流水賬

注：客戶(hù)款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬到公司人員的賬戶(hù)上，該人員要把款項(xiàng)轉(zhuǎn)到公司賬戶(hù)上并制訂《收入轉(zhuǎn)賬憑證單》(如果部把該款項(xiàng)轉(zhuǎn)到公司賬戶(hù)，則要求填寫(xiě)借支單，當(dāng)作備用金)，交給財(cái)務(wù)部記賬。(次流程只適用于款項(xiàng)在1000元以下)

2、銀付

(1)付貨款——網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬

① 根據(jù)供應(yīng)商發(fā)送過(guò)來(lái)的訂單付款，財(cái)務(wù)人員要求檢查訂單型號(hào)、數(shù)量、金額是否正確

② 財(cái)務(wù)人員1根據(jù)訂單進(jìn)行初次輸入款項(xiàng)

③ 財(cái)務(wù)人員2再次檢查訂單上的型號(hào)、數(shù)量以及金額是否正確，然后審批

④ 打印已審批的回單，并制訂《轉(zhuǎn)賬支出憑證》 ⑤ 根據(jù)單據(jù)登記銀行流水賬(2)付貨款——支票

① 根據(jù)供應(yīng)商發(fā)送過(guò)來(lái)的訂單付款，財(cái)務(wù)人員要求檢查訂單型號(hào)、數(shù)量、金額是否正確

② 向總經(jīng)理申請(qǐng)支票和銀行印鑒 ③ 財(cái)務(wù)人員根據(jù)訂單內(nèi)容開(kāi)具支票 ④ 交給經(jīng)手人把支票轉(zhuǎn)交到供應(yīng)商 ⑤ 將支票頭和轉(zhuǎn)賬支出憑證制成單據(jù) ⑥ 根據(jù)單據(jù)登記銀行流水賬

注：(1)開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開(kāi)出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱(chēng)應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

(3)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交財(cái)務(wù)部編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢(xún)

(4)根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

(5)熟練掌握公司各銀行戶(hù)頭（單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、銀行賬號(hào)）。

（三）工作要求

1、熟悉公司各類(lèi)財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及銀行資料，保證資金安全。

4、堅(jiān)持每天盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

5、隨時(shí)掌握各銀行戶(hù)頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、樹(shù)立良好的窗口形象。

第五篇：財(cái)務(wù)部工作職責(zé)及工作流程

薩德克科技內(nèi)部管理文件

財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作職責(zé)及工作流程

1、負(fù)責(zé)協(xié)助制定公司的財(cái)務(wù)管理制度，選擇適合本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算方法，及時(shí)掌握國(guó)家的有關(guān)會(huì)計(jì)政策和稅收政策，保證公司正常發(fā)展。

2、負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目投資等進(jìn)行可行性預(yù)測(cè)；分析和評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)，為公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和可持續(xù)發(fā)展提出建設(shè)性的意見(jiàn)或建議。

3、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排財(cái)務(wù)部工作，制定工作計(jì)劃和編寫(xiě)工作總結(jié)，參與公司預(yù)算、結(jié)算、融資等。

4、負(fù)責(zé)公司資金的使用、調(diào)撥，各部門(mén)資金計(jì)劃的審核、安排及資金使用情況的監(jiān)督管理，確保公司資金的使用安全；并做好公司固定資產(chǎn)的管理和監(jiān)督。

5、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部門(mén)和其他部門(mén)之間的協(xié)調(diào)配合，以及因經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的政府部門(mén)、其他企業(yè)之間的聯(lián)系和協(xié)調(diào)。

6、負(fù)責(zé)對(duì)公司發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同，從數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、用途等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核。

7、負(fù)責(zé)公司全部收入情況和原始憑證的審核，糾正不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的原始憑證，確保財(cái)務(wù)審核程序規(guī)范化。

8、完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作流程

1、按照崗位工作職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)、出納的工作進(jìn)行及時(shí)布署、正確指導(dǎo)、嚴(yán)格執(zhí)行、有效監(jiān)督、不定期突擊檢查出納賬面余額。

2、負(fù)責(zé)協(xié)助制訂公司的財(cái)務(wù)管理制度，選擇適合本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算方法。會(huì)計(jì)工作職責(zé)及工作流程

1、根據(jù)市場(chǎng)銷(xiāo)售收款，負(fù)責(zé)開(kāi)具收款憑證；并在每月30日前編制《發(fā)票、用、存月報(bào)表》。

2、負(fù)責(zé)配合出納員做好資金安全管理，審核出納員編制的《收支統(tǒng)計(jì)表》，并負(fù)責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)所需的周財(cái)務(wù)報(bào)表的呈報(bào)工作。

3、負(fù)責(zé)于每月5日之前做好上月份會(huì)計(jì)核算工作，填制會(huì)計(jì)憑證，登記賬簿及編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并完成會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送工作。

4、負(fù)責(zé)及時(shí)掌握公司政權(quán)、債務(wù)的變化情況，做好應(yīng)收款項(xiàng)的督促和催收；正確核算應(yīng)付款賬款，要做到資料完整、審核無(wú)誤、手續(xù)齊全、核算準(zhǔn)確。

5、負(fù)責(zé)建立公司的材料物資和低值易耗品明細(xì)賬，完善購(gòu)買(mǎi)和領(lǐng)用手續(xù)，完成固定資產(chǎn)登記造冊(cè)管理，年底對(duì)材料物資和固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，并上報(bào)清查結(jié)果。

6、負(fù)責(zé)公司的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同、合同資料和會(huì)計(jì)檔案的保管工作，建立完善的會(huì)計(jì)檔案的保管工作，建立完善的會(huì)計(jì)檔案管理的臺(tái)賬。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會(huì)計(jì)工作流程

1、根據(jù)供應(yīng)商檔案，嚴(yán)格按編號(hào)編制商戶(hù)臺(tái)賬，停止供貨進(jìn)行標(biāo)注。

2、根據(jù)業(yè)務(wù)的賬期及合同在相應(yīng)的臺(tái)賬位置填列應(yīng)收款項(xiàng)。

3、對(duì)所有收款項(xiàng)目均需填開(kāi)收款憑證，按市場(chǎng)開(kāi)出的收款通知填收款憑證（開(kāi)收款憑證時(shí)收款通知單及定單方名稱(chēng)必須絕對(duì)一致），收到客戶(hù)款項(xiàng)時(shí)填寫(xiě)收人統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表，于次日?qǐng)?bào)一份到業(yè)務(wù)部，一份留存財(cái)務(wù)備查（注：不能以此為據(jù)登記商戶(hù)臺(tái)賬），未付款或未付清款的客戶(hù)要立即登記欠款明細(xì)表，及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新，協(xié)助出納、業(yè)務(wù)催收應(yīng)收款項(xiàng)。

4、對(duì)于屬日期段內(nèi)的繳費(fèi)（例如：租金、廣告等）必須在注明費(fèi)用名稱(chēng)的同時(shí)填明起止日期，若特殊情況開(kāi)票收款時(shí)不便填明起止日期的，必須過(guò)后及時(shí)到業(yè)務(wù)部確認(rèn)起止日期并將其補(bǔ)填在存根及記賬聯(lián)上。

5、每天接收由出納處移交來(lái)的收付款原始單據(jù)，盤(pán)點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金、支票及其他有價(jià)證劵等，做到會(huì)計(jì)賬與出納賬數(shù)據(jù)相符，實(shí)際與賬面數(shù)相符，做好盤(pán)存記錄并在出納每日賬面余額數(shù)處簽名，審核自出納處移交來(lái)的收付款憑證金額與原始附件是否相符，檢查并督促出納財(cái)務(wù)資金管理制度進(jìn)行收付款，完善收付款手

續(xù)。

6、每日根據(jù)出納移交來(lái)的收付款原始單據(jù)：

1）填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證、出會(huì)計(jì)分錄憑證；

2）登記商戶(hù)臺(tái)賬；

3）填表注銷(xiāo)收款收據(jù)和發(fā)票的記賬聯(lián)；

4）將會(huì)計(jì)憑證交直屬領(lǐng)導(dǎo)審核后錄入財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。每月4日出上月財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立監(jiān)事。

7、根據(jù)每天出納與會(huì)計(jì)收付款原始單據(jù)移交的清單每10天匯總做一次收支統(tǒng)計(jì)表（具體時(shí)間安排為每月10天次日及次月第一天）。上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及監(jiān)事會(huì)，審核出納做的員工費(fèi)用支出表。

8、會(huì)計(jì)代出納經(jīng)辦的收付款業(yè)務(wù)必須通過(guò)交款記錄本的記載后將原始單據(jù)和現(xiàn)金，支票等轉(zhuǎn)交出納，務(wù)必完善移交手續(xù)明確劃分責(zé)任。

9、建立好公司材料物資、低值易耗品和固定資產(chǎn)輔助明細(xì)賬，每月及時(shí)記賬，做到賬賬相符。年末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)制作清點(diǎn)表。

10、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部各種資料的歸檔工作。

出納工作職責(zé)及工作流程

1、負(fù)責(zé)做好公司的貨幣資金、有價(jià)證劵保管工作，確保資金安全。

2、負(fù)責(zé)按照公司財(cái)務(wù)管理制度和有關(guān)審批程序完成收款付款。

3、負(fù)責(zé)做好《現(xiàn)金日記賬》和《銀行存款日記賬》的登記。

4、負(fù)責(zé)按照財(cái)務(wù)更多的時(shí)間，及時(shí)編制《收支統(tǒng)計(jì)表》。

5、負(fù)責(zé)銀行存款核對(duì)，編制《余額調(diào)節(jié)表》和現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。

6、負(fù)責(zé)建立本崗位工作的各種相關(guān)統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

出納工作流程

一）每日現(xiàn)金收款

1、收款：以會(huì)計(jì)開(kāi)具的收款憑證（自制專(zhuān)用收據(jù)和稅務(wù)發(fā)票，以下同解）為依

2、據(jù)辦理每一筆收款業(yè)務(wù)；收款時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核，檢查收款憑證的金額、大小寫(xiě)、收費(fèi)人簽名，屬日期段內(nèi)的繳費(fèi)（例如：租金、廣告等）必須在注明費(fèi)用名稱(chēng)的同時(shí)填明起止日期，若發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)要求會(huì)計(jì)更正，若特殊情況開(kāi)票收款時(shí)不便填明起止日期的，必須過(guò)后及時(shí)到業(yè)務(wù)部確認(rèn)起止日期并將其補(bǔ)填在存根及記賬聯(lián)上，收款后應(yīng)同時(shí)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”的戳記，出納個(gè)人簽章，加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后，收款業(yè)務(wù)完畢，將收款憑證的發(fā)票聯(lián)給交款人，根據(jù)記賬聯(lián)登記現(xiàn)金日記賬。

3、付款：

1）按財(cái)務(wù)資金管理制度及審批程序?qū)γ恳还P應(yīng)付款的原始單據(jù)進(jìn)行審核，根據(jù)原始單據(jù)金額付款并在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”印章然后登記現(xiàn)金日記賬；

2）工資和福利費(fèi)發(fā)放：憑綜合辦公室開(kāi)具耳朵支出證明單完善審批手續(xù)后付款并加蓋“現(xiàn)金收訖”印章然后登記現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。

3、現(xiàn)金收付時(shí)，要當(dāng)面清點(diǎn)金額，并注意識(shí)別貨幣的真假。

4、每天下班前半小時(shí)：

1）登記完現(xiàn)金及銀行存款日記賬；

2）結(jié)出當(dāng)天賬面數(shù)；

3）將當(dāng)天入賬的所有收付款的原始單據(jù)移交給會(huì)計(jì)，做好移交書(shū)面記錄；

4）盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、支票及其他有價(jià)證券等做到出納帳與會(huì)計(jì)賬數(shù)據(jù)相符，實(shí)際數(shù)與賬面數(shù)相符，并做好盤(pán)存記錄，由會(huì)計(jì)在每日賬面余額處簽名；

5、對(duì)于暫未入賬的零星暫支款項(xiàng)必須建立往來(lái)備查簿，催促暫支人及時(shí)到財(cái)務(wù)銷(xiāo)賬，否則除特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意外一律在發(fā)工資之時(shí)從暫支人工資中全部扣回，若工資不夠扣時(shí)從該暫支人以后的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)及工資中扣回并停止再次暫支。

二）每日貨幣資金、支票、有價(jià)證券等管理

1、保管好公司每天的貨幣資金、支票、有價(jià)證券等，每天的庫(kù)存現(xiàn)金量不得超過(guò)2000元。

2、每天按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間和順序，逐日逐筆登記日記賬，做到及時(shí)準(zhǔn)確，摘要盡可能詳細(xì)。

3、現(xiàn)金及銀行日記賬做到日清月結(jié)，賬款相符。

三）其他日常工作處理

1、協(xié)助會(huì)計(jì)開(kāi)具收款憑證，收取每月費(fèi)用。

2、每月復(fù)核由會(huì)計(jì)根據(jù)出納與會(huì)計(jì)每天移交原始單據(jù)的書(shū)面記錄匯總而成的《收支統(tǒng)計(jì)表》。

3、每月底按照財(cái)務(wù)規(guī)定，核對(duì)銀行存款，編制《余額調(diào)節(jié)表》。

4、員工費(fèi)用管理。

資金管理制度

第一條為加強(qiáng)公司管理，保證公司的正常工作和資金安全，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司資金使用必須遵守以下審批程序：

第二條 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)：“一支筆”審簽制度。公司一切費(fèi)用的支出，需經(jīng)辦人填單、簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理核算，分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理簽字同意，手續(xù)備齊后，出納才可以付款。否則，出納不得付款（包括支票）。

第三條 若相關(guān)審批人員不在，遇緊急情況需付款時(shí)，必須請(qǐng)示相關(guān)審批人同意后出納才可付款，事后必須及時(shí)督促經(jīng)辦人完善審批手續(xù)。