第一篇：現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表

現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表

****年**月**日收

入支

出傳票摘要銀行存款現(xiàn)

金摘要銀行存款現(xiàn)

金合計(jì)合計(jì)

第二篇：現(xiàn)金及銀行存款管理制度

現(xiàn)金及銀行存款管理制度

為規(guī)范公司貨幣資金管理，特就現(xiàn)金及銀行存款的相關(guān)問(wèn)題做如下規(guī)定：

第一章 現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金收支

1.1設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，逐日逐筆順序登記現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)；

1.2現(xiàn)金收入的外來(lái)原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記，并由出納人員簽章；

1.3如需取現(xiàn)金時(shí)，出納需填寫《取現(xiàn)申請(qǐng)單》，須有財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽

字后方可取現(xiàn)。

1.4存取現(xiàn)金5000元以上須二人同行并由公司派專車存取；

1.4現(xiàn)金支出后在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并由領(lǐng)款人簽字；

1.5現(xiàn)金支出范圍

1.5.1 支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

1.5.2 員工工資及報(bào)銷；

1.5.3現(xiàn)金可支付單位結(jié)算金額起點(diǎn)1000元以下的零星開支；超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)以上的支出，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部審核并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可用現(xiàn)金支付；

1.5.4 各種報(bào)賬必須有批準(zhǔn)手續(xù)、付款手續(xù)和付款憑據(jù)

1.5.5現(xiàn)金可支付公司各部門臨時(shí)借用備用周轉(zhuǎn)金。

2.現(xiàn)金管理

2.1 不得為其他單位或個(gè)人套換現(xiàn)金；

2.2 不準(zhǔn)編制虛假用途套取現(xiàn)金；

2.3 不準(zhǔn)白條頂庫(kù)；

2.4 現(xiàn)金庫(kù)存限額伍萬(wàn)元人民幣；

2.5 不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)；

2.6 存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專人保管，密碼不得外泄，號(hào)碼必須打亂，并不定期的更換保險(xiǎn)柜密碼；

2．7 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要定期或不定期清查和盤點(diǎn)。

3.現(xiàn)金記賬及盤點(diǎn)

3.1出納人員依據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)審核的有效憑證進(jìn)行賬務(wù)處理；記賬憑證逐日、逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。

3.2每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對(duì)，作到日清月結(jié)；

3.3現(xiàn)金出現(xiàn)長(zhǎng)、缺款時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管經(jīng)理，并在其他應(yīng)收、付款中登記，待查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，列入損益；

第二章 銀行存款管理制度.銀行存款收入

1.1 設(shè)置“銀行存款”日記賬，每日逐筆順序登記銀行存款收款業(yè)務(wù)；

1.2 收取支票，及時(shí)送存銀行，不得跨日；

2.銀行存款支出

2.1 單位間往來(lái)除特殊情況必須通過(guò)銀行存款支付；

2.2 支付貨款，必須填寫收款單位詳細(xì)名稱；

2.3 預(yù)付貨款時(shí)，必須同時(shí)收到相關(guān)業(yè)務(wù)合同復(fù)印件方可付款。

2.4 銀行間資金的調(diào)拔，必須填寫《資金調(diào)撥單》注明轉(zhuǎn)款理由、并且財(cái)務(wù)經(jīng)理、總

經(jīng)理簽字，方可轉(zhuǎn)款。

2.銀行存款管理規(guī)定

2.1 銀行賬款未達(dá)賬項(xiàng)要查明原因，最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月必須解決，如出現(xiàn)重大性差錯(cuò)，須及時(shí)上報(bào)主管經(jīng)理，查明原因，并視其性質(zhì)追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任；

2.2 不準(zhǔn)套取銀行信用

2.3支票的使用規(guī)定

2.3.1支票經(jīng)管人員須將支票存入保險(xiǎn)柜內(nèi)保管

2.3.2不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票；

2.3.2不準(zhǔn)在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好簽章；

2.3.4辦理賬戶注銷手續(xù)，應(yīng)將空白支票交回銀行；

2.3.5不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票；

2.3.6不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；

2.3.7不準(zhǔn)簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票；

2.3.8不準(zhǔn)將支票交給其他單位或個(gè)人代為簽發(fā)；

2.3.9支票遺失，應(yīng)由責(zé)任人立即向開戶銀行掛失，并向公安部門報(bào)案；如因保管、使用不當(dāng)造成損失，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)；

第三章 出納工作職責(zé)

1.現(xiàn)金方面

1.1 及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，作到日清月結(jié)，賬款相符；

1.2 每月末出納與會(huì)計(jì)共同盤點(diǎn)現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表并簽字后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、簽字；

1.3 保存好金庫(kù)鑰匙、密碼、轉(zhuǎn)賬支票、印鑒人名章，確保安全；

1.4 錢賬分管；

1.5 負(fù)責(zé)分公司、辦事處的款項(xiàng)撥付工作；

1.6 負(fù)責(zé)銀行票據(jù)和有價(jià)證券的保管，保證其安全；

1.7 銀行存款周報(bào)表、現(xiàn)金周流量表的填制并報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理；

1.8 提現(xiàn)時(shí)，5萬(wàn)以下（含5萬(wàn)）出納需要持有財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后的取現(xiàn)申請(qǐng)單方可取現(xiàn)，超過(guò)5萬(wàn)元，須有財(cái)務(wù)經(jīng)理及執(zhí)行副總裁簽字后的經(jīng)理申請(qǐng)單方可取現(xiàn)。

2.銀行存款方面

2.1定期去領(lǐng)取銀行對(duì)賬單，與銀行日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查對(duì)；月終由會(huì)

計(jì)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、簽字；

2.2 銀行存款開戶要求

各分公司在銀行開戶應(yīng)向總公司財(cái)務(wù)部申報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可開戶。原則上不得超過(guò)五個(gè)：基本戶、納稅戶、貨款存款戶、備用金戶、貿(mào)易機(jī)動(dòng)戶。

2.3 銀行資金調(diào)撥

出納必須持有已由財(cái)務(wù)經(jīng)理、執(zhí)行副總裁簽字、審批的《資金調(diào)撥單》（CW-F-004）方可給予轉(zhuǎn)款。

財(cái)務(wù)部

2009年9月27日

第三篇：銀行存款和現(xiàn)金管理制度

銀行存款和現(xiàn)金管理制度

目的： 為規(guī)范銀行存款管理和核算、確保資金安全，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，特制定本制度。

1、銀行存款管理相關(guān)規(guī)定：

1.1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家對(duì)單位銀行存款的管理規(guī)定，按照有關(guān)規(guī)定在銀行開立帳戶。

1.2、銀行帳戶只能用于本單位業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不能從事與本單位業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

1.3、銀行支票與銀行預(yù)留印鑒：銀行預(yù)留印鑒由出納和會(huì)計(jì)人員分別保管：財(cái)務(wù)經(jīng)理保管財(cái)務(wù)專用章，出納保管法人章。銀行結(jié)算實(shí)行網(wǎng)上銀行制度，網(wǎng)銀支付實(shí)行兩級(jí)審核，即出納網(wǎng)上支付，財(cái)務(wù)主管網(wǎng)上審批后，方可轉(zhuǎn)賬。銀行現(xiàn)金支票由出納保管。個(gè)人暫存戶的網(wǎng)上銀行密鑰、存折由會(huì)計(jì)保管，密碼由出納保管。

1.4、對(duì)收到的支票和匯款，要給對(duì)方開收據(jù)，對(duì)支票存根和從銀行取得的銀行蓋章的各種回單，一律和原始發(fā)票或其他票據(jù)一起作為會(huì)計(jì)原始單據(jù)，附在記賬憑證后面。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。

1.5、每月應(yīng)根據(jù)銀行日記帳和銀行對(duì)帳單，編制銀行存款未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表，做到帳款相符。

2、現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定

2.1、現(xiàn)金收入范圍：

2.1.1、收取貨款;

2.1.2、收取客戶的各類押金

2.1.3、各項(xiàng)罰款收入

2.1.4、變賣廢品收入

2.1.5其他應(yīng)收的款項(xiàng)

2.2、現(xiàn)金支出范圍：

2.2.1、支付公司各項(xiàng)費(fèi)用

2.2.2、支付的購(gòu)貨款

2.3、相關(guān)規(guī)定：

2.3.1、出納收取的所有現(xiàn)金，必須開具三聯(lián)收據(jù)（一聯(lián)存根、二聯(lián)收據(jù)、三聯(lián)財(cái)務(wù)入賬），經(jīng)交款人簽字確認(rèn)，出納簽名確認(rèn)后，當(dāng)天及時(shí)入賬。

2.3.2、市縣銷售區(qū)域終端客戶的貨款回收按照《市縣銷售區(qū)域終端客戶貨款回收制度》執(zhí)行。

2.3.3、所有存入銀行的款項(xiàng)，必須存入公司指定賬戶并憑銀行的進(jìn)賬單或存款小票（回執(zhí)單）或經(jīng)出納打印的網(wǎng)銀收款明細(xì)，注明客戶名稱，經(jīng)出納落實(shí)后，開具收據(jù)，交款人簽字確認(rèn)，出納憑收據(jù)入賬。

2.3.4、現(xiàn)金庫(kù)存限額為3000元。出納每天下午4：00點(diǎn)將超出限額現(xiàn)金存入銀行，下午4：00后收取的現(xiàn)金，必須要妥善保管在公司保險(xiǎn)箱內(nèi)，并開啟密碼鎖，于次日存入銀行。

2.3.5、嚴(yán)禁出現(xiàn)白條抵庫(kù)現(xiàn)象。

2.3.6、出納存取現(xiàn)金須兩人以上，嚴(yán)禁私自一人攜帶。

以上收款規(guī)定，各責(zé)任人的直接主管負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，如有違反，造成損失的，相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，主管承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并接受一定處罰。如發(fā)現(xiàn)有超過(guò)第二天尚未交公司財(cái)務(wù)的貨款，不能說(shuō)明正當(dāng)理由的，罰款50元。

2.3.6、支付客戶的退貨款，先查看客戶賬款余額，按照客戶應(yīng)收賬款的貸方余額，確定退款金額，客戶在“付款申請(qǐng)單上”簽字，相關(guān)業(yè)務(wù)主管簽字，業(yè)務(wù)經(jīng)理審核簽字后，出納從網(wǎng)上銀行支付。

2.3.7、退還公司客戶的各項(xiàng)押金，憑公司出據(jù)的押金收據(jù)，經(jīng)業(yè)務(wù)主管簽字同意后，總賬會(huì)計(jì)核實(shí)賬

務(wù)并簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字，出納網(wǎng)上支付。

2.3.8、支付的公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，憑發(fā)票（或收據(jù)）等有效證明單據(jù)，經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)主管（公司費(fèi)用必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批）簽字確認(rèn)后，業(yè)務(wù)經(jīng)理審核簽字，出納支付。支付前：出納必須查看、落實(shí)是否有借款，如有借款，沖平賬款后再支付（根據(jù)情況支付現(xiàn)金或網(wǎng)上銀行支付）。

3.、結(jié)賬盤點(diǎn)

3.1、現(xiàn)金收支必須做到日清月結(jié)，每日及時(shí)登記各種收支款項(xiàng)，下午下班前，清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬（或流水賬）核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查找，直至賬實(shí)相符。

3.2、每月至少一次核對(duì)總賬：每月將現(xiàn)金日記賬與總賬核對(duì)，（對(duì)賬時(shí)，必須將所有收支款項(xiàng)全部入賬），并打印盤點(diǎn)對(duì)賬明細(xì)，注明時(shí)間，存單余額、現(xiàn)金余額、總賬的現(xiàn)金余額，兩者必須相符，出納在盤點(diǎn)對(duì)賬明細(xì)單上簽字確認(rèn)，其他盤點(diǎn)人簽字確認(rèn)。

3.3、業(yè)務(wù)經(jīng)理每月必須參加2次現(xiàn)金盤點(diǎn)工作并簽字確認(rèn)。

4、本制度自2010年4月1日起開始執(zhí)行！

擬制：審核：批準(zhǔn)：

第四篇：現(xiàn)金收支管理制度

現(xiàn)金收支管理制度

一、現(xiàn)金收入管理制度

1．各經(jīng)營(yíng)部門的經(jīng)營(yíng)收入，必須當(dāng)天交公司財(cái)務(wù)；公司當(dāng)天收入要當(dāng)天存入保險(xiǎn)柜或盡早進(jìn)銀行（最遲不得超過(guò)三天），任何部門或個(gè)人不得挪用營(yíng)業(yè)收入款；

2、經(jīng)營(yíng)收入必須堅(jiān)持制單（票）、收款、繳款相分離，并相互制約的原則，不得單獨(dú)經(jīng)手；

3、小賣部售貨員當(dāng)天出售的商品，必須填寫商品零售登記臺(tái)帳；領(lǐng)取商品出售，填寫領(lǐng)料單，并注明零售單價(jià)，月底填報(bào)零售報(bào)表；當(dāng)天營(yíng)業(yè)收入繳款以零售臺(tái)帳為據(jù)。

二、經(jīng)費(fèi)支出管理制度

1． 對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支；

2． 購(gòu)入山莊辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大，數(shù)量大宗的應(yīng)通過(guò)庫(kù)存材料核算；

3． 撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出；

4． 撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支；

5． 撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無(wú)償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助

和受支援單位開來(lái)的收據(jù)準(zhǔn)確性列為經(jīng)費(fèi)支出；

6． 員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存，直接列入經(jīng)費(fèi)支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時(shí)，在其他存款中支付；

7． 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時(shí)廢固定資產(chǎn)和固定資金科目；

8． 其他各項(xiàng)費(fèi)用，均以實(shí)際報(bào)銷的數(shù)定列為經(jīng)費(fèi)支出。

一、單據(jù)傳遞規(guī)范要求

（一）持單據(jù)人在交票據(jù)時(shí)就進(jìn)行臺(tái)帳登記，登記后的票據(jù)交接收人。

（二）接收人根據(jù)臺(tái)帳登記簿上的數(shù)量、金額等進(jìn)行票據(jù)核查，核查后簽字確認(rèn)。

（三）確認(rèn)后的票據(jù)由接收人交財(cái)務(wù)，并由財(cái)務(wù)部門審核后開據(jù)發(fā)票。接收人將財(cái)務(wù)開據(jù)的發(fā)票交持單據(jù)人并簽字確認(rèn)。

第五篇：村級(jí)現(xiàn)金銀行存款管理制度

村級(jí)現(xiàn)金銀行存款管理制度

一、村級(jí)所有集體資金在不改變資金所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)的前提下，統(tǒng)一納入鄉(xiāng)“三資”代理服務(wù)中心管理。

二、實(shí)行收支兩條線。做到先收后支。嚴(yán)禁挪用、截留、坐收坐支村集體收入資金；嚴(yán)禁以支出支票抵收入繳款；嚴(yán)禁收入不入賬。

三、村級(jí)各項(xiàng)收款須在10日內(nèi)由村會(huì)計(jì)交到鄉(xiāng)“三資”代理服務(wù)中心銀行賬戶，憑銀行繳款單到鄉(xiāng)“三資”代理服務(wù)中心結(jié)算。嚴(yán)禁打白條收款或收款不開收據(jù)。

四、村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)行按月報(bào)賬制度。每月村會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)收集整理合法、有效的原始憑證，完成審批程序后報(bào)鄉(xiāng)“三資”代理服務(wù)中心審核，由中心出納會(huì)計(jì)辦理銀行支票，村會(huì)計(jì)到所在銀行領(lǐng)取現(xiàn)金。嚴(yán)格控制村級(jí)現(xiàn)金余額，第一筆預(yù)支款不報(bào)賬的，不得再預(yù)支第二筆資金。

五、村級(jí)“三資”代理服務(wù)中心對(duì)各村統(tǒng)一設(shè)置“三賬兩簿”即總賬、分類賬、日記賬（銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬）、集體資產(chǎn)登記簿、往來(lái)登記簿，村級(jí)不再設(shè)置賬簿。

六、鄉(xiāng)“三資”代理服務(wù)中心主辦會(huì)計(jì)、村報(bào)賬會(huì)計(jì)要分別妥善保管銀行票據(jù)和印簽章，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督制約制度，及時(shí)登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，定期與銀行對(duì)賬，確保賬賬、賬款相符。