第一篇：酒店現(xiàn)金收支管理規(guī)定

酒店現(xiàn)金收支管理規(guī)定

1、收銀員零錢(qián)備用金為500元，每日營(yíng)業(yè)前，收銀員則應(yīng)備好足額小鈔，本處所指零錢(qián)為：5元以下的面額的小鈔為300元，10元面額小鈔為100元，5元面額為100元。

2、零錢(qián)找補(bǔ)方式為：5元以上面鈔在營(yíng)業(yè)款項(xiàng)中支付，5元以下的在備用金中支取。

3、營(yíng)業(yè)收款應(yīng)注意識(shí)別現(xiàn)金真?zhèn)?，遇?0元、100元面額的鈔票，要過(guò)一次防偽儀。若收到的假鈔由收銀員本人負(fù)責(zé)。

4、嚴(yán)禁從營(yíng)業(yè)款中支付任何款項(xiàng)(除零錢(qián)找補(bǔ))。

5、因特殊原因(投訴及事故)，確實(shí)需從營(yíng)業(yè)款項(xiàng)支付的，需口頭申報(bào)總經(jīng)理，由款項(xiàng)支付人填寫(xiě)門(mén)店經(jīng)理簽字的借條，事后由款項(xiàng)支付人以執(zhí)總和總經(jīng)理簽字的款項(xiàng)支付指令更換(也可以原借條經(jīng)總經(jīng)理簽字為有效指付指令)。

6、折免率輸入或折免金額：憑有效的折免單或折免指令輸入單項(xiàng)菜品、酒水折免率，低帶(或報(bào)表)一并交于收銀主管(或財(cái)務(wù))。

7、收銀柜現(xiàn)鈔超過(guò)2000元時(shí)，應(yīng)及時(shí)存入保險(xiǎn)柜(或移交財(cái)務(wù)主管)。

8、營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)，就填寫(xiě)現(xiàn)金移交清單(包括：面額、張數(shù)、金額、總金額)，將現(xiàn)金一并移交收銀主管或財(cái)務(wù)。

第二篇：現(xiàn)金收支的日常管理規(guī)定

現(xiàn)金收支的日常管理規(guī)定

1、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，如當(dāng)日送存銀行確有困難，由銀行確定送存時(shí)間。

2、企業(yè)可以在現(xiàn)金使用范圍內(nèi)支付現(xiàn)金或從銀行提取現(xiàn)金。

3、企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明具體用途，并由財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)簽字蓋章后，交開(kāi)戶(hù)銀行審核后方可支取。

4、企業(yè)不得坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金是指企業(yè)直接從自己的先進(jìn)收入中支付現(xiàn)金的做法。

5、因采購(gòu)地不同、交通不便，生產(chǎn)或市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況急需使用現(xiàn)金的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核批準(zhǔn)后方可予以支付。

6、不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫(kù)”;不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，即不得“公款私存”;不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得設(shè)置“小金庫(kù)”等。

7、不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

8、其他規(guī)定，如實(shí)行“錢(qián)賬分管”等。

銀行對(duì)于違反以上規(guī)定的單位，將按照違規(guī)金額的一定比例予以處罰。

開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

1.職工工資、津貼;

___個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

4.各種勞保，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;

6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

結(jié)算起點(diǎn)定為_(kāi)__元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)____備案。

第三篇：現(xiàn)金收支管理制度

現(xiàn)金收支管理制度

一、現(xiàn)金收入管理制度

1．各經(jīng)營(yíng)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)收入，必須當(dāng)天交公司財(cái)務(wù)；公司當(dāng)天收入要當(dāng)天存入保險(xiǎn)柜或盡早進(jìn)銀行（最遲不得超過(guò)三天），任何部門(mén)或個(gè)人不得挪用營(yíng)業(yè)收入款；

2、經(jīng)營(yíng)收入必須堅(jiān)持制單（票）、收款、繳款相分離，并相互制約的原則，不得單獨(dú)經(jīng)手；

3、小賣(mài)部售貨員當(dāng)天出售的商品，必須填寫(xiě)商品零售登記臺(tái)帳；領(lǐng)取商品出售，填寫(xiě)領(lǐng)料單，并注明零售單價(jià)，月底填報(bào)零售報(bào)表；當(dāng)天營(yíng)業(yè)收入繳款以零售臺(tái)帳為據(jù)。

二、經(jīng)費(fèi)支出管理制度

1． 對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支；

2． 購(gòu)入山莊辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大，數(shù)量大宗的應(yīng)通過(guò)庫(kù)存材料核算；

3． 撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出；

4． 撥給所屬部門(mén)的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷(xiāo)數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開(kāi)支；

5． 撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無(wú)償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助

和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據(jù)準(zhǔn)確性列為經(jīng)費(fèi)支出；

6． 員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存，直接列入經(jīng)費(fèi)支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶(hù)轉(zhuǎn)入其他存款戶(hù)，以后開(kāi)支時(shí)，在其他存款中支付；

7． 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時(shí)廢固定資產(chǎn)和固定資金科目；

8． 其他各項(xiàng)費(fèi)用，均以實(shí)際報(bào)銷(xiāo)的數(shù)定列為經(jīng)費(fèi)支出。

一、單據(jù)傳遞規(guī)范要求

（一）持單據(jù)人在交票據(jù)時(shí)就進(jìn)行臺(tái)帳登記，登記后的票據(jù)交接收人。

（二）接收人根據(jù)臺(tái)帳登記簿上的數(shù)量、金額等進(jìn)行票據(jù)核查，核查后簽字確認(rèn)。

（三）確認(rèn)后的票據(jù)由接收人交財(cái)務(wù)，并由財(cái)務(wù)部門(mén)審核后開(kāi)據(jù)發(fā)票。接收人將財(cái)務(wù)開(kāi)據(jù)的發(fā)票交持單據(jù)人并簽字確認(rèn)。

第四篇：公司現(xiàn)金收支管理制度

公司現(xiàn)金收支管理制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。

第二條財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專(zhuān)職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。

第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍

第三條現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

第四條現(xiàn)金支出范圍。

1．職工工資、各種工資性津貼。

2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專(zhuān)門(mén)工作的報(bào)酬。

3．支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。

4．各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費(fèi)和其他按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的費(fèi)用。

5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

6．支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理

第五條庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司按國(guó)家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開(kāi)支需要。

第六條庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，超過(guò)部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶(hù)提取。

第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理

第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對(duì)后辦理。

第八條對(duì)于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。

第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。

第十一條現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按開(kāi)戶(hù)銀行確定的時(shí)間送存。

第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。

第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。

第十四條公司派人到外地采購(gòu)，應(yīng)通過(guò)銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購(gòu)地開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)。

第十五條不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)套取庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)。

第十六條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)，賬款相符。

第十七條出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶(hù)余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。

第十八條為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了必須會(huì)同出納人員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。

第十九條無(wú)論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門(mén)不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)。

第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。

第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫(xiě)明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。

第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，無(wú)預(yù)借款直接報(bào)賬的，由

指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單，寫(xiě)明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

第二十四條業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在X天內(nèi)報(bào)賬，對(duì)過(guò)期未報(bào)的通知該部門(mén)報(bào)賬或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。

第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時(shí)的注意事項(xiàng)

第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。

第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。

第六章附則

第二十九條本制度自頒布之日起實(shí)施。

第五篇：現(xiàn)金收支分析報(bào)告

現(xiàn)金收支分析報(bào)告

我支行2011年第三季度現(xiàn)金的收入和情況如下：

一、現(xiàn)金收支情況分析

（一）現(xiàn)金收入分析。我支行三季度現(xiàn)金收入總計(jì)16060萬(wàn)元。其中：服務(wù)業(yè)收入2883萬(wàn)元，占收入總計(jì)收入的17.95%，主要是股份有限公司、私營(yíng)企業(yè)等單位的銷(xiāo)售商品現(xiàn)金收入以及國(guó)有企事業(yè)單位、股份有限公司及其他服務(wù)單位的學(xué)雜費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)等現(xiàn)金收入；儲(chǔ)蓄存款收入13177萬(wàn)元，占收入總計(jì)的82.05%。

（二）現(xiàn)金支出分析。三季度現(xiàn)金支出13696萬(wàn)元。其中：行政企事業(yè)管理費(fèi)和經(jīng)營(yíng)費(fèi)支出441萬(wàn)元，占支出總計(jì)的3.22%，主要是企事業(yè)單位、股份有限公司的行政費(fèi)、管理費(fèi)現(xiàn)金支出；儲(chǔ)蓄存款支出13255萬(wàn)元，占支出總計(jì)的96.78%.二、現(xiàn)金收支的變化特點(diǎn)：

較二季度的現(xiàn)金收支情況，三季度現(xiàn)金的收入與支出在總量上差別不大。三季度7份現(xiàn)金收入總量5715萬(wàn)元，支出總量5010萬(wàn)元。8月份現(xiàn)金收入總量5066萬(wàn)元，支出總量4358萬(wàn)元。9月份現(xiàn)金收入總量5279萬(wàn)元，支出總量4328萬(wàn)元?？梢?jiàn)，三季度現(xiàn)金的收入與支出總量變化不大，相比二季度在資金量相對(duì)穩(wěn)定。三季度現(xiàn)金收入與支出相比，在各個(gè)月份現(xiàn)金的收入都大于支出，資金呈現(xiàn)回籠的態(tài)勢(shì)。

三、影響現(xiàn)金收支的因素：

1、我行各項(xiàng)攬儲(chǔ)活動(dòng)的影響。三季度是銀行所謂的淡季，現(xiàn)金量不大，各項(xiàng)存款量相對(duì)較少。我行為擴(kuò)大人民幣儲(chǔ)蓄量，開(kāi)展了多種攬儲(chǔ)活動(dòng)，吸引居民的儲(chǔ)蓄存款。同時(shí)在各個(gè)機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展月月增活動(dòng)，我機(jī)構(gòu)積極響應(yīng)，采取各種措施提高我機(jī)構(gòu)的儲(chǔ)蓄量。因此，三季度現(xiàn)金收入相比支出有所提高，收入大于支出，現(xiàn)金呈現(xiàn)回籠的態(tài)勢(shì)。

2、現(xiàn)金收支的季節(jié)性變化?，F(xiàn)金收支的變化情況與季節(jié)性變化有著很大的關(guān)系，冬季春季現(xiàn)金現(xiàn)金量會(huì)比較大，夏秋季現(xiàn)金現(xiàn)金量會(huì)比較小，就是人們所謂的銀行淡季，而且各個(gè)月份的現(xiàn)金量變化也不是很明顯。

3、國(guó)家金融政策及居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)對(duì)現(xiàn)金收支的影響。三季度金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率又上調(diào)了一次，居民存款利率的繼續(xù)上調(diào)會(huì)刺激居民儲(chǔ)蓄存款的繼續(xù)增加，這也是三季度現(xiàn)金收入大于支出的主要原因。同時(shí)，也促使了部分借貸款戶(hù)提前歸還貸款，部分借貸款戶(hù)的還款意愿在逐漸加強(qiáng)。此外，貸款利率的上調(diào)，一定程度上縮減了企事業(yè)單位的投資支出，這些都影響著現(xiàn)金收支的增減變化。三季度居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)相比二季度仍在繼續(xù)上漲，這種上漲也將影響著現(xiàn)金收支的增減變化。

四、第四季度現(xiàn)金收支情況預(yù)測(cè)。

四季度是銀行業(yè)的“旺季”，因?yàn)榻咏甑祝捌谕度胧袌?chǎng)的資金會(huì)大量回收，各企事業(yè)單位及居民的資金往來(lái)也會(huì)頻繁，資金動(dòng)用的頻率變高。因此預(yù)計(jì)四季度的現(xiàn)金流量相比三季度會(huì)明顯提高，現(xiàn)金收支呈現(xiàn)回籠的態(tài)勢(shì)。