第一篇：談銷售結算的財務管理

談銷售結算的財務管理

范詠 馬麗梅

摘要：財務管理是企業(yè)開展銷售活動中的一項重要方面，所謂銷售是指企業(yè)按計劃和合同發(fā)出商品，按照等價交換原則收回貨款，實現(xiàn)產(chǎn)品價值的過程。在這一過程中，第一，按計劃和合同發(fā)出商品，是銷售人員的職責；第二，按照等價交換的原則收回貨款，是銷售財務人員的職責。

關鍵詞：財務制度；銷售管理；控制程序

一、業(yè)務獨立運行建立健全有關銷售財務制度

隨著市場發(fā)展，銷售財務所包含的業(yè)務內(nèi)容越來越多，內(nèi)部分工也越來越細，而且不同于生產(chǎn)、供應等財務部門的日常收付、月終核算，是具有相對獨立內(nèi)容的針對產(chǎn)品銷售的貨款回收，因此，企業(yè)應當單獨設立銷售財務機構或專職銷售會計，以統(tǒng)一管理用戶信用等級考評會同預收款、產(chǎn)品來、用、余款的結算、應收帳款核對、銷售費用、清理欠款等會計業(yè)務，并協(xié)調處理好同銷售業(yè)務人員之間的關系，以共同研究、開發(fā)市場，同用戶建立長期的相互信任、彼此了解伙伴關系。

同時，要在遵守《會計法》和國家有關財經(jīng)法規(guī)的前提下，結合《合同法》等經(jīng)濟法規(guī)，建立健全“銷售財務人員職責和標準”、“?？顚Ｓ霉芾碇贫取?、“應收帳款管理辦法”等內(nèi)部管理和考核制度，規(guī)范指導銷售財務日常工作的開展。

二、規(guī)定財務會計業(yè)務控制程序

規(guī)定財務會計業(yè)務控制程序，主要是收入控制程序這個基本控制程序防止內(nèi)部舞弊。下面是制造企業(yè)收入控制程序的一般情況：三線兩點。

企業(yè)的收入業(yè)務涉及錢、單、貨三個方面。產(chǎn)品銷售后或提供了勞務，帳單(發(fā)票)就得開出去，貨幣就會跟著收進來，或者隨之形成帳款的追索權。在錢、單、貨三個方面，產(chǎn)品是前提，如果產(chǎn)品不銷售，其余都是空的；貨幣是中心，因為所有的控制都是緊緊圍繞帳款的收進而進行的，保證貨幣正確無誤地收進，是控制程序的基本任務，單據(jù)是關鍵，產(chǎn)品是根據(jù)單據(jù)發(fā)出的，帳款是根據(jù)單據(jù)計列和收取的，失去了單據(jù)，則控制就失去了依據(jù)。

因此，收入業(yè)務控制程序的設計，即要把握這三個方面的有機聯(lián)系進行綜合考慮，又要將這三方面分開單獨進行考察和控制。而“三線兩點”，就是從這一設計原則里概括出來的，也是目前比較完善、比較完整的收入控制程序。

一般來說，產(chǎn)品的傳遞是實物的傳遞。但實物的傳遞給內(nèi)部控制帶來諸多不便。故從內(nèi)部控制上來看，產(chǎn)品傳遞控制的主要對象是代表產(chǎn)品實物運動的單據(jù)的傳遞。即對提出產(chǎn)品的有關單據(jù)進行控制。發(fā)票與貨幣的核對實際上是銷售部門交來的銷售日報與出納部門匯總編制的每日收款報告的核對，但從根本上說仍是發(fā)票和貨幣的核對。核對的執(zhí)行人是銷售會計人員或其他專設的稽核人員。

發(fā)票與貨幣的核對，是保證帳款相符、揭露現(xiàn)金結算錯弊的關鍵；產(chǎn)品與發(fā)票的核對，是保證單單相符、帳實相符的重要環(huán)節(jié)。兩者缺一不可，如果缺少發(fā)票與貨幣的核對，則應該收進的款項是否全部收人，現(xiàn)金是否發(fā)生短缺或被截留等現(xiàn)象都很難發(fā)現(xiàn)并控制；如果缺少產(chǎn)品與發(fā)票的核對點，則實際收入與產(chǎn)品的實際發(fā)生是否一致，以及有無利用發(fā)票作弊，開出大頭小尾、上聯(lián)與下聯(lián)不一致的發(fā)票以及涂改發(fā)貨數(shù)量等問題，也很難被揭露和控制。

因此，對于銷售會計來說，在銷售收入記賬前，認真進行上述兩項核對，是極其重要的。發(fā)票與貨幣、產(chǎn)品與發(fā)票不核對清楚，不能記賬。

三、充實會計業(yè)務內(nèi)容

銷售業(yè)務人員在開發(fā)市場、承攬合同時，遇到的用戶千差萬別，各有各自的特點，如有的用戶信譽很好，但合同需求量不大；有的用戶信用不好，但合同需求量很大，有的用戶前期信譽良好，但后期信譽大大下降等等，在對待各不同用戶貨款結算的政策上，需采取不同的辦法，這些以前都是沒有的。綜合起來，應充實的內(nèi)容如下：

加強對用戶信用等級和考察評定。建立用戶檔案，針對用戶的訂貨量、存欠款、存欠料等具體情況，對用戶進行信用等級測定，可分為A、B、C、D、E五類等級。

對預收款比例的掌握控制。依據(jù)五個信用等級對用戶采取不同的預收款比例，按100％、80％、60％、40％、20％等訂貨合同金額收預收款。

規(guī)范對用戶來料受托加工產(chǎn)品貨款和來料的清算。用戶來料加工的貨款和來料必須按所簽合同的執(zhí)行情況隨進掌握，以避免以出欠款，欠料情況。

加大對用戶有老欠款又訂新合同貨款的控制。對歷史形成的老欠款用戶只要仍和企業(yè)有合同往來的，采取新訂合同貨款不能拖欠，老欠款慢慢歸還的辦法，一方面企業(yè)有了合同有了市場，另一方面，也避免老欠款成為呆壞帳，并可慢慢收回。

規(guī)范企業(yè)對有意墊資的新產(chǎn)品的貨款管理。企業(yè)開發(fā)研制的新產(chǎn)品為了搶占市場、開發(fā)市場，而墊資推銷試用的產(chǎn)品，銷售財務必須有一套供需雙方簽訂的正式合同文本，以確保墊資的產(chǎn)品能最終收回貨款或收回產(chǎn)品樣本。

按“?？顚Ｓ谩痹瓌t進行貨款結算。?？顚Ｓ?，是指銷售財務在按合同編號收到預收款后，分合同號登記帳薄，一款一用，直到合同執(zhí)行完畢后結算時，按合同號結清預收款。這是企業(yè)財務結算中必須遵循的一項基本原則，也是保障企業(yè)利益，防止“死合同”給企業(yè)造成損失的重要措施之一。因此，企業(yè)應對此進行詳細研究，并根據(jù)企業(yè)實際情況，制定出“專款專用”管理辦法，并檢查督促，認真執(zhí)行。筆者所在企業(yè)連續(xù)幾年來，堅持“?？顚Ｓ谩痹瓌t，基本上沒有造成合同執(zhí)行完畢后無人要的“死合同”的情況發(fā)生。

四、先審核，后核算，嚴格控制銷售費用

根據(jù)銷售財務的工作流程，即：見到合同——收預收款——執(zhí)行完畢——收齊貨款——填制記帳憑證——開發(fā)票——審核——發(fā)票交用戶提貨或通知鐵路發(fā)運——核算，審核崗位是銷售財務工作的“守門員”性質的崗位，它關系到貨款是否正確無誤收到、記帳科目是否合乎規(guī)定。此崗位的設立，很大程度上為銷售收入的實現(xiàn)、降低應收帳款金額提供了保障，要選擇責任心強、素質高、經(jīng)驗豐富的人員負責此崗位。另外，對銷售費用等銷售產(chǎn)品發(fā)生的支出，也要經(jīng)過審核后方可支出，從總體上保證銷售財務在貨款收入和銷售費用支出上按規(guī)定、按制度執(zhí)行，杜絕或避免呆壞帳和不合理支出給企業(yè)造成損失的現(xiàn)象發(fā)生。

五、加大清欠力度，減少呆壞帳損失

計劃經(jīng)濟時期形成的大量應收帳款中有相當一部分已經(jīng)或將要成為呆壞帳，若不加大力度清理，必將給企業(yè)造成很大損失，筆者所在企業(yè)幾年來堅持上門催要、磨帳、以物抵債、新訂合同貨款不欠，老欠款慢慢還、運用法律等多種手段大力進行清欠，應收帳款由原來的16億元降到目前的8億元左右，為企業(yè)收回了大量資金。避免了損失。同時，在新的銷售業(yè)務往來中也不可避免地要形成呆帳，這些需要加大清欠力度，抽調專門人員負責此項工作。

六、重視其它業(yè)務收入管理

企業(yè)在銷售產(chǎn)品的同時，要相應地為用戶提供輔助性勞務和墊付產(chǎn)品的鐵路運費、汽車運費、保險費、包裝費等費用，還有對使用企業(yè)包裝周轉箱收周轉使用款、對超過合同約定提貨期的貨物收取一定的倉儲保管費等，這些收入也是企業(yè)收入的一個重要方面，是企業(yè)總收入的補充，也是對企業(yè)付出的部分補償，其他業(yè)務收入占產(chǎn)品銷售收入的l一3％，數(shù)額相當可觀，如果稍有不注意，將會造成應收的收入收不回來，使企業(yè)蒙受損失。因此，在銷售財務實際工作中，應改變過去只重視產(chǎn)品收入管理，忽視其他業(yè)務收入的做法，把其他業(yè)務收入提高到和產(chǎn)品收入同等重要的地位加以規(guī)范管理，保證每一筆其他業(yè)務收入按時收回。

同時，財務人員也要和用戶建立良好的商業(yè)信譽關系，做到優(yōu)質高效地服務市場、服務用戶。

銷售財務做為企業(yè)財務管理中的一個主要方面，其完善和發(fā)展同企業(yè)的管理水平、社會經(jīng)濟環(huán)境緊密相關，應做為企業(yè)財務管理系統(tǒng)中的一個方面加以重視和研究，最大限度地發(fā)揮其作用，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和效益的提高做出應有的貢獻。

第二篇：銷售分公司財務管理

銷售分公司財務管理

一、資金管理制度

1、現(xiàn)金管理 1.1、現(xiàn)金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。1.2、出納應保證庫存現(xiàn)金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準坐支。1.3、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費用現(xiàn)金應該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。1.4、會計應定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現(xiàn)金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。

2、銀行存款管理 2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業(yè)務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據(jù)月度預算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。2.5、支票管理。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務，一律應通過銀行轉帳進行結算。（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經(jīng)理保管。（2）空白支票由出納員負責保管，簽發(fā)支票所需的財務章由財務經(jīng)理保管，人名章由出納保管。（3）現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務往來，一律使用轉帳支票。（4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由部門經(jīng)理和財務部門經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準后，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領用之日起，十日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。（5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。（6）財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定 3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財務部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r(nóng)行為鋼印，其他銀行均為紅?。?。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

第三篇：談如何強化法院財務管理

新形勢下如何強化法院財務管理

財務裝備辦公室

內(nèi)容提要：人民法院是國家的審判機關，擔負著打擊犯罪，調節(jié)經(jīng)濟關系，維護社會穩(wěn)定的神圣使命，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的法律保障。人民法院的財務管理包括經(jīng)費管理，裝備物資管理和訴訟費管理等，是法院管理工作的重要組成部分，是審判工作正常運轉的物質基礎。因此，調動一切必要的、可行的手段，對法院的財務工作施之以科學，高效的管理，已成為擺在各級法院面前的一個重要課題。

關鍵詞： 人民法院

財務管理

經(jīng)費

人民法院是國家的審判機關，擔負著打擊犯罪，調節(jié)經(jīng)濟關系，維護社會穩(wěn)定的神圣使命，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的法律保障。人民法院的財務管理包括經(jīng)費管理，裝備物資管理和訴訟費管理等，是法院管理工作的重要組成部分，是審判工作正常運轉的物質基礎。因此，調動一切必要的、可行的手段，對法院的財務工作施之以科學，高效的管理，已成為擺在各級法院面前的一個重要課題。

一、新形勢下強化法院財務管理必要性

隨著改革的深化和各種利益格局的調整，以及法律知識的普及和法制觀念的增強，近年來，人民法院受理的各類案件激劇增加，新類型案件和疑難案件更是層出不窮，幾乎涉及到社會生活的方方面面，這給法院調查取證和審判執(zhí)行帶來了很大難度，審判任務的日趨繁重使法院經(jīng)費更趨緊張。由于審判事業(yè)的迅速發(fā)展，許多法院已滯后的基礎設施和辦案裝備亟需更新改善。很多情況是法院幾項建設幾乎同時上馬，更加大了經(jīng)費的缺口。加上法院辦案經(jīng)費中開支較多的項目一般為差旅費和通訊費用，這部分的物價漲幅遠遠大于法院經(jīng)費的增長幅度，造成新的入不敷出。在新形勢下解決法院經(jīng)費短缺這一突出矛盾的途徑無外乎兩個方面，即人民法院通過案件的審理和執(zhí)行，以優(yōu)質高效的法律保障和法律服務，爭取地方政府更多財力支持的同時，必須著眼于挖掘內(nèi)部潛力，因此，加強財務管理，提高資金使用效率，顯得尤為重要。

二、新形勢下強化法院財務管理要處理好四個方面關系

法院財務管理涉及面廣、敏感度大。要將這項工作抓好，抓出成效。首先必須正確處理好以下四個方面的關系。一是正確處理量入為出與量出為入的關系。多年的實踐證明，法院財務管理必須堅持量入為出的基本原則，不能盲目搞超前消費。在市場經(jīng)濟條件下，審判事業(yè)發(fā)民較快，人民法院要辦的事很多。因此，形勢的發(fā)展又要求我們必須有超前的意識。財務工作不能僅僅停留和局限于有多少錢辦多少事。這就要求我們在某種程度上還必須敢于量出為入，唯其如此，財務工作才能與審判工作同步發(fā)展，才能適應審判工作發(fā)展的需要。如果僅靠量入為出，有多少錢辦多少事，則什么事也辦不成。二是正確處理立足當前與放眼長遠的關系。法院財務管理工作必須立足當前，狠抓勤儉節(jié)約，增收節(jié)支，保證審判工作正常運轉的合理需要?！坝^物宜長放眼量”，在立足當前的基礎上，更重要的則是在資金使用上，要放眼長遠、考慮將來。如基本設施建設就必須考慮審判工作未來的發(fā)展走勢，裝備物資的購置則強調實用原則，要適應現(xiàn)代化發(fā)展要求，不能僅僅從節(jié)約經(jīng)費的角度出發(fā)，購置陳舊物品。三是正確處理嚴格管理和服務干警的關系。法院財務工作是一項管理工作，抓預算和資金管理，從嚴把關要求“緊”，抓依法和民主理財，財務監(jiān)督要求“嚴”，總之，財務管理“嚴”字當頭，嚴格照章辦事。但財務管理又是一項服務性工作，必須為審判工作服務，為干警服務。保證干警工資和福利待遇，改善干警辦公辦案條件應該成為法院財務管理工作的努力方向。四是正確處理勤儉節(jié)約與資金效益的關系。勤儉節(jié)約是法院財務管理始終必須堅持的基本方針，但勤儉節(jié)約不等于不花錢，關鍵在于用好錢，將有限資金用在點子上、刀刃上。爭取少花錢多辦事，辦好事。

三、新型勢下強化法院財務管理的基本思路和措施

1、解放思想，樹立科學理財新觀念。思想始終是行動的先導。思想解放了就有了敢闖、敢試、敢冒的改革精神，一切按科學規(guī)律辦事，就能產(chǎn)生正確的理財思路。新形勢法院科學理財必須牢固樹立四個觀念，即開源節(jié)流，增收節(jié)支保運轉的觀念；自力更生、積極爭取外援的觀念；握緊拳頭辦大事，重點突破求發(fā)展的觀念。

2、做好“統(tǒng)管”文章，強化訴訟費管理?！霸V訟費統(tǒng)管”，即將各審判業(yè)務庭訴訟費納入單位財務預算，實作收支兩條線管理?！敖y(tǒng)”要統(tǒng)得科學、合理，這就需要把握一個“度”。統(tǒng)得過死則庭室沒有積極性，造成收入減少，“不統(tǒng)”則使訴訟費游離于單位財務之外，導致管理失控，出現(xiàn)坐支，造成支出的損失浪費，近年來，我院通過實踐已形成一套經(jīng)驗與方法，實踐證明行之有效。我們的做法概括起來為“二統(tǒng)二核一獎”。一是統(tǒng)一立案，成立專門立案室對全院所有案件實行統(tǒng)一立案編號，不準任何單位、個人辦黑案和私案。二是統(tǒng)一收費，由立案廳使用統(tǒng)一正規(guī)票據(jù)收取訴訟費，凡訴訟費用未及時足額上交立案廳的，不予印發(fā)訴訟文書；三是核定收入數(shù)。年初組織力量摸清各庭家底，核算出近幾年訴訟費收入平均增長率，掌握各庭近年訴訟費的收入額度、影響收入的因素和發(fā)展趨勢，然后確定合理的收入增長率，最后以上年收入為基數(shù)核定本的收入數(shù)，并嚴格訴訟費的減免退；四是核定支出數(shù)。按照“多辦案多支出”的原則，在清理上年實際支出的基礎上，以完成收入的一定比例合理核定追加辦案經(jīng)費數(shù)。

3、實行定額管理，辦案業(yè)務費采取預算包干。辦案業(yè)務費開支大是法院經(jīng)費的一大特點，管理好這部分經(jīng)費也就成了法院財務管理工作的重點和難點。近年一的實踐證明，將辦案業(yè)務費分類別、分項目、分單位加以包干控制，是一條行之有效的措施。首先是劃分單位類別。根據(jù)法院各庭室工作性質，工作范圍和業(yè)務量大小，本著科學、公正、合理的原則，分為四類單位。其次是分項目，將辦案業(yè)務費中各項費用按用途、性質和完成辦案和工作任務的關系不同，分為消費性費用和生產(chǎn)性費用主，將辦公費、郵電費、會議接待費用列入生產(chǎn)性費用項目，不同項目的費用確定不同的定額標準。再次是確定經(jīng)費定額。通過統(tǒng)計、分析、對比，確定按實物量，業(yè)務工作量等指標折算人均定額標準，對消費性費用項目按實物用量折算人均定額標準，全院各單位按統(tǒng)一標準。對生產(chǎn)性費用項目，則以工作量折算，采用人（輛）均定額標準。定額標準一經(jīng)確定，就嚴格按定額標準逐項計算全年經(jīng)費包干額度，任何單位都不得超支。新預算隨各項事業(yè)的發(fā)展，財力的增長和物價上漲等情況相應調整定額標準，原則上一年不變，在執(zhí)行中如遇特殊情況也可適當調整，但盡可能做到公開、公平、公正。

4、建立健全制度，嚴格把關，緊縮支出。強化制約機制，堅持用制度堵塞漏洞，才能管有章程，獎有標準，罰有依據(jù)，才能減少不合理支出的增長，法院的財務管理工作才能實現(xiàn)正規(guī)化，步入良性環(huán)。尤其是對于那些諸如郵電費、辦公費、接待費和車輛修理費等難以控制的彈性支出更要制定專門的管理辦法，明確這些費用的使用范圍、標準和審批程序。在具體執(zhí)行中，財務人員要有敬業(yè)精神，敢于堅持原則，做到認真分析“需要”，掌握“可能”，精打細算，堅持按制度規(guī)定辦事，堅持制度建設與過程控制相結合。

5、定期進行財務執(zhí)行情況分析。財務人員要按期認真做好預算執(zhí)行情況分析報告，既要如實反映各類經(jīng)費的支出，還要根據(jù)需要對后期經(jīng)費情況進行評估和預測，及是發(fā)現(xiàn)并研究經(jīng)費管理中的困難和問題。通過預算執(zhí)行情況分析報告，財政部門能全面了解法院經(jīng)費的實際情況和亟需解決的問題，努力爭取追加撥款。院黨組能隨時掌握全院“家底”，并且能及時研究解決財務管理中傾向性的矛盾，提高財務決策的科學性和合理性，不斷提高管理水平和效益。

第四篇：銷售傭金結算申請

銷售傭金結算申請

尊敬的總公司領導：

我公司就銷售傭金結算一事，特向總公司申請以下結算標準內(nèi)容：

1、針對總公司高層特批的特價房，傭金結算計算標準為：A、實際銷售額的2%；B、合同簽訂的銷售均價減去實際成交單價乘上銷售提成比例2%。

2、與開發(fā)公司抵扣工程款的客戶，如發(fā)生按揭貸款，傭金結算計算標準為：實際銷售額的0.3%。

3、為客戶私人代理銷售房屋，應收取相關費用，標準為：A、100㎡以下的住宅房屋收取5000元更名費；B、100㎡以上的住宅房屋收取10000元更名費；C、商業(yè)房屋銷售收取20000元更名費；D、銷售代理費按實際成交總價的2%收取代理費。營銷公司收取第四項費用。

我公司已于8月初將銷售代理結算清單交與開發(fā)公司，但至今未給予書面答復，望總公司盡快明確該傭金結算標準，核對賬務，撥發(fā)提成。

特此申請

昆明古德營銷機構文山分部

項目負責人：楊雷 二00九年八月二十日

第五篇：銷售結算統(tǒng)計員崗位職責（本站推薦）

銷售結算統(tǒng)計員崗位職責（試行）

一、對公司所購銷貨物、物品依據(jù)上游發(fā)貨時出具的過磅單、運輸單（含汽車及火車運輸）及下游企業(yè)的收貨量，結合本公司復磅數(shù)、品質標準和價格，做好日常臺賬登記工作，按月進行車次、數(shù)量、金額統(tǒng)計，并編制《月度銷售統(tǒng)計表》；

二、積極加強與上游供貨商及下游客戶的日常聯(lián)系配合，認真做好購銷貨物的數(shù)量、金額等數(shù)據(jù)核對工作，在此基礎上編制當月《銷售結算單》，并送相關單位進行核對并簽字確認；

三、將審核無誤的《銷售結算單》送交公司財務部門向有關單位開具《增值稅發(fā)票》，并登記“《增值稅發(fā)票》送達登記薄”后，指定專人送往收票單位予以簽收；

四、每月及時了解和掌握公司與供應商及客戶的購銷結算、開具發(fā)票等情況，并建立和登記“銷售結算臺賬”，同時向各供應商索取相關票據(jù)和結算單（結算單應隨附相關單位開具的發(fā)票復印件），送交財務部門予以記賬核算；

五、根據(jù)承運單位過磅單及運輸單（含汽車及火車運輸）登記日常管理臺賬，按月對各承運單位進行運費結算的統(tǒng)計工作，并將核對無誤的《運輸費用統(tǒng)計表》送交財務部門，予以進行運費結算；

六、加強與財務部門的聯(lián)系溝通，適時了解和掌握公司與供貨商及客戶資金往來情況，建立資金往來臺賬，每月定期做好與 公司財務及供貨商資金往來賬款的核對清算工作，做到賬目清楚結算準確；

七、加強與公司駐點人員的聯(lián)系，每月定期督促和指導相關駐點人員做好日常臺賬登記、銷售統(tǒng)計工作，以保證昆明公司及時進行財務結算；

八、對《月度銷售統(tǒng)計表》、《銷售結算單》等統(tǒng)計資料按月順序編號，按裝訂歸檔。

九、本崗位職責自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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