第一篇：商業(yè)銀行期末復習資料（模版）

可用資金：是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源中扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額，即扣除庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、在觀聯(lián)行或往來行的存款及其他現(xiàn)金項目之后的資金。

承諾費：銀行對客戶應支用而未支用的資金所收取的費用。

補償余額（回存余額）：客戶應銀行的要求保留在銀行的活期存款或低利率的定期存款。優(yōu)惠利率：是指銀行對實力雄厚、信譽較高的大客戶發(fā)送短期貸款時使用的利率。違約風險溢價：是指為預防非基準利率借款人可能出現(xiàn)的違約風險而收取的費用。撥備覆蓋率：是指貸款損失準備與不良貸款的比率。

備用信用證：是開證行應借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。銀行承兌匯票：是由收款人或付款人（承兌申請人）簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

銀行保函：是銀行應委托人（通常為債務人）的要求作為擔保人向受益人（通常為債權人作出的一種書面保證文件。

票據(jù)發(fā)行便利：銀行作出的一項中期的具有法律約束力的承諾，當借款人以自己的名義發(fā)行票據(jù)籌集資金時，銀行承諾購買發(fā)行者未能出售的票據(jù)或承擔提供備用信貸的責任。

保理業(yè)務：是保付代理業(yè)務的簡稱，又稱承購應收賬款業(yè)務。是指出口商以商業(yè)信用的形式將出口貨物裝船后，由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司將代表出口應收貨款權利的發(fā)票、承兌匯票、貨運提單等商業(yè)票據(jù)買進，使出口商在貨款收回前獲得資金融通的融資業(yè)務。

福費廷：票據(jù)包買業(yè)務，是指在延期付款的國際貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進口商承兌并經(jīng)進口地銀行擔保的，期限在半年以上（一般為5-10年）的遠期匯票，以貼現(xiàn)方式無追索權地出售給出口商所在地的銀行，提前取得現(xiàn)款，并免除一切風險的資金融通方式。

銀行資產(chǎn)證券化：指商業(yè)銀行或部分收購了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的政策銀行（不包括中央銀行和非銀行金融機構）為了改善其資產(chǎn)的流動性、分散資產(chǎn)的風險，將缺乏流動性、但能夠產(chǎn)生可預見的穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)進行處理，并以這些資產(chǎn)為擔保向市場發(fā)行證券，從而轉(zhuǎn)換成在金融市場上可以出售和流通的證券的過程。

私人銀行：是為擁有高額凈財富的個人提供財富管理、維護的服務，并提供投資服務與商品，以滿足個人的需求。

商業(yè)銀行的資本：是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。可從權益資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本三個層面上理解。

VAR：

第二篇：商業(yè)銀行期末復習資料

商業(yè)銀行的職能1信用中介(最基本)通過負債業(yè)務,將社會上閑散的資金集中到銀行,再通過資產(chǎn)業(yè)務,把它投向需要資金的產(chǎn)業(yè)部門.作用:(1)使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本(續(xù)少為多)(2)短期資本轉(zhuǎn)化為長期資本,滿足社會對長期資本的需要(續(xù)短為長)(3)促進經(jīng)濟增長2支付中介(傳統(tǒng))商業(yè)銀行利用活期存款賬戶,為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務活動.作用:(1)使商業(yè)銀行擁有比較穩(wěn)定的廉價資金來源.原因:必須開立活期存款賬戶才能利用支付中介功能(2)加快資金結算和周轉(zhuǎn)速度.3信用創(chuàng)造(特殊)信用創(chuàng)造功能是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件,通過發(fā)放貸款或從事投資業(yè)務而衍生出更多的存款,從而擴大社會的貨幣供應量.因此信用創(chuàng)造功能也被稱為派生存款的創(chuàng)造.4金融服務:金融服務是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務過程中所獲得的大量信息,運用計算機網(wǎng)絡等技術手段和工具,為客戶提供的其他服務.5調(diào)節(jié)經(jīng)濟(1)通過信用中介活動,調(diào)劑社會各部門的資金余缺(2)在中央銀行貨幣政策的指引下,在國家宏觀經(jīng)濟的影響下,實現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟結構,引導資金流向,實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整.存款定價:1“成本+利潤”存款定價法在測算某種存款營業(yè)成本的基礎上,加上銀行計劃利潤目標,作為提供給客戶的存款利率上限.公式:某項存款利率=該項存款的營業(yè)成本率+目標利潤率.具體步驟

1)測算每種資金來源的成本比率2)每一成本比率×每種資金/銀行總資金3)加總各項乘積得出銀行資金的加權平均成本.2邊際成本定價法:在浮動利率體制下,利率的不斷變化使平均成本的定價標準有些不合實際.邊際成本MC=總成本的變動＝新利率×以新利率籌集的總資金—舊利率×以舊利率籌集的總資金邊際成本率=總成本變動額/籌集的新增資金額 結論:在存款的邊際成本定價法下,商業(yè)銀行可以投資于邊際收益大于邊際成本率的項目.3市場滲透定價法是一種致力于擴大市場份額的定價方法.使用此方法,在短期內(nèi)銀行并不追求以利潤彌補成本,而是支付給客戶高于市場水平的利率,或向客戶收取遠低于市場標準的費用,以此來吸引客戶4價格表定價法5根據(jù)客戶與銀行的關系定價 貸款價格構成:貸款利率:貸款利息/貸款本金(主要內(nèi)容)承諾費:銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒使用的那部分 資金收取的費用.補償余額:在銀行要求下,借款人保持在銀行存款賬戶上 的相當于貸款一定比例的活期存款和低利率定期存款.(如果不保留,銀行收取手續(xù)費)隱含價格:貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容(附加條款)影響因素資金成本(借入資金的成本)貸款的風險程度 貸款的費用(信用分析與評估費、抵押品鑒定與保管 費、貸款回收費、賬戶服務和管理費等)目標收益率 貸款的供求狀況定價方法為1成本加利潤定價法(貸款利率=籌措貸款資金的邊際成本+銀行的其他經(jīng)營成本+預計違約風險補償費用+銀行預期的利潤)2價格領導模型3客戶盈利性分析 久期缺口管理和計算 久期越長,債券對利率的敏感性就越高;? 久期越短,債券對利率的敏感性就越低因此決定證券利率風險的因素是久期,而不是償還期限/久期缺口＝資產(chǎn)平均久期－負債平均久期×總負債/總資產(chǎn).DGAP=DA-μDL/久期缺口的意義:缺口絕對值越大,銀行凈價值相對資產(chǎn)的變動率隨利率的變動就越大,銀行所承受的總體風險就越大.貸款的分類:(1)貸款目的:不動產(chǎn);金融機構;農(nóng)業(yè);工商業(yè);個人;融資;所有未歸類貸款(2)貸款期限:a活期貸款:償還期限不固定,通常用于商業(yè)銀行分支機構之間的資金調(diào)度或銀行與其他金融機構之間的資金往來,可以隨時由銀行發(fā)出通知收回的貸款b定期貸款:固定償還期限 短期1年內(nèi)中期1-5年長期5年以上c透支:活期存款戶按照合同向銀行透支的款項.(3)貸款保障:A信用貸款:憑借款人信用,無需提供抵押物或第三者保障而發(fā)放的貸款,利息高,風險大.B擔保風險:由借款人或第三方依法提供擔保而發(fā)放貸款.分為保證風險:第三方以書面保證形式,向貸款人保證,當借款人不能償還,由其承擔本金和利息;抵押貸款:以借款人或第三方的不動產(chǎn)、動產(chǎn)和土地使用權為抵押;質(zhì)押貸款:以借款人或第三方的動產(chǎn)或權利證書為質(zhì)押品.(4)貸款的償還方式:一次性償還貸款:本金一次性償還,利息可以分期支付,多用于短期的臨時性.周轉(zhuǎn)性貸款;分期償還貸款:分次償還本金和支付利息的貸款,多用于中長期貸款,(5)按貸款對象:消費者貸款:金額小,分散管理成本高,利率較高;工商業(yè)貸款:短期,占貸款總額1/3;農(nóng)業(yè)貸款:政府給與優(yōu)惠和支持;金融機構貸款(6)按銀行發(fā)放貸款的自主程度:自營貸款：銀行以合法方式籌集資金自主發(fā)放貸款;委托貸款:由政府部分,企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象用途金額等代為發(fā)放,監(jiān)督使用并協(xié)助回收貸款;特定貸款;國務院批準并對可能造成的損失采取相應的補救措施后,責成國用商業(yè)銀行發(fā)放的貸款.(7)按貸款質(zhì)量:正常貸款;關注貸款:借款人目前有能力償還本息,但存在一些不利因素.逾期90-180天,5%的損失準備;次級貸款：借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題,依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息(逾期181-360天,20%的損失準備);可疑貸款:借款人無法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔保,也肯定有損失(逾期361-720天,50%的損失準備);損失貸款:采取一切措施后,本息仍然無法收回(逾期720天以上,100%的損失準備)商業(yè)銀行的資本計劃:(1)第一階段:銀行總體目標:長期增長和利潤目標(2)銀行最佳資本需要量:銀行發(fā)展需要的不高不低的資本量.銀行資本過高會降低財務杠桿比率,增加籌集資金的成本,影響銀行的利潤,資本過低會增加對存款等其他資金來源的需求,使銀行邊際收益下降.銀行的資本成本曲線要受到銀行的資產(chǎn)規(guī)模,資產(chǎn)負債結構及其面臨的市場狀況所影響.銀行最佳資本量與銀行的規(guī)模成反相關.(3)內(nèi)部籌集:留存盈余:也被稱為未分配利潤,是由銀行內(nèi)部來源形成的盈余,是稅后利潤中應分給股東而未分的部分.優(yōu):籌資成本較低,避免股東控制權的削弱.缺:籌資數(shù)量在很大程度上受限于銀行自身.銀行實際資本價值受損,銀行的獲利能力限制.(4)外部籌集:出售資產(chǎn)與租賃設備;發(fā)行普通股;發(fā)行優(yōu)先股;發(fā)行中長期債券;股票與債券的互換..票據(jù)貼現(xiàn)的計算:銀行應客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款.算尾不算頭.步驟:票據(jù)到期值,計算票據(jù)到期日;計算貼現(xiàn)天數(shù);計算貼現(xiàn)利息;計算金額.流動性管理:意義:確保有足夠的流動性是任何銀行最重要的管理任務之一;影響銀行利潤的最重要因素之一;缺乏流動性通常是銀行陷入嚴重財務問題的第一個信號.戰(zhàn)略:A資產(chǎn)流動性戰(zhàn)略:以持有流動資產(chǎn)的形式貯藏流動性,一旦銀行需要現(xiàn)金,就出售這些流動資產(chǎn).戰(zhàn)略風險較小,費用高,主要由中小銀行使用.不利影響:資產(chǎn)出售時可能遭受較高的機會成本;交易費用;利率上升時的資本損失;銀行資產(chǎn)負債表的表現(xiàn)被削弱;流動資產(chǎn)的收益率低,大量投資于流動性資產(chǎn)意味著放棄其他資產(chǎn)可能帶來的更高的收益.B借入流動性管理:要求銀行從貨幣市場借入立即可用資金來滿足銀行的預期流動性需求.借入資金來源: 同業(yè)拆借;證券回購;發(fā)行大額存款單;歐洲貨幣借款;借入中央銀行的貼現(xiàn)貸款.優(yōu):可以只在需要時借款,銀行資產(chǎn)組合的規(guī)模和結構可以不變.風險:貨幣市場工具的利率變動很快;資金可得性在短期內(nèi)可能發(fā)生迅速變化;購買資金費用不確定,增加了銀行利潤的不確定性;銀行在發(fā)生財務困難時很難借入資金.C平衡流動性管理戰(zhàn)略:要求銀行用資產(chǎn)流動性管理解決預期的流動性需求,用借入流動性管理解決部分預期的流動性需求和未預期流動性需求.特點:對預期資金需要一部分以資產(chǎn)方式存儲,一部分由與其他資金供應商事先商定的借款額度滿足.對未預期的資金需要,通過短期借款滿足.長期的流動性需要通過有計劃的中短期貸款和可變現(xiàn)證券滿足.流動性需求:產(chǎn)生于客戶存款提取;客戶的信貸要求;借款償還;經(jīng)營費用和賦稅;股東紅利支付.特點:具有很強的時間性,與內(nèi)部管理密切相關,與客戶的經(jīng)營活動密切相關.長期流動性需求由季節(jié)、周期和趨勢等因素決定.商業(yè)銀行組織結構的特點及發(fā)展趨勢:結構:單元制銀行(指那些不設立或不能設立分支機構的商業(yè)銀行.優(yōu):防止壟斷,自由競爭;服務于本地經(jīng)濟;獨立性.自主性靈活性較大;管理層次少,管理效率高.缺:資金實力叫弱,抵抗風險能力相對較差;收地區(qū)經(jīng)濟的影響程度大,經(jīng)營風險過于集中;缺乏競爭力)分支制銀行(法律上允許在總行之外,可在本地或外地設有若干分支機構.優(yōu):便于吸收存款,擴大經(jīng)營規(guī)模;風險分散,安全性高;資金來源廣泛,有利于提高銀行競爭力;總行家數(shù)少,有利于國際控制和管理.缺:易壟斷,不利于自由競爭;加大了銀行內(nèi)部的控制難度)銀行控股公司(由某一集團成立股權公司,再由該公司控制或收購若干獨立的銀行而建立的一種銀行制度.優(yōu):地區(qū)分散化,業(yè)務多樣化,抵御風險和競爭力的能力強;它兼單一銀行制和分支行的優(yōu)點于一身.缺:容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷,不利于銀行業(yè)的自由競爭,阻礙銀行業(yè)的發(fā)展.發(fā)展趨勢:宏觀經(jīng)濟波動加劇,金融危機頻頻發(fā)生(面臨問題:經(jīng)營風險加大.解決方式:做大,大則不倒.解決途徑:內(nèi)涵式擴大,通過自身力量的積累去求得對市場的逐步擴張;外延式擴張,把別人兼并過來);金融市場迅猛發(fā)展,銀行面臨激烈競爭(問題:銀行傳統(tǒng)業(yè)務的市場份額逐漸減少,盈利也受到影響.解決方式:采取業(yè)務經(jīng)營多樣化,服務全能化的經(jīng)營方針,大力開展各種業(yè)務,包括基金保險投資銀行業(yè)務)汽車貸款:風險管理模式:西方國家:信用評估加車輛產(chǎn)權抵押 社會信用體系健全/汽車市場成熟,價格波動小.中國:保險:銀行要求借款人辦理汽車按揭保證保險公司承擔的風險大,停辦.擔保:汽車經(jīng)銷商擔保.我國增加汽車貸款風險管理的措施04年中國人民銀行和銀監(jiān)會公布《汽車貸款管理方法》(1)將借款人細分為個人、汽車經(jīng)銷商和機構借款人,對不同借款人規(guī)定了不同的資質(zhì)條件,采取不同風險管理措施(2)針對不同類型的汽車貸款,規(guī)定了不同的貸款期限、貸款最高限額和相應的風 險防范措施.(3)建立 借款人資信評級系統(tǒng)和汽車貸款預警監(jiān)測體系4)要求借款人提供有效擔保5)完善審核分離制度6不良貸款計提相應風險準備汽車貸款風險借款人(信用風險:違約.支付風險:支付能力不足)經(jīng)銷商(汽車質(zhì)量風險:把存在質(zhì)量問題的汽車銷售給借款人,因質(zhì)量糾紛二殃及銀行貸款的回收.盲目推介客戶風險:虛報汽車價格導致降低首付款比例或采用零首付導致貸款無法按期收回)保險公司(保險條款陷阱:當保險責任發(fā)生時,尋機免除保險責任或減少責任.保險公司營銷人員風險:私自縮短保險期限,造成保險失效,責任免除.保險支付風險:當保險賠償額度超過其內(nèi)部控制比例或心理預期時,借機拖延賠付導致銀行不良貸款增加)(3)提高銀行競爭力的重要途徑消費信貸和個人理財產(chǎn)品相結合,擴大市場規(guī)模,贏得優(yōu)質(zhì)客戶.2009年中國將把控制內(nèi)需作為保增長的根本途徑,而農(nóng)民消費、住房消費、汽車消費、服務消費和旅游消費將成為下一步擴大居民消費的五大重點領域.分為:居民住宅抵押貸款(期限長比重大),非住宅貸款(包括汽車貸款:金融機構、汽車銷售商發(fā)放、耐用消費品貸款、教育貸款:我國助學貸款,旅游貸款)信用卡貸款.消費信貸:(1)概念:銀行等金融機構為滿足個人特定的消費目的而發(fā)放的貸款(2)實質(zhì):以消費者的未來購買力為放款基礎,旨在通過信貸方式預支遠期消費能力,以刺激或滿足消費需求.(3)對商業(yè)銀行的意義:消費信貸是實現(xiàn)資產(chǎn)多元化,降低不良資產(chǎn)比率,提高競爭能力的有效手段A改善銀行資產(chǎn)結構,降低經(jīng)營風險B商業(yè)銀行一個新的利潤增長點.(4)消費信貸特點1高風險性：還款來源（個人收入）不穩(wěn)定,波動性較大；信息不對稱風險嚴重：貸款人隱瞞信息-健全社會誠信體系；貸款結構內(nèi)涵較高的利率風險和違約風險：高利率-高違約率2高收益性3周期性：隨經(jīng)濟周期變動4利率不敏感性 住宅抵押貸款1.業(yè)務流程: 借款人提出申請>銀行受理>抵押物評估>簽訂貸款合同>銀行審批>>辦理并完成住房抵押登記>發(fā)放貸款>客戶償還>注銷住房抵押登記2貸款償還方式:1)等額本息法:每月相等額度平均償還貸本息M=L*R*(1+R)n/(1+R)n-1?M每月還款額L貸款本金R月利率n還款期數(shù)2)等額本金法:每月本金等額償還,根據(jù)剩余本金計算利息M=L/N+(L-S)*R..S累計已還本金3.住房抵押貸款的風險分析a信用風險：借款人被迫違約或者理性違約給銀行造成的不能收回貸款的風險b 利率風險：短期市場利率上升時,銀行資產(chǎn)與負債的利率倒掛、入不敷出給銀行帶來的風險c提前還款風險：因借款人提前償還部分或者全部貸款給發(fā)放貸款的銀行帶來損失的可能性.銀行作為企業(yè)的特點:商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征；商業(yè)銀行不是一般的企業(yè),且不同于其他金融機構.商業(yè)銀行具備額一般特征1擁有一定的資本2從事貨幣信用經(jīng)營3有收入也有支出,照章納稅4實行經(jīng)濟核算,以贏利最大化為目的 與一般企業(yè)的區(qū)別:商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè),是特殊企業(yè)1經(jīng)營對象的特殊2是高負債的企業(yè)3關系面廣,滲透力強4更容易冒風險5社會信譽與社會形象更加重要,是其生存和發(fā)展的根基6破產(chǎn)倒閉的社會成本特別巨大 商業(yè)銀行的規(guī)模和效率:規(guī)模經(jīng)濟：任意某種服務或一系列服務的產(chǎn)出增加一倍而成本的增加卻小于一倍,是由于使用公司資源生產(chǎn)大量同樣服務時的高效率.范圍經(jīng)濟：金融機構擴大其產(chǎn)品線可節(jié)省管理成本,因為某些資源,比如管理技能、廠房和設備,在生產(chǎn)多種服務而不是僅僅生產(chǎn)一種服務時使用效率更高,固定成本可以再更大的服務產(chǎn)出中進行分攤.成本加成利潤法:構成要素:補償余款要求(要求客戶存入占貸款一定比例的資金,銀行必須為此支付客戶一定存款利息,但是客戶實際貸款金額減少,實際貸款費用增加);基準利率(是貸款利率的基礎,美國銀行主要使用優(yōu)惠利率和LTBOR)風險防范對策:第一,銀行要完善制度建設,加強自身的管理控制.二,銀行必須嚴格貸前審查三,銀行要積極進行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,減少對信貸業(yè)務的依賴.四,銀行可嘗試金融創(chuàng)新,如資產(chǎn)證券化.五,加強信用制度建設,加速建立個人信用管理體系.費用加利潤貸款定價的三個步驟1測算最低目標或障礙-適當?shù)恼系K率包括資金費用或必要利潤2測算貸款的收入、支出和利率3那測算的收益率與障礙率作比較.如果收益率低于障礙率,則不是拒絕貸款就是對貸款進行重新定價

第三篇：商業(yè)銀行復習資料

商業(yè)銀行復習資料

1.商業(yè)銀行經(jīng)營原則（P13）：是指商業(yè)銀行經(jīng)營活動必須遵守的行為準則。2.利率敏感性（P26）：是指資產(chǎn)或負債對市場利率變動的敏感程度。

3.市場風險（P64）：是指由市場價格的變動，銀行表內(nèi)和表外頭寸會面臨遭受損失的風險，主要有利率風險、股票風險、匯率風險、商品風險。

4.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（P84）：是指存款人將資金按某一固定利率和期限存入銀行獲得的可以在市場上轉(zhuǎn)讓買賣的存單式的憑證。

5.操作風險（P14）：是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。

6.核心資本：根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》定義，銀行的核心資本也稱為一級資本，主要包括永久的股東權益和公開儲備。

7.附屬資本：也被稱為補充資本或二級資本，是商業(yè)銀行的債務型資本。

8.資本充足率（P57）：《巴塞爾協(xié)議》將商業(yè)銀行資本對加權風險資產(chǎn)的比率稱為。。

9.邊際成本分析法：（96）：是指銀行每增加一單位的資金付出的成本量。

10.流動性風險（P104）：主要是指銀行的流動性資金來源不能滿足流動性資金需求，從而引發(fā)清償問題的可能性。

11.現(xiàn)金資產(chǎn)（P109）：是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。

12.貸款的期限結構 ：是不同貸款期限的貸款額度所占到貸款總額的比例,也就是不同期限的貸款比例即為貸款期限結構。12.核心存款 ：是商業(yè)銀行中能夠保持穩(wěn)定性的那部分存款。

13.備用信用證（P214):S是擔保業(yè)務的一個類別，通常為債務人的融資活動提供的擔保，與商業(yè)票據(jù)的發(fā)行相聯(lián)系。

14.貸款承諾：（P216）：是指銀行在對借款信用狀況的評價基礎上，與借款客戶達成一致的一種具有法律約束力的契約，銀行將在承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應客戶需要提供信貸便利。

15.票據(jù)發(fā)行便利 ：是指銀行同意票據(jù)發(fā)行人在一定期限內(nèi)發(fā)行某種票據(jù)，并承擔包銷義務。

16.資產(chǎn)負債管理（P281）：是指商業(yè)銀行從經(jīng)營安全性、流動性、營利性出發(fā)，通過預測市場利率、匯率、資產(chǎn)風險的變動趨勢，綜合運用品種、定價、權限、期權等工具，在保持流動性、安全性的基礎上，從資產(chǎn)和負債兩個方面不斷調(diào)整資產(chǎn)負債結構，實現(xiàn)長期利潤最大化。

18.零售銀行業(yè)務：是指商業(yè)銀行運用現(xiàn)代經(jīng)營理念，依托高科技手段，向個人、家庭和中小企業(yè)提供的綜合性、一體化的金融服務，包括存取款、貸款、結算、匯兌、投資理財?shù)葮I(yè)。二：簡答

（一）商業(yè)銀行面臨的風險有哪些？

1.信用風險 2.市場風險 3.流動性風險 4.清算風險 5.操作風險 6.法律風險

7.其他金融風險（1.損失風險2.信息管理風險3.稅務風險4.系統(tǒng)風險5.輿論風險。

（二）資產(chǎn)負債表反映了銀行哪些方面的財務信息？（P389）

1.資產(chǎn)負債表反映的是商業(yè)銀行在某一特定日期的財務狀況，即資產(chǎn)、負債、股東權益及其相關信息的報表。其由資產(chǎn)、負債、所有者權益三部分組成。

（三）比較單一銀行制和分支行制的優(yōu)劣？（P9）單一銀行制優(yōu)點：

1.限制銀行壟斷，有利于充分競爭。2.經(jīng)營靈活，獨立自主性強。3.管理層次少，有利于提高管理效率。

4.和當?shù)亟?jīng)濟聯(lián)系較多，有利于支持當?shù)匕l(fā)展。5.有利于銀行監(jiān)管當局對其進行有效的監(jiān)管。單一銀行制的缺點：

1.由于實施單一制的銀行規(guī)模一般都比較小，所以不能獲得規(guī)模效益。2.由于業(yè)務都集中在一個地區(qū)，且業(yè)務品種相對少，抵抗風險能力較弱。3.銀行實力有限，影響了現(xiàn)代科技手段的使用，影響了創(chuàng)新能力。分行制的優(yōu)點：

1.有利于銀行擴大業(yè)務范圍，獲得規(guī)模經(jīng)濟效益。

2.有利于銀行調(diào)劑資金，轉(zhuǎn)移、分散風險，增強抵抗風險能力。3.資金來源廣泛，有利于提高銀行競爭力。

4.由于總行家數(shù)較少，有利于國家控制商行總行來進行商業(yè)銀行管理，減少政府干預。分行制的缺點：

1.由于分行制的規(guī)模一般較大，容易形成壟斷，不利于充分競爭。2.由于機構龐大，管理層次多，增加了銀行管理難度。

（四）商業(yè)銀行資本具有哪些功能？（P51）營業(yè)功能保護功能管理功能

（五）有效持續(xù)期與利率敏感性的關系？（P33）

1.資產(chǎn)價格的變動率與持續(xù)期或修正持續(xù)期成正比，即持續(xù)期越長，債券的價格變動幅度就越大。

2.資產(chǎn)的價格和持續(xù)期的乘積是價格--收益率曲線切線的斜率，因此在收益率變動大小確定的情況下，資產(chǎn)價格變化大小與資產(chǎn)的價格和持續(xù)期的成績成正比。3.有效持續(xù)期是度量銀行資產(chǎn)價格對利率變化敏感性的重要工具，通過對有效持續(xù)期的計算人們可以衡量當市場利率發(fā)生變化時的銀行資產(chǎn)與負債的價格變化，進而度量銀行所面臨的利率風險大小。

（六）怎樣理解銀行資本數(shù)量確定的依據(jù)？（P53）1.銀行資本的作用 2.銀行資本的杠桿作用

3.金融監(jiān)管機構對于用銀行資本充足率的有關規(guī)定。

（七）簡述商業(yè)銀行借款的種類及基本構成。（P87）銀行短期借款的種類及構成 1.向央行借款

2.同業(yè)借款（1.同業(yè)拆借2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押3.回購協(xié)議4.歐洲貨幣市場借款和其他外國貨幣借款5.商業(yè)票據(jù)市場）

3.商業(yè)銀行其他負債業(yè)務（1.結算保證金2.支票結算在途資金3.聯(lián)行匯差占用資金）

銀行長期借入資金業(yè)務 1.發(fā)行金融債券 2.支票結算在途資金 3.聯(lián)行匯差占用資金

（八）銀行的負債成本主要包括哪些內(nèi)容？ 利息成本營業(yè)成本資金成本可用資金成本 相關成本權平均成本邊際成本

（九）如何理解存款規(guī)模的控制？（P98）

1.存款規(guī)模并不是越大越好，因為存款是有成本的，只有當存款的邊際成本等于邊際收益的銀行存款量才是最佳存款規(guī)模。2.從宏觀經(jīng)濟運行角度分析存款規(guī)模 3.從銀行經(jīng)營管理角度分析存款規(guī)模 4.從數(shù)量上分析銀行存款規(guī)模

（十）與銀行負債相關的風險主要有哪些，請說明這些風險是如何形成的。（P104）

1.流動性風險：主要是由期限錯配和利率的敏感性兩方面原因?qū)е碌摹?.利率風險：由于市場利率變動的不確定性導致銀行收益或市場價值波動而引起的。

3.信用風險：在銀行經(jīng)營過程中，由債務人違約而導致貸款、債券等資產(chǎn)喪失償付能力所引起的風險。

4.資本金風險：在資本充足率不足時銀行提高資本的杠桿作用，增加了資本金的風險。

（十一）商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)包括哪些內(nèi)容？（P109）1.庫存現(xiàn)金 2.在央行的存款 3.存放同業(yè)存款 4.在途資金

（十二）簡述影響銀行流動性供需狀況的因素。（P128)1.銀行需要流動性的目的 2.參與貨幣市場的難度 3.銀行管理者的管理理念

4.各種流動性來源的成本與基本特征的比較 5.對利率未來走勢的預期 6.銀行外部環(huán)境的變化

（十三）表外業(yè)務有哪些分類？（203）1.支付結算類：包括國內(nèi)外結算業(yè)務 2.銀行卡業(yè)務：包括信用卡和借記卡

3.代理類：代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理金融機構委托、代收代付 4.擔保類：銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函 5.承諾類：包括貸款承諾業(yè)務

6.交易類：遠期外匯合約、金融期貨、互換與期權 7.基金托管類：例如：封閉式或開放式基金托管業(yè)務 8.咨詢服務類：例如信息咨詢 9.其他類：例如保管箱業(yè)務

（十四）咨詢顧問類表外業(yè)務一般有哪些類型？ 1.信息咨詢 2.財務顧問

（十五）近年來商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了哪些變化？ 1.（十六）為什么說風險管理將成為商業(yè)銀行的一項重要功能？

1.隨著經(jīng)濟金融的發(fā)展以及商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化，商業(yè)銀行面臨的風險也越來越復雜。

2.從對象上來看：風險已由單一的信貸風險發(fā)展成為包括信用風險、市場風險、操作風險、道德風險、環(huán)境風險等在內(nèi)的多類型風險。3.從性質(zhì)上看：已由當初的局部性風險轉(zhuǎn)化為全球風險。

4.風險存在于商業(yè)銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)當中，因此銀行風險管理在銀行體系中 至關重要。

（十七）商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些部分構成？ 1.（十八）簡述內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格的主要功能？（293）1.可以分離市場風險 2.能夠引導產(chǎn)品合理定價 3.可以優(yōu)化業(yè)務組合

4.有利于建立科學有效的激勵機制

三、論述

（一）商業(yè)銀行同其他企業(yè)的一個顯著區(qū)別在于其負債經(jīng)營的特點。在商業(yè)銀行的資金來源中，絕大部分資金靠負債籌得，權益資本在銀行的資金來源中只占很少部分。請結合現(xiàn)實情況說明商業(yè)銀行負債管理的策略。

（二）商業(yè)銀行必須保證充足的流動性，并且商業(yè)銀行只有在需要資金的時候能夠以合理的成本取得即時可用的資金，才被認為是流動性正常。試論銀行的流動性管理策略有哪些？

（三）商業(yè)銀行為何要對表外業(yè)務進行管理？如何加強對表外業(yè)務的風險管理？ 1.由于表外業(yè)務既可以給銀行帶來可觀的收益，但也可以使銀行陷入更大的困境，尤其是有投機性的表外業(yè)務，其經(jīng)營風險也更加難以估算，所以要進行管理。2.（1）重視表外業(yè)務的風險管理（2）建立銀行內(nèi)部有關表外業(yè)務的規(guī)章制度（3）注重流動性比例管理（4）建立風險電子控制系統(tǒng)

(四)《巴塞爾協(xié)議》對銀行經(jīng)營管理有什么意義？對我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響是什么？ 1.自己總結

2.（1）為我國商業(yè)銀行改進風險管理提供了動力與工具

（2）是提升我國商業(yè)銀行國際競爭力的必然選擇

（3）是增強銀監(jiān)會有效性的必然要求

四、計算

1.存款邊際成本分析P97；

2、流動性需要量計算（P123）（資金結構法）；

3、可用資金成本計算分析P98；

4、資本充足率計算（教科書P58）

第四篇：武漢大學 商業(yè)銀行信貸管理 期末復習資料

資本結構理論發(fā)展路徑

（一）MM定理：任何企業(yè)的市場價值與其資本結構無關，而是取決于按照與其風險程度相適應的預期收益率進行資本化的預期收益水平。自60年代末，學術界逐漸不再爭議MM定理在完美條件假設下能否成立，轉(zhuǎn)向探討在不完美條件下，以MM定理為基準，對現(xiàn)實中企業(yè)資本結構問題進行解釋

（二）舊資本結構理論：側(cè)重稅收、破產(chǎn)等外生因素

1、稅差學派：研究稅收兼并對企業(yè)最有資本結構的影響

2、破產(chǎn)成本主義：研究破產(chǎn)成本對資本結構的影響，過度的債務融資增加企業(yè)破產(chǎn)的可能性，因而增加企業(yè)的風險性。一旦企業(yè)的債務水平越過債權人可以接受的水平，企業(yè)的資本成本隨債務水平遞增。

3、權衡理論：企業(yè)最有資本結構是在負債的稅收利益與破產(chǎn)成本現(xiàn)值之間進行權衡，現(xiàn)實中企業(yè)的最優(yōu)資本結構是使債務的邊際成本與邊際收益相等的比例。

（三）新資本結構理論：側(cè)重信息不對稱等內(nèi)生因素

1、優(yōu)序融資理論：在存在信息不對稱與交易成本的情況下，企業(yè)將避免發(fā)行普通股或其他風險證券融資，而是更偏好內(nèi)部融資，如果需要外部融資，則偏好低風險的債務融資。企業(yè)融資一般會遵循內(nèi)源融資、債務融資、權益融資的先后順序。

2、不對稱信息下的資本結構理論（1）信號傳遞理論：在信息不對稱下，企業(yè)可以通過適當?shù)娜谫Y方式將信息傳遞給投資者，企業(yè)家可以通過自有資金投資或發(fā)行債務向市場傳遞“好信號”（2）代理成本理論

個人貸款與企業(yè)貸款：1.用途（A用于綜合消費及流動性資金周轉(zhuǎn)等B用于借款人流動資金周轉(zhuǎn)、購置或更新經(jīng)營設備、支付租賃經(jīng)營場所租金、商用房裝修等合法生產(chǎn)經(jīng)營活動；）規(guī)模；期限；風險；成本；利率；對象（A具有完全民事能力的自然人B企業(yè)法人或股東）貸款定價方法（1）成本相加定價法;貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+銀行非資金性經(jīng)營成本+預計補償違約風險的邊際成本+銀行預計利潤水平;經(jīng)營成本: 信用分析與評估費；抵押品鑒定與保管費；貸款回收費；賬戶服務和管理費、信貸人員的工資、福利和津貼；專用器具和設備的折舊費用等（評價）“內(nèi)向型”定價模式，主要考慮銀行自身的成本、費用和承擔的風險;銀行需要擁有嚴密的成本核算系統(tǒng)，能夠精確地歸集和分配成本;需要充分估計貸款的違約風險、期限風險及其他相關風險（2）價格領導模型;30年代后，基準利率：優(yōu)惠貸款利率;貸款利率=基準利率+由非基準利率借款者支付的違約風險溢價+長期貸款顧客支付的期限風險溢價;70年代，基準利率：LIBOR（評價）“外向型”定價模式，以市場一般價格水平為基準，貸款價格可能更具競爭力,此模式不能孤立地使用，在確定“加點”幅度時，應充分考慮銀行的實際成本（3）客戶帳戶利潤分析模型;客戶帳戶總收入－總成本≥銀行目標利潤（評價）充分考慮銀企整體關系，體現(xiàn)銀行“以客戶為中心”的經(jīng)營理念;以銀行能夠?qū)崿F(xiàn)“分客戶核算”為前提;對銀行的成本計算提出了更高要求——“作業(yè)成本計算會計”

財務比例三大指標：1.盈利能力；商品經(jīng)營，資產(chǎn)經(jīng)營，資本經(jīng)營盈利能力分析（意義）當前水平，穩(wěn)定性，增長潛力2.營運能力分析：總資產(chǎn)，固定資產(chǎn)，流動資產(chǎn)營運能力分析（意義）反映企業(yè)資產(chǎn)營運的效率3.償債能力分析：短期，長期償債能力。

銀行在信貸管理中的風險管理策略（1）風險判別：銀行觀察到某種信號（如財務和非財務信息）推斷借款企業(yè)的類型（好/壞企業(yè)）（2）風險規(guī)避：在信息不對稱下，銀行會支付一定的篩選成本，對被判別為優(yōu)質(zhì)客戶的借款申請者發(fā)放貸款，被判別為劣質(zhì)的申請人將不能得到貸款（3）風險監(jiān)督：銀行在發(fā)放貸款后，將支付一定的監(jiān)督成本，根據(jù)中期信號，確定下一階段對借款人的策略：清算企業(yè)/ 允許企業(yè)存續(xù)（4）風險轉(zhuǎn)移：融資合約的二級市場交易：非標準信貸合約的直接出售與證券化交易；利用風險轉(zhuǎn)移合約將風險暴露轉(zhuǎn)讓給第三方（5）風險補償：通過貸款損失準備金和壞帳沖銷制度消化銀行容忍度以內(nèi)的預期損失 現(xiàn)代風險度量技術的發(fā)展歷程

（一）20世紀50年代以前，信用評價技術主要以專家經(jīng)驗判斷為特征。包括財務分析與非財務分析。信用分析專家通過閱讀客戶申請材料并結合一些信用要素的分析后作出信用評價決策。應用最為普遍的是5C、5W、5P法.這一時期穆迪和標準普爾公司等所用的評價方法則是一種基于經(jīng)驗的財務分析方法。此外，借助于財務比率的經(jīng)驗分析也是這一時期常用的經(jīng)驗判斷方法

（二）數(shù)學模型時期：融合傳統(tǒng)信用分析與統(tǒng)計分析技術的客戶信用評級1.基于財務指標的信用評價統(tǒng)計模型2.基于財務和非財務指標的信用評級體系3.現(xiàn)代信用風險度量模型 PD與LGD的聯(lián)系與差別一方面，PD(違約概率)與LGD(違約損失率)是正相關；另一方面，LGD具有與特定交易相關聯(lián)的特性，不僅受債務人資本結構、所處行業(yè)(如Altmna & Kishore（1996）的研究表明，有形資產(chǎn)較少的行業(yè)的LGD往往比有形資產(chǎn)密集型行業(yè)的LGD高)、信用能力以及商業(yè)周期的影響，也受交易的特定設計和合同的具體條款，如抵押、擔保等風險緩釋技術、清償優(yōu)先性的影響

貸款分類與客戶信用評級組成銀行內(nèi)部評級的二維體系。借款人評級是借款人總體違約風險的評級，債項評級是特定債項的交易風險的評級。

什么樣的資產(chǎn)可以證券化（1）能在未來產(chǎn)生可預測的穩(wěn)定的現(xiàn)金流；（2）持續(xù)一定時期的低違約率、低損失率的歷史記錄；（3）本息償還分攤于貸款期限內(nèi)，現(xiàn)金流收入分布較均勻；（4）借款人具有廣泛的地域和人口統(tǒng)計分布；（5）貸款抵押物有較高的變現(xiàn)價值或?qū)τ趥鶆杖说男в幂^高；（6）貸款合約規(guī)范且標準化.資產(chǎn)證券化的一般過程(1)資產(chǎn)池構造：發(fā)起人向借款人提供信用，生成信貸資產(chǎn)，或設立對未來現(xiàn)金的要求權，其后，將持有的資產(chǎn)進行清理，按其質(zhì)量和特征（期限、利率、借款人行業(yè)與地域）細分，分類和評估后，將可證券化的資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池（2）貸款出售（轉(zhuǎn)讓）和購買：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的方式包括債務更新、債務轉(zhuǎn)讓與從屬參與。（3）內(nèi)部評級與交易結構設置：發(fā)行人與服務人簽訂服務合同，與受托人簽訂資產(chǎn)托管協(xié)議，與投資銀行達成證券承銷協(xié)議，請評級機構對證券化交易結構及設計好的資產(chǎn)支持證券進行內(nèi)部評級。（4）信用增級：內(nèi)部信用升級與外部信用升級（5）正式信用評級（6）證券發(fā)行 5W即借款人、借款用途、還款期限、擔保物和如何還款。銀行的風險承擔傾向取決于風險態(tài)度與風險認知。風險態(tài)度決定：觀點1群體效用函數(shù)決定企業(yè)風險態(tài)度2.“代表性個體”的效用函數(shù)決定企業(yè)風險態(tài)度。風險識別取決于1.對未來事件結果的概率分布的主觀信念2.擁有的信息量或信息處理能力。銀行應該是客觀主義者，擁有充足信息量和強大信息處理能力。對風險事件的概率判別不受事件結果有利或不利的影響。

杜邦分析法（基本思路）即指標分解法，將綜合性財務指標在計算公式的基礎上進行分解，得出各影響因素與該指標之間的關系公式，從而分析企業(yè)財務狀況的成因。（優(yōu)點）可使財務比率分析的層次更清晰、條理更突出，為報表分析者全面仔細地了解企業(yè)的經(jīng)營和盈利狀況提供方便。有助于企業(yè)管理層更加清晰地看到權益資本收益率的決定因素，以及銷售凈利潤率與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、債務比率之間的相互關聯(lián)關系，給管理層提供了一張明晰的考察公司資產(chǎn)管理效率和是否最大化股東投資回報的路線圖。（缺點）從企業(yè)績效評價的角度來看，杜邦分析法只包括財務方面的信息，不能全面反映企業(yè)的實力，有很大的局限性，在實際運用中需要加以注意，必須結合企業(yè)的其他信息加以分析。主要表現(xiàn)在： 1.對短期財務結果過分重視，有可能助長公司管理層的短期行為，忽略企業(yè)長期的價值創(chuàng)造。2.財務指標反映的是企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績，衡量工業(yè)時代的企業(yè)能夠滿足要求。但在目前的信息時代，顧客、供應商、雇員、技術創(chuàng)新等因素對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的影響越來越大，而杜邦分析法在這些方面是無能為力的。、3.在目前的市場環(huán)境中，企業(yè)的無形知識資產(chǎn)對提高企業(yè)長期競爭力至關重要，杜邦分析法卻不能解決無形資產(chǎn)的估值問題。

非財務分析 1.企業(yè)外部環(huán)境分析:微觀環(huán)境、中觀環(huán)境(行業(yè)環(huán)境分析、地理環(huán)境)、宏觀環(huán)境（經(jīng)濟、技術、社會文化、政治法律環(huán)境分析、企業(yè)社會責任分析、企業(yè)戰(zhàn)略與內(nèi)部條件分析）2.企業(yè)內(nèi)部分析(價值鏈分析、企業(yè)內(nèi)部要素分析、企業(yè)素質(zhì)分析、企業(yè)能力分析、企業(yè)競爭地位分析)3.企業(yè)綜合分析與評價 五力分析：（企業(yè)微觀環(huán)境構成）1.潛在的行業(yè)新進入者2.替代品的競爭3.買方議價能力4.供應商議價能力5.現(xiàn)有競爭者之間的競爭6.其它利益相關者

戰(zhàn)略5P：1.計劃：有意識，有預計，有組織的行動程序；2.計策：行動過程中的手段和策略；3.模式：一系列具體行動和現(xiàn)實結果；4.定位：確定企業(yè)在其所處環(huán)境中的位置；5.觀念；企業(yè)戰(zhàn)略決策者地方價值觀念。6C審貸原則即品質(zhì)、能力、資本、擔保和環(huán)境、事業(yè)連續(xù)性。5P原則即個人因素（企業(yè)主要負責人的信譽、品格等因素）、目的因素（貸款的目的是否有助于企業(yè)增加收益，并合乎法規(guī)）、償還因素(償貸資金來源是否穩(wěn)定可靠，時間安排是否恰當)、債權保障因素(貸款的抵押品和收回貸款的保障措施)、前景因素(對銀行貸款收益及風險評價)中短期個人貸款：耐用消費品貸款，汽車消費，住房裝修，教育助學，旅游，信用卡，醫(yī)療，婚慶，其他貸款 我國房貸流程：1.銀行與開發(fā)商簽訂合作協(xié)議2.銀行向購房人提供個人住房抵押貸款{前提是與開發(fā)商簽訂購房合同，交付首期} 提前還款（影響因素）1.市場利率下降引發(fā)的再籌資傾向2.住房轉(zhuǎn)手3.借款人流動性發(fā)生變化4.非自愿的提前還款行為，包括借款人違約，死亡，離婚

美國兩種固定利率險種1.本金等額償還的抵押貸款CAM2.本息均攤的抵押貸款CPM(比較)1.月還款額：CAM遞減，CPM不變；2.本息結構：CAM本金不變，利益均勻遞減。CPM本金遞增，利息遞減3.。利息總額：CPM較大（創(chuàng)新）分級支付抵押貸款，漂浮式貸款。FICC評分系統(tǒng)：（核心理念）可通過合理使用數(shù)據(jù)改善業(yè)務決策（包括五類因素）1.信用償還歷史（35%）各種信用卡還款記錄；公開記錄及支票存款記錄；逾期償還的具有情況2.信用賬戶數(shù)（30）3.使用信用的年限（15）4.正在使用的信用類型（10）5.新開立的信用賬戶（10）信用分數(shù)范圍300-850 美國模式（五級分類）:OCC將貸款劃分為1.正常：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還2.關注：盡管貸款人目前喲能力償還，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素3.次級：貸款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一些損失4.可疑：貸款人無法足額償還，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成巨大損失5.損失：在采取所有可能措施或一切必要法律程序之后，本息依然無法收回或只能收回極少部分。3+4+5=分類貸款→不良貸款；分類貸款+2=受批評貸款；特點：以風險為依據(jù)。歐洲模式：多數(shù)國家監(jiān)管當局不硬性規(guī)定統(tǒng)一的貸款分類制度。大洋洲：按貸款是否計息，分為正常和受損害兩類。以期限為依據(jù)的分類方法。各國：制度與原則導向性的監(jiān)督 信用評分模型Z（基本思想)破產(chǎn)公司呈現(xiàn)的財務比率與經(jīng)營良好的公司截然不同,利用數(shù)理統(tǒng)計中的辨別分析技術，對銀行過去的貸款案例進行分析，選擇若干最能反映借款人財務狀況、對貸款質(zhì)量影響最大、最具預測或分析價值的財務比率，利用權重加以綜合，設計出一個能最大程度區(qū)分貸款風險度（區(qū)分破產(chǎn)與非破產(chǎn)企業(yè)）的數(shù)學模型（判斷函數(shù)）。(構建)1樣本及變量選擇：選取兩組公司，一為破產(chǎn)組，一為非破產(chǎn)組.2.分析一組變量（財務指標），選擇變量的標準是在組內(nèi)差異最小化的同時實現(xiàn)組間差異最大化，從原始的22個變量中選取5變量（變量及判別函數(shù)）X1 營運資本／總資產(chǎn)（WC／TA）X2 留存收益／總資產(chǎn)（RE／TA）X3 稅息前利潤／總資產(chǎn)（EBIT／TA）X4 權益市場值／總債務帳面值（MVE／TL）X5 銷售收入／總資產(chǎn)（S／TA）Z = 1.2(X 1)+ 1.4(X 2)+ 3.3(X 3)+ 0.6(X 4)+ 0.999(X 5)3.設定臨界值 1.81 2.99 線性概率模型LPM：

KMV（基本原理）將債權看作債權人向借款公司股東出售的對公司價值的看跌期權（賣權），期權標的是公司資產(chǎn)，執(zhí)行價格是公司債務價值。企業(yè)所有者相當于持有違約或不違約的選擇權，債務到期時，若企業(yè)資產(chǎn)的市場價值超出其負債價值，企業(yè)愿意還債，將剩余部分留作利潤；如果企業(yè)資產(chǎn)價值小于負債水平，出售全部資產(chǎn)也不能完全償債，企業(yè)會選擇違約，將公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)交給債權人。理論依據(jù)：Merton資產(chǎn)價值理論，信用風險由債務人資產(chǎn)價值驅(qū)動(步驟)（1）估計公司市場價值及其波動性。由于無法直接觀察公司資產(chǎn)價值及波動性，KMV借用期權定價原理推算。股權可看作股東對公司資產(chǎn)價值的看漲期權，根據(jù)期權定價理論，可推導出公司股權價值的公式：E=f(A,σA,D,r,τ)(2)計算違約距離DD。違約概率相當于企業(yè)資產(chǎn)價值分布曲線位于負債線以下的區(qū)域，它表示企業(yè)資產(chǎn)價值在一年內(nèi)降到D以下的概率，即企業(yè)一年內(nèi)違約（破產(chǎn)）的概率(3)計算違約率EDF。

CM模型（基本思路）計算信用風險的VAR（即在給定的置信區(qū)間上，給定時段內(nèi)，信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的最大價值損失）（步驟）1.預測借款人信用等級的變動，得出信用等級轉(zhuǎn)移概率矩陣2.貸款估值：若信用等級下降，貸款剩余現(xiàn)金流量的信用風險價差就會上升貸款價值下降，反之亦然.3.將各等級下的年末貸款價值與轉(zhuǎn)移概率結合，得出貸款價值的實際分布.4.計算貸款的VAR MBS&ABS:按資產(chǎn)證券化所構造的證券不同而分類:住房抵押貸款支持證券（RMBS&CMBS);資產(chǎn)支持證券（1.狹義ABS：住房產(chǎn)權，學生，汽車，設備租賃，制造房屋貸款，信用卡應收賬項等為標的資產(chǎn)的證券化產(chǎn)品2.債務擔保證券：以銀行貸款，債券為擔保的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，分為CLO貸款擔保證券，CBO債券擔保證券）

資產(chǎn)證券化的意義（微觀）商業(yè)銀行在貸款證券化中的直接受益：1迅速獲得流動性2.分散和轉(zhuǎn)移信用，利率風險3.降低融資成本4.提高資本充足率5.在出售貸款后保留服務者的角色（宏觀）對金融結構和銀行業(yè)發(fā)展的影響：預示著直接融資和間接融資這兩大金融結構正在從平行共生走向融合，二者借助于這種共生關系相互依賴而發(fā)展；兩大結構均有存在的經(jīng)濟合理性，證券化可使其各自優(yōu)勢得到融合，重組，配置，提高金融市場效率和安全。資產(chǎn)證券化參與者:1.發(fā)起人：信貸資產(chǎn)的原始權益人，同時也是信貸資產(chǎn)的出售方，發(fā)起人確定用于證券化的資產(chǎn)，并將其出售，作為資產(chǎn)支持證券的抵押品2.發(fā)行人：發(fā)起人一般并不直接將信貸資產(chǎn)以證券化形式出售給投資者，而是由發(fā)行人購買信貸資產(chǎn)并發(fā)行基于資產(chǎn)的證券。發(fā)行人一般由特設機構或特殊目的實體SPV充任（發(fā)起與發(fā)行人之間通常存在安排人，從發(fā)起人購買貸款，并組建SPV，將貸款轉(zhuǎn)讓給SPV）3.服務人：受雇于發(fā)行人，負責管理貸款催收，到期本息收取，追收逾期的貸款本息；將收入轉(zhuǎn)交受托人；向受托管理人和證券投資者提供有關信貸資產(chǎn)組合的月份或報告4.受托人：受發(fā)行人委托，管理發(fā)行人和投資者賬戶；服務人收取的款項存入在受托人開立的信托賬戶，由其分配到投資者的賬戶；審核并轉(zhuǎn)交服務人向投資者提供的報告；對未分配款項進行再投資；當服務人因故不能履行職責時，代替其擔當職責5.擔保機構；資產(chǎn)支持證券大多需要信用提高，可以由發(fā)行人或第三方提供6.評級機構：信用評級機構對貸款支持證券進行風險評估和等級評定7.承銷商：投資銀行在證券化中擔任財務顧問并負責承銷證券8.投資者：一般是高信用等級證券的偏好者。

第五篇：商業(yè)銀行管理復習資料

1、簡述銀行產(chǎn)品特性。

答：同質(zhì)性、使用權讓渡和重復買賣。

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2、簡述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性”目標（三個基本原則）？如何協(xié)調(diào)三者之間的關系？

答：“三性”目標是：安全性、流動性和贏利性。

協(xié)調(diào)方法：在對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風險、收益、流動性進行全面預測和權衡的基礎上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭取最大的利潤。解決安全性和贏利性的矛盾，實現(xiàn)安全性和贏利性統(tǒng)一的最好選擇就是：提高銀行經(jīng)營的流動性。

★★

3、簡述銀行資本的定義，雙重性及其分類。

答：銀行資本定義：商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛，除了所有者權益外，還包括一定比例的債務資本。

雙重性：商業(yè)銀行具有雙重資本的特點，所有者權益稱為一級資本或核心資本，而將長期債務稱為二級資本或附屬資本。

分類：1988年的《巴塞爾協(xié)議》重新界定了銀行資本，將資本分為兩部分：第一級資本稱“核心資本”，由股本和稅后留利中提取的儲備金組成。第二級資本稱附屬資本，由未公開儲備、重估準備、普通呆帳準備金、長期次級債券所組成。

判斷：對銀行資本劃分的重要依據(jù)；不是資本的外在形式，而是吸收銀行損失的高低。

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4、簡述銀行資本充足性的定義，比率要求。

答：所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經(jīng)營目標或所需新增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結構兩個層次內(nèi)容。一是資本數(shù)量的充足性，二是資本結構的合理性。

比率要求：總資本與風險資產(chǎn)比率不得低于8%，核心資本與風險資產(chǎn)比率不得低于4%。

★★

5、簡述銀行資本管理的分子、分母對策是指什么。

答：“分子對策”是針對《巴塞爾協(xié)議》中的資本計算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結構。包括內(nèi)源資本策略和外源資本策略。內(nèi)源資本策略為：增加銀行資本金。內(nèi)源資本來源是銀行充實資本金的第一選擇，但是通過內(nèi)源資本補足資本金的做法必然減少股利分配，這有可能造成股價下跌，導致銀行實際資本價值受損。

內(nèi)源擴充資本，受三個因素因素限制：①銀行自身贏利高低；②受銀行股利政策的影響（分紅高低）；③當局最低資本金要求 外源資本策略為：一般通過發(fā)行股票和發(fā)行非累積性優(yōu)先股或?qū)①Y本贏余部門以股息形式發(fā)給股東等方式增加核心資本。

外源擴充資本，既可以是普通股，又可以是優(yōu)先股，還可以是長期次級債券。

“分母對策”在于優(yōu)化資產(chǎn)結構，盡量降低風險權數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時加強表外業(yè)務管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應風險權數(shù)小的表外資產(chǎn)。包括壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模和掉正資產(chǎn)結構。分母對策的重點是減少資產(chǎn)規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風險資 1 產(chǎn)額，從而提高資本與風險資產(chǎn)的比重。

★★

6、簡述《巴塞爾協(xié)議》中銀行風險管理的三大支柱及其意義、影響。

答：三大支柱：最低資本充足率要求、政府監(jiān)管和市場約束。

政府監(jiān)管：準確評估銀行是否達到最低資本需要；評估銀行內(nèi)部評級體系是否科學可靠；及時干預，防止銀行資本水平低于實際風險水平

影響：①風險覆蓋面廣；②執(zhí)行更為嚴格，央行監(jiān)管和市場紀律制約了銀行的規(guī)模擴張； ③管理更富有彈性：一定的資本額在風險管理水平不同的銀行，可以撬動不同的資產(chǎn)規(guī)模。

7、簡述商業(yè)銀行負債類型（結構）。

答：商業(yè)銀行負債結構主要有存款、借入款項和其他負債三方面內(nèi)容所組成。

存款負債有傳統(tǒng)存款業(yè)務（活期存款、定期存款和儲蓄存款）和存款工具創(chuàng)新。非存款性負債有短期借款和長期借款。

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8、簡述短期借款的主要渠道和管理重點。

答：主要渠道：一是同業(yè)借款；二是向中央銀行借款；三是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；四是回購協(xié)議；五是歐洲貨幣市場借款；六是大面額存單。

管理重點：①主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。②盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。③通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。④正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

判斷：銀行活期存款的成本高于定期存款的成本?；?銀行定期存款成本高于活期存款的成本。（錯誤）

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9、簡述改善存款結構降低存款成本的方法。

答：①盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；

②正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出； ③活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；

④定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力相適應。

10、簡述現(xiàn)金資產(chǎn)的構成。

答：商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金。

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11、簡述資金頭寸、基礎頭寸、可用頭寸的定義及其構成。（不是考慮重點）

答：商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。它包括時點頭寸和時期頭寸兩種。2 時點頭寸是指銀行在某一時點上的可用資金，而時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資金。（掌握）

商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次劃分，可分為基礎頭寸和可用頭寸。基礎頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與中央銀行的超額準備金之和。是商業(yè)銀行隨時可動用的資金，也是銀行一切資金清算的最終支付手段，無論是客戶存款的提取和轉(zhuǎn)移，還是對同業(yè)和中央銀行的資金清算，都必須通過基礎頭寸來進行。

可用頭寸是指商業(yè)銀行可以動用的全部可用資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。銀行的可用頭寸實際上包含兩個方面的內(nèi)容：一是可用于應付客戶提存和滿足債券債務清償需要的頭寸；二是可貸頭寸。

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12、簡述現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則。

答：銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中，應當堅持總量適度原則、適時調(diào)節(jié)原則和安全保障原則。

13、簡述按照貸款的保障條件分類和按貸款的質(zhì)量（或風險程度）分類的貸款類型（五級分類及其不良貸款的識別和解決措施）。

答：按貸款的保障條件分類，銀行貸款可分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。擔保貸款是指有一定的財產(chǎn)或信用作為還款保證的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式，它是指銀行應客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款?！锇促J款的質(zhì)量（或風險程度）分類，銀行貸款可分為正常貸款、關注貸款、次級貸款 可疑貸款和損失貸款等五類。

★不良貸款的識別：不良貸款分為次級貸款、可疑貸款和損失貸款。次級貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補西墻”辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要形成一部門損失。這類貸款具備了次級貸款的所有特征，但是程度更加嚴重。損失貸款是指采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)賬面上，應該在履行必要的內(nèi)部程序之后立即沖銷?！锊涣假J款的解決措施（控制與處理）：①督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。②簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。③落實貸款債權債務，防止企業(yè)逃廢銀行債務。④依靠法律武器，收回貸款本息。⑤呆賬沖銷。

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14、簡述貸款定價原則及其價格構成。

答：貸款定價原則包括利潤最大化原則、擴大市場份額原則、保證貸款安全原則、維護銀行形象原則。

貸款價格構成包括：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。貸款利率是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內(nèi)容。

15、簡述證券投資策略內(nèi)容及其優(yōu)缺點。

答：內(nèi)容：一是流動性準備方法；二是梯形期限策略；三是杠鈴結構方法；四是利率周期期 3 限決策方法。

①流動性準備方法：商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策略一種，被認為是較為保守或消極的投資策略。流動性證券：投資期限短、利率低、可銷性強； 收益性證券：期限長、利率高、可銷性弱。流動性準備方法基本層次構成：一級準備，以現(xiàn)金資產(chǎn)為主（庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)款）

二級準備，以短期國債為主（國庫券和其他短期證券）

具有風險低、期限短、可銷性強和一定收益的特征。

三級準備，以各類貸款為主（票據(jù)貼現(xiàn)和其他各類貸款）

投資性準備，以各類中長期債券為主

具有期限長、收益高可銷性弱的特征。

②梯形期限策略：是傳統(tǒng)投資策略，是相對穩(wěn)健的方法，它也稱為期限間隔方法。這種方法是中小銀行在證券投資中較多采用的。

優(yōu)點：第一，管理方便，易于掌握。銀行只需將資金在期限上作均勻分布，并定期進行重投資安排即可。第二，銀行不必對市場利率走勢進行預測，也不需要頻繁進行證券交易業(yè)務。第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現(xiàn)投資損失的同時，使銀行獲取至少是平均的投資回報。

缺陷：第一，過于僵硬，缺少靈活性，當有利的投資機會出現(xiàn)時，不能利用新的投資組合來擴大利潤，特別是當短期利率提高較快時。第二，作為二級準備證券的變現(xiàn)能力有局限性。

③杠鈴結構方法：把證券劃分為短期證券和長期證券。銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。優(yōu)缺點略。

④利率周期期限決策方法：是主要和更富有進取性的投資策略。預測利率上升時，持有短期證券，減少長期證券。預測利率處于上升周期轉(zhuǎn)折點并逐步下降時，持有長期證券。當利率下降至周期的轉(zhuǎn)折點時，持有短期證券。

缺陷略。

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16、簡述表外業(yè)務的類型，特點及其風險。

※表外業(yè)務的類型：表外業(yè)務有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務指那些未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務關系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的經(jīng)營活動。廣義的表外業(yè)務則除了包括狹義的表外業(yè)務之外，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經(jīng)營活動，是商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務。

※表外業(yè)務的特點：①靈活性大；②規(guī)模龐大；③交易集中；④盈虧巨大：⑤透明度低 ※表外業(yè)務的風險：①信用風險；②市場風險；③國家風險；④流動性風險：⑤籌集風險；

⑥結算風險：⑦操作風險；⑧定價風險；⑨經(jīng)營風險；⑩信息風險

17、簡述貸款創(chuàng)新模式及其定義。（名詞解釋）

貸款創(chuàng)新模式分為貸款承諾和貸款出售。①貸款承諾：是銀行與借款客戶之間達成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應客戶的要求向其提供信貸服務，并收取一定的承諾傭金。

②貸款出售：是指商業(yè)銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營哲學，開始視貸款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費收入。

★★

18、簡述商業(yè)銀行對表外業(yè)務的管理措施有哪些。

①建立有關表外業(yè)務管理的制度。如：信用評估制度、業(yè)務風險評估制度、雙重審核制度。②改進對表外業(yè)務風險管理的方法。注重成本收益率；注重杠桿比率管理；注重流動性比率管理。

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19、簡述資產(chǎn)負債管理中融資缺口和持續(xù)期缺口的概念（定義）

①融資缺口：由利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負債之間的差額來表示，即FG=RSA-RSL 融資缺口有零缺口、正缺口和負缺口三種狀態(tài)。

當銀行資金配置處于零缺口時，利率敏感資產(chǎn)等于利率敏感負債，利率風險處于“免疫”狀態(tài)；當處于正缺口時，利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時獲利，利率下降時受損；當處于負缺口時，利率敏感資產(chǎn)小于利率敏感負債，利率風險敞口部分使得銀行在利率上升時受損，利率下降時獲利。②持續(xù)期缺口管理：是通過相機調(diào)整資產(chǎn)和負債結構，使銀行控制或?qū)崿F(xiàn)一個正的權益凈值以及降低重投資或融資的利率風險。持續(xù)期缺口定義：DGap=DA-uDL, DGap表示持續(xù)期缺口；DA表示總資產(chǎn)持續(xù)期；DL表示總負債持續(xù)期；u表示資產(chǎn)負債率。持續(xù)期缺口實際上就是凈值的持續(xù)期。

當持續(xù)期缺口為正，銀行凈值價格隨著利率上升而下降，隨利率下降而上升。當持續(xù)期缺口為負，銀行凈值價格隨市場利率升降同方向變動。當持續(xù)期為零時，銀行凈值的市場價值免遭利率波動的影響。

★20、簡述銀行經(jīng)營管理理論的演變階段。

①商業(yè)性貸款理論；②資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論③預期收入理論

21、簡述利率變化對銀行價值的影響。

當預測市場利率上升時，銀行主動營造資金配置的正缺口，使利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負債，即敏感性比率大于1，從而使更多的資產(chǎn)可以按照不斷上升的市場利率重新定價，擴大凈利息差額率。（融資缺口為正，利率上升，對銀行有利，利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負債）當利率下降時，銀行應主動營造資金配置負缺口，使浮動利率負債大于浮動利率資產(chǎn)，即敏感性比率小于1，使更多的負債可以按照不斷下降的市場利率重新定價，減少成本，擴大凈利息差額率。（融資缺口為負，利率下降，對銀行不利，利率敏感性負債大于利率敏感性資產(chǎn)）

（補充：利率上升時，融資缺口為正，對銀行有利。影響銀行的凈利息收入。利率下降時，持續(xù)性缺口為正，對銀行不利。影響銀行的價值。判斷：銀行融資缺口為正，利率上升，銀行的價值下降。（錯誤，不肯定，只能判斷凈利息 5 收入）

22、商業(yè)銀行績效評估中

杜邦分析法：一種典型的綜合分析法，核心是凈值收益率（ROE）① 兩因素的杜邦財務分析

凈值收益率=（純利潤/凈值）×100%=（純利潤/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）×100% ROE=ROA×EM，EM稱為股本乘數(shù)。ROE受資產(chǎn)收益率、股本乘數(shù)的共同影響，資產(chǎn)收益率是銀行贏利能力的集中體現(xiàn)，它的提高會帶來ROE的提高，在ROE指標中間接反映了銀行的贏利能力。ROE指標也可體現(xiàn)銀行的風險狀況。提高股本乘數(shù)，可以改善ROE水平，但也帶來更大風險。

② 三因素及四因素的杜邦分析方法

銀行資產(chǎn)收益率取決于多個因素，將其分解可以擴展為三因素分析模型，能更好地從ROE指標出發(fā)分析評價銀行業(yè)績。

ROE=（純利潤/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）

=（純利潤/總收入）×（總收入/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）=銀行利潤率（PM）×資產(chǎn)利用率（AU）×股本乘數(shù)（EM）

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23、簡述商業(yè)銀行風險的類別及防范措施。

※商業(yè)銀行風險的類別：按風險的主體構成分為資產(chǎn)風險、負債風險、中間業(yè)務風險和外匯風險；按風險產(chǎn)生的原因可分為客觀風險和主觀風險；按風險的程度可分為低度風險、中度風險和高度風險；按風險的性質(zhì)可分為靜態(tài)風險和動態(tài)風險；按風險的形態(tài)可分為有形風險和無形風險；按業(yè)務面臨的風險可分為流動性風險、利率風險、信貸風險、投資風險、匯率風險和資本風險等。最后一種風險分類方法最常見。防范措施：

※防范措施：①內(nèi)部控制方法（控制法：分散風險和抑制風險；財務法：風險自留和風險轉(zhuǎn)嫁）②加強監(jiān)管

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24、簡述流動性不足時銀行可采用的策略。

①同業(yè)借款；②向中央銀行借款；③轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；④回購協(xié)議；⑤歐洲貨幣市場借款；⑥大面額存單