第一篇：銀行實(shí)務(wù)課堂報(bào)告

1、銀行從業(yè)資格考試介紹（考試時間、科目、題型、應(yīng)試經(jīng)驗(yàn)、報(bào)考條件等）

2、銀行招聘考試介紹（可以某銀行為例，內(nèi)容同上）

3、電子銀行風(fēng)險(xiǎn)及防控措施或技巧（站在消費(fèi)者角度，而不是銀行角度）

4、客戶經(jīng)理（職責(zé)、素質(zhì)要求、工作經(jīng)驗(yàn)分享等）

5、綜合柜員（職責(zé)、素質(zhì)要求、工作經(jīng)驗(yàn)分享等）

6、余額寶介紹（影響、投資技巧等）

7、購房貸款技巧（申請、還款等，站在消費(fèi)者角度，而不是銀行角度）

8、銀行理財(cái)產(chǎn)品（狹義含義、類型、投資技巧等）

第二篇：銀行實(shí)務(wù)期末報(bào)告1

銀行實(shí)務(wù)期末報(bào)告——銀聯(lián)卡

大綱是：

1前言部分總共分三個方面和大家介紹，首先介紹一下大陸銀行業(yè)的總體概況，有個了解，中央銀行是中國人民銀行，執(zhí)行央行職能，發(fā)行的銀行，銀行的銀行，國家的銀行。

銀監(jiān)會：，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司以及其它存款類金融機(jī)構(gòu)，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。

一行三會新型的銀行監(jiān)管體系

2銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：

成立之初的目標(biāo)

政策性銀行，是按照國家的產(chǎn)業(yè)政策或政府的相關(guān)決策進(jìn)行投融資活動的金融機(jī)構(gòu)，不以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)。

國家開發(fā)銀行主要：國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和支柱產(chǎn)業(yè)重大專案的長期融資

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：農(nóng)副產(chǎn)品的收購貸款和扶貧

中國進(jìn)出口銀行：出口信貸、進(jìn)出口貿(mào)易特別是機(jī)電上、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的貸款，扶持的政策性

現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)型，在市場化

3四大國有大型商業(yè)銀行，國家控股股份制商業(yè)銀行，已在境內(nèi)外成功上市全國股份制商業(yè)銀行有：中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行

和行比起來競爭性和活力更好

城市商業(yè)銀行有112家，依照現(xiàn)代企業(yè)制度建立，規(guī)模小，多依賴于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，5中國郵政2007年成立

6外資銀行

7農(nóng)村金融：截至今年6月底，全國正式營業(yè)的村鎮(zhèn)銀行達(dá)到214家，比去年底的148家新增66家。這些村鎮(zhèn)銀行新成員投資者更多的是來自銀行業(yè)以外的其他資本。8為了消費(fèi)方便，80年代個銀行開始發(fā)行信用卡，然而，在上世紀(jì)90年代末，商場里一家銀行一臺pos機(jī)，為了消費(fèi)方便而發(fā)行的信用卡反而不方便了，如果，各個銀行的信用卡可以在同一個POS機(jī)上刷卡，問題就解決了。1993年以后，各地陸續(xù)推出了“銀行卡服務(wù)中心”，全國共達(dá)18家，形態(tài)各異。雖然解決了同地區(qū)聯(lián)網(wǎng)問題，但是，全國性的仍沒解決，于是》。。。

第三篇：銀行實(shí)務(wù)題庫范文

金融學(xué)院2011年“浙江泰隆商業(yè)銀行”杯銀行實(shí)務(wù)大賽題庫

在下列機(jī)構(gòu)中，可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍最廣的是外商獨(dú)資銀行

下列關(guān)于項(xiàng)目貸款還款敘述不正確的是寬限期內(nèi)不支付利息，也不還本金。

某人投資某債券，買人價(jià)格為100元，賣出價(jià)格為110元，期間獲得利息收入10元，則該投資的持有期收益率為20％。

國際市場通常采用債券信用評級法對債券風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。

提前支取的定期儲蓄存款，支取部分按按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息計(jì)付利息。

下列關(guān)于金融市場分類錯誤的是按照金融工具上所約定的期限長短劃分可以分為現(xiàn)貨市場和期貨市場。

以下關(guān)于商業(yè)銀行依法凍結(jié)單位存款的說法正確的是逾期未辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動撤銷凍結(jié)。

關(guān)于中國郵政儲蓄銀行的發(fā)展規(guī)劃和市場定位敘述錯誤的是以批發(fā)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主。

福費(fèi)廷也稱包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。

信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)不包括信用證是一種無條件的支付承諾

以下有關(guān)貨幣政策的說法不正確的是現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。

我國目前個人住房貸款利率上限放開，實(shí)行下限管理。

銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員的下列做法沒有違反《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“兼職”有關(guān)規(guī)定的是擔(dān)任銀行業(yè)協(xié)會的個人理財(cái)業(yè)務(wù)顧問。

在票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，交易雙方都是金融機(jī)構(gòu)。

某客戶在辦理外匯業(yè)務(wù)時向銀行工作人員詢問如何能在規(guī)定的5萬美元額度之外將多余的3萬美元現(xiàn)鈔兌換成人民幣(結(jié)匯)。該工作人員的做法不妥當(dāng)?shù)氖且驗(yàn)閾?dān)心在“監(jiān)管規(guī)避”方面違規(guī)，告訴客戶沒有任何辦法

李小姐在2007年2月1日存入一筆1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照積數(shù)計(jì)息法計(jì)算，假設(shè)年利率為0.72%，扣除5%利息稅后，他能取回的全部金額是1000.53元。

以下說法正確的是為審查和確認(rèn)補(bǔ)充申報(bào)債權(quán)的費(fèi)用，由補(bǔ)充申報(bào)人承擔(dān)

銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人做出的書面付款保證承諾，受益人提交與保函條款相符的書面索賠后，銀行將履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任的是銀行保函

從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)

關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，以下哪一項(xiàng)是正確的?監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求

關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，以下哪一項(xiàng)是正確的？監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求

定期存款在存期內(nèi)如果遇到利率調(diào)整，則整個存期內(nèi)的利息按照存單開戶日掛牌公告的利率計(jì)算

下列中是非融資類保函的是履約保函。

光票托收廣泛使用于非貿(mào)易結(jié)算，或貿(mào)易從屬費(fèi)用的收款等。

關(guān)于重整的描述不正確的是在重整期間，債務(wù)人或者管理人不得設(shè)定任何擔(dān)保。

關(guān)于商業(yè)銀行基金托管業(yè)務(wù)，下列說法正確的是基金管理公司向商業(yè)銀行支付基金托管費(fèi)。

單位通知存款是指單位類客戶在存人款項(xiàng)時不約定存期，支取時需提前通知銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。

下列融資方式中，上市發(fā)行股票不適于商業(yè)銀行在遇到短期資金緊張時獲得資金。

A公司委托B銀行為代理人向其客戶提供服務(wù)，下列情形中A公司不需要對此服務(wù)過程承擔(dān)民事責(zé)任的是B銀行的代理期限已過，但繼續(xù)向A公司客戶提供服務(wù)。

下列關(guān)于我國金融債的說法，錯誤的是金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債必須獲得銀監(jiān)會的行政許可

以下關(guān)于我國金融資產(chǎn)管理公司，說法不正確的是我國四家金融資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)上的發(fā)展方向是實(shí)行完全的政策性經(jīng)營

貨幣經(jīng)紀(jì)公司的服務(wù)對象是境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)

在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。

個人汽車消費(fèi)貸款中，自用車、商用車、二手車貸款金額占所購汽車價(jià)格的比例上限分別是80％，70％，50％。

發(fā)行短期國債籌集資金的政府部門一般為財(cái)政部

下列關(guān)于股票分類錯誤的是B.股是以外幣標(biāo)明面值、以外幣認(rèn)購和進(jìn)行交易、專供外國和我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的投資者買賣的股票 

銀行及其他金融機(jī)構(gòu)相互之間進(jìn)行短期的資金借貸稱為同業(yè)拆借。

目前，各家銀行多采用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。

中長期公司貸款業(yè)務(wù)中，以下哪種貸款居多？項(xiàng)目貸款

法院持法定手續(xù)到某銀行支行查詢某貿(mào)易公司的存款狀況，該行某業(yè)務(wù)員因與該貿(mào)易公司保持著很好的業(yè)務(wù)關(guān)系，聞訊后立即告知該貿(mào)易公司，此行為違反了協(xié)助執(zhí)行規(guī)定。

根據(jù)《個人外匯管理辦法》規(guī)定，下列說法不正確的有儲蓄賬戶可用于外匯存取與轉(zhuǎn)賬。

目前，我國銀行存款業(yè)務(wù)中，用復(fù)利計(jì)算利息的是個人活期存款。

B股交易專戶、還貸專戶和發(fā)行外幣股票專戶都屬于單位資本項(xiàng)目外匯賬戶。

某銀行的核心資本為100億元人民幣，附屬資本為50億元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為1 500億元人民幣，則其資本充足率為10．0％

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程順序是風(fēng)險(xiǎn)識別-風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量-風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測-風(fēng)險(xiǎn)控制。

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司股東依法享有的權(quán)利不包括批準(zhǔn)破產(chǎn)。

對不能排除洗錢嫌疑，同時資金可能轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)中國人民銀行負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取臨時凍結(jié)措施，臨時凍結(jié)的時間不得超過48 小時。

風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是投資者冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而獲得的超過資金時間價(jià)值的額外報(bào)酬。

關(guān)于金融市場的功能，下列說法不正確的是金融市場承擔(dān)著商品價(jià)格等重要價(jià)格信號的決定功能。

對金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個人的違反審慎經(jīng)營規(guī)則的行為，銀監(jiān)會有權(quán)進(jìn)行檢查監(jiān)督。

關(guān)于改革開放初期原有“四大專業(yè)銀行”分工的下列說法中錯誤的是中國銀行專門制定和執(zhí)行貨幣政策，維護(hù)金融穩(wěn)定。

日本輸出入銀行是我國第一家批準(zhǔn)設(shè)立境內(nèi)代表處的外資銀行。 我國貨幣政策有“三大法寶”，其中最精確、可以用來微調(diào)貨幣供應(yīng)量的是公開市場業(yè)務(wù)。

關(guān)于匯率的下列說法中錯誤的是在直接標(biāo)價(jià)法下，匯率升高表示本國貨幣升值；在間接標(biāo)價(jià)法下，匯率升高表示本國貨幣貶值。

金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行的促進(jìn)作用不包括銀行上市發(fā)行股票，其股票和債券的價(jià)格會影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是可能導(dǎo)致銀行經(jīng)營管理者的短期行為。

屬于中國人民銀行職責(zé)的是監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場。

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

企業(yè)A.與企業(yè)B簽訂合同，為其提供某項(xiàng)工程的建設(shè)施工。企業(yè)B.若擔(dān)心企業(yè)A.不能如期完工而給自己的經(jīng)營造成損失，可以要求企業(yè)A.向銀行申請履約保函。

發(fā)放公司貸款時，需嚴(yán)格審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況及預(yù)測借款人的現(xiàn)金流量。

關(guān)于重整的描述不正確的是在重整期間，債務(wù)人或者管理人不得設(shè)定任何擔(dān)保。

在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。

銀行的經(jīng)營目標(biāo)是股東價(jià)值最大化，反映銀行是否達(dá)到這一目標(biāo)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一是銀行的資本利潤率，公式為凈利潤／股東權(quán)益。

.下列關(guān)于貪污罪的說法中，說法錯誤的是貪污罪本罪在主觀方面是故意，一般來說具有非法占有目的，但并不以此作為定罪的依據(jù)。

以下說法正確的是為審查和確認(rèn)補(bǔ)充申報(bào)債權(quán)的費(fèi)用，由補(bǔ)充申報(bào)人承擔(dān)。

下列關(guān)于直接融資的表述，錯誤的是直接融資沒有金融機(jī)構(gòu)的參與。

關(guān)于中國郵政儲蓄銀行的發(fā)展規(guī)劃和市場定位敘述錯誤的是以批發(fā)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主。

資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)類項(xiàng)目的排列標(biāo)準(zhǔn)是資產(chǎn)按照流動性的程度大小由強(qiáng)到弱排列順序。

下面哪組宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)所對應(yīng)的衡量指標(biāo)是錯誤的?經(jīng)濟(jì)增長——國民生產(chǎn)總值。

對金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個人的違反審慎經(jīng)營規(guī)則的行為，銀監(jiān)會有權(quán)進(jìn)行檢查監(jiān)督。

銀團(tuán)貸款的主要成員中，牽頭行負(fù)責(zé)接受借款人的委托、策劃組織銀團(tuán)并安排貸款分銷。

銀行某企業(yè)客戶需要在很短的時間內(nèi)進(jìn)行一筆較大金額的匯款，以下最為適宜的匯款方式為電匯。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上可以開立1個經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

下列屬于大額交易的是一筆25萬元人民幣的現(xiàn)金匯款。

根據(jù)《個人外匯管理辦法》規(guī)定，下列說法不正確的有儲蓄賬戶可用于外匯存取與轉(zhuǎn)賬。

中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時，在市場上引起的反應(yīng)為商業(yè)銀行可用資金減少．貸款下降，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。

銀行及其他金融機(jī)構(gòu)相互之間進(jìn)行短期的資金借貸稱為同業(yè)拆借。

保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是資本充足率。

國際市場通常采用債券信用評級法對債券風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。

偽造貨幣罪侵犯的對象不是金融機(jī)構(gòu)。

目前，各家銀行多采用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。

2004年10月29日，中國人民銀行決定，金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）可以下浮存款利率。

關(guān)于股份制商業(yè)銀行的下列說法中錯誤的是由于體制優(yōu)勢帶來了其發(fā)展速度上的優(yōu)勢，目前在總資產(chǎn)規(guī)模上已經(jīng)超過了原有的四大國有商業(yè)銀行。

在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。

不需要委托授權(quán)的代理是法定代理和指定代理。

提前支取的定期儲蓄存款，支取部分按按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息計(jì)付利息。

下列關(guān)于“按揭”的說法，錯誤的是廣義的按揭是指任何形式的抵押，不包括質(zhì)押。

在貸款合同中，撤銷權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。

下列不屬于《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》制定宗旨的是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。

個人住房貸款期限在一年以下（含一年）的，采用的還款方式為利隨本清。

信用證開證銀行依照客戶(開證申請人)的要求和指示，承諾在符合信用證條款情況下，憑規(guī)定的單據(jù)不要承擔(dān)的是保證出口商品的質(zhì)量。

個人存款開戶時需出示并如實(shí)登記身份證件信息，稱為存款實(shí)名制。

B股交易專戶、還貸專戶和發(fā)行外幣股票專戶都屬于單位資本項(xiàng)目外匯賬戶。

按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，核心資本不包括次級債務(wù)。

由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個市場的信心，因此，銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做對其市場價(jià)值最大的威脅。

除貸款外，商業(yè)銀行的資金一般主要用于資金業(yè)務(wù)。

以下不屬于銀監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的是期貨公司。

中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時，在市場上引起的反應(yīng)為商業(yè)銀行可用資金減少．貸款下降，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中對于銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)的敘述中不包括維護(hù)銀行業(yè)合法權(quán)益。

關(guān)于中國郵政儲蓄銀行的發(fā)展規(guī)劃和市場定位敘述錯誤的是以批發(fā)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主。

關(guān)于金融市場功能的說法中，錯誤的是金融市場承擔(dān)著商品價(jià)格等重要價(jià)格信號的決定功能。

通貨膨脹率是衡量物價(jià)穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

下面關(guān)于個人助學(xué)貸款的規(guī)定，敘述錯誤的是國家助學(xué)貸款可發(fā)放給經(jīng)濟(jì)困難的全日制初高中生。

中國人民銀行根據(jù)國際外匯市場行情每日公布外匯匯率中間價(jià)。

商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，這屬于商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)。

關(guān)于銀行的“風(fēng)險(xiǎn)管理部門”的說法正確的是核心職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析和報(bào)告。

關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，以下哪一項(xiàng)是正確的？監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求

某非政府的民間金融組織確定的利率屬于公定利率。

下列哪一項(xiàng)不屬于《中國人民銀行法》第二條規(guī)定的中國人民銀行的職能?管理中央公共財(cái)政支出

票據(jù)承兌業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請，在進(jìn)行必要審查后，決 定是否承兌的過程。其中，審查的內(nèi)容不包括客戶的家庭情況。

銀行行長是承擔(dān)具體風(fēng)險(xiǎn)的最終負(fù)責(zé)人。

最早成立的政策性銀行是國家開發(fā)銀行。

在銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表中，“存放中央銀行款項(xiàng)”屬于流動資產(chǎn)。

貿(mào)易收支是衡量一國經(jīng)濟(jì)開放程度的重要指標(biāo)。

根據(jù)《個人外匯管理辦法》規(guī)定，下列說法不正確的有儲蓄賬戶可用于外匯存取與轉(zhuǎn)賬。

以下有關(guān)貨幣政策的說法不正確的是現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。

我國貨幣政策的中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。通常所說的M0不包括居民活期存款、居民定期存款、居民金融資產(chǎn)投資。

票據(jù)業(yè)務(wù)包括以商業(yè)匯票為媒介進(jìn)行的票據(jù)簽發(fā)、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、票據(jù)鑒證、票據(jù)保管業(yè)務(wù)。

以下哪些行為明顯不妥，有可能會對從業(yè)人員及所在機(jī)構(gòu)產(chǎn)生不利影響?某銀行業(yè)務(wù)人員在為客戶提供服務(wù)的過程中，發(fā)現(xiàn)該客戶提供的業(yè)務(wù)申請材料有部分是假造的，但是為了做成業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)員暗示客戶其行為可能觸犯法律，并建議該客戶可以經(jīng)由第三方代其申請，以滿足申請條件，并規(guī)避法律約束，某銀行業(yè)務(wù)人員出于私情向家人提供規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的意見和建議，并利用其所在機(jī)構(gòu)的資源為這些行為提供方便

我國金融信托機(jī)構(gòu)可以吸收1年期(含1年)以上的信托存款，具體包括財(cái)政部門委托投資或借款的信托資金存款，企業(yè)主管部門委托投資或借款的信托資金存款，科研單位的科研基金存款，勞動保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的勞動保險(xiǎn)基金存款

假定一國經(jīng)濟(jì)外部均衡而且其他條件不變，如果本國未出現(xiàn)通貨膨脹，國外出現(xiàn)通貨膨脹，則本幣匯價(jià)低估，有利于出口而不利于進(jìn)口

老張準(zhǔn)備出國旅游，他去銀行兌換一些美元。銀行工作人員告訴他，1美元兌換7．73元人民幣，工作人員的這種說法用的是直接標(biāo)價(jià)法、應(yīng)付標(biāo)價(jià)法。

下列關(guān)于銀行資金業(yè)務(wù)的說法，不正確的有銀行所有資金的取得和運(yùn)用都屬于資金業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“尊重同事”原則要求從業(yè)人員尊重同事的個人隱私，尊重同事的工作方式和工作成果

電匯業(yè)務(wù)是指應(yīng)匯款人的要求，用SWIFT、加押電傳的形式，指示匯入行付款給指定收款人。

根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，可以質(zhì)押的權(quán)利包括 匯票、本票、支票，存款單、倉單、提單，依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票

我國個人住房貸款期限在一年以上的可以選擇的還款方式有等額本息還款法、等額本金還款法。

下面有關(guān)托收業(yè)務(wù)的描述正確的有托收是指委托人向銀行提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或／和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)，托收屬商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不負(fù)責(zé)。

銀行工作人員配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)按照要求提供監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要的數(shù)據(jù)，建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。

下列解散情形出現(xiàn)時，公司必須進(jìn)行清算、清理債權(quán)債務(wù)的是公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會或股東大會決議解散，公司違反法律法規(guī)被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。

銀行業(yè)從業(yè)人員的下列行為中，屬于“反洗錢”規(guī)定的有熟知銀行的反洗錢義務(wù)，在嚴(yán)守客戶隱私的同時，及時按照要求報(bào)告大額交易和可疑交易。

對于利率互換和貨幣互換的異同，下面說法中正確的有它們都是銀行常用的金融衍生品，都屬于互換，利率互換只涉及一種貨幣，而貨幣互換通常涉及兩種貨幣，利率互換可以對沖利率風(fēng)險(xiǎn)，貨幣互換可以對沖匯率風(fēng)險(xiǎn)，利率互換不進(jìn)行本金的交換，貨幣互換一般要進(jìn)行本金的交換。

關(guān)于表見代理的理解正確的是對被代理人而方，表見代理產(chǎn)生與有權(quán)代理一樣的效果，表見代理涉及三方當(dāng)事人，相對人主觀上必須為善意。

再貼現(xiàn)政策主要包括調(diào)整再貼現(xiàn)率、規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類。

《巴塞爾新資本協(xié)議》的新增內(nèi)容包括在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，引入計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法。

對借款人的限制包括不得在國家規(guī)定之外使用貸款從事股本權(quán)益性投資，不得套取貸款用于借貸牟取非法收入，不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)兩個同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款。

借款人的權(quán)利包括按合同約定提取和使用全部貸款，拒絕借款合同以外的附加條件。

組織銀團(tuán)貸款的目的有增進(jìn)對行業(yè)知識及對客戶的了解，從而避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化貸款質(zhì)量，提高對銀行的保障，提升知名度

以下說法正確的是存單是表明存款人與金融機(jī)構(gòu)間存在存款合同關(guān)系的重要證據(jù)，其性質(zhì)屬于合同憑，存單關(guān)系效力認(rèn)定的要件有形式要件和實(shí)質(zhì)要件，存單是用來證明存款人與存款機(jī)構(gòu)之間的約定的存在。 《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱是最低資本要求，外部監(jiān)管，市場約束。

在信用證業(yè)務(wù)中，開證銀行可以提供的服務(wù)包括可為出口商提供打包融資服務(wù)，可為信用證的使用各方提供相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)，對出口商可憑已裝船單據(jù)辦理押匯融資服務(wù)。

下面屬于債券在發(fā)行與買賣時的關(guān)鍵因素的有價(jià)格、到期期限、票面利率、發(fā)行人。

廣義的貸款法律關(guān)系包括附屬于貸款合同法律關(guān)系的保證合同法律關(guān)系，附屬于貸款合同法律關(guān)系的抵押合同法律關(guān)系，委托貸款合同法律關(guān)系，貸款合同法律關(guān)系。

以下屬于商業(yè)銀行負(fù)債的有活期存款、同業(yè)存放款項(xiàng)。

銀行業(yè)從業(yè)人員所要遵守的法律法規(guī)包括適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、職業(yè)操守、行為守則、職業(yè)操守。

銀行業(yè)從業(yè)人員離職時，應(yīng)當(dāng)歸還相關(guān)辦公物品、應(yīng)當(dāng)妥善交接工作、歸還所欠公司費(fèi)用。

在信用證業(yè)務(wù)中，開證銀行可以提供的服務(wù)包括可為出口商提供打包融資服務(wù)、可為信用證的使用各方提供相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)、對出口商可憑已裝船單據(jù)辦理押匯融資服務(wù)。

銀行業(yè)從業(yè)人員的下列行為中，違反“同業(yè)競爭”原則的有超出人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動范圍發(fā)放貸款，與一些商鋪協(xié)商，安裝具有排他性的POs機(jī)，向客戶轉(zhuǎn)發(fā)網(wǎng)上有關(guān)競爭對手的負(fù)面消息。

衡量商業(yè)銀行盈利能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有資產(chǎn)收益率、資本收益率銀行利潤率、市盈率、非利息凈收入率。

銀行業(yè)從業(yè)人員的下列行為中，屬于“反洗錢”規(guī)定的有熟知銀行的反洗錢義務(wù)、在嚴(yán)守客戶隱私的同時，及時按照要求報(bào)告大額交易和可疑交易。

以下說法正確的是存單是表明存款人與金融機(jī)構(gòu)間存在存款合同關(guān)系的重要證據(jù)，其性質(zhì)屬于合同憑證、存單關(guān)系效力認(rèn)定的要件有形式要件和實(shí)質(zhì)要件、存單是用來證明存款人與存款機(jī)構(gòu)之間的約定的存在。

對于利率互換和貨幣互換的異同，下面說法中正確的有它們都是銀行常用的金融衍生品，都屬于互換、利率互換只涉及一種貨幣，而貨幣互換通常涉及兩種貨幣、利率互換可以對沖利率風(fēng)險(xiǎn)，貨幣互換可以對沖匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率互換不進(jìn)行本金的交換，貨幣互換一般要進(jìn)行本金的交換。

下面關(guān)于定期存款計(jì)息規(guī)則說法正確的是逾期支取的定期儲蓄存款，超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息，提前支取的定期儲蓄存款，支取部分按活期存款利率計(jì)付利息。

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，對發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置的方式有接管、重組、撤銷、依法宣告破產(chǎn)。

.以下說法正確的是禁止性規(guī)定屬于法律明確規(guī)定不可以從事的行為，義務(wù)性規(guī)定是法律要求行為人必須履行的行為，程序性規(guī)定是指法律法規(guī)中有關(guān)從事某種活動必須按照一定程序履行審批或備案的規(guī)定。

根據(jù)《合同法》規(guī)定，一方當(dāng)事人可以請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷合同的情形包括因重大誤解而訂立的、在訂立合同時顯失公平的、一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實(shí)意思的情況下訂立的、合同期限屆滿或超出期限。

以下關(guān)于商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)的禁止性規(guī)定，說法正確的是商業(yè)銀行辦理委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付人賬，不得壓單或壓票，任何個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在公告的營業(yè)時間內(nèi)營業(yè)，不得擅自停止?fàn)I業(yè)或者縮短營業(yè)時間。

《巴塞爾新資本協(xié)議》的新增內(nèi)容包括在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，引入計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法。

違約責(zé)任的承擔(dān)形式有違約金責(zé)任、賠償損失、強(qiáng)制履行、定金責(zé)任、采取補(bǔ)救措施。

可以開立臨時存款賬戶的情形包括設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資。

對于利率互換和貨幣互換的異同，下面說法中正確的有它們都是銀行常用的金融衍生品，都屬于互換,利率互換只涉及一種貨幣，而貨幣互換通常涉及兩種貨幣,利率互換可以對沖利率風(fēng)險(xiǎn)，貨幣互換可以對沖匯率風(fēng)險(xiǎn),利率互換不進(jìn)行本金的交換，貨幣互換一般要進(jìn)行本金的交換。

下面關(guān)于定期存款計(jì)息規(guī)則說法正確的是逾期支取的定期儲蓄存款，超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息、提前支取的定期儲蓄存款，支取部分按活期存款利率計(jì)付利息。

目前我國外幣存款業(yè)務(wù)的幣種包括日元、港幣、新加坡元。

票據(jù)業(yè)務(wù)包括以商業(yè)匯票為媒介進(jìn)行的票據(jù)簽發(fā)、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、票據(jù)鑒證、票據(jù)保管業(yè)務(wù)。

借款人的權(quán)利包括按合同約定提取和使用全部貸款、拒絕借款合同以外的附加條件。

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，下列銀行機(jī)構(gòu)稱謂中屬于企業(yè)法人的是中國工商銀行股份有限公司、花旗銀行(中國)有限公司。

在下列情形中代理人須承擔(dān)民事責(zé)任的有代理人不履行職責(zé)而給被代理人造成了損害、代理人知道被委托代理的事項(xiàng)違法仍然進(jìn)行代理活動。

A企業(yè)向B企業(yè)提供商品，B企業(yè)給予A企業(yè)一張轉(zhuǎn)賬支票，則A企業(yè)可直接到B企業(yè)開立賬戶的銀行當(dāng)場兌付支票領(lǐng)取現(xiàn)金。(F)銀行的流動性需求具有剛性，這表現(xiàn)為一旦銀行不能滿足客戶提取存款的需要，就有可能導(dǎo)致擠兌，最終引起銀行破產(chǎn)。(T)商業(yè)匯票是由銀行簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付 的一紙命令書。（F）巴塞爾新資本協(xié)議》，通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵銀行采用高級的風(fēng)險(xiǎn)量 化技術(shù)。（T）

人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，需要查閱銀行有關(guān)的會計(jì)憑證、賬簿等資料，查詢?nèi)瞬粌H可以抄錄、復(fù)制或照相，并且可以借走原件。（F）

在金融機(jī)構(gòu)作為被告的一般存單糾案件中，如果金融機(jī)構(gòu)沒有充分證據(jù)證明

存款人未向金融機(jī)構(gòu)交付存款憑證所記載的款項(xiàng)的，人民法院應(yīng)認(rèn)定持有人與金融 機(jī)構(gòu)間的存款關(guān)系成立，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)兌付款項(xiàng)的義務(wù)。（T）金融機(jī)構(gòu)行使先履行抗辯權(quán)時負(fù)有通知義務(wù)和舉證責(zé)任，貸款人沒有確切證 據(jù)中止履行的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。（T）

基礎(chǔ)貨幣是中央銀行的負(fù)債，主要包括流通中的現(xiàn)金，加上存款銀行在央行 的存款，再加上存款銀行持有的貨幣。（T）

委托貸款的資金由委托人提供，但貸款人須負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放、收回等事宜，也 要承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)。（F）

短期貸款是指期限在6個月（含）以內(nèi)的貸款。（F）

商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具 備法人資格的分支公司客戶授信。（T）

若利率處于上升趨勢，等額本息償還法比等額本金償還法對借款人更為有利。（F）

企業(yè)需要減少注冊資金的，貸款人自接到企業(yè)減資通知書30日內(nèi)或未接到通

知書自企業(yè)減資第三次公告之日起90日內(nèi)，有權(quán)要求企業(yè)清償貸款或提供響應(yīng)的擔(dān) 保（F）

同樣是10000元存款，分別存為三個月期(自動轉(zhuǎn)存)和一年期的整存整取定期存款，由于三個月期限的存款每到三個月時，利息可以計(jì)入本金重新作為計(jì)算起點(diǎn)，所以一年過后，兩種存款方式中，一年期整存整取獲得的利息金額一定較低。(F)單位通知存款，不論實(shí)際存期多長，按存款人提前通知的期限長短，可分為1 天通知存款和7天通知存款兩個品種。（T）

根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，當(dāng)事人可以約定定金作為債權(quán)的擔(dān)保，給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金;收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)全額返還定金。(F)商業(yè)銀行利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。（F）

貸款發(fā)放后，均應(yīng)先將貸款資金劃轉(zhuǎn)至借款人結(jié)算賬戶，信貸人員和臨柜人 員應(yīng)監(jiān)督貸款資金的使用。（T）

合伙企業(yè)的債權(quán)人可以根據(jù)自己的清償利益，請求全體合伙人中的一人或數(shù) 人承擔(dān)全部清償責(zé)任，也可以按照自己確定的比例向各合伙人分別追索。（T）持票人只要向票據(jù)債務(wù)人提示票據(jù)就可行使票據(jù)權(quán)利，頁不必問票據(jù)取得的 原因，以及票據(jù)本身是否有瑕疵。（T）

委托貸款由委托人提供資金，貸款人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。（T）《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不得給內(nèi)部關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款。（F）單位一般存款賬戶，指單位（存款人）在基本戶開戶行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu) 開立的結(jié)算賬戶，可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（F）

對抵押貸款，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以催討，但無權(quán)以抵押財(cái)產(chǎn) 折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。（F）

當(dāng)年表內(nèi)貸款利息收回率＝（利息收入－表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）/（利息收入 +表外逾期貸款應(yīng)收利息增加額）（F）

存款客戶向存款機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)賬憑證或填寫的存款憑條是要約邀請.F 國際市場通常采用債券信用評級法對債券風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。

T 非金融企業(yè)短期融資券期限最長不超過半年

F 中國人民銀行的監(jiān)督管理措施包括直接檢查監(jiān)督權(quán),建議檢查監(jiān)督權(quán),特定情況下的全面檢查監(jiān)督權(quán)

T 金融衍生品是重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，其交易總是會降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)

F 存款機(jī)構(gòu)收妥存款資金入賬，并向存款客戶出具存單或進(jìn)賬單是承諾.T 保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是核心資本.F 商業(yè)銀行依法凍結(jié)單位存款, 被凍結(jié)的款項(xiàng)如需解凍，應(yīng)由被凍結(jié)單位提出申請，并說明被凍結(jié)原因，銀行視情況決定是否解凍

F 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程順序是風(fēng)險(xiǎn)識別-風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量-風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測-風(fēng)險(xiǎn)控制

T

國家助學(xué)貸款可發(fā)放給經(jīng)濟(jì)困難的全日制初高中生

F 銀行貸款屬于間接融資。

T 中央銀行票據(jù)的流動性次于企業(yè)債券

F 銀行所有資金的取得和運(yùn)用都屬于資金業(yè)務(wù)

F 融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能

T 貸后管理的期限是從貸款問題出現(xiàn)之日到貸款本息收回之時為止

F 發(fā)行短期國債籌集資金的政府部門一般為中國人民銀行

F 在銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表中，“存放中央銀行款項(xiàng)”屬于流動資產(chǎn)

T 在同一國家范圍內(nèi)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)

F 金融市場借助貨幣資金的流動和配置可以影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局

T 監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求

T 中國人民銀行既承擔(dān)中央銀行職能，也承擔(dān)商業(yè)銀行職能。（f）中國銀行業(yè)協(xié)會的主管單位是銀監(jiān)會。（t）各省銀行業(yè)協(xié)會是中國銀行業(yè)協(xié)會的會員單位。（f）

截止2007年4月1日，除中國農(nóng)業(yè)銀行外，中國工傷、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行均已上市。（t）

外資在華金融機(jī)構(gòu)不可申請加入中國銀行業(yè)協(xié)會成為會員。（f）我國第一家全國性的股份制商業(yè)銀行是中國建設(shè)銀行。（f）

2001年，第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立。（t）企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的服務(wù)對象僅限企業(yè)集團(tuán)成員，不允許從集團(tuán)外吸收存款。（t）城市號商業(yè)銀行都不是股份制的商業(yè)銀行。（f）

貨幣經(jīng)紀(jì)公司可以從事金融機(jī)構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀(jì)服務(wù)。（t）

《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問題的通知》規(guī)定，國內(nèi)銀行的存款業(yè)務(wù)，一律不計(jì)復(fù)利。（f）

《個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》規(guī)定，個人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件。（t）

如果儲戶在定期存款到期之前要求支取，通常會有利息損失。（t）個體工商戶將貨幣資金存入商業(yè)銀行的存款不是對公存款。（f）同一存款客戶只能在銀行開立一個一般存款賬戶（f）

貸款業(yè)務(wù)按期限可分為短期貸款（一年以內(nèi)，含一年）和中長期貸款（一年以上）。（t）等額本金還款法下，借款人每月等額償還本金，貸款利息隨本金余額逐月遞減而遞減，因此還款總額逐月遞減。（t）

我國個人汽車消費(fèi)貸款的最高貸款比例為70%，最長貸款期限為5年。（f）

國家助學(xué)貸款按照在校生總數(shù)20%的比例，每人每年最高不超過6000元的標(biāo)準(zhǔn)。（t）項(xiàng)目貸款利率在中國人民銀行同檔次基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上可以上浮，但不得超過10%，下浮不作限制。（f）

銀行的資金業(yè)務(wù)主要分為債券業(yè)務(wù)和股票業(yè)務(wù)。（f）

目前，短期國債是中國人民銀行調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的主要券種。（f）信用證是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件，是一種無條件的銀行支付承諾。（f）銀行主動向借款人推銷貸款，借款人不需要提出書面貸款申請。（f）銀行客戶信用評級只能山權(quán)威的評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（f）一般情況下，對流動資金循環(huán)貸款業(yè)務(wù)申請人的還款能力及擔(dān)保要求要高于普通流動資金貸款。（t）

銀行交易金融衍生品的主要目的是獲取投機(jī)利潤。（f）匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。（f）備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人。（t）

銀團(tuán)貸款可分為國內(nèi)銀團(tuán)貸款和國際銀團(tuán)貸款。（t）

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對整個銀行內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位、各個種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。（t）風(fēng)險(xiǎn)管理作為自F而卜的過程，最終由代表資本的股東大會推動并承擔(dān)責(zé)任。（f）商業(yè)銀行的核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)等。（t）會計(jì)是指按照會計(jì)規(guī)范確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告財(cái)務(wù)信息，并用財(cái)務(wù)信息對融資、投資、經(jīng)介活動進(jìn)行規(guī)劃、組織、實(shí)施和控制的管理活動。（t）

資產(chǎn)負(fù)債表詳細(xì)反映公司在某一個時間段（例如2006年）資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況。（f）

我國商業(yè)銀行創(chuàng)新主要包括戰(zhàn)略決策、制度安排、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員準(zhǔn)備、管理模式和金融產(chǎn)品六個方面。（t）

商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中的審慎盡職原則要求銀行真正將客戶的利益放在首位，保證客戶在購買金融創(chuàng)新產(chǎn)品時不遭受損失。（f）

銀行金融創(chuàng)新最終體現(xiàn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)的完全規(guī)避。（f）從本質(zhì)上來看，銀行是經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。（t）銀行現(xiàn)金流量表反映的是銀行一定時期中經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動所產(chǎn)生的利潤。（f）

第四篇：銀行會計(jì)實(shí)務(wù)總結(jié)

1、銀行存款賬戶的種類

銀行存款賬戶按照資金性質(zhì)和設(shè)置要求不同，可分為： ● 基本賬戶

? 開戶單位與其他單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來進(jìn)行貨幣收付的賬戶 ? 是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要賬戶 ? 開立基本賬戶的單位，必須是獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的單位 ● 一般存款賬戶

? 是存款人在基本存款賬戶以外的其他銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算、借款轉(zhuǎn)存和現(xiàn)金繳存的賬戶；以及與開立基本存款賬戶的單位不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶

? 該賬戶不能辦理現(xiàn)金支取

比如：由于一些企業(yè)所屬的非獨(dú)立核算單位距離主管單位比較遠(yuǎn)，通過主管單位的基本賬戶辦理資金收付有困難，因此銀行對這些企業(yè)或單位經(jīng)過審核同意，可就近在其所在地區(qū)銀行開立一般存款戶?！?臨時存款賬戶

? 是存款人因臨時經(jīng)營活動而需要開立的賬戶

? 通過該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付 ● 專用存款賬戶

? 是對開立基本賬戶的單位，按照國家有關(guān)規(guī)定所提取的各項(xiàng)專用資金，以及其他具有特定用途的資金而開設(shè)的賬戶 例如：存款人擁有的基本建設(shè)資金、更新改造資金、特殊用途需要專門管理的資金，均可在銀行開立專用賬戶 按照銀行內(nèi)部辦理手續(xù)分為： ● 支票存款戶

? 適用于獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)制度比較健全的企事業(yè)單位

? 這些單位到銀行辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)時，可使用支票或其他專用憑證 ● 存折存款戶

? 適用于生產(chǎn)規(guī)模比較小、存取款次數(shù)不多的小企業(yè)單位、個體工商業(yè)者以及個人

? 銀行在辦理存折存款戶時，除按規(guī)定設(shè)立賬戶外，還要發(fā)給單位或個人存折 ? 單位或個人存取款時，也必須憑折辦理

2、存款種類

● 活期存款

? 是指不規(guī)定存款期限,可以隨時存取的存款。? 分為單位活期存款和活期儲蓄存款?！?定期存款

? 是指存款時預(yù)先約定存期，到期支取本息的一種存款。? 分為單位定期存款和定期儲蓄存款。

? 定期儲蓄存款按其存入和支取方式不同，又可分為：

整存整取、零存整取、整存零取、存本取息

3、單位存款業(yè)務(wù)的核算

● 單位活期存款業(yè)務(wù)的核算

? 支票存款戶的核算

? 支票存款戶的核算

單位繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫兩聯(lián)現(xiàn)金送款單，連同現(xiàn)金一起交出納部門，經(jīng)出納人員點(diǎn)收現(xiàn)金無誤后，登記“現(xiàn)金收入日記簿”，將現(xiàn)金送款單退還存款單位，另一聯(lián)送款單轉(zhuǎn)會計(jì)入賬。會計(jì)分錄如下：

借：現(xiàn)金

貸：活期存款 X X 單位

可按存款單位和存款種類設(shè)置明細(xì)賬。

單位支取現(xiàn)金時，應(yīng)簽發(fā)現(xiàn)金支票。支票上應(yīng)注明款項(xiàng)的用途，并加蓋支票專用章。會計(jì)部門收到現(xiàn)金支票后，除了認(rèn)真審查支票內(nèi)容外，還應(yīng)核對印鑒，以確定支票的真?zhèn)巍?/p>

審核無誤后，將出納對號單撕下交取款人，以現(xiàn)金支票作為記賬憑證，登記單位存款分戶賬。會計(jì)分錄如下： 借：活期存款 XX單位

貸：現(xiàn)金

記賬后的現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)出納部門，登記“現(xiàn)金支出日記簿”，將現(xiàn)款交取款人。? 存折存款戶的核算

? 存折存款戶繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫存款憑條，連同存折、現(xiàn)款一并交銀行出納部門，出納部門點(diǎn)收現(xiàn)金無誤后，登記“現(xiàn)金收入日記簿”，將存折及存款憑條一同交給會計(jì)部門，據(jù)以登記分戶賬及存折，然后將存折退還存款單位。賬務(wù)處理同支票戶。

? 存折存款戶支取現(xiàn)金時，應(yīng)填寫取款憑條，填寫時注明款項(xiàng)用途，并加蓋單位預(yù)留銀行印鑒，將憑條與存折一同交會計(jì)部門。會計(jì)部門除了參照支票戶取款手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理外，還應(yīng)登記存折，然后將取款憑條與存折轉(zhuǎn)出納部門辦理付款手續(xù)

? 存款利息的計(jì)算與結(jié)轉(zhuǎn)

? 計(jì)息時間和利率的規(guī)定

單位活期存款按季度計(jì)息，每季末月20日為結(jié)息日，如3月20日、6月20日。計(jì)算時間從上季末月21日開始，到本季末月20日為止。計(jì)息天數(shù)“算頭不算尾”，即從存入日算至支取的前一日為止。

計(jì)息利率的規(guī)定：利率一般分為年利率、月利率、日利率3種，三者之間可以換算，1年按360日算。存期以天數(shù)計(jì)算時，用日利率；存期按月計(jì)算時，用月利率；存期按年計(jì)算時，用年利率

?

利息計(jì)算的基本公式

? ? 利息=本金×存期×利率

單位活期存款由于存取次數(shù)頻繁，其余額經(jīng)常發(fā)生變動，計(jì)算利息可采用積數(shù)法，其公式為：

利息= 計(jì)息積數(shù) × 日利率

計(jì)息積數(shù)= 本金 × 存期（天數(shù)）

積數(shù)＝本次變動前的余額×該余額的實(shí)際存在天數(shù)

將這一季度的積數(shù)相加，得出累計(jì)積數(shù)，即可計(jì)算利息： 利息＝累計(jì)積數(shù)×日利率

● 單位定期存款業(yè)務(wù)的核算

單位定期存款是指單位在轉(zhuǎn)存存款時，約定存期，本金一次轉(zhuǎn)存，由銀行發(fā)給存單，到期憑存單一次轉(zhuǎn)存本息的單位存款。

各單位按照有關(guān)規(guī)定提留歸單位所有的短期不用資金和地方財(cái)政結(jié)余存款，均可在當(dāng)?shù)亻_戶銀行辦理整存整取定期存款。

定期存款存期分為半年、1年、2年、3年。1萬元起存，到期一次支取本息，不能提前支取，不得轉(zhuǎn)讓流通。? 存入定期存款的核算

單位向銀行辦理定期存款時，應(yīng)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票及進(jìn)賬單交銀行會計(jì)部門。會計(jì)部門審核無誤后以轉(zhuǎn)賬支票代借方傳票登記單位分戶賬，以進(jìn)賬單代定期存款轉(zhuǎn)賬貸方傳票，并開具定期存款證明書交存款人，登記開銷戶登記簿，作分錄如下：

借：活期存款 ×× 單位存款戶

貸：定期存款 ×× 單位存款戶 ? 支取定期存款的核算

單位持定期存款證明書及取款憑條來銀行支取時，銀行會計(jì)部門審核相符后按規(guī)定計(jì)算存款利息，作會計(jì)分錄如下：

借：定期存款 XX 單位存款戶

利息支出 XX 定期存款利息支出戶 貸：活期存款 XX 單位存款戶 ? 定期存款利息計(jì)算

單位定期存款利息的計(jì)算采取利隨本清的辦法，即在存款到期日支取本金的同時一并計(jì)付利息。

? 利息＝本金×存期×利率

定期存款的存期按對年、對月、對日計(jì)算，對年一律按360天計(jì)算，對月一律按30天計(jì)算，零頭天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

? 存期內(nèi)如遇到利率調(diào)整，應(yīng)分段計(jì)息：

利率調(diào)高時，在調(diào)整日以前按原存單所訂利率計(jì)息，從調(diào)整日起按新利率計(jì)息；利率調(diào)低時，在原存期內(nèi)仍按原存單所訂利率計(jì)息。逾期支取時，逾期部分按支取日掛牌活期存款利率計(jì)息。

光明公司存入定期存款10萬元，存期為1年，月利率為4.2‰，則到期銀行應(yīng)支付利息為：

000 ×12 × 4.2‰ ＝5 040（元）銀行賬務(wù)處理的會計(jì)分錄為：

借：定期存款 光明公司存款戶 100 000 利息支出 定期存款利息支出戶 5 040 貸：活期存款 光明公司存款戶 105 040 ● 單位通知存款業(yè)務(wù)的核算

? 通知存款是存款人在存入款項(xiàng)時不約定存期，支取時提前通知金融機(jī)構(gòu)，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。

? 凡在中華人民共和國境內(nèi)的個人、法人和其他組織，均可到經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)開辦通知存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)辦理該項(xiàng)存款業(yè)務(wù)。? 通知存款的規(guī)定

? 通知存款無論實(shí)際存期多長，按存款人提前通知的期限的長短劃分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種，即必須提前1天或7天通知約定支取存款。

? ? ? 通知存款的最低起存金額：單位50萬元，個人5萬元；最低支取金額：單位為10萬元，個人為5萬元。

存款人需一次性存入，可以1次或分次支取。

通知存款為記名式存款，單位通知存款采用記名存款憑證形式；個人通知存款采用記名存單形式。存單或存款憑證須注明“通知存款”字樣。

? 通知存款的計(jì)息

? ? ? 通知存款存入時由存款人選擇1天或7天通知存款，銀行按支取日掛牌公告的相應(yīng)利率和實(shí)際存期計(jì)算利息，利隨本清。實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計(jì)算利息。

最短通知期限為2天或8天。未提前通知而支取的以及已經(jīng)辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)算利息。

4、活期儲蓄存款的核算

? 開戶 ? 續(xù)存 ? 取款 ? 利息計(jì)算

? ? ? ? ? 活期儲蓄存款，規(guī)定每年結(jié)息1次。

為了減輕決算日的工作量，規(guī)定從本年7月1日起到次年6月30日止，為一個結(jié)息期，6月30日為結(jié)息日。計(jì)息方法：

傳統(tǒng)手工計(jì)息：采取按存取款金額，從活期儲蓄利息表查算出每筆存取款金額的利息來計(jì)算儲戶應(yīng)得的利息。

現(xiàn)代電腦計(jì)息：電子計(jì)算機(jī)在會計(jì)核算中的應(yīng)用

? 銷戶

5、定期儲蓄存款的核算

? 定期儲蓄是在第一次存款時，約好存款期限，1次或分次存入，到期支取本息的儲蓄存款。

? 它的優(yōu)點(diǎn)是存期長，有利于銀行長期使用資金。? 定期儲蓄存款根據(jù)存入方式和支取的方式不同主要分為整存整取、零存整取、存本取息和整存零取4種。? 整存整取

? ? 整存整取儲蓄存款，50元起存，多存不限，約定期限，由銀行發(fā)給存單，到期一次支取本息。存期分為3個月、半年、1年、2年、3年、5年。定期儲蓄存款，在原定存期內(nèi)若遇利率調(diào)整，應(yīng)分段計(jì)息。

利率調(diào)高時，在調(diào)整日以前按原存單所定利率計(jì)息，從調(diào)整日起按新利率計(jì)息；利率調(diào)低時，在原存期內(nèi)仍按原存單所定利率計(jì)息。

? 提前支?。?/p>

儲戶因急用，持未到期的存單要求提前支取時，應(yīng)由儲戶提供本人身份證，銀行審核無誤后，在存單背面注明證件名稱及號碼，以備查考，并在存單及卡片賬上加蓋“提前支取”戳記。

提前支取的定期儲蓄利息計(jì)算，是以當(dāng)日掛牌的活期儲蓄利率計(jì)息。過期支取定期儲蓄，其處理方法與到期支取相同，但對逾期利息，應(yīng)以活期儲蓄利率計(jì)算

?

零存整取定期儲蓄

? 零存整取定期儲蓄存款是一種分次存入、到期一次提取本息的定期儲蓄存款種類。開戶起存金額為5元，存期為1年、3年、5年，要求每月存款金額固定，每月存入1次，中途如有漏存，應(yīng)在下月補(bǔ)存，未補(bǔ)存者，到期支取時，按實(shí)存金額和實(shí)際存期計(jì)算利息。

? ? ? ? 該種儲蓄不得部分提前支取。

零存整取儲蓄的開戶及續(xù)存手續(xù)，與活期儲蓄基本相同。

到期及提前支取可參照活期儲蓄銷戶時的處理手續(xù)以及整存整取儲蓄手續(xù)辦理。但計(jì)息方法有所不同 月積數(shù)計(jì)算法：

月積數(shù)計(jì)算法是分戶賬上余額按月份計(jì)算出月積數(shù)，支取時求出累計(jì)積數(shù)，然后再乘以月利率。

如每月存入100元，利率為0.75%，存期為1年，2000年8月1日到期，根據(jù)分戶賬求出全年累計(jì)積數(shù)為7800元。利息=7800 ×0.75%=58.5(元〉

? 固定基數(shù)計(jì)息法：

固定基數(shù)計(jì)息法，是以每月存入1元，存12個月，到期按規(guī)定利率計(jì)算出應(yīng)付的利息作為基數(shù)，然后乘以每月固定存入金額。如利率0.75％，月存入1元，存滿12個月，月積數(shù)為78元，利息積數(shù)為： 1 ×78 ×0.75％＝0.585（元）如每月存入100元，存滿1年支取時應(yīng)付的利息為： 0.585 ×100＝58.5（元）

?

存本取息定期儲蓄

? 存本取息儲蓄是適應(yīng)儲戶有較多節(jié)余款，初始的本金不動，按期支取利息的存儲需要而設(shè)立的。這種儲蓄，一次存入本金，存期分1年、3年、5年三種，由銀行發(fā)給存折，以后憑存折按約定期限分次支取利息，到期一次支取本金。

? ? ? 如儲戶在取息期未支取，以后可隨時支取，但不計(jì)復(fù)息。存本取息儲蓄的核算手續(xù)，基本與整存整取儲蓄的手續(xù)相同。利息計(jì)算

應(yīng)先按規(guī)定利率計(jì)算出應(yīng)付利息總數(shù)，然后根據(jù)支取利息次數(shù)，計(jì)算出平均每次支取利息金額。

?

整存零取定期儲蓄

? ? 這是適應(yīng)大筆款項(xiàng)在較長時間內(nèi)分期陸續(xù)使用的需要而設(shè)置的一種儲蓄形式。

這種儲蓄，一次存入本金，開戶起存金額一般為1000元，存期分1年、3年、5年，支取期限分每1個月、每3個月或每半年1次。由銀行發(fā)給存折，以后憑存折分期支取本金。

? ? 整存零取定期儲蓄利息的計(jì)算 整存零取定期儲蓄提前支取

整存零取定期儲蓄，如果未按約定支取期次，要求部分提前支取時，可提前支取本金1或2次。

提取后，須在以后月份內(nèi)停取1或2次。

如果提前支取全部余額，則按實(shí)存金額和實(shí)存時期計(jì)息。

6、貸款業(yè)務(wù)

貸款也稱放款，是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以一定的利率和必須歸還等為條件，把貨幣資金提供給需要者的一種信用活動。

貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)之一，也是銀行資金運(yùn)用的主要形式。它的意義主要表現(xiàn)在：

銀行通過發(fā)放貸款，可以滿足生產(chǎn)和商品流通的資金需要，支持國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。銀行通過信貸監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約資金使用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

加強(qiáng)貸款管理，加速資金周轉(zhuǎn)，減少貸款損失，可以增加銀行的營業(yè)收入，提高自身的經(jīng)濟(jì)效益。

? 短期貸款和中長期貸款

? 短期貸款是指期限在1年以下的各種貸款； ? ? ? ? ? 中期貸款是指期限在1－3年的各種貸款；

長期貸款是指貸款期限在3年以上（含3年）的各種貸款。

? 信用貸款、擔(dān)保貸款和抵押貸款

信用貸款是指銀行僅憑借款單位的信譽(yù)而無須提供抵押品和擔(dān)保人而發(fā)放的貸款；

擔(dān)保貸款是以具有法人資格的擔(dān)保人所提供的擔(dān)保為根據(jù)而發(fā)放的貸款，如借款人不能按期償還貸款，擔(dān)保人應(yīng)承擔(dān)償還本息的責(zé)任；

抵押貸款是銀行要求借款人提供一定的抵押品作為物質(zhì)擔(dān)保而發(fā)放的貸款。

? 貼現(xiàn)

? ? 是“商業(yè)匯票貼現(xiàn)”的簡稱，是指商業(yè)匯票的持票人為提前取得票款，持未到期的商業(yè)匯票，向銀行貼付一定的利息所作的轉(zhuǎn)讓。

它是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，也是銀行向企業(yè)融通資金的一種信用方式。是持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行扣除一定的利息后，將余額交付貼現(xiàn)人的信用行為。

? 它是一種特殊的貸款形式。

第五篇：實(shí)務(wù)報(bào)告

學(xué)生實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）總結(jié)報(bào)告

學(xué)院:___ 專業(yè)班級:____

學(xué)生姓名:__ _________ 學(xué)號:_ ___

實(shí)習(xí)(實(shí)訓(xùn))地點(diǎn):__________________

報(bào)告題目:____關(guān)于《國際貿(mào)易實(shí)務(wù)綜合訓(xùn)練》的實(shí)訓(xùn)報(bào)告_報(bào)告日期：年月日

指導(dǎo)教師評語: _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

成績（五級記分制）:______ _______

指導(dǎo)教師（簽字）:

實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）總結(jié)報(bào)告的寫法及基本要求

一、實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）報(bào)告一般由標(biāo)題和正文兩部分組成1.標(biāo)題:標(biāo)題可以采取規(guī)范化的標(biāo)題格式，基本格式為，“關(guān)于××的實(shí)習(xí)

（實(shí)訓(xùn)）報(bào)告”。

2.正文:正文一般分前言,主體,結(jié)尾三部分。

(1)前言：主要描述本次實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）的目的意義、大綱的要求及接受實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）任務(wù)等情況。

(2)主體：實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）報(bào)告最主要的部分,詳述實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）的基本情況,包括：項(xiàng)目、內(nèi)容、安排、組織、做法，以及分析通過實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）經(jīng)歷了哪些環(huán)節(jié)，接受了哪些實(shí)踐鍛煉，搜集到哪些資料，并從中得出一些具體認(rèn)識、觀點(diǎn)和基本結(jié)論。

(3)結(jié)尾：可寫出自己的收獲、感受、體會和建議，也可就發(fā)現(xiàn)的問題提出解

決問題的方法、對策；或總結(jié)全文的主要觀點(diǎn),進(jìn)一步深化主題；或提出問題,引發(fā)人們的進(jìn)一步思考；或展望前景,發(fā)出鼓舞和號召等。

二、對實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）報(bào)告的要求

1.按照大綱要求在規(guī)定的時間完成實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容必須真實(shí),不得抄襲。學(xué)生應(yīng)結(jié)合自己所在工作崗位的工作實(shí)際寫出本行業(yè)及本專業(yè)（或課程）有關(guān)的實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）報(bào)告。

2.校外實(shí)習(xí)報(bào)告字?jǐn)?shù)要求：不少于800字每周，累計(jì)實(shí)習(xí)3周及以上的不少于

2000字。用A4紙書寫或打印(正文使用小四號宋體、行距1.5倍。其余排版要求以美觀整潔為準(zhǔn))。校內(nèi)實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）報(bào)告字?jǐn)?shù)要求可適當(dāng)減少，具體要求由學(xué)院依據(jù)課程特點(diǎn)規(guī)定。

3.實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）報(bào)告撰寫過程中需接受指導(dǎo)教師的指導(dǎo),學(xué)生應(yīng)在實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）

結(jié)束之前將成稿交實(shí)習(xí)（實(shí)訓(xùn)）指導(dǎo)教師。

關(guān)于《國際貿(mào)易實(shí)務(wù)綜合訓(xùn)練》的實(shí)訓(xùn)報(bào)告

前言：

為規(guī)范《國際貿(mào)易實(shí)務(wù)綜合訓(xùn)練》實(shí)踐課程的操作，特制訂本實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書。

《國際貿(mào)易實(shí)務(wù)》課程是一門實(shí)踐操作性較強(qiáng)的課程，因此，對于國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)

易專業(yè)的學(xué)生，在學(xué)習(xí)完理論課程之后，安排《國際貿(mào)易實(shí)務(wù)綜合訓(xùn)練》實(shí)踐課，目的是為了強(qiáng)化理論知識，同時提高學(xué)生對國際貿(mào)易實(shí)務(wù)操作技巧的熟練性，從

而使學(xué)生具備較強(qiáng)的實(shí)踐能力，將來進(jìn)入工作崗位，能夠較快進(jìn)入角色，熟練完

成與貿(mào)易相關(guān)的實(shí)際操作。

主體：

為期兩周的實(shí)訓(xùn)，我們學(xué)了很多單據(jù)的制作，包括銷售確認(rèn)書、信用證審核、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、海運(yùn)提單、進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單、開證申請書、訂艙委托書、報(bào)檢單、投保單、普惠制產(chǎn)地證、裝運(yùn)通知、匯票。實(shí)訓(xùn)期間，上午老師給我講

單證的制作與填寫，下午同學(xué)們都在教室寫實(shí)訓(xùn)日志。通過寫實(shí)訓(xùn)日志的形式，我們不但鞏固了上午所學(xué)到的內(nèi)容，還了解到了更多細(xì)節(jié)上的知識點(diǎn)。因?yàn)檎n程的關(guān)系，加上大部分同學(xué)都在這學(xué)期考了單證員，所以對于我們來說這些單證就

不那么陌生。下邊我就對其中某些單據(jù)的填寫簡要的介紹一下。

一、《商業(yè)發(fā)票》

商業(yè)發(fā)票是出口方向進(jìn)口方開列發(fā)貨價(jià)目清單，是買賣雙方記賬的依據(jù)，也

是進(jìn)出口報(bào)關(guān)交稅的總說明。商業(yè)發(fā)票是一筆業(yè)務(wù)的全面反映，內(nèi)容包括商品的名稱、規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、金額、包裝等，同時也是進(jìn)口商辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)不可缺

少的文件，因此商業(yè)發(fā)票是全套出口單據(jù)的核心，在單據(jù)制作過程中，其余單據(jù)均需參照商業(yè)發(fā)票繕制。所以，在學(xué)習(xí)一份商業(yè)發(fā)票中，要注意很多細(xì)節(jié)，因?yàn)?/p>

它關(guān)系到其他單據(jù)是否能夠繕制完整，正確，填寫商業(yè)發(fā)票要仔細(xì)審核合同，信

用證等相關(guān)資料。應(yīng)該注意的是，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，常常出現(xiàn)一張發(fā)票中有多種貨

號的貨物內(nèi)容，要求在繕制發(fā)票時，格式整齊。每一貨號的貨物內(nèi)容和總數(shù)排列

有序，應(yīng)該做到橫排是每一貨號的貨物內(nèi)容，豎排是各貨號貨物內(nèi)容的總和。

二、《信用證開證申請書》

1.信用證開證申請書左上角TO 后邊填寫的應(yīng)該是開證行。

2.傳遞方式：信開（航空郵寄）、電開（電報(bào)）、快遞、簡電后隨寄電報(bào)證

實(shí)書。按照要求，選中的一種方式應(yīng)該在前邊的方格里打“x”.3.受益人，申請人欄目中，必須填寫全稱以及詳細(xì)地址，還要注明聯(lián)系電

話，傳真號碼，便于相關(guān)當(dāng)事人聯(lián)系。通知行由開證行填寫，有時可以經(jīng)過買賣

雙方協(xié)商確定。

4.信用證金額必須用數(shù)字和文字兩種形式表示，并且要表明幣種。

5.根據(jù)合同規(guī)定，填寫信用證項(xiàng)下應(yīng)支付發(fā)票金額的百分之幾。如果合同

規(guī)定所有的貨款都用信用證支付，則應(yīng)填寫信用證項(xiàng)下匯票金額是發(fā)票金額的100%。另外，還應(yīng)該填寫匯票的支付期限，如即期，遠(yuǎn)期。如果是遠(yuǎn)期匯票，還

應(yīng)該填寫具體天數(shù)。最后填寫付款人，付款人必須是開證行或指定的付款行。

三、《出境貨物訂倉委托書》

發(fā)貨人通常填寫的是出口人，即信用證的收益人;發(fā)貨人要嚴(yán)格按照信用證中提

單條款的具體要求填寫；運(yùn)費(fèi)項(xiàng)中填寫PREIPAID 或COLLECT。

四、《出境貨物報(bào)檢單》

《出境貨物報(bào)檢單》所列各欄目必須填寫完整、準(zhǔn)確、清晰。特別值得注

意的是欄目內(nèi)容無法填寫的以*****表示，不得留空白。發(fā)貨日期一欄應(yīng)填寫貨

物實(shí)際裝運(yùn)日期。

通關(guān)單只有在當(dāng)?shù)氐暮ｊP(guān)使用才有效，如果出通關(guān)單的檢疫局和報(bào)關(guān)的海

關(guān)不在一個地方，必須出換證憑單到報(bào)關(guān)口岸換通關(guān)單才能報(bào)關(guān)。在實(shí)際操作中

應(yīng)該注意這一點(diǎn)，以免造成貨物不能通關(guān)，延誤裝船時間，造成不必要的損失。

五、《匯票》

匯票是由出票人簽發(fā)的，要求付款人在見票時或在一定期限內(nèi)，向收款人或

持票人無條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)。匯票是國際結(jié)算中使用最廣泛的一種信用工

具。匯票可以分為以下幾種：

1、按出票人的不同──銀行匯票、商業(yè)匯票

銀行匯票是出票人和付款人均為銀行的匯票。

商業(yè)匯票是出票人為企業(yè)法人、公司、商號或者個人，付款人為其它商號、個人

或者銀行的匯票。

2、按有無附屬單據(jù)──光票匯票、跟單匯票

光票匯票本身不附帶貨運(yùn)單據(jù)，銀行匯票多為光票。

跟單匯票 又稱信用匯票、押匯匯票，是需要附帶提單、倉單、保險(xiǎn)單、裝箱單、商業(yè)發(fā)票等單據(jù)，才能進(jìn)行付款的匯票，商業(yè)匯票多為跟單匯票，在國際貿(mào)易中經(jīng)常使用。

3、按付款時間──即期匯票、遠(yuǎn)期匯票

即期匯票指持票人向付款人提示后對方立即付款，又稱見票即付匯票。

遠(yuǎn)期匯票是在出票一定期限后或特定日期付款。在遠(yuǎn)期匯票中，記載一定的日期為到期日，于到期日付款的，為定期匯票，記載于出票日后一定期間付款的，為計(jì)期匯票；記載于見票后一定期間付款的，為注期匯票；將票面金額劃為幾份，并分別指定到期日的，為分期付款匯票。

4、按承兌人──商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票

商業(yè)承兌匯票是以銀行以外的任何商號或個人為承兌人的遠(yuǎn)期匯票。銀行承兌匯票承兌人是銀行的遠(yuǎn)期匯票。

5、按流通地域──國內(nèi)匯票、國際匯票。

老師講的有幾個知識點(diǎn)我們需要記?。簠R票日期填寫信用證簽發(fā)日期；匯票收款人即是匯票的抬頭人；匯票左下角需要填寫匯票付款人。

結(jié)尾：

我認(rèn)為這次實(shí)訓(xùn)的主要目的讓同學(xué)們進(jìn)一步了解自己的專業(yè)知識，集專業(yè)知識和實(shí)踐應(yīng)用于一體，通過學(xué)習(xí)，延伸同學(xué)們的國際貿(mào)易實(shí)務(wù)知識，幫助我們將有關(guān)理論及實(shí)踐操作技巧運(yùn)用到國際貿(mào)易單證工作實(shí)踐中，避免可能出現(xiàn)的錯誤和貿(mào)易環(huán)節(jié)上的問題。對于以后從事外貿(mào)行業(yè)的工作有很大的幫助。通過兩周的實(shí)訓(xùn)，我們對各類單據(jù)有了進(jìn)一步的了解，學(xué)到了很多制單技巧。

填制單據(jù)需要我們細(xì)心，每個欄目都不能出錯。在制單的過程中要不斷積累經(jīng)驗(yàn)，以便更快的掌握熟悉各類單據(jù)。